Trang 2 Ngân hàng thơng mại là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và th-ờng xuyên là nhận tiền gửi, trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay,chiết khấu và làm các phơng tiện thanh toán.
Các quan niệm về Ngân hàng thơng mại
Lịch sử ngân hàng phát triển song hành với nền sản xuất hàng hóa, với các ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính Chúng nhận tiền gửi từ các tổ chức có dư thừa và cấp tín dụng cho những đơn vị cần vốn, qua đó thực hiện luân chuyển vốn một cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng, cung cấp dịch vụ tài chính cho mọi lĩnh vực kinh tế và các tầng lớp dân cư Quan điểm về ngân hàng thương mại có thể khác nhau tùy thuộc vào cách tiếp cận, cũng như tính chất và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng quốc gia.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại.
Ngân hàng thơng mại là một loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dông.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ.
Ngân hàng thơng mại là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chÝnh.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Pháp.
Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ công chúng và sử dụng số tiền này để thực hiện các hoạt động như chiết khấu, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ tài chính.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Việt Nam.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi với cam kết hoàn trả, đồng thời thực hiện cho vay, chiết khấu và cung cấp các phương tiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ NHTM thực hiện huy động tiền gửi từ khách hàng qua nhiều hình thức khác nhau, sử dụng nguồn vốn này cùng với vốn chủ sở hữu để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu Đồng thời, ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ thanh toán, môi giới, tư vấn và nhiều dịch vụ khác cho các chủ thể trong nền kinh tế.
Các chức năng của Ngân hàng thơng mại
Việc thiết lập một cơ chế thanh toán hiệu quả là chức năng quan trọng mà các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện, đặc biệt khi sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng ngày càng tăng.
Các ngân hàng hiện nay đang đầu tư vào công nghệ máy tính và thiết bị kỹ thuật để cải thiện quy trình thanh toán bù trừ, giúp thực hiện nhanh chóng, giảm chi phí và nâng cao độ chính xác Gần đây, nhiều đổi mới đã được áp dụng như các giao dịch ngân hàng không cần séc, cho phép chuyển tiền điện tử, có khả năng thay thế hoàn toàn việc sử dụng séc truyền thống Hệ thống này tận dụng mạng lưới máy tính của các ngân hàng trên toàn quốc để chuyển vốn từ người mua sang tài khoản người bán Một lợi ích nổi bật là nhiều ngân hàng đã lắp đặt hệ thống máy tự động, cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng để rút tiền, gửi tiền, thanh toán nợ và chuyển vốn giữa các tài khoản của cùng một khách hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ quan trọng cho nền kinh tế bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm và hỗ trợ các mục đích xã hội Người gửi tiền tiết kiệm nhận lãi suất trên số tiền gửi, đảm bảo an toàn và thanh khoản cao Số tiền huy động từ tiết kiệm luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và cá nhân, giúp mở rộng sản xuất và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt như mua sắm và nhà ở Hệ thống NHTM là kênh chính cho việc gửi tiền tiết kiệm.
Từ những ngày đầu, các tổ chức ngân hàng thương mại đã nỗ lực tìm kiếm cơ hội cho vay, xem đây là chức năng quan trọng nhất của họ Trong một số trường hợp, việc cho vay này được chính phủ bảo lãnh để đáp ứng nhu cầu tín dụng tại những cộng đồng dân cư đặc biệt.
Sản phẩm đờng vòng, hay sản phẩm gián tiếp, khác với sản phẩm trực tiếp, nơi mà sản phẩm được tạo ra thông qua lao động và tài nguyên tự nhiên Ngân hàng cung cấp tín dụng, tạo điều kiện cho việc sản xuất và tiêu dùng có thể được tính toán Tín dụng ngân hàng giúp nông dân vay vốn để mua hạt giống, thức ăn, phân bón và các nhu cầu thiết yếu khác cho việc canh tác Ngoài ra, tín dụng còn hỗ trợ việc mua sắm thiết bị, máy móc và thuê nhân công Các cửa hàng bán buôn và bán lẻ cũng có khả năng dự trữ và vận chuyển hàng hóa đến tay người tiêu dùng nhờ vào vốn vay từ ngân hàng thương mại.
Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thơng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp các dịch vụ ngân hàng quốc tế để hỗ trợ các hoạt động ngoại thương Sự khác biệt về hệ thống tiền tệ và năng lực tài chính giữa các quốc gia đòi hỏi cần có giải pháp thanh toán linh hoạt Khi mua hàng từ nước ngoài, người mua có thể gặp phải hạn chế về ngôn ngữ và yêu cầu thanh toán bằng đồng ngoại tệ cụ thể, chẳng hạn như Francs Pháp, Marks Đức, Lira ý hoặc đồng bảng Anh Trong trường hợp này, người mua có thể đến NHTM để đổi lấy đồng tiền phù hợp một cách nhanh chóng và có lợi nhất, đáp ứng nhu cầu của mình.
Trong giao dịch ngoại thương, việc phát hành thư tín dụng giúp thuận lợi hóa quá trình thanh toán giữa ngân hàng và cá nhân hoặc công ty Thư tín dụng đảm bảo rằng ngân hàng sẽ chấp nhận và thanh toán hối phiếu với số tiền xác định nếu được gửi đúng hạn Khi thư tín dụng của ngân hàng thương mại được phát hành, cả người mua và người bán đều được bảo vệ, đồng thời loại và điều kiện hàng hóa cũng được xác định rõ ràng, với tín dụng ngân hàng được chuyển cho người mua tương ứng với số lượng hàng hóa đã thỏa thuận.
Dịch vụ uỷ thác và t vấn.
Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng sở hữu đội ngũ chuyên gia quản lý tài chính dày dạn kinh nghiệm, điều này thu hút nhiều cá nhân và doanh nghiệp tìm đến để được hỗ trợ trong việc quản lý tài sản và hoạt động tài chính Dịch vụ uỷ thác của ngân hàng không chỉ giới hạn trong quản lý tài sản mà còn mở rộng sang các lĩnh vực như uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, và uỷ thác phát hành Hơn nữa, ngân hàng còn đóng vai trò là người được uỷ thác trong di chúc, giúp quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố và bảo quản các tài sản có giá trị Nhiều khách hàng hiện nay xem ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính, sẵn sàng cung cấp lời khuyên về đầu tư, quản lý tài chính, cũng như hỗ trợ trong việc thành lập, mua bán và sát nhập doanh nghiệp.
Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ bảo quản an toàn các vật có giá, như vàng, cho khách hàng trong kho bảo quản Đây là một trong những dịch vụ lâu đời nhất của ngân hàng, và khách hàng sẽ phải trả phí để sử dụng dịch vụ này.
Dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán.
Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) hiện đang cung cấp dịch vụ mua bán chứng khoán cho khách hàng Sự gia tăng nhu cầu về chuyên môn và kinh nghiệm trong lĩnh vực này đã dẫn đến việc một số ngân hàng và công ty trực thuộc ngân hàng mua lại các công ty môi giới đã được thành lập.
Dự án đầu tư 4 1 Định nghĩa
Phân loại dự án đầu t
Các dự án đầu tư rất đa dạng về cấp độ, loại hình, quy mô và thời hạn, và có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Việc phân loại này giúp thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi và đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư theo dự án.
Theo tính chất dự án đầu t
Dự án đầu tư mới là hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản nhằm tạo ra các công trình mới Để thực hiện đầu tư mới hiệu quả, không chỉ cần hình thành các công trình mà còn yêu cầu có một bộ máy quản lý mới phù hợp.
Dự án đầu tư chiều sâu là hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản nhằm cải tạo, mở rộng và nâng cấp các công trình sản xuất và dịch vụ hiện có Mục tiêu của đầu tư chiều sâu là hiện đại hóa và đồng bộ hóa dây chuyền sản xuất dựa trên các công trình đã có sẵn, đồng thời cải thiện bộ máy quản lý đã được hình thành trước đó.
Dự án đầu tư mở rộng nhằm tăng cường năng lực sản xuất và dịch vụ hiện tại, với mục tiêu tiết kiệm và tận dụng hiệu quả công suất thiết kế của hệ thống sản xuất đã có.
Dự án đầu tư có vốn huy động trong nước bao gồm các nguồn vốn hình thành từ tích lũy nội bộ của nền kinh tế quốc dân Các nguồn vốn này bao gồm vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng được nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn đầu tư phát triển từ doanh nghiệp nhà nước và các nguồn vốn khác.
Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài bao gồm nhiều nguồn khác nhau, không chỉ dựa vào nguồn tích lũy nội bộ của nền kinh tế Các nguồn vốn này bao gồm các khoản vay nước ngoài của Chính phủ, viện trợ quốc tế cho phát triển như ODA, vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), cũng như vốn từ các cơ quan ngoại giao và tổ chức quốc tế Ngoài ra, còn có vốn vay nước ngoài được Nhà nước bảo lãnh cho doanh nghiệp, góp phần quan trọng vào việc phát triển kinh tế Việt Nam.
- Dự án đầu t phát triển cơ sở hạ tầng: Là họat động đầu t phát triển nhằm xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật và xã hội.
- Dự án đầu t phát triển công nghiệp: Là họat động đầu t phát triển nhằm xây dựng các công trình công nghiệp.
- Dự án đầu t phát triển nông nghiệp: Là họat động đầu t phát triển nhằm xây dựng các công trình nông nghiệp.
Dự án đầu tư phát triển dịch vụ là hoạt động đầu tư nhằm xây dựng các công trình dịch vụ như thương mại, khách sạn - du lịch và các dịch vụ khác Tại Việt Nam, theo “Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng” ban hành kèm theo Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/5/2000, sửa đổi, bổ sung Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999, dự án đầu tư được phân loại thành nhiều loại hình khác nhau.
Các dự án bảo vệ an ninh và quốc phòng có tính chất quan trọng đối với quốc gia, đóng vai trò thiết yếu trong việc xây dựng hạ tầng khu công nghiệp mới và có ý nghĩa chính trị – xã hội sâu sắc.
