Luận án tiến sĩ kinh tế giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH tế - - Ki nh NGUYỄN NHƯ DƯƠNG sĩ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG tiế n TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ận án CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Lu LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà nội, 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - nh tế NGUYỄN NHƯ DƯƠNG Ki GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG sĩ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI tiế n CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ận án LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Lu Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG Hà nội, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế NCS NGUYỄN NHƯ DƯƠNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết đầy đủ AMA Phương pháp đo lường đại CRO Bộ phận quản lý rủi ro RRTK Rủi ro khoản QLRR Quản lý rủi ro IRB Hệ thống đánh giá xếp hạng nội EAR Thu nhập chịu rủi ro ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROA Tỷ suất sinh lời tài sản MIS Hệ thống thông tin quản lý FTP Định giá điều chuyển vốn nội NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch MCO Báo cáo dòng tiền tối đa VAR Giá trị chịu rủi ro NII nh Ki sĩ n tiế án Lu RSL Khe hở Tài sản có nhạy cảm với lãi suất ận GAP RSA tế Viết tắt Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Thu nhập lãi ròng RRLS Rủi ro lãi suất RRTK Rủi ro khoản NLP Trạng thái khoản rịng LỜI NĨI ĐẦU Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy tác động đến khả tiếp cận vốn doanh nghiệp, từ tác động tiêu cực đến tăng trưởng phát triển kinh tế Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà hạn chế mức độ định Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, thay lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợi nhuận Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thực sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng ln kiểm sốt rủi ro mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng chấp nhận) phù hợp với qui mơ chất kinh doanh tín dụng ngân hàng đạt lợi nhuận cao Rủi ro tín dụng xảy thường xuyên gây tổn thất lớn cho NHTM Quản trị rủi ro tín dụng tốt yếu tố định tồn phát triển NHTM Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hịa nhập với thơng lệ quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống hoạt động ngân hàng Hiệp ước Basel thỏa thuận Ngân hàng Trung Ương nước thành viên Ủy ban Basel chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với định chế tài nước thành viên Ủy ban Basel Đến nay, theo khảo sát Ủy ban Basel, Hiệp ước áp dụng rộng rãi ngân hàng thương mại 150 quốc gia, bao gồm nước thành viên Ủy ban Basel chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có chủ trương thức triển khai Basel Công văn 1601/NHNN-TTGSNH Theo công văn này, 10 ngân hàng thương mại Việt nam có Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam chọn triển khai thí điểm theo lộ trình, ngân hàng thương mại khác triển khai sau giai đoạn thí điểm Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Xuất phát từ nhận thức quan trọng lý luận thực tiễn đó, tơi định chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam - "Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án làm rõ sở lí luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank Mỹ, Ngân hàng ING bank Hà Lan Ngân hàng KasiKom Thái Lan Qua tìm hiểu cơng tác quản lí rủi ro ngân hàng trên, tác giả đúc rút học kinh nghiệm cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả vào tìm hiểu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tác giả đánh giá kết đạt chất lượng nợ, cấu nợ, hệ thống khuân khổ, chế, hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng chiến lược rủi ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng…và nguyên nhân hạn chế Trong luận án, tác giả trình bày định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời đề xuất kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Ủy ban giám sát tài quốc gia 2.