Phân tích tài chính ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam giai đoạn 2018 2020

BỘ KÉ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN  - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2018 – 2020 Giảng viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Thanh Bình Sinh viên Nguyễn Thị Hạnh Mã sinh viên 5083101219 Lớp Đầu tƣ 8A Khoa Kinh tế Hà Nội, tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “ Phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018-2020” trung thực khơng có chép nguồn khác Bài nghiên cứu Khóa luận tốt nghiệp tiến hành công khai, dựa lực thân hướng dẫn giảng viên TS Nguyễn Thanh Bình Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm có phát sai phạm LỜI MỞ ĐẦU Sự hình thành, tồn phát triển ngân hàng ln gắn liền với q trình phát triển kinh tế thị trường đời sống xã hội Kinh tế phát triển đời sống người lao động cải thiện nâng cao Nhằm thích ứng, hoạt động, dịch vụ, sản phẩm ngân hàng thương mại (NHTM) ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế Chính phát triển NHTM mà cơng tác phân tích tài ngày quan tâm trọng Phân tích tài yêu cầu tất yếu khách quan, đời phát triển từ đòi hỏi đời sống kinh tế, từ yêu cầu phải quản lý khoa học có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Cơng cụ phân tích tài có ý nghĩa quan trọng nhà quản trị ngân hàng việc nhận diện kết hoạt động NHTM kỳ hoạt động cách khách quan tương đối trung thực Trong thực tế, việc phân tích giúp nhà quản trị hiểu rõ nguyên nhân gây biến động tiêu, khoản mục báo cáo tài chính; nhận biết nhân tố ảnh hưởng đến khoản mục đó, để từ có biện pháp đối phó thích hợp, hạn chế nhược điểm phát huy ưu điểm NHTM, nâng cao tính cạnh tranh; giúp nhà quản trị NHTM nhận biết dự đoán trước rủi ro tiềm phát triển tương lai Xuất phát từ thực tiễn tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài ngân hàng em chọn đề tài “ Phân tích tài Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” để làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp lần Do thời gian kiến thức có hạn nên Khóa luận khơng thể tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận bảo thầy để giúp cho khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤCC LỤC LỤCC Phần Mở Đầu _ Chƣơng I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại _ 1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 10 1.1.4 Chức ngân hàng thương mại 11 1.1.5 Những hoạt động kinh doanh ngân hàng _ 13 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM 14 1.2 Lý luận phân tích tài ngân hàng thƣơng mại _ 17 1.2.1 Khái niệm phân tích tài 17 1.2.2 Vai trò phân tích tài 17 1.2.3 Ý nghĩa hoạt động phân tích tài 18 1.2.4 Trình tự phân tích tài ngân hàng _ 19 1.2.5 Các phương pháp sử dụng phân tích tài _ 20 1.2.6 Nội dung hệ thống tiêu trình phân tích tài 22 1.2.7 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài NHTM _ 28 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM _ 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 30 2.2 Phân tích tình hình tài Ngân Hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam giai đoạn 2018 - 2020 34 2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn _ 34 2.2.2 Phân tích tình hình lợi nhuận _ 46 2.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn _ 51 2.2.4 Phân tích hoạt động tín dụng _ 56 2.2.5 Phân tích tỷ số quản lý tài sản _ 62 2.2.6 Phân tích nhóm hệ số sinh lời 65 2.2.7 Phân tích số tài khác 71 2.3 Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 73 2.3.1 Kết đạt 73 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 74 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 76 3.1.Định hƣớng mục tiêu phát triển ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 76 3.2.Các giải pháp cải thiện tình hình tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam _ 78 KẾT LUẬN 85 Danh mục tài liệu tham khảo _ 86 Danh mục viết tắt HĐQT HĐKD TMCP TNHH NH NHTM NHNN TSCĐ TCTD KH VCSH DN TSNH Hội đồng quản trị Hoạt động kinh doanh Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Tài sản cố định Tổ chức tín dụng Khách hàng Vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp Tài sản ngắn hạn Danh mục bảng biểu Sơ đồ 1.1 Trình tự phân tích tài ngân hàng 19 Bảng 2.1 Khái quát tình hình Tài sản 35 Bảng 2.2.Biến động cấu Tài sản 37 Bảng 2.3 Khái quát tình hình nguồn vốn 39 Bảng 2.4 Biến động cấu Nguồn vốn 41 Bảng 2.5 Chỉ tiêu địn bẩy tài 43 Bảng 2.6 Quy mơ nguồn vốn Techcombank ngân hàng khác 44 Bảng 2.7 Tình hình lợi nhuận ngân hàng Techcombank 47 Bảng 2.8 Tình hình lợi nhuận số ngân hàng thương mại 49 Bảng 2.9 Tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2018-2020 52 Bảng 2.10 Tổng vốn huy động ngân hàng giai đoạn 2018 – 2020 55 Bảng 2.11 Cơ cấu tổng cho vay khách hàng Techcombank giai đoạn 2018-2020 57 Bảng 2.12 Chất lượng cho vay KH Techcombank 58 Bảng 2.13 Cơ cấu tổng vốn cho vay KH Techcombank giai đoạn 2018-2020 60 Bảng 2.14 Tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động ngân hàng Techcombank 61 Bảng 2.15 Hiệu suất sử dụng tài sản 62 Bảng 2.16 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 63 Bảng 2.17 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 64 Bảng 2.18 Phân tích tỷ số sinh lời ngân hàng Techcombank giai đoạn 2018-2020 66 Bảng 2.19 So sánh ROA ngân hàng Techcombank số ngân hàng 67 Bảng 2.20 So sánh ROE Techcombak với số ngân hàng 69 Phần Mở Đầu Lý chọn đề tài Trong trình hội nhập với kinh tế giới, ngân hàng quốc gia đứng trước hội thách thức, cạnh tranh để tồn phát triển Vì thế, nhà quản trị cần đề phương hướng, chiến lược phát triển phù hợp với mục tiêu, định hướng ngân hàng Muốn ngân hàng trước hết cần làm tốt nghiệp vụ phân tích tài ngân hàng Bởi lẽ, phân tích tài đóng vai trị vơ quan trọng nhiều đối tượng đặc biệt nhà quản trị ngân hàng Q trình phân tích tài đường ngắn để tiếp cận với tranh toàn cảnh tài ngân hàng với xu hướng, biến động, thành tựu nhược điểm nguyên nhân gây mặt hạn chế, thiếu sót trình hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn để làm sở tơi chọn đề tài: “ Phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018-2020” để làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp việc sâu vào nghiên cứu phân tích tài ngân hàng Techcombank đưa đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng Phƣơng pháp nghiên cứu: Khóa luận tốt nghiệp sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích với hệ thống sơ đồ, bảng biểu trình bày nội dung lý luận thực tiễn Mục đích nghiên cứu đề tài: Mục đích nghiên cứu đề tài cung cấp thơng tin kinh tế tài nhằm phục vụ cho việc đánh giá tình hình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời đánh giá thực trạng tài ngân hàng kỳ qua dự đốn tương lai Thơng tin q trình phân tích tài quan trọng cho việc đề định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đề tài sâu nghiên cứu cơng tác phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thông qua tiêu, nội dung phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng Techcombank thời gian từ năm 2018 đến năm 2020 Bố cục đề tài: Bố cục khóa luận tốt nghiệp chia làm chương, bắt đầu từ sở lý luận đến thực trạng cuối giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung phân tích tài ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018 – 2020 Chương 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chƣơng I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Trên giới, ngân hàng loại hình tổ chức trung gian tài với quy mơ lớn nhất, cung cấp khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng Trong thời kỳ, ngân hàng chủ thể cho vay vay cá nhân doanh nghiệp, cịn quyền địa phương ngân hàng thành viên quan trọng thị trường tín phiếu trái phiếu Vì vai trò tác động to lớn ngân hàng thị trường nên trình hình thành hoàn thiện hệ thống ngân hàng tạo ngân hàng thương mại với mục đích đáp ứng đủ nhu cầu, tạo nên mạng lưới ngân hàng đa dạng biết đến với chức kinh doanh tiền tệ Hơn tổ chức tài khác,NHTM ln coi trung gian tài cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ tài có tính bảo đảm, uy tín cao 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: Các học thuyết nghiên cứu ngân hàng thương mại có cách nhìn nhận tương đối thống NHTM sau: - Ở Mỹ cho rằng: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài - Ở Pháp định nghĩa Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở hoạt động nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, với mục đích sử dụng cho thân họ - Ở Việt Nam, theo luật pháp quy định: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tòa hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Qua khái niệm rút số nhận xét sau: ... hiệu tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung phân tích tài ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018 – 2020. .. sở tơi chọn đề tài: “ Phân tích tài Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018- 2020? ?? để làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp việc sâu vào nghiên cứu phân tích tài ngân hàng Techcombank... II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM _ 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 30 2.2 Phân tích tình hình tài