2 Các dự án: sản xuất chất độc hại, chất nổ không phụ thuộc vào quy mô đầu t
Các dự án công nghiệp bao gồm điện, khai thác và chế biến dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua và đóng tàu, lắp ráp ô tô), xi măng, luyện kim, và khai thác khoáng sản Ngoài ra, các dự án giao thông như cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt và đường quốc lộ cũng được chú trọng phát triển.
Các dự án: thuỷ lợi, giao thông( khác ở điểm I – 3), cấp Trên 400
Sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược và thiết bị y tế; phát triển công trình cơ khí và vật liệu; buôn bán viễn thông; thực hiện các dự án BOT trong nước; xây dựng khu nhà ở và đường giao thông nội thị trong các khu đô thị đã có quy hoạch chi tiết được phê duyệt, với tổng mức đầu tư lên đến tỷ đồng.
Các dự án bao gồm hạ tầng kỹ thuật cho khu đô thị mới, phát triển công nghiệp nhẹ, sản xuất sành sứ, thủy tinh, và in ấn Ngoài ra, còn có các dự án liên quan đến vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng, và phát triển nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, cùng với chế biến nông, lâm sản.
Các dự án bao gồm nhiều lĩnh vực quan trọng như y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học và nhiều dự án khác.
Các dự án công nghiệp bao gồm lĩnh vực điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm đóng tàu và lắp ráp ô tô), xi măng, luyện kim, cũng như khai thác và chế biến khoáng sản Ngoài ra, các dự án giao thông như cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt và đường quốc lộ cũng đóng vai trò quan trọng trong phát triển hạ tầng.
Các dự án bao gồm: thủy lợi, giao thông, cấp thoát nước, công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, hóa dược, thiết bị y tế, công trình cơ khí, sản xuất vật liệu, bưu chính viễn thông, BOT trong nước, xây dựng khu nhà ở, trường phổ thông, và đường giao thông nội thị thuộc các khu đô thị đã có quy hoạch chi tiết được duyệt.
Các dự án bao gồm hạ tầng kỹ thuật cho khu đô thị mới, các ngành công nghiệp nhẹ như sành, sứ, thuỷ tinh và in ấn Ngoài ra, còn có các vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, thiết bị xây dựng, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản và chế biến nông, lâm sản.
Chu trình của dự án đầu t
Chu trình dự án bao gồm các giai đoạn và thời kỳ mà một dự án phải trải qua, bắt đầu từ ý định đầu tư cho đến khi dự án hoàn thành.
1.2.3.2 Các thời kỳ và các giai đoạn trong chu trình dự án đầu t
Chu trình dự án đầu t gồm 3 thời kỳ:
Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án
Trong thời kỳ này của dự án bao gồm các giai đoạn sau:
Thời kỳ 2: Thực hiện dự án
Trong thời kỳ này của dự án bao gồm các giai đoạn:
Nghiên cứu cơ hội đầu t (hình thành ý t ởng đầu t , bản giới thiệu cơ hội đầu t , tìm đối tác đầu t )
Nghiên cứu tiền khả thi( dự kiến quy mô vốn, thị tr ờng, kỹ thuật, công nghệ, môi tr ờng, tài chính, quản lý, nh©n lùc )
Nghiên cứu khả thi ( hồ sơ thẩm định, hồ sơ phê duyệt)
Xây dựng công trình dự án( chuẩn bị xây dựng, thiết kế chi tiết, xây lắp, nghiệm thu đ a vào họat động)
Dự án họat động( ch ơng trình sản xuất, công suất sử dụng, giá tri còn lại vào năm cuối của dự án)
Thời kỳ 3: Kết thúc dự án
Trong thời kỳ này của dự án bao gồm các giai đoạn:
1.2.4 Vai trò của dự án đầu t
Lý thuyết phát triển nhấn mạnh rằng khả năng phát triển của một quốc gia phụ thuộc vào các nguồn lực như vốn, công nghệ, lao động và tài nguyên thiên nhiên Những yếu tố này tạo thành một hệ thống mối liên hệ chặt chẽ và tương tác lẫn nhau, thể hiện qua các phương trình kinh tế.
D – Khả năng phát triển của một quốc gia
T – Khả năng về công nghệ
L – Khả năng về lao động
R – Khả năng về tài nguyên thiên nhiên là yếu tố quan trọng trong việc phát triển các dự án đầu tư Tất cả các yếu tố phát triển đều được huy động để thực hiện những dự án này, do đó, vai trò của dự án rất quan trọng đối với các nhà đầu tư và quản lý Dự án không chỉ ảnh hưởng đến lợi ích của chủ đầu tư mà còn tác động trực tiếp đến tiến trình phát triển kinh tế - xã hội.
Dự án đầu t là phơng tiện để chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tÕ.
Dự án đầu t giải quyết quan hệ cung - cầu về vốn trong phát triÓn
Dự án đầu t góp phần xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển.
Giai đoạn 1 Đánh giá dự án sau khi thực hiện
(thành công, thất bại, nguyên nhân)
Thanh lý, phát triển dự án mới
Dự án đầu t giải quyết quan hệ cung - cầu về sản phẩm, dịch vụ trên thị trờng, cân đối quan hệ sản xuất và tiêu dùng trong xã hội.
Dự án đầu tư này đóng góp tích cực vào việc nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân, đồng thời cải thiện bộ mặt kinh tế – xã hội của địa phương.
Dự án đầu tư là cơ sở quan trọng giúp các tổ chức tài chính đưa ra quyết định về việc cấp vốn, đồng thời cũng là tài liệu để các cơ quan chức năng của Nhà nước phê duyệt và cấp giấy phép đầu tư.
Dự án đầu t là công cụ quan trọng trong quản lý vốn, vật t, lao động, trong quá trình thực hiện đầu t.
1.2.5 Thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình rà soát và kiểm tra một cách khoa học, khách quan và toàn diện các nội dung liên quan đến dự án, nhằm xác định tính hiệu quả và khả thi trước khi quyết định đầu tư Đối với các nhà tài trợ, tổ chức cho vay và ngân hàng, thẩm định tài chính dự án đầu tư được thực hiện qua kỹ thuật phân tích dự án theo các chuẩn mực đã thiết lập, nhằm đưa ra những kết luận làm căn cứ quyết định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án.
1.5.2.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu t
Giúp các chủ đầu tư và cơ quan ra quyết định lựa chọn phương án đầu tư tối ưu, đảm bảo quyết định đầu tư đúng hướng và mang lại lợi ích kinh tế - xã hội cho dự án.
Quản lý quá trình đầu t dựa vào chiến lợc phát triển kinh tế – xã hội của Nhà nớc, quy họach phát triển ngành và địa phơng từng thời kỳ.
Thực thi luật pháp và các chính sách hiện hành.
Lựa chọn phơng án khai thác, sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của đất nớc.
Góp phần cải thiện, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nh©n d©n.
Thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.
Bảo đảm nhịp độ tăng trởng kinh tế đề ra trong chiến lợc phát triển kinh tế – xã hội của đất nớc.
1.2.5.2 Quan điểm thẩm định dự án đầu t.
Một dự án được chấp thuận và cấp giấy phép đầu tư cần phải được thẩm định kỹ lưỡng, xem xét từ góc độ toàn bộ nền kinh tế quốc dân Dự án này phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia và đảm bảo đáp ứng các lợi ích kinh tế – xã hội của đất nước.
Thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết của Nhà nước, nhằm bảo đảm sự cân bằng giữa lợi ích kinh tế - xã hội của quốc gia và lợi ích của các nhà đầu tư.
Thẩm định dự án đầu tư được thực hiện theo quy định của Nhà nước, áp dụng cho cả các dự án có và không có vốn đầu tư từ đất nước Quy trình này tuân thủ pháp luật Việt Nam và các thông lệ quốc tế.
1.2.5.3 Nôị dung thẩm định dự án đầu t. a Cơ sở pháp lý về thẩm định dự án đầu t
Theo “ Quy chế quản lý đầu t và xây dựng” ban hành kèm theo Nghị định của chính phủ số 52/1999/NĐ - CP, ngày 08/7/1999.
Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng được ban hành kèm theo Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN ngày 30/9/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định các điều kiện và thủ tục cho vay nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hoạt động tín dụng.
Theo Nghị định số 12/2000/NĐ-CP, ban hành ngày 05/5/2000, Chính phủ đã sửa đổi và bổ sung một số điều trong quy chế quản lý đầu tư và xây dựng, kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP, ngày 08/7/1999.
Theo Luật khuyến khích đầu t trong nớc, sửa đổi ngày20/5/1998.
Theo Nghị định của Chính phủ số 51/1999/NĐ - CP, ngày 8/7/1999 về “ Quy định chi tiết thi hành Luật khuyến khích đầu t trong nớc ”( sửa đổi ), số 03/1998/QH 10.
Theo Luật đầu t nớc ngoài tại Việt Nam, ngày 12/11/1996; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật đầu t nớc ngoài tại Việt Nam, ngày9/6/2000 (Sửa đổi từ: 1987,1990,1992).
Theo Nghị định của Chính phủ số 24/2000/NĐ-CP, ngày 31/7/2000 về “Quy định chi tiết thi hành Luật đầu t nớc ngoài tại Việt Nam”.
Theo Thông t của Bộ Kế họach và Đầu t số 12/2000/ TT- BKH, ngày 15/9/2000 về “Hớng dẫn họat động đầu t nớc ngoài tại Việt Nam”.
Theo Nghị định số 59/CP ngày 3/10/1996 của Chính phủ ban hành Quy chế quản lý tài chính và hạch toán kinh doanh đối với doanh nghiệp nhà nớc.
Theo Nghị định số 27/1999/NĐ-CP ngày 20/4/1999, Chính phủ đã sửa đổi và bổ sung Quy chế quản lý tài chính cùng hạch toán kinh doanh đối với doanh nghiệp nhà nước, dựa trên Nghị định số 59/CP ngày 3/10/1996.
Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 của Bộ trởng
Bộ tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
Quyết định số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 của Bộ trởng
Bộ tài chính về việc ban hành chế độ báo cáo tài chính doanh nghiệp.