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế - "Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng Luận án tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên nhân, dấu hiệu, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng HĐKD ngân hàng thương mại Đồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung quản trị rủi ro tín dụng, sở đưa mơ hình quản lý rủi ro điều kiện áp dụng Luận án đúc kết lại lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng, đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý nợ Luận án nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước năm 2000 sau năm 2000, tác giả hệ thống hóa sở pháp lý, đặc điểm tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, rủi ro tín dụng thể chủ yếu việc cho vay trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao tỉ lệ nợ hạn qua thời kỳ tăng cao Giai đoạn sau năm 2000, mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng giai đoạn trở nên hoàn thiện giảm bớt rủi ro Luận án phân tích việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam ba nội dung: mơ hình tổ chức quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro Trên sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Trên thực tế, ngân hàng có đặc điểm riêng cấu tổ chức, quy mô vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt động, hình thức sở hữu, trình độ cơng nghệ nhân lực…do đó, giải pháp luận án chưa phù hợp với ngân hàng cụ thể - "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016), Học viện Tài Trong luận án này, tác giá hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II; Hệ thống hóa học kinh nghiệm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa nguyên nhân tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất giải pháp, kiến nghị Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài quốc gia nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế - "Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Trần Thị Việt Thạch (2016), Học viện Tài Luận án hệ thống vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực Hiệp ước Basel NHTM, làm rõ lợi ích NHTM thực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel điều kiện để NHTM triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank, sở đề xuất giải pháp điều kiện thực giải pháp để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2, mục tiêu Agribank đạt chuẩn Basel vào cuối năm 2020 - "Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Trong nội dung luận án, tác giả làm rõ sở lí luận chất lượng tín dụng, tiêu đánh giá chất lượng tín dụng kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong tiêu quan trọng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng có biện pháp quan trọng quản lý nợ xấu kiểm sốt rủi ro tín dụng - "Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Anh Tuấn (2012), Trường đại học Ngoại thương, Hà nội Nội dung luận án đề cập đến Hiệp ước Basel, rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Tác giả hệ thống hóa sở lí luận Hiệp ước Basel, hoạt động kinh doanh, rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel đến 2011 Bên cạnh đó, tác giá đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel 2.3 Câu hỏi nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 2.3.1 Câu hỏi nghiên cứu Như vậy, rủi ro tín dụng? quản trị rủi ro tín dụng? nội dung, ý nghĩa, mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng nảo? thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam thời gian tới? Đây câu hỏi nghiên cứu câu hỏi quản lý cần phải có lời giải đáp? 2.3.2 Khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu góp phần quan trọng đưa lí luận quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập số “khoảng trống” nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng mà điển hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2011 - 2017 Các “khoảng trống” nghiên cứu lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tín dụng giai đoạn nay, mà việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lộ trình quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, Việt Nam có phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng với kinh tế quốc gia khu vực quốc tế - Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hầu hết đưa giải pháp “ngăn ngừa” rủi ro, “hạn chế” rủi ro tín dụng, “quản lý” rủi ro tín dụng hay “kiểm sốt” rủi ro tín dụng không vào “quản trị” rủi ro, tức coi rủi ro vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rủi ro vấn đề xảy hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro ln song hành phụ thuộc vào “khẩu vị” rủi ro ngân hàng - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất định tính, chưa mơ hình để quản trị rủi ro, đo lường rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng, chưa mục tiêu chất lượng tín dụng cách thức để xây dựng hệ thống theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng - Các đề tài chủ yếu xây dựng giải pháp hạn chế hay ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ hết cách hiểu “khẩu vị” chấp nhận rủi ro ngân hàng khác Do vậy, khơng có mơ hình quản trị rủi ro chung cho tất ngân hàng thương mại hay giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp cho tất ngân