PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH tài CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP QUỐC tế VIỆT NAM (2018 2020)

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN -o0o - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (2018-2020) Giáo viên hướng dẫn : Ths Bùi Thị Hoàng Mai Sinh viên thực : Đặng Thị Hồng Nhung Mã sinh viên : 5083101131 Khóa :8 Ngành : Kinh tế phát triển Chuyên ngành : Kế hoạch phát triển 8A HÀ NỘI 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp “Phân tích tình hình tài ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB)” trung thực khơng có chép hay sử dụng để bảo vệ Tất giúp đỡ cho việc xây dựng sở lý luận cho luận trích dẫn đầy đủ ghi rõ nguồn gốc rõ ràng phép công bố Sinh viên thực Đặng Thị Hồng Nhung ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NHTM 11 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại .11 1.1.1 Khái niệm 11 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại .11 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.2 Tầm quan trọng việc phân tích tài ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Tính đặc thù hoạt động NHTM 14 1.2.2 Sự cần thiết phân tích tình hình tài NHTM 15 1.2.3 Mục tiêu phân tích tài NHTM 16 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài NHTM 17 1.3.1 Thông tin sử dụng 17 1.3.2 Nội dung phân tích 20 1.3.2.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn 20 1.3.2.1.1 Đánh giá khái quát tài sản, nguồn vốn 20 1.3.2.1.2 Vốn chủ sở hữu quỹ 23 1.3.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn 25 1.3.2.3 Phân tích tình hình cho vay 27 1.3.2.3.1.Phân tích quy mơ, cấu cho vay 27 1.3.2.3.2 Phân tích chất lượng hoạt động cho vay .28 1.3.2.3.3 Phân tích khả bù đắp rủi ro cho vay 28 1.3.2.4 Phân tích tình hình đầu tư 30 1.3.2.5 Phân tích quy mô, cấu đầu tư qua tiêu 30 1.3.2.6 Phân tích chất lượng đầu tư 30 1.3.2.7 Phân tích thu nhập chi phí 31 iii 1.3.2.8 Phân tích lợi nhuận khả sinh lời 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 33 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam 33 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .33 2.1.3 Thương hiệu VIB 34 2.1.4 Thành tựu 36 2.1.5 Mạng lưới khách hàng thị phần khả cạnh tranh 36 2.2 Thực trạng phân tích tài tài NHCP quốc tế Việt Nam .37 2.2.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn 38 2.2.1.1 Đánh giá biến động tài sản nguồn vốn 38 2.2.1.2 Phân tích vốn chủ sở hữu quỹ .46 2.2.2 Phân tích tình hình cho vay 49 2.2.3 Tình hình biến động thu nhập, chi phí lợi nhuận 52 2.2.4 Tình hình huy động sử dụng vốn 55 2.2.5 Phân tích tình hình đầu tư 57 2.2.6 Phân tích lợi nhuận khả sinh lời 59 2.3 Những thành tựu tồn tình hình tài ngân hàng VIB 62 2.3.1 Thành tựu 62 2.3.2 Hạn chế 65 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 67 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA VIB 69 3.1 Định hướng phát triển .69 3.2 Một số giải pháp kiến nghị 69 3.2.1 Giải pháp ngân hàng VIB 69 iv 3.2.2 Một số kiến nghị 70 3.2.2.1 Kiến nghị quan quản lý Nhà nước 71 3.2.2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 71 KẾT LUẬN .73 TÀI LIỆU THAM KHẢO .74 v DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản năm 2018-2020 Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu VIB năm 2018-2020 Biểu đồ 2.3: Vốn điều lệ VIB năm 2018-2020 Biểu đồ 2.4: Doanh thu ròng lợi nhuận ròng Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nguồn vốn VIB Biểu đồ 2.6: Thu từ dịch vụ toán bảo hiểm BẢNG Bảng 2.1: Phân loại tài sản theo quy định NHNN Bảng 2.2: Tiền gửi NHNN Việt Nam Ngân hàng VIB (2018-2020) Bảng 2.3: Tỷ lệ DTBB thời điểm cuối năm Bảng 2.4: Nguồn vốn năm 2018-2020 VIB Bảng 2.5: Chi tiết dư nợ VIB năm 2018-2020 Bảng 2.6: Quản trị rủi ro VIB năm 2018-2020 Bảng 2.7: Dự phòng cụ thể cho vay khách hàng Bảng 2.8: Cơ cấu thu nhập theo doanh thu Bảng 2.9: Chứng khoán đầu tư VIB năm 2018-2020 Bảng 2.10: Tổng quan lợi nhuận VIB năm 2018-2020 vi KÝ HIỆU VÀ DANH TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài ĐHĐCĐ: Đại hội đại cổ đơng GTCG: Giấy tờ có giá HĐQT: Hội đồng quản trị LNST: Lợi nhuận sau thuế LNTT: Lợi nhuận trước thuế NHNN: Ngân hàng nhà nước NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TNDN: Thu nhập doanh nghiệp vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết để tài Việc Việt Nam gia nhập WTO mang lại nhiều hội thách