Thông tư số 58/2002/TT-BTC, ban hành ngày 28/6/2002 bởi Bộ Tài chính, hướng dẫn quy chế tài chính cho các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên thuộc sở hữu nhà nước, cũng như các tổ chức chính trị và tổ chức chính trị - xã hội.
Quyết định số 1141-TC/QĐ/CCĐKT ngày 01/2/1995 của Bộ tài chính ban hành chế độ kế toán đối với doanh nghiệp.
Căn cứ định mức kinh tế kỹ thuật theo từng ngành nghề, từng vật nuôi cây trồng do các cơ quan có chức năng ban hành.
Các văn bản khác có liên quan
Các văn bản liên quan đến thẩm định dự án đầu tư thường xuyên được cập nhật và bổ sung theo từng thời kỳ Khi tiến hành thẩm định, cần căn cứ vào tính hiệu lực của các văn bản này để đảm bảo quy trình thẩm định chính xác và hợp lệ.
1 Giới thiệu về dự án đầu t
Địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.
Đơn đăng ký kinh doanh.
Ngời đợc uỷ quyền(nếu có).
Tài khoản tiền gửi, tiền vay.
Mục tiêu và ngành nghề kinh doanh.
Tổng mức vốn đầu t của dự án.
Tiến độ triển khai thực hiện.
2 Thẩm định t cách pháp lý của chủ đầu t
Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự:
-Điều kiện thành lập doanh nghiệp.
- Ngành nghề sản xuất kinh doanh.
- Năng lực cán bộ quản lý của chủ đầu t.
Ý nghĩa nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư
Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư giúp các thành viên liên quan đánh giá chính xác hơn về dự án, từ đó mang lại cái nhìn thực tế cho chủ dự án đầu tư.
Để lựa chọn những dự án đầu tư có hiệu quả tài chính cao nhất, việc thuyết phục nhà đầu tư về mặt tài chính là điều cần thiết Các dự án này thường yêu cầu vốn lớn, do đó, chủ đầu tư thường không đủ khả năng tài chính để tự mình đầu tư Điều này khiến việc thẩm định tài chính trở thành công cụ quan trọng giúp chủ đầu tư thuyết phục ngân hàng và các tổ chức tín dụng cho vay vốn Hơn nữa, thẩm định tài chính còn hỗ trợ chủ đầu tư xây dựng kế hoạch đầu tư chi tiết cho từng giai đoạn, từ đó tối ưu hóa chi phí mà vẫn đảm bảo dự án vận hành hiệu quả.
Chất lượng thẩm định tài chính trong các dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của đất nước, giúp thực hiện các mục tiêu phát triển mà Đảng và Nhà nước đã đề ra Đồng thời, nó cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà tài trợ trong việc cung cấp nguồn vốn hiệu quả.
Các nhà đầu tư sẽ đánh giá dự án từ nhiều khía cạnh khác nhau, đặc biệt là về tài chính, để quyết định xem có nên cung cấp vốn hay không Nếu dự án hứa hẹn mang lại hiệu quả tài chính cao và mức độ rủi ro thấp, nó sẽ đủ điều kiện nhận được nguồn tài trợ.
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 14 1 Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư
Nội dung công tác thẩm định
1.4.2.1 Thẩm định nhu cầu vốn cho dự án vay đầu tư
Dới giác độ của một dự án, vốn đầu t là tổng số tiền đợc chi tiêu
Thẩm định vốn đầu tư là quá trình phân tích và xác định nhu cầu vốn cần thiết cho dự án, nhằm tạo ra doanh thu và thu nhập trong suốt vòng đời hữu ích của nó Các dự án thường yêu cầu một lượng vốn lớn và kéo dài thời gian sử dụng Tổng vốn đầu tư đã được phê duyệt bởi nhiều cấp, ngành trước khi trình Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng cần thẩm định lại trước khi cho vay để tránh sai lầm trong việc xác định nhu cầu vốn, điều này có thể dẫn đến lãng phí vốn, khó khăn trong hoạt động đầu tư và vận hành, thậm chí gây hậu quả nghiêm trọng cho nhà đầu tư.
Việc xác định hợp lý tổng mức vốn đầu tư của một dự án là rất quan trọng đối với ngân hàng Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định chi tiết để hiểu rõ cách thức hình thành tổng vốn đầu tư này.
Vốn đầu tư vào tài sản cố định là hoạt động quan trọng nhằm mua sắm, cải tạo và mở rộng các tài sản này Loại vốn này thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư cho dự án Tài sản cố định được đầu tư có thể bao gồm cả tài sản cố định hữu hình và vô hình.
Chi phí xây lắp bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như chi phí khảo sát, thiết kế, xây dựng luận chứng kinh tế - kỹ thuật, chi phí ban đầu liên quan đến quyền sử dụng đất, chi phí đền bù, và các chi phí hợp lý cho các thủ tục pháp lý như đăng ký kinh doanh, thuế trước bạ, và lệ phí chứng từ.
Chi phí cho máy móc thiết bị công nghệ, hệ thống dây chuyền và các thiết bị bán lẻ bao gồm giá mua thiết bị, chi phí bảo quản, chi phí vận hành và chi phí vận chuyển.
Chi phí khác là những khoản chi phát sinh trong quá trình thực hiện dự án, không liên quan trực tiếp đến việc tạo ra hoặc vận hành các tài sản cố định Những chi phí này có thể ảnh hưởng đến tổng ngân sách của dự án và cần được quản lý một cách hiệu quả để đảm bảo sự thành công của dự án.
Vốn đầu tư vào tài sản lưu động là cần thiết để hình thành các tài sản phục vụ cho việc thực hiện dự án Nhu cầu đầu tư này phụ thuộc vào đặc điểm cụ thể của từng dự án, bao gồm tài sản lưu động trong sản xuất như nguyên liệu, vật liệu và sản phẩm dở dang, cũng như tài sản trong quá trình lưu thông như vốn bằng tiền, vốn trong thanh toán và sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ.
1.4.2.2 Thẩm định các nguồn tài trợ khác, cơ cấu vốn
Các phương án tài trợ cho dự án đầu tư thường bao gồm vốn tự có của chủ đầu tư, vốn vay từ ngân hàng thương mại, vốn vay từ quỹ hỗ trợ phát triển, vốn từ ngân sách nhà nước, leasing và các nguồn vốn khác Nhiệm vụ thẩm định các nguồn vốn này là xem xét số lượng, thời gian, tỷ trọng các nguồn trong tổng vốn đầu tư, cũng như cơ cấu vốn để đảm bảo tính hợp lý và tối ưu Cơ cấu nguồn vốn cũng ảnh hưởng đến việc xác định dòng tiền phù hợp và lựa chọn lãi suất chiết khấu hợp lý nhằm tính toán NPV của dự án.
Trong quá trình thẩm định nguồn tài trợ cho dự án, Ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng cơ sở pháp lý và thực tế của các nguồn vốn để đảm bảo tính xác thực Nhiều đơn vị vốn tự có không đủ hoặc không tham gia vào dự án, dẫn đến việc nhu cầu vốn tăng cao hơn thực tế, gây rủi ro cho Ngân hàng khi tham gia 100% nhu cầu vốn đầu tư Do đó, việc đánh giá nhu cầu vốn và cân đối nguồn tài trợ trong các giai đoạn thực hiện dự án là rất quan trọng Ngân hàng cần xây dựng trình tự cho vay phù hợp với tiến độ thi công và quản lý vốn hiệu quả.
1.4.2.3 Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án:
Hiệu quả tài chính của dự án đầu tư được đánh giá thông qua các phương pháp phân tích tài chính dựa trên dòng tiền Dòng tiền của dự án bao gồm các khoản chi và thu dự kiến tại các thời điểm khác nhau trong chu kỳ của dự án Để xác định dòng tiền ròng, ta lấy tổng khoản thu trừ đi tổng khoản chi tại các thời điểm cụ thể Việc xác định dòng tiền ròng hàng năm dựa vào lợi nhuận sau thuế, khấu hao, lãi vay và các khoản điều chỉnh khác liên quan đến cấu trúc tài trợ của dự án Nếu xác định sai dòng tiền, sẽ dẫn đến việc tính toán và đánh giá hiệu quả tài chính của dự án trở nên không chính xác Do đó, ngân hàng cần lưu ý một số vấn đề khi xác định dòng tiền.
Cơ cấu vốn tài trợ cho dự án đóng vai trò quan trọng trong việc xác định dòng tiền hoạt động hàng năm Mỗi dự án có thể nhận được tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, do đó dòng tiền sẽ được điều chỉnh phù hợp với từng phương thức tài trợ cụ thể.
Lãi suất chiết khấu có thể được chọn là thực hoặc danh nghĩa, trong đó lãi suất thực được xác định bằng lãi suất danh nghĩa trừ đi tỷ lệ lạm phát dự kiến Quan trọng là phải đảm bảo nguyên tắc nhất quán: sử dụng lãi suất chiết khấu thực cho dòng tiền thực và lãi suất chiết khấu danh nghĩa cho dòng tiền danh nghĩa.
Việc lựa chọn phương pháp tính khấu hao có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận sau thuế và chi phí khấu hao, từ đó tác động đến quy mô dòng tiền hàng năm.
Trong quá trình thẩm định tài chính dự án, việc phân tích cẩn trọng các rủi ro là rất quan trọng Các loại rủi ro đa dạng có thể ảnh hưởng đến kết quả xác định dòng tiền dự tính cho dự án.
+ Những u đãi đầu t của chính phủ.
+ Thuế thu nhập doang nghiệp.
Các phơng pháp tính toán tài chính đợc sử dụng trong thẩm định hiệu quả tài chính bao gồm 1 số phơng pháp tính sau:
- Phơng pháp giá trị hiện tại ròng (NPV).
- Phơng pháp tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR).
- Chỉ số doanh lợi (PI).
- Thời gian hoàn vốn (PP).