hàng thương mại - Nhiều công trình nghiên cứu trước năm 2010 nên sở lí luận thực tiễn hoạt động giải pháp đưa khơng cịn phù hợp với giai đoạn trình phát triển hội nhập ngày cao 10 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế ngân hàng thương mại Trong trình hội nhập ngày sâu kinh tế tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bên cạnh việc tiếp nhận công nghệ quản trị ngân hàng đại tiềm ẩn rủi ro hệ thống tài quốc tế áp lực cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực ngân hàng - Bên cạnh chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách toàn diện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam, đặc biệt giai đoạn 2011 - 2017 đưa đề xuất hệ thống giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam Vì vậy, đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam thời gian từ năm 2011 - 2017, từ đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030 Mục đích nghiên cứu - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu “rủi ro tín dụng” “Quản trị rủi ro tín dụng” Ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Tín dụng bao gồm hai mặt hoạt động huy động vốn cấp tín dụng, luận án nghiên cứu khâu cấp tín dụng cho khách hàng (doanh nghiệp dân cư) Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng: chiến lược vị rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng, qui trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng VietinBank, hoạt động tín dụng tiếp cận theo Luật số 47/2010/QH12 “Luật Tổ chức tín dụng”, có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 thông tư 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 30/12/2016, - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam (không bao gồm công ty con, công ty liên doanh, liên kết) 167 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế quốc gia, cảnh báo ngân hàng thương mại, sở cảnh báo đó, NHTM cần điều chỉnh HĐKD Việc bùng nổ HĐKD thị trường chứng khoán giai đoạn 2007-2008 cảnh báo kịp thời giúp cho ngân hàng thương mại tránh khoản nợ xấu từ hoạt động cầm cố chứng khoán, cho vay chứng khoán hay cho vay sản phẩm liên quan bất động sản giai đoạn 168 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng phát triển HĐKD, định hướng triển khai quản trị RRTD Vietinbank thời gian tới, chương luận án, NCS đề xuất hệ thống giải pháp dựa sở lập luận khoa học, bám sát khả thực Vietinbank chủ trương NHNN Đồng thời NCS đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, NHNN nhằm tạo môi trường kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ Vietinbank q trình triển khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp 169 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống NHTM nói chung VietinBank nói riêng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng gây hậu nặng nề không thân ngân hàng thương mại mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” làm đề tài luận án tiến sĩ Luận án tập trung giải vấn đề liên quan đến sở lí luận rủi ro tín tế dụng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể: Lu ận án tiế n sĩ Ki nh - Luận án hoàn thiện, đổi vấn đề lý luận phương pháp đo lường RRTD, bổ sung nội dung quản trị RRTD điều kiện cạnh tranh hội nhập quốc tế, mơ hình quản trị RRTD tiên tiến, vận dụng sáng tạo nguyên tắc quản trị RRTD hiệp ước Basel 2… - Sử dụng mơ hình, phương pháp phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD có nhiều ưu điểm so với cơng trình cơng bố - Đề xuất giải pháp mới, nội dung tiên tiến, đại nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD VietinBank đến năm 2030 như: Hoàn thiện mơ hình quản trị RRTD, Ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản trị RRTD xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, thiết lập mơ hình đo lường RRTD … Tác giả xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Đinh Xuân Hạng - cán bô hướng dẫn khoa học NCS, cảm ơn Ban lãnh đạo tập thể thầy cô giáo môn Nghiệp vụ Ngân hàng - Học viện Tài chính, cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Sau đại học - Học viện Tài nhiệt tình hướng dẫn cho tác giả hồn thành tốt nội dung luận án 170 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế * Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh (2012) “Quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20- tháng 10/2014 trang 36-39 Chính phủ, Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ Đề án cấu lại Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 Chính phủ, Nghị số 01/NQ-CP ban hành ngày 03/01/2012, Về giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà nội Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà nội Nguyễn Như Dương (2017) Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Nghiên cứu Tài kế tốn, số (168) - 2017 (trang 26-29) Nguyễn Như Dương (2017) Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng ANZ, Tạp chí Tài chính, kỳ số tháng 12 (671) - 2017 (trang 46-47) 10 Nguyễn Như Dương (2018) Ứng phó rủi ro tín dụng 2011 - 2017 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Tài kế tốn, số 11 (184) - 2018 (trang 68-71) 11 Nguyễn Thị Thu Đơng (2012) Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 12 Trần Đình Định (2008) Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội 171 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế 13 Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ chí minh 14 Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 15 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà nội 16 Phạm Xn Hịe (2006) Giải pháp nâng cao lực quản trị RRTD Ngân hàng Công thương Việt Nam, luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, 17 Đặng Vũ Hùng (2013) Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 18 Nguyễn Cảnh Hiệp (2013) Quản trị RRTD đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 19 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị RRTD Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 20 Ths Lê Văn Hinh, TS Đào Minh Phúc (2012), Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro NHTM Việt nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng số 24 - tháng 12/2012, trang 20-26) 21 TS Trần Cơng Hịa Ths Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần- đơi điều bàn luận khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng số 24- tháng 12/2012 trang 31-35 22 Mc Kinsey (2010) Tài liệu tư vấn Chiến lược VietinBank giai đoạn 2011 - 2015, Hà Nội 23 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà nội 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Hà nội 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 26 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (2012) Báo cáo tài hợp năm 2011 kiểm toán, Hà Nội 27 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2013) Báo cáo tài hợp năm 2012 kiểm toán, Hà Nội 172 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế 28 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2014) Báo cáo tài hợp năm 2013 kiểm toán, Hà Nội 29 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (2015) Báo cáo tài hợp năm 2014 kiểm toán, Hà Nội 30 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2016) Báo cáo tài hợp năm 2015 kiểm toán, Hà Nội 31 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2017) Báo cáo tài hợp năm 2016 kiểm tốn, Hà Nội 32 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2018) Báo cáo tài năm 2017 chưa kiểm tốn, Hà Nội 33 ThS Võ Thị Hồng Nhi, Xây dựng mơ hình lớp phịng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng 8/2014 trang 21-27 34 Peters Rose (1998) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 35 Nguyễn Thị Hồi Phương ( 2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội 36 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 37 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 38 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 39 Nguyễn Hữu Thủy (1996) Những giải pháp chủ yếu hạn chế RRTD ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân 40 Lê Thị Hiệp Thương (1996) Các biện pháp ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 41 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà nội 42 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà nội 173 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế 43 Trường bồi dưỡng cán Tài chính, Bộ Tài Trung Quốc (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hệ thống tài Trung quốc Bài học cho Việt nam, Trường bồi dưỡng cán Tài 44 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương, Hà nội 45 Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 46 Lê Thanh Tùng”Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng quản trị RRTD theo Basel 2, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 15- năm 2014, trang 1821 * Tài liệu nước 47 Allan Wilet (1951) The Economic Theory of Risk and Insurance, Philadelphia, University of Pennsylvania Press, USA 48 ANZ, Consolidated annual Report (2006 - 2016) 49 Basel Committee on Banking Supervision (2004) Bassel II, 50 Capgemini and Efma (2012) the 2012 World Retail Banking Report 51 Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2005) Current Trends In Distribution Channels: Where Are BanksHeaded 52 Basel Committee on Banking Supervision (2000) Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland 53 Basel Committee on Banking Supervision (2006) Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland 54 Basel Committee on Banking Supervision (2006) The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9 55 Hongkong Monetary Authority (2006) The use test for internal ratings-based approaches under Basel II, Hongkong Monetary Authority Quarterly Bulletin (December 2006) 56 Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 57 Dictionary of Banking, Christian Frey (1998) 58 Delloite (2009).There is a future for Bank branches? 