thức cho ngân hàng thương mại nói chung Đây hội để ngân hàng học tập nâng cao trình độ quản trị cung cấp dịch vụ, phát triển kỹ loại hình kinh doanh mà ngân hàng nước chưa có kinh nghiệm kinh doanh ngoại hối, tín dụng thương mại quốc tế…Tuy nhiên NHTM đối mặt thách thức cạnh tranh mà mà hệ thống ngân hàng nước nhỏ bé so với ngân hàng nước ngồi quy mơ lẫn kinh nghiệm Thêm vào việc mở cửa thị trường tài chính, ngân hàng nước phải đối phó với nhiều rủi ro thị trường, cú sốc kinh tế- tài khu vực giới, hay từ doanh nghiệp khách hàng ngân hàng làm ăn thua lỗ Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB phải chịu sức ép cạnh tranh lớn, không NHTM nước, mà cịn cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Để tồn phát triển bối cảnh hội nhập, VIB tìm cách đứng vững thị trường, nhiều hoạt động kinh doanh chiến lược trọng điểm Với giai đoạn khủng hoảng nay, việc quản lý, nhìn nhận, đánh giá cách khách quan hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xun thơng qua phân tích tiêu tài trở nên quan trọng Tuy nhiên, việc không ngừng linh hoạt biến động bối cảnh kinh tế khủng hoảng, cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nên việc phân tích hoạt động kinh doanh ngày phức tạp, thân việc nâng cao hiệu phân tích tài ln đặt làm tiêu cũ trở nên không đáp ứng yêu cầu cấp lãnh đạo quản lý, nhà hoạch định sách Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Xuất phát từ tầm quan trọng vấn đề thực tế khách quan cơng tác phân tích tài VIB Mục đích đề tài phân tích tài ngân hàng TMCP Quốc tế VIB, từ đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác phân tích tài ngân hàng Giải tốt vấn đề này, ngân hàng nâng cao cơng tác phân tích tài từ sớm chiến lược hành động kinh doanh kịp thời Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu cách khoa học phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại, khóa luận hướng đến mục đích cụ thể sau: Tìm hiểu lý luận phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại, nội dung phân tích tình hình tài ngân hàng thơng qua tiêu tài Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài hệ thống ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, nghiên cứu phân tích đánh giá tình hình quy mơ tài sản, nguồn vốn; phân tích vốn chủ sở hữu quỹ; phân tích tình hình huy động vốn; phân tích đánh giá tình hình cho vay đầu tư; phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận khả sinh lời ngân hàng…Từ khẳng định ưu điểm, tồn nguyên nhân tồn tại VIB cơng tác phân tích tình hình tài mình, sở khóa luận đề xuất thêm phương hướng giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài cho VIB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tình hình tài NHTM vấn đề rộng lớn liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khóa luận tập trung nghiên cứu phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại, với ngân hàng TMCP VIB làm sở đánh giá, chứng minh Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vị nội dung: Phân tích tình hình tài NHTM; - Phạm vi khơng gian: Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Phạm vi thời gian: Từ năm 2018-2020 Phương pháp nghiên cứu thu nhập liệu Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê tập trung tính tốn số tiêu phân tích tình hình tài - Nguồn liệu thứ cấp: Đây nguồn liệu thu thập từ báo cáo thường niên, nguồn liệu thu thập từ tài liệu thơng tin nội bộ: Ban Tài kế tốn, Ban kiểm toán nội bộ, Các khối kinh doanh Doanh nghiệp, Cá nhân, Nguồn vốn… Kết cấu khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo nội dung chia thành ba chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài NHTM Chương 2: Thực trạng tình hình tài ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp cải thiện tình hình tài ngân hàng VIB 10 ... HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 33 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam 33 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 33 2.1.2 Cơ... thơng qua tiêu tài Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài hệ thống ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, nghiên cứu phân tích đánh giá tình hình quy mơ tài sản, nguồn vốn; phân tích vốn chủ... tích tình hình tài ngân hàng thương mại, khóa luận hướng đến mục đích cụ thể sau: Tìm hiểu lý luận phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại, nội dung phân tích tình hình tài ngân hàng thơng