Khi thẩm định tài chính dự án, nguyên tắc giá trị thời gian của tiền là điều không thể thiếu Đồng tiền có giá trị theo thời gian, nghĩa là một đồng tiền hôm nay có giá trị cao hơn một đồng tiền ngày mai Điều này là do nếu giữ đồng tiền hôm nay, nó sẽ sinh ra lãi suất, trong khi đồng tiền ngày mai chỉ đơn thuần là giá trị gốc.
* Phơng pháp giá trị hiện tại ròng (NPV):
Nhân viên, cán bộ liên quan đến công việc thẩm định
Năng lực kiến thức và phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định là yếu tố quyết định trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư Sự chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và tính chính xác của việc thẩm định, từ đó đảm bảo sự thành công của các dự án đầu tư.
Nhân viên thẩm định đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định, vì mọi quyết định và kiến nghị đều dựa trên ý kiến chủ quan của họ Họ sử dụng thực tế, số liệu và thông tin để đưa ra các giả thiết và ý kiến của mình.
Phẩm chất đạo đức của cán bộ là yếu tố quan trọng trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay Nhiều nhân viên đã mất vốn đầu tư vào chứng khoán và bất động sản, dẫn đến việc họ tìm mọi cách để khôi phục vốn Hệ quả là vi phạm các quy tắc đạo đức nghề nghiệp ngày càng gia tăng trong số cá nhân này.
Thông tin thu thập trong thời gian thẩm định
Trong thời đại hiện nay, thông tin đóng vai trò quyết định trong nhiều vấn đề xã hội Trong công việc thẩm định, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn là rất quan trọng Sau đó, cần xác định tính chính xác của thông tin, xử lý số liệu và đưa ra kết quả sau khi phân tích.
Hệ thống công nghệ và phần mềm ứng dụng cho công việc thẩm định tài chính dự án
Trong các nước phát triển, công nghệ tiên tiến và phần mềm chuyên nghiệp đã cải thiện đáng kể quy trình làm việc, đặc biệt trong lĩnh vực thẩm định Việc ứng dụng phần mềm vào công việc thẩm định không chỉ rút ngắn thời gian thực hiện mà còn giảm thiểu sai sót do tính toán thủ công Điều này giúp nhân viên thẩm định có thêm thời gian cho các nhiệm vụ khác, cũng như nghỉ ngơi và giải trí, nâng cao hiệu quả công việc tổng thể.
Điều hành và tổ chức công việc
Hệ thống tổ chức khoa học và nguyên tắc làm việc rõ ràng giúp phân chia công việc cho từng cá nhân, tránh hiện tượng chồng chéo Điều này sẽ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án một cách hiệu quả.
Cấp trên cần nhận diện điểm mạnh và yếu của từng thành viên để phân công công việc hợp lý, từ đó phát huy tối đa năng lực cá nhân và tạo sự liên kết trong tập thể Một đội ngũ mạnh mẽ được xây dựng khi các thế mạnh của từng cá nhân được khai thác và phát triển trong môi trường chung, điều này là trách nhiệm của người lãnh đạo đối với hệ thống cấp dưới.
Các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án đầu tư
Mỗi ngành nghề yêu cầu áp dụng các tiêu chuẩn thẩm định khác nhau cho từng dự án Việc lựa chọn tiêu chuẩn phù hợp là rất quan trọng Đặc biệt, các tiêu chuẩn thẩm định chịu ảnh hưởng lớn từ yếu tố thời gian của tiền, điều này ảnh hưởng xuyên suốt quá trình thẩm định và chất lượng thẩm định tài chính của các dự án đầu tư.
Chính sách đường lối của Đảng và Nhà Nước
Hàng năm, Nhà nước ban hành chính sách phát triển, định hướng vào một số ngành nghề nhất định, do đó, các tổ chức tín dụng ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với Nhà nước để thực hiện nhiệm vụ này Nhiệm vụ của ngân hàng là tăng cường cấp vốn cho các dự án phù hợp với định hướng phát triển của Nhà nước, đồng thời giảm cấp vốn cho những dự án không đáp ứng yêu cầu Tuy nhiên, điều này vô tình dẫn đến việc nhiều dự án có chất lượng tài chính tốt bị bỏ qua, trong khi những dự án chưa thực sự đạt tiêu chuẩn tài chính lại được chấp thuận.
Kết hợp các phòng ban với nhau
Trong quá trình thẩm định, sự phối hợp giữa các phòng ban là yếu tố then chốt để tạo ra báo cáo thẩm định tài chính dự án Sự hợp tác này không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng của báo cáo mà còn tác động đến thời gian hoàn thành và các ý kiến được đưa ra trong bản báo cáo tài chính.
Chế độ dành cho nhân viên
Mọi người thường mong muốn được hưởng thành quả từ những nỗ lực của mình, và đôi khi còn muốn nhiều hơn thế Do đó, mức lương và thưởng hợp lý có thể tạo ra ảnh hưởng tích cực đến chất lượng thẩm định tài chính trong các dự án đầu tư.
Để đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư, ngân hàng cần quan tâm không chỉ đến nhân viên mà còn đến gia đình của họ, hỗ trợ trong những lúc khó khăn và tạo điều kiện thuận lợi cho công việc của họ.
TRẠNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ĐÔNG ĐÔ NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU 32 2.1 Khái quát về Phòng giao dịch Đông Đô GB.Bank 32
Lịch sử hình thành Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank
Ngày 30 tháng 9 năm 2009 Ngân hàng dầu khí toàn cầu đã tổ chức khai trương Phòng giao dịch Đông Đô tại địa chỉ 10A7 Trần Đại Nghĩa Quận Hai Bà Trưng Hà Nội Đây là phòng giao dịch trung tâm có quy mô hoạt động tương đương phòng giao dịch cấp I
2.1.1.1 Giới thiệu chung về Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank
- Tên gọi: Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô
- Tên viết tắt: Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô
- Trụ sở chính: Số 10A Trần Đại Nghĩa, Hai Bà Trưng, Hà Nội
- Slogan: Không phải là đầu tiên nhưng phải là tốt nhất
Ngân hàng GP.Bank đã chính thức khai trương Phòng giao dịch Đông Đô vào ngày 30/9/2009 tại quận Hai Bà Trưng, một khu vực đông dân cư gần trung tâm thủ đô Mặc dù quận này có ít doanh nghiệp và nhiều sinh viên cư trú, Phòng giao dịch Đông Đô đã không ngừng mở rộng về quy mô và chất lượng, với đội ngũ 95 cán bộ công nhân viên có trình độ đại học và trên đại học chiếm trên 95% Sự phát triển này được thúc đẩy bởi sự lãnh đạo đúng đắn và tinh thần sáng tạo của đội ngũ nhân viên, góp phần vào sự phát triển của quận Hai Bà Trưng và nền kinh tế đất nước.
Phòng giao dịch Đông Đô hiện đang cung cấp dịch vụ huy động vốn và cho vay hiệu quả, đồng thời đáp ứng nhanh chóng và chính xác các yêu cầu của khách hàng về dịch vụ ngân hàng quốc tế Với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, Đông Đô cam kết mang đến sự thuận tiện và hiệu quả tối ưu cho khách hàng.
Mô hình tổ chức và chức năng của Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank
2.1.2.1 Mô hình cơ cấu tổ chức Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank
Phó giám đốc Phòng tài trợ thương mại
Phòng tc-hc ( công tác quản trị)
Phòng thông tin điện toán
Phó giám đốc Phòng kế toán
Phó giám đốc Phòng tín đụng Giám đốc
2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban
Phòng tín dụng được chia thành ba bộ phận chính
Bộ phận khách hàng doanh nghiệp tại GP.Bank chịu trách nhiệm giao dịch trực tiếp với các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, nhằm khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Phòng này xử lý các nghiệp vụ cho vay và quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành cùng các hướng dẫn của ngân hàng.
Bộ phận khách hàng cá nhân tại GP.Bank chuyên giao dịch trực tiếp với khách hàng cá nhân để huy động vốn bằng VND và ngoại tệ, đồng thời xử lý các nghiệp vụ cho vay Phòng này quản lý các sản phẩm cho vay theo quy định của NHNN và hướng dẫn của GP.Bank, cũng như giám sát hoạt động của các quỹ tiết kiệm.
Bộ phận hỗ trợ thẩm định có nhiệm vụ tiếp nhận, kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng và bảo lãnh từ Bộ phận quản lý khách hàng và thu xếp vốn Các nhân viên hỗ trợ thẩm định cùng với chuyên viên quan hệ khách hàng sẽ phối hợp xem xét các hồ sơ cần thẩm định để đưa ra quyết định cuối cùng.
2.1.2.2.2 Phòng tài trợ thương mại:
Phòng nghiệp vụ tại GP.Bank chịu trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thương mại, bao gồm thanh toán quốc tế và kinh doanh mua bán ngoại tệ, nhằm duy trì mối quan hệ với khách hàng bằng cả VND và ngoại tệ Sự phát triển của phòng giao dịch đã mang lại kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh đối ngoại, đáp ứng nhu cầu đa dạng thông qua các dịch vụ như mở và thanh toán L/C xuất nhập khẩu, chiết khấu hối phiếu, và cho vay trước bộ chứng từ Đồng thời, phòng cũng chú trọng công tác tư vấn và hướng dẫn khách hàng, đảm bảo các phương tiện thanh toán thương mại quốc tế vừa có lợi cho khách hàng vừa an toàn cho vốn.
2.1.2.2.3 Phòng Kế toán - Tài chính:
Phòng nghiệp vụ của GP.Bank thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán và quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay cho các tổ chức kinh tế Đơn vị này cũng thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt trên toàn quốc, đảm bảo an toàn và tuân thủ cơ chế tài chính theo quy định hiện hành Ngoài ra, phòng còn xử lý hạch toán các giao dịch theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước và GP.Bank.
2.1.2.2.4 Phòng Tiền tệ kho quỹ :
Phòng nghiệp vụ an toàn kho quỹ của GP.Bank có trách nhiệm quản lý tiền mặt theo quy định của NHNN, thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, chứng từ có giá và ngoại tệ Phòng đảm bảo đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thanh toán của khách hàng, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt chế độ quản lý kho quỹ để đảm bảo an toàn tuyệt đối cho kho quỹ.