59 Frances X.Frei, Patrick T.Harker, Larry W Hunter (1998) Innovation in Retail Banking 174 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế 60 IDF-ADFIAP (2001) Principles and practice of development banks,Volum I, ADFIAP 61 IDF-ADFIAP (2002) Principles and practice of development banks, Volum II, ADFIAP 62 John J.Hamton (2009) Fundamentals of Enterprise risk management, Amacom, USA 63 Korea Republic (1999) KBD Act (amended) 64 Manabu Tsurutani (2008) Moving forward: Retail Banking gain ground, Vietnam Financial Review ngày 9/4/2008 65 Niels Peter Mols, Per Nikolaj D Bukh, Jørn Flohr Nielsen (1999) Distribution channel strategies in Danish retail banking 66 Risk Management in Banking Josel Basis (1998) 67 PwC’ Report (2012) Lessons from the U.S Retail Banking industry 68 World Bank (2010 -2016) Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam 175 PHỤ LỤC 2.1 MẤU PHIẾU KHẢO SÁT VỀ KIỂM SOÁT RRTD TẠI CÁC CHI NHÁNH CỦA VIETINBANK Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Kính gửi: Q Ơng/Bà NCS Nguyễn Như Dương xin gửi tới Q Ơng/Bà phiếu khảo sát kiểm soát RRTD Chi nhánh hệ thống VietinBank Mục đích khảo sát để đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD phục vụ cho nghiên cứu đề xuất việc hồn thiện sách giải pháp quản trị RRTD VietinBank NCS mong nhận thơng tin phản hồi Q Ơng/Bà cách trả lời câu hỏi phiếu khảo sát NCS đảm bảo thông tin phiếu sử dụng cho mục đích nghiên cứu Đánh giá Ơng/Bà cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh nay? Rất hợp lý Hợp lý Chưa hợp lý Rất không hợp lý Không quan tâm Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh là: Tìm kiếm khách hàng Giao dịch, hướng dẫn khách hàng Hồn thiện hồ sơ tín dụng Thẩm định tín dụng Thu nợ Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn Xử lý nợ hạn Tất nhiệm vụ kể Ý kiến khác………………………………………………………… Ông/Bà đánh giá tầm quan trọng quản trị RRTD Chi nhánh? Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng Đánh giá Ơng/Bà chất lượng tín dụng Chi nhánh nay? Không quan tâm Rất tốt Tốt Thấp Rất thấp Đánh giá Ông/Bà qui trình cấp tín dụng Chi nhánh? Rất không hợp lý Không hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý Ông/Bà đánh giá mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh? Rất không tuân thủ Không tuân thủ Tương đối tuân thủ Tuân thủ 176 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Rất tuân thủ Kỹ nghề nghiệp phận QHKH là: Giao tiếp, thuyết trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất kỹ Ý kiến khác………………………………………………………… Tại Chi nhánh, đánh giá lực tài khách hàng vay dựa vào báo cáo: Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài chưa kiểm tốn Báo cáo quan Thuế Báo cáo quan tra Ý kiến khác (ghi rõ báo cáo khác chi nhánh có sử dụng)…… Đánh giá Ơng/Bà vai trị phận QHKH việc kiểm sốt RRTD? Rất khơng quan trọng Khơng quan trọng Quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng 10 Tại Chi nhánh, Cán QHKH nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cách nào? Đào tạo tập trung Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp Chi nhánh (huấn luyện học hỏi từ người đồng cấp) Ý kiến khác………………………………………………………… 11 Ông/Bà đánh đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh? Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động 12 Theo Ơng/Bà, trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh: Rất Kém Trung bình Tốt Rất tốt 13 Khi thẩm định tín dụng, yếu tố “tư cách” khách hàng vay đánh giá là: Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng 14 Ông/Bà đánh giá hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh? Không quan tâm Rất không hiệu Không hiệu Hiệu 177 Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Rất hiệu 15 KT-KSNB Chi nhánh thực nào? Kiểm tra trực tiếp hàng ngày Giám sát từ xa hàng ngày Giám sát từ xa định kỳ Kiểm tra trực định kỳ Kết hợp hình thức Ý kiến khác … 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh là: Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Ông/Bà đánh giá điều kiện cần thiết cán KT-KSNB là: Có chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KT-KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Theo