2.1.2.2.5 Phòng Tổ chức - Hành chính:
Phòng nghiệp vụ có trách nhiệm tổ chức cán bộ và đào tạo tại phòng giao dịch, tuân thủ chính sách của Nhà nước và quy định của GP.Bank Đồng thời, phòng cũng đảm nhận công tác quản trị và văn phòng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh, cũng như đảm bảo an ninh và an toàn cho phòng giao dịch.
2.1.2.2.6 Phòng tổng hợp và tiếp thị:
Phòng nghiệp vụ hỗ trợ Giám đốc phòng giao dịch trong việc lập kế hoạch kinh doanh, tổng hợp và phân tích tình hình hoạt động Ngoài ra, phòng còn thực hiện báo cáo, lưu trữ số liệu hoạt động hàng năm và quản lý công tác thi đua, khen thưởng.
2.1.2.2.7 Phòng thông tin điện toán:
Quản lý và duy trì hệ thống thông tin điện toán tại phòng giao dịch là nhiệm vụ quan trọng Việc bảo trì và bảo dưỡng máy tính giúp đảm bảo hoạt động liên tục của hệ thống mạng và máy tính trong phòng giao dịch.
Bộ phận thẻ ATM của Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank nằm ở 3 phòng khác nhau trong Phòng giao dịch:
- Phòng thông tin điện toán: khắc phục sự cố máy ATM, đường truyền
Phòng Kế toán - Tài chính chịu trách nhiệm nhận hồ sơ và thực hiện thủ tục phát hành thẻ ATM, quản lý tình trạng thẻ ATM, đồng thời thực hiện nghiệp vụ trả lương qua tài khoản thẻ ATM.
Phòng Tổng hợp - Tiếp thị chịu trách nhiệm khai thác và ký hợp đồng đặt máy ATM, tiếp cận và quảng cáo sản phẩm thẻ ATM, ký hợp đồng phát hành thẻ ATM, đồng thời cung cấp dịch vụ chăm sóc khách hàng và tư vấn về sản phẩm thẻ ATM.
2.1.2.3 Một số hoạt động kinh doanh của Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô trong 3 năm vừa qua (2010 – 2013)
* Hoạt động huy động vốn
Tạo vốn là vấn đề quan trọng trong ngành tài chính ngân hàng và các doanh nghiệp, vì nguồn vốn đảm bảo giúp sử dụng vốn hiệu quả cho nhiều mục đích khác nhau Để xây dựng nguồn vốn với chi phí thấp nhất, ngân hàng cần huy động từ nền kinh tế, chủ yếu từ các tổ chức kinh tế và dân cư.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc tạo nguồn vốn như một yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững, Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô đã nỗ lực huy động vốn thông qua nhiều hình thức khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nhờ đó, nguồn vốn huy động đã tăng trưởng nhanh chóng Để hiểu rõ hơn về sự tăng trưởng này, cần xem xét cơ cấu của nguồn vốn huy động.
Biểu đồ 1: Diễn biến huy động vốn tại Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô Đơn vị: Tỷ đồng.
( Nguồn: Phòng nguồn vốn thuộc Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank )
Trong giai đoạn từ 2010 đến 2012, GP.Bank Đông Đô đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong huy động vốn Cụ thể, năm 2010, ngân hàng huy động được 124,609 tỷ đồng, tăng lên 156,642 tỷ đồng vào năm 2011 và đạt 180,570 tỷ đồng vào năm 2012 Điều này cho thấy công tác huy động vốn tại Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô đã được thực hiện hiệu quả, với số vốn huy động liên tục gia tăng qua các năm.
Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô tọa lạc tại khu vực đông dân cư với nhiều tổ chức kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, sự hiện diện của nhiều hệ thống ngân hàng khác cũng dẫn đến cạnh tranh gay gắt Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, ngân hàng cần chú trọng không chỉ vào việc huy động tiền gửi mà còn phải đặc biệt quan tâm đến việc sử dụng vốn và quản lý tín dụng Hoạt động tín dụng tại GP.Bank Đông Đô được phân chia thành hai loại chính: tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn.
Căn Cứ thẩm định
Một hồ sơ vay vốn đầy đủ bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ dự án và hồ sơ tài sản đảm bảo Những yếu tố này là căn cứ thiết yếu để CVTD thực hiện thẩm định và đưa ra quyết định về việc cho vay vốn.
Hồ sơ pháp lý là tập hợp các giấy tờ pháp lý liên quan đến dự án đầu tư, có sự khác biệt tùy thuộc vào loại dự án và hình thức doanh nghiệp vay vốn Tuy nhiên, hồ sơ pháp lý chung cho các loại hình doanh nghiệp bao gồm các tài liệu như Quyết định hoặc Giấy phép thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Điều lệ doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp bắt buộc phải có), Quy chế tài chính, và Quyết định bổ nhiệm giám đốc cùng Kế toán trưởng hoặc Trưởng phòng kế toán Hồ sơ pháp lý không chỉ có tính bắt buộc mà còn đảm bảo tính hợp lệ và hiệu lực của dự án.
Hồ sơ kinh tế: hồ sơ kinh tế là căn cứ để đánh giá tình hình hoạt động của các DN
Bài viết này đề cập đến các loại báo cáo tài chính quan trọng, bao gồm báo cáo tài chính định kỳ như bảng cân đối kế toán, bản quyết toán tài chính và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, còn có báo cáo nhanh về tình hình tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ, cùng với các báo cáo tổng kết và sơ kết theo năm, quý, tháng hoặc các chuyên đề liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh.
Hồ sơ dự án bao gồm hai phần chính: thuyết minh dự án và thiết kế cơ sở Mỗi phần cung cấp thông tin cần thiết về dự án, đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định.
Phần thuyết minh dự án SXKD cần trình bày rõ sự cần thiết và mục tiêu đầu tư, quy mô đầu tư về thị trường và nguồn vốn Cần đánh giá khả năng các phương án trả vốn, đồng thời đưa ra giải pháp về công nghệ, kỹ thuật, công suất, cũng như các vấn đề liên quan đến môi trường, phòng cháy chữa cháy và an ninh quốc phòng Bên cạnh đó, các chỉ tiêu tài chính quan trọng và đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án cũng cần được nêu rõ.
Phần thiết kế cơ sở là yếu tố quan trọng trong xây dựng, bao gồm các vấn đề kỹ thuật liên quan đến dự án kho bãi và nhà xưởng, như thiết kế mặt bằng, kỹ thuật xây dựng, khối lượng công việc và thiết bị cần thiết để xác định tổng mức đầu tư và thời gian xây dựng Đối với các dự án lắp đặt công nghệ mới hoặc sản xuất sản phẩm mới, nội dung thiết kế cơ sở tập trung chủ yếu vào khía cạnh kỹ thuật Trong trường hợp các dự án sản xuất kinh doanh quy mô nhỏ, có thể điều chỉnh nội dung thiết kế cơ sở nhưng vẫn phải đảm bảo yêu cầu về quy hoạch, kiến trúc, và xác định được tổng mức đầu tư cũng như hiệu quả đầu tư của dự án.
Hồ sơ đảm bảo tiền vay là yếu tố quan trọng trong hình thức vay vốn theo dự án, yêu cầu có tài sản đảm bảo Khách hàng có thể sử dụng tài sản của mình, tài sản của bên thứ ba, hoặc tài sản hình thành từ vốn vay làm đảm bảo Mỗi hình thức bảo đảm tiền vay có yêu cầu hồ sơ khác nhau, nhưng cần đảm bảo thẩm quyền của ngân hàng đối với các loại tài sản trong trường hợp khách hàng không trả lãi và gốc đúng hạn.
2.2.3.2 Căn cứ văn bản pháp quy của Nhà nước: Để thẩm định dự án đầu tư vay vốn, có thể dựa vào một số căn cứ pháp lý như: kế hoạch, chủ trương, các chính sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước ban hành, hoặc của địa phương, ngành, hay căn cứ vào các quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động đầu tư hoặc các văn bản pháp luật chung được ban hành. Đối với công tác thẩm định dự án SXKD, một số văn bản pháp quy cơ bản được áp dụng để làm căn cứ thẩm định là:
Luật đầu tư số 59/2005/QH được Quốc hội thông qua ngày 29/11/2005
Luật liên quan đến hoạt động tín dụng như:
- Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 được Chính phủ ban hành 15/06/2004
- Quyết định 51/2007/QĐ- NHNN về quy chế hoạt động thông tin tín dụng doThống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành.
Luật dân sự 2005 được Chính phủ ban hành ngày 14/06/2005
2.2.3.3 Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể
Với các dự án SXKD thì tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức là rất quan trọng.
Các quy định về sử dụng đất đai trong khu đô thị và khu công nghiệp, cũng như tiêu chuẩn về công nghệ, sản phẩm, kỹ thuật và môi trường, đều là những yếu tố quan trọng để đánh giá dự án sản xuất kinh doanh của từng nhà đầu tư trong các lĩnh vực khác nhau.
2.2.2.4 Các quy ước thông lệ quốc tế
Khi thẩm định, có thể dựa vào các hiệp định quốc tế giữa các quốc gia hoặc tổ chức quốc tế liên quan đến hàng không, hàng hải, cùng với các quy định về tín dụng, bảo hiểm, bảo lãnh và thương mại xuất nhập khẩu Căn cứ vào các quy định này là rất quan trọng, đặc biệt đối với các dự án có mục tiêu xuất khẩu.
2.2.3.5 Các văn bản, quy định đối với thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng:
Quy chế cho vay được ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi quy chế cho vay ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN.
Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005
Quy chế cho vay được ban hành kèm theo quyết định số 829/2006/QĐ-HĐQT ngày 05/10/2006 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP dầu khí Toàn Cầu.
Quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định là các bước cần thiết mà CVTD phải thực hiện theo một trình tự nhất định Mỗi ngân hàng có quy định quy trình thẩm định riêng, phù hợp với đặc điểm nhân sự và cơ cấu tổ chức của mình Dù nội dung dự án khác nhau, việc tuân thủ quy trình thẩm định là cần thiết để đảm bảo tính khoa học và đầy đủ trong thẩm định, đồng thời thể hiện sự chuyên nghiệp của ngân hàng GPBank đã áp dụng một quy trình thẩm định dự án thống nhất và khoa học.
Quy trình thẩm định của Phòng giao dịch Đông Đô được xây dựng dựa trên quy trình nghiệp vụ tín dụng của GP.Bank, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá hồ sơ tín dụng Quy trình này bao gồm các bước như thu thập thông tin, phân tích tài chính, đánh giá khả năng trả nợ và đưa ra quyết định tín dụng Việc tuân thủ quy trình này giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và bảo vệ lợi ích của ngân hàng cũng như khách hàng.
Tình hình thẩm đinh tài chính dự án đầu tư tại phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank
Để nắm bắt các vấn đề liên quan đến thẩm định tài chính trong dự án đầu tư, bài viết này sẽ phân tích một dự án cụ thể đã được phê duyệt về mặt tài chính tại phòng giao dịch Đông Đô của GP.Bank.
Gặp gỡ , tiếp xúc, tìm hiểu nhu cầu khách hàng
Phê duyệt và quyết định cho vay
2.2.5.1 Giới thiệu về doanh nghiệp và dự án doanh nghiệp cần vay vốn
CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ THƯƠNG MẠI DU LỊCH HOA ANH ĐÀO
2 Đại diện Bà Bùi Thị Thanh Hoa - Chức vụ: Giám đốc Công ty
Số CMND: 111593190 do công an Hà Tây cấp ngày 18/03/1999
3.Địa điểm giao dịch Thủy Xuân Tiên, Chương Mỹ, Hà Nội
0303001085 Đăng ký lần đầu ngày 11 tháng 3 năm 2008 thay đổi lần 2 ngày 02 tháng 1 năm 2009 tại SKHĐT TP Hà Nội
XNK 500582557 cấp ngày 03/04/2008 tại chi cục thuế huyện Chương Mỹ
7 Vốn điều lệ 2.000.000.000 (Bằng chữ: Hai tỷ đồng chẵn)
8 Thành viên góp vốn TT Tên thành viên Nơi đăng ký hộ khẩu thường trú
Xã An Khánh, Huyện Hoài Đức, TP Hà Nội 50
2 Đào Tuấn Anh Xã Thủy Xuân Tiên, Huyện
Chương Mỹ, TP Hà Nội 25
3 Vũ Thị Liên Xã Thủy Xuân Tiên, Huyện
Chương Mỹ, TP Hà Nội 12,5
4 Đào Huy Phú Xã Thủy Xuân Tiên, Huyện
Chương Mỹ, TP Hà Nội 12,5
(Nguồn: phòng tín dụng Đông Đô GP.Bank )
Công ty Hoa Anh Đào chuyên cung cấp dịch vụ san lấp mặt bằng và vận chuyển vật liệu xây dựng cho các công trình Với lợi thế về vị trí địa lý và mối quan hệ hiện có, công ty đang tập trung vào việc chuyên chở đất và đá cho các dự án xây dựng và khu dân cư tại huyện Chương Mỹ Chất lượng đá nghiền của công ty đáp ứng tiêu chuẩn cho các trạm trộn bê tông, đảm bảo hiệu quả trong xây dựng.
Tên dự án: “ Bổ sung tiền vào vốn lưu động để phục vụ công việc kinh doanh vân tải”
Giám đốc công ty là bà Bùi Thị Thanh Hoa, sinh ngày 01/11/1981 tại An Khánh, Hoài Đức, Hà Tây Bà tốt nghiệp trường Trung Cấp Du Lịch Hà Nội chuyên ngành Kế Toán năm 2002 và đã có kinh nghiệm quản lý cửa hàng bán đồ thờ trong gia đình từ 2002 đến 2004 Bà kết hôn với ông Đào Tuấn Anh vào năm 2004, người thực chất điều hành công ty Ông Tuấn Anh, sinh năm 1977 tại Thủy Xuân Tiên, Chương Mỹ, Hà Nội, có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực vận tải, nhờ đó ông hiểu rõ thị trường và có nhiều mối quan hệ với các chủ dự án xây dựng Ông có lợi thế về sức khỏe và kinh nghiệm, giúp ông quản lý công ty hiệu quả Ông cũng có uy tín tốt trong ngành vận tải công trình tại Chương Mỹ và Hà Tây cũ.
Chương Mỹ, TP Hà Nội Ông Phú là anh ruột ông Tuấn Anh còn bà Vũ Thị Liên là vợ ông Phú tức là chị dâu ông Tuấn Anh
Các thành viên góp vốn có mối quan hệ gia đình, do đó, họ có thể gặp rủi ro liên quan đến việc thay đổi loại hình doanh nghiệp, sự thay đổi chủ sở hữu, hoặc những bất đồng không thống nhất trong quản lý.
Qua việc tiếp xúc với các thành viên góp vốn, đơn vị nhận thấy họ đều là những người chân thật, có kinh nghiệm sâu rộng trong ngành và rất hợp tác với ngân hàng.
Hội đồng thành viên, bao gồm 04 thành viên, được dẫn dắt bởi Ông Đào Tuấn Anh, người chịu trách nhiệm chính về thị trường đầu ra, đoàn xe và các mối quan hệ đối ngoại Ông Đào Huy Phú đảm nhiệm vai trò chủ yếu trong việc quản lý thị trường đầu vào và công nợ.
Bộ phận kế toán của công ty gồm ba thành viên: Bà Bùi Thị Thanh Hoa, Bà Vũ Thị Liên, và một nhân viên kế toán phụ trách công tác kế toán tài chính, theo dõi xuất - nhập hàng hàng ngày và đối chiếu khối lượng hàng hàng tháng, cũng như thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế và ngân hàng Hiện tại, đội xe của công ty sở hữu một xe tải Ben và một xe ô tô 5 chỗ ngồi.
TOYOTA còn lại là xe thuê ngoài với các lái xe là những người quen lâu năm của ông Đào Tuấn Anh Để thuận tiện trong công việc, công ty đã bố trí thêm một điều phối viên xe để quản lý việc nhập xuất hàng và theo dõi, kiểm tra xe Dưới đây là một số thông tin cơ bản về dự án và quy tắc cấp vốn mà GP.Bank Phòng giao dịch Đông Đô áp dụng cho dự án.
Số tiền cấp tín dụng: - 1.500.000.000 đồng (Bằng chữ Một tỷ năm trăm triệu đồng chẵn) Mục đích sử dụng tiền vay :
- Bổ sung vốn lưu động phục vụ kinh doanh vận tải
Thời hạn rút vốn: - 4 tháng
Thời hạn vay : - 12 tháng kể từ ngày giải ngân
Lãi suất cho vay: - 10,5%/ năm cho kỳ dầu tiên
- Lãi suất cho vay được tính theo lãi suất thả nổi theo kỳ hạn
Lãi suất tiền gửi tiết kiệm tại GPBank sẽ được điều chỉnh mỗi tháng một lần, cụ thể là bằng lãi suất huy động kỳ hạn 12 tháng cộng thêm 5%/năm Tuy nhiên, lãi suất không được thấp hơn mức lãi suất áp dụng cho kỳ vay đầu tiên và cũng không vượt quá mức lãi suất trần do ngân hàng nhà nước quy định.
- Lãi suất được thay đổi hàng tháng và vào ngày đầu tiên của các tháng
Hình thức giải ngân: - Giải ngân bằng tiền mặt
Kế hoạch trả nợ: - Trả gốc cuối kỳ
- Lãi vay trả hàng tháng Tài sản bảo đảm tiền vay:
- Tài sản đảm bảo thứ nhất: Toàn bộ quyền sử dụng đất số AO
Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số QSDĐ.03116, do Ủy ban nhân dân Huyện Chương Mỹ cấp ngày 27/07/2009, đứng tên Ông Đào Huy Phú và Bà Vũ Thị Liên, có giá trị tài sản được định giá bởi GP.Bank là 640.000.000 đồng.
- Tài sản đảm bảo thứ hai: Toàn bộ quyền sử dụng đất số U
Vào ngày 11/03/2003, Ủy ban nhân dân Huyện Chương Mỹ đã cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số 0007.QSDĐ/86/QĐ-UB cho hộ gia đình ông Nguyễn Văn Toát Giá trị tài sản được định giá bởi GP.Bank là 1.440.000.000 đồng.
Tổng giá trị tài sản bảo đảm là 2.080.000.000 VNĐ, với nguồn trả nợ từ doanh thu, lợi nhuận và các nguồn thu khác của Công ty Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra sau cho vay sau 30 ngày kể từ ngày giải ngân, và kết quả kiểm tra sẽ được lập thành Biên bản Ngoài ra, Công ty cam kết chuyển phần lớn hoạt động giao dịch về tài khoản mở tại phòng giao dịch Đông Đô của GP.Bank.
- Các nội dung khác thực hiện theo quy chế cho vay, quy chế bảo đảm tiền vay của GP.Bank.
2.2.5.2 Phân tích phương án kinh doanh
Dựa trên doanh thu, lợi nhuận và các nguồn thu khác của công ty, cùng với việc phân tích thị trường, công ty đã lập kế hoạch cho doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong năm 2009.
Kế hoạch kinh doanh giai đoạn từ quý 4 2009- 2010
Chi phí quản lý doanh nghiệp 185.000.000
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 3.155.000.000 12,6%
Lợi nhuận từ hoat động tài chính -
Tổng nhuận tức trước thuế 3.155.000.000 12,6%
Thuế thu nhập phải nộp 788,750.000
Tổng lợi nhuận sau thuế 2.366.250.000 9,5%
2.2.5.3 Phân tích về nhu cầu vay vốn của khách hàng.:
Xác định nhu cầu vốn của Công ty:
Xác định nhu cầu vốn cho 01 chu kỳ kinh doanh
Các tham số Đơn vị: VND
1 Doanh thu năm (dự kiến năm kế hoạch) 25.000.000.000
2 Giá vốn (dự kiến năm kế hoạch) 82,0% 20.500.000.000
4 Số vòng quay vốn lưu động trong năm kế hoạch (vòng) 3.77
- Số ngày phải thu bình quân 79
- Số ngày tồn kho bình quân 18
5 Nhu cầu vốn lưu động cho 01 chu kỳ kinh doanh 5.437.665.782
6 Kế hoạch vốn lưu động 5.437.665.782
6.1 Vốn tự có phục vụ kinh doanh đầu kỳ kế hoạch 31% 1.697.618.594 a) Vốn chủ sở hữu 3.137.013.814 b) Vốn vay trung/ dài hạn 800.000.000 c) (-) Tài sản cố định (hiện giá) + đầu tư tài chính (2.239.395.220) 6.2 Vốn tự có tích luỹ trong kỳ kế hoạch 21% 1.168.068.594 a) Các khoản chi phí chờ phân bổ (khấu hao) 3.105.478.000 b) Lợi nhuận tích luỹ 1.137.013.814
6.3 Vốn tự huy động khác 0% - 6.4 Vốn chiếm dụng nhà cung cấp 15% 815.649.867 6.5 Nhu cầu vốn tín dụng từ các tổ chức tín dụng 32% 1.756.328.727
- Trong đó Vay của GPBank 85% 1.500.000.000 -Vay của các tổ chức tín dụng khác 15% 256.328.727
Nhu cầu vốn của Công ty đạt 5.437.665.782 đồng cho mỗi chu kỳ sản xuất, trong đó vốn tự có là 1.697.618.594 VNĐ, vốn tích lũy trong kỳ là 1.168.068.594 VNĐ, và vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp là 815.649.867 VNĐ Công ty cũng có khoản vay tại GP.Bank là 1.500.000.000 VNĐ và vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác là 256.328.727 VNĐ Phòng giao dịch đã tiến hành đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Về đối tượng vay vốn: Mặt hàng công ty nhập phù hợp với nghành nghề mà công ty đăng ký.
- Nhu cầu vay vốn: Hoàn toàn hợp lý
Những kết quả và hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 65 1 Những kết quả đạt được qua công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
2.3.1 Những kết quả đạt được qua công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
Tất cả các dự án vay vốn đều trải qua quy trình thẩm định kỹ lưỡng trước khi được phê duyệt Tuy nhiên, đối với các khoản vay ngắn hạn, quy trình này thường đơn giản hơn so với các dự án vay trung và dài hạn Nguyên nhân là do các dự án đầu tư trung - dài hạn có thời gian thu hồi vốn kéo dài, khiến việc xác định các yếu tố liên quan đến hiệu quả sử dụng vốn trở nên khó khăn hơn.
Trong công tác tín dụng, GPbank Đông Đô chú trọng đến thẩm định cho vay với phương châm “Mở rộng cho vay đến đâu phải chắc chắn và có hiệu quả đến đó” Quy trình thẩm định tín dụng tại GPbank Đông Đô được thiết kế chặt chẽ và khoa học, với các bước xét duyệt có mối quan hệ bổ sung cho nhau Việc thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình giúp đảm bảo tính nghiêm túc và hiệu quả, từ đó đạt được những kết quả to lớn trong công tác thẩm định tín dụng.
Các cán bộ kỹ thuật được phân công phù hợp với quy mô sản xuất của từng đơn vị Đối với các dự án vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra và phân tích kỹ lưỡng mọi khía cạnh của dự án để đưa ra quyết định đầu tư Từ đó, họ xác định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thực hiện theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ hiệu quả Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng đã từng bước thâm nhập vào thị trường, gắn bó với các đơn vị kinh tế cơ sở, hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh.
Khi phát hiện đơn vị sử dụng vốn sai mục đích, đã kiên quyết xử lý với các hình thức sau:
- Trng thu ngay số vốn đã phát ra
- Bắt hoàn trả bằng tiền từ các nguồn thu khác
- Thanh lý tài sản, đồ dùng có giá trị hoặc thanh lý tài sản thế chấp
- Phạt không quan hệ tín dụng.
2.3.2 Những mặt tồn tại và khó khăn vướng mắc
Thẩm định tài chính và đánh giá các chỉ tiêu tài chính là ưu tiên hàng đầu trong quá trình xem xét dự án đầu tư của Ngân hàng Do đó, cần chỉ ra những tồn tại trong công tác thẩm định tại GPbank Đô để cải thiện hiệu quả và độ tin cậy của quy trình này.
Hệ số tài trợ và năng lực đi vay là những chỉ tiêu kinh tế quan trọng được xem xét khi quyết định cho vay và đầu tư trung dài hạn, vì chúng đánh giá năng lực tài chính thực tế của doanh nghiệp Trong bối cảnh lãi suất ngân hàng thấp, hệ số tài trợ nhỏ có thể mang lại lợi ích cho ngân hàng Tuy nhiên, khi lãi suất cao, điều này tạo ra gánh nặng lớn cho tổng chi phí, do chi phí vốn tăng cao Thực tế cho thấy, ngân hàng vẫn chấp nhận những dự án có hệ số tài trợ nhỏ (< 0,5), điều này trái với lý thuyết, vì nó phản ánh năng lực tài chính yếu kém của doanh nghiệp.
Dự án đầu tư của doanh nghiệp nhằm tạo ra lợi nhuận và lợi ích xã hội cần có nguồn vốn đối ứng tối thiểu 30% tổng số vốn đầu tư để đảm bảo tính khả thi và an toàn Điều này giúp tăng trách nhiệm của doanh nghiệp và giảm rủi ro cho dự án Tuy nhiên, trong quá trình thẩm định tại Phòng giao dịch, có trường hợp doanh nghiệp vay tới 88,9% tổng vốn đầu tư mà không đáp ứng yêu cầu về vốn đối ứng, như dự án có tổng vốn đầu tư 8.300.000 USD nhưng chỉ có 920.000 USD vốn tự có Ngân hàng thường chỉ chú trọng vào chỉ số lợi nhuận hàng năm mà bỏ qua yếu tố quan trọng về khả năng trả nợ.
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, GPbank Đông Đô chưa thực hiện đúng bản chất của việc thẩm định tài chính, khi chỉ tập trung vào khả năng trả nợ hàng năm thông qua khấu hao và lợi nhuận ròng mà không xem xét hiệu quả tài chính tổng thể của dự án Điều này dẫn đến việc lựa chọn các dự án không dựa vào các chỉ số NPV và IRR mà chỉ dựa vào khả năng trả nợ hàng năm, gây ra rủi ro cho ngân hàng Hệ quả là, trong trường hợp dự án có thời gian khấu hao và thời gian trả nợ khác nhau, ngân hàng có thể từ chối cho vay, mặc dù dự án có thể mang lại lợi nhuận lớn trong tương lai Điều này đã được khắc phục trong một số trường hợp nhưng vẫn còn xảy ra ở nhiều dự án khác.
GPbank Đông Đô đã áp dụng tỷ lệ khấu hao và lợi nhuận để lại hàng năm khá lớn, dẫn đến nhiều doanh nghiệp không thể trả nợ khi đến hạn.
Bốn là: Việc phân tích và đánh giá độ nhạy của dự án không được thực hiện.
Quá trình đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án hiện chỉ dừng lại ở trạng thái tĩnh, chưa xem xét những biến đổi có thể xảy ra trong các chỉ tiêu tài chính do sự thay đổi của nền kinh tế và thị trường, như giá cả, lãi suất chiết khấu, lạm phát và vốn đầu tư Điều này dẫn đến việc khó xác định các nhân tố chính ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của dự án, từ đó không có biện pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro.
Dự án GPbank Đông Đô đã lập bảng thu chi dự kiến hàng năm và bảng tổng hợp hiệu quả kinh tế, nhưng mới chỉ tính toán được các chỉ tiêu trong vài ba năm, chưa hoàn thiện cho toàn bộ thời gian dự án Mặc dù có so sánh với tình hình trước khi đầu tư, bảng cân đối kế toán và kế hoạch ngân quỹ vẫn chưa được xây dựng đầy đủ Các bảng báo cáo chỉ tập trung vào doanh thu, chi phí, khấu hao, thuế, lợi nhuận và hệ số thu hồi vốn, trong khi các yếu tố quan trọng khác như nhu cầu vốn lưu động và chính sách ngân quỹ chưa được xem xét.
Và một vấn đề nữa là
Thông tin số liệu không đầy đủ gây khó khăn trong việc đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội và tính khả thi của dự án, dẫn đến khả năng đánh giá sai về khách hàng.
Pháp lệnh kế toán thống kê chưa được thực hiện nghiêm túc, đặc biệt trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, dẫn đến việc hạch toán của doanh nghiệp thường không phản ánh đúng thực chất Thiếu chế độ kiểm toán bắt buộc khiến việc đánh giá khả năng tài chính, tình hình thanh toán và kết quả kinh doanh trở nên khó khăn Hơn nữa, việc hạch toán không được cập nhật thường xuyên, với doanh nghiệp chỉ lập bảng cân đối tài khoản hoặc quyết toán theo tháng, quý, thậm chí 6 tháng một lần, dẫn đến số liệu cung cấp cho Ngân hàng không kịp thời và thường sai lệch Trung tâm CIC của Ngân hàng Nhà nước phải dựa vào số liệu từ các bảng cân đối kế toán và bảng thống kê tài sản do Ngân hàng thương mại cung cấp, nhưng thường bị chậm và không chính xác.
Gpbank Đông Đô gặp khó khăn trong việc đối chiếu tình hình công nợ, nợ khó đòi và nợ khê đông của đơn vị, dẫn đến Phòng giao dịch không thể xác định chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Xác định nguồn vốn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp tư nhân là một thách thức lớn, ảnh hưởng đến khả năng tự chủ về vốn trong các phương án đầu tư Việc này thường gặp khó khăn và dẫn đến kết quả không chính xác.
Biến động giá cả và thị trường có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả dự án, trong khi Phòng giao dịch GPbank Đông Đô chưa kịp thời nắm bắt tình hình Vì vậy, doanh nghiệp cần xây dựng phương án kinh doanh dựa trên giá thị trường, nhưng phương án hiện tại thiếu thông tin cần thiết để được thẩm định.
Kiến nghị đề xuất 81
3.3 1 Một số kiến nghị đề xuất đối với phòng giao dịch Đông Đô Ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu
Trong thời đại giao lưu hội nhập và sự xuất hiện của các doanh nghiệp nước ngoài, việc nâng cao trình độ tiếng Anh cho nhân viên là vô cùng cần thiết Chỉ khi có khả năng tiếng Anh tốt, nhân viên mới có thể nắm bắt thông tin, hiểu rõ công việc của mình và học hỏi từ sự phát triển của thế giới, từ đó áp dụng hiệu quả vào tình hình tại phòng giao dịch.
Các phòng cần có sự kết hợp và giao lưu chặt chẽ, với các cán bộ lãnh đạo soạn thảo kế hoạch nhằm giúp nhân viên hiểu nhau hơn Sự hiểu biết này sẽ thúc đẩy sự hỗ trợ lẫn nhau trong công việc, tạo ra một môi trường làm việc hợp tác và hiệu quả hơn.
Cử nhân viên tham dự hội thảo trong và ngoài nước là cách hiệu quả để phát triển kỹ năng nghề nghiệp Những nhân viên thường xuyên tham gia sẽ chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm học được với đồng nghiệp, giúp nâng cao năng lực chung của cả đội ngũ.
Ban lãnh đạo cần thực hiện kiểm tra định kỳ để phát hiện và khắc phục kịp thời các sai sót Việc xây dựng hệ thống quy tắc và nội quy trong phòng làm việc là cần thiết để đảm bảo quy trình hoạt động hiệu quả.
- Thực hiên việc đưa ra các chỉ tiêu cho các nhân viên thẩm định, giúp họ có động lực làm việc.
- Ban lãnh đạo thường xuyên quan tâm đến nhân viên, giúp họ cảm thấy tinh thần sảng khoái nhất khi làm việc.
Để tối ưu hóa hiệu suất làm việc, doanh nghiệp cần thường xuyên kiểm tra và cập nhật công nghệ cũng như phần mềm ứng dụng Việc đầu tư vào các thiết bị mới nhất không chỉ giúp giảm bớt áp lực cho nhân viên mà còn nâng cao hiệu quả công việc Hơn nữa, tổ chức các lớp huấn luyện về công nghệ mới sẽ trang bị cho nhân viên kỹ năng cần thiết để sử dụng thành thạo các thiết bị hiện đại.
Xây dựng một hệ thống thông tin về công việc là cần thiết để thiết lập các chuẩn mực và quy định kỹ thuật Hệ thống này cần hoàn thiện nội dung thẩm định phù hợp với từng thời kỳ, giúp nhân viên thực hiện công việc hiệu quả hơn và giảm thiểu rủi ro không mong muốn.
Tổ chức các cuộc thi chuyên môn cho nhân viên thẩm định không chỉ giúp họ thể hiện năng lực mà còn tạo cơ hội học hỏi, giao lưu và cập nhật kiến thức mới.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.
Tăng cường vai trò của các trung tâm thông tin Ngân hàng là cần thiết để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của ngành Ngân hàng Hiện nay, Ngân hàng nhà nước (NHNN) có hai trung tâm thông tin: trung tâm phòng ngừa rủi ro (TRP) và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) CIC hiện đang thu thập thông tin về các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp, nhưng cần cải tiến để trở thành một thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin đa dạng cho ngành Ngân hàng tài chính Ngoài việc cung cấp thông tin ngân hàng, CIC cần phối hợp với các cơ quan chính phủ như Ủy ban Kế hoạch Nhà nước và Tổng cục Thống kê để thu thập thông tin phong phú hơn về mọi lĩnh vực trong nền kinh tế Các cán bộ thẩm định của Ngân hàng có thể trực tiếp truy cập hệ thống dữ liệu tại trung tâm thông qua mạng cục bộ, từ đó nâng cao khả năng thẩm định các dự án.
Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư là yếu tố cốt lõi quyết định sự thành công của các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay Điều này không chỉ đảm bảo an toàn cho các NHTM mà còn góp phần bảo vệ sự ổn định của nền kinh tế.
Sau khi nghiên cứu lý thuyết và thực tế tại phòng giao dịch Đông Đô, tôi đã đưa ra một số thực trạng và kiến nghị để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Đề tài này rất rộng, liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế, và với kiến thức còn hạn chế cùng kinh nghiệm chưa phong phú, bài viết của tôi không thể tránh khỏi một số sai sót.
Em xin chân thành cảm ơn thầy Lục Diệu đã hướng dẫn em trong quá trình làm bài Cảm ơn các anh chị tại phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank đã tận tình chỉ bảo và hỗ trợ em trong thời gian thực tập, giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp.
Em xin chân thành cảm ơn !!!
CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1
1.1 tổng quan ngân hàng th ươ ng mại 1
1.1.1 Các quan niệm về Ngân hàng thơng mại 1
1.1.2 Các chức năng của Ngân hàng thơng mại 2
1.2 Dự án đ ầu t ư 4 1.2.1 Đ ịnh ngh ĩ a 4
1.2.2.Phân loại dự án đầu t 5
1.2.3.Chu trình của dự án đầu t 8
1.2.3.1 Định nghĩa 8 1.2.3.2 Các thời kỳ và các giai đoạn trong chu trình dự án ®Çu t 8 1.2.5 Thẩm đ ịnh dự án đ ầu t ư 10
Định nghĩa về thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính khả thi và hiệu quả của các dự án Quan điểm thẩm định dự án đầu tư giúp xác định các yếu tố quyết định đến thành công của dự án Nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm việc phân tích chi tiết các khía cạnh tài chính, kỹ thuật và thị trường Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư, cần có những tiêu chí rõ ràng và phương pháp đánh giá hiệu quả.
1.3.2 Ý nghĩa nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 14
1.4 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 14 1.4.1 Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư 14
1.4.2 Nội dung công tác thẩm định 15
1.4.2.1 Thẩm định nhu cầu vốn cho dự án vay đầu tư 15
1.4.2.2 Thẩm định các nguồn tài trợ khác, cơ cấu vốn 16
1.4.2.3 Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án: 16
1.4.2.3 Thẩm định kế hoạch trả nợ của dự án: 21
1.4.2.5 Thẩm định dự án trong điều kiện rủi ro: 24
1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 29
1.3.1 Nhân viên, cán bộ liên quan đến công việc thẩm định 29
1.3.2 Thông tin thu thập trong thời gian thẩm định 29
1.3.3 Hệ thống công nghệ và phần mềm ứng dụng cho công việc thẩm định tài chính dự án 30
1.3.4 Điều hành và tổ chức công việc 30
1.3.5 Các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án đầu tư 30
1.3.6 Chính sách đường lối của Đảng và Nhà Nước 30
1.3.7 Kết hợp các phòng ban với nhau 31
1.3.8 Chế độ dành cho nhân viên 31
CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ĐÔNG ĐÔ NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU 32 2.1 Khái quát về Phòng giao dịch Đông Đô GB.Bank 32
2.1.1 Lịch sử hình thành Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 32
2.1.1.1 Giới thiệu chung về Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 32
2.1.2 Mô hình tổ chức và chức năng của Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 33
2.1.2.1 Mô hình cơ cấu tổ chức Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 33
2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban 34
2.1.2.2.2 Phòng tài trợ thương mại : 34
2.1.2.2.3 Phòng Kế toán - Tài chính: 34
2.1.2.2.4 Phòng Tiền tệ kho quỹ : 35
2.1.2.2.5 Phòng Tổ chức - Hành chính: 35
2.1.2.2.6 Phòng tổng hợp và tiếp thị: 35
2.1.2.2.7 Phòng thông tin điện toán: 35
2.1.2.3 Một số hoạt động kinh doanh của Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô trong 3 năm vừa qua (2010 – 2013) 36
2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 39
2.2.1 Những qui định chung của Phòng giao dịch GPBank với hình thức vay
2.2.1.5 Lãi suất và phí cho vay 40
2.2.2-Thực trạng thẩm định dự án 41
2.2.3.2 Căn cứ văn bản pháp quy của Nhà nước: 44
2.2.3.3 Các tiêu chuẩn, quy phạm và các định mức trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể 44
2.2.2.4 Các quy ước thông lệ quốc tế 45
2.2.3.5 Các văn bản, quy định đối với thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng: 45
2.2.5 Tình hình thẩm đinh tài chính dự án đầu tư tại phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 46
2.2.5.1 Giới thiệu về doanh nghiệp và dự án doanh nghiệp cần vay vốn 47
2.2.5.2 Phân tích phương án kinh doanh 51
2.2.5.3 Phân tích về nhu cầu vay vốn của khách hàng.: 52
2.2.5.4 Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp 54
2.2.5.5 Phân tích các chỉ tiêu tài chính: 60
2.2.5.6 Phân tích tình hình kinh doanh 63
2.2.5.7 Phân tích rủi ro xảy ra đối với dự án 65
2.3 Những kết quả và hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank 65 2.3.1 Những kết quả đạt được qua công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư 65
2.3.2 Những mặt tồn tại và khó khăn vướng mắc .66
2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 69
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ĐÔNG ĐÔ NGÂN HÀNG
3.1 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của phòng giao dịch Đông Đô trong năm 2013 72
3.2 Những giải pháp trước mắt 74
3.2.1 Giải pháp về tổ chức và điều hành thẩm định 75
3.2.2 Giải pháp về nhân sự 77
3.2.3 Giải pháp về hỗ trợ thẩm định 77
3.2.4 Giải pháp công nghệ thông tin 78
3.2.5 Giao lưu học hỏi từ các ngân hàng khác 79
3.2.6 Chế độ đối với cán bộ thẩm định 80
3.3 1 Một số kiến nghị đề xuất đối với phòng giao dịch Đông Đô Ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu 81
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82