Ông/Bà, số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh? Q Ít Đủ Nhiều Q nhiều 19 Theo Ơng/Bà khó khăn, thách thức Chi nhánh VietinBank triển khai Basel Khơng có thách thức Thách thức nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức lớn 178 PHỤ LỤC 2.2 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế NCS gửi 280 phiếu khảo sát để khảo sát việc kiểm soát RRTD số chi nhánh VietinBank Bao gồm Sở giao dịch, chi nhánh Hà nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh, Hưng Yên, Hải Phòng, Hải Dương, Yên Bái, Lạng Sơn, Phú Thọ, Hà Tĩnh, Nghệ An để có thêm thơng tin cho việc đánh giá kiểm sốt RRTD chi nhánh VietinBank Đối tượng khảo sát bao gồm CBTD, cán KT-KSNB cán quản lý 10 chi nhánh khảo sát Ngoài ra, NCS thực khảo sát thực tế Sở giao dịch chi nhánh Hà nội, xin ý kiến số chuyên gia, cán quản lý CBTD thông qua vấn trực tiếp, xin ý kiến qua thư điện tử điện thoại Số phiếu thu 266 phiếu, kết hợp với kết vấn, xin ý kiến chuyên gia CBTD, NCS tổng hợp kết khảo sát sau: I Thông tin chung Tên Chi nhánh Số phiếu phát Số phiếu thu Tỷ lệ Sở giao dịch 20 20 100% Chi nhánh Hà nội 20 20 100% Chi nhánh Đà Nẵng 20 20 100% Chi nhánh TP HCM 15 15 100% Chi nhánh Phú Thọ 40 40 100% Chi nhánh Hà Tĩnh 35 35 100% Chi nhánh Nghệ An 30 20 66,67% Chi nhánh Hưng yên 20 16 80% Chi nhánh Yên Bái 20 20 100% Chi nhánh Hải Phòng 20 20 100% Chi nhánh Lạng Sơn 20 20 100% Chi nhánh Hải Dương 20 20 100% Tổng cộng 280 266 93% II Thông tin Kiểm soát RRTD Cơ cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh Rất hợp lý 46/266 17,29% Hợp lý 86/266 32,33% Chưa hợp lý 134/266 50,37% Rất không hợp lý 0/266 0% Không quan tâm 0/266 0% Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh (1) Tìm kiếm khách hàng 0/266 0% (2) Giao dịch, hướng dẫn KH 0/266 0% (3) Hồn thiện hồ sơ tín dụng 0/266 0% (4) Thẩm định tín dụng 0/266 0% (5) Thu nợ 0/266 0% (6) Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn 0/266 0% (7) Xử lý nợ hạn 0/266 0% (8) Tất nhiệm vụ 140/266 52,63% (1), (2), (3), (4), (6), (7) 82/266 30,83% (1), (2), (3), (4), (5), (6) 44/266 16,54% Tầm quan trọng quản lý RRTD Chi nhánh Rất không quan trọng 0/266 0% Không quan trọng 0/266 0% Quan trọng 96/266 36,09% Rất quan trọng 105/266 39,47% Đặc biệt quan trọng 65/266 24,44% 179 Chất lượng tín dụng Chi nhánh Không quan tâm 0/266 0% Rất tốt 16/266 6,02% Tốt 114/266 42,86% Thấp 126/266 47,37% Rất thấp 10/266 3,76% Qui trình cấp tín dụng Chi nhánh Rất khơng hợp lý 0/266 0% Không hợp lý 0/266 0% Tương đối hợp lý 207/266 77,82% Hợp lý 42/266 15,79% Rất hợp lý 17/266 6,39% Mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh Rất không tuân thủ 0/266 0% Không tuân thủ 4/266 1,50% Tương đối tuân thủ 197/266 74,06% Tuân thủ 45/266 16,92% Rất tuân thủ 20/266 7,52% Kỹ nghề nghiệp phận QHKH Giao tiếp, thuyết trình 0/266 0% Phân tích, dự báo 0/266 0% Kiểm tra, giám sát 0/266 0% Làm việc nhóm 0/266 0% Tất kỹ 220/266 82,71% Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát 11/266 4,14% Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát, giao 35/266 13,16% tiếp thuyết trình Cơ sở để thẩm định lực tài khách hàng Báo cáo tài kiểm tốn 36/266 13,54% Báo cáo tài chưa kiểm tốn 34/266 12,78% Báo cáo quan Thuế 0/266 0% Báo cáo quan tra 0/266 0% Báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo tài 127/266 47,74% chưa kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo tài 69/266 25,94% chưa kiểm tốn báo cáo quan thuế Vai trò phận QHKH việc kiểm sốt RRTD Rất khơng quan trọng 0/266 0% Khơng quan trọng 0/266 0% Quan trọng 76/266 28,57% Khá quan trọng 119/266 44,74% Rất quan trọng 71/266 26,69% Biện pháp nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cho cán Chi nhánh Đào tạo tập trung 71/266 26,69% Đào tạo online 0/266 0% Tự đào tạo 40/266 15,04% Kèm cặp Chi nhánh 22/266 8,27% Đào tạo tập trung tự đào tạo 57/266 21,43% Đào tạo tập trung kèm cặp 36/266 13,53% Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế 10 180 15,04% 0% 7,89% 39,85% 51,88% 0,38% 4,88% 51,13% 36,09% 7,89% 0% 0% 0% 11,28% 88,72% 0% 0% 59,02% 37,59% 3,38% 0% 0% 24,44% 52,63% 22,93% Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Đào tạo tập trung, tự đào tạo kèm cặp 40/266 11 Đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Không quan tâm 0/266 Rất tốt 21/266 Tốt 106/266 Chưa tốt 138/266 Đáng báo động 1/266 12 Trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Rất 0/266 Kém 13/266 Trung bình 136/266 Tốt 96/266 Rất tốt 21/266 13 Đánh giá yếu tố “tư cách” khách hàng vay thẩm định tín dụng Rất khơng quan trọng 0/266 Không quan trọng 0/266 Quan trọng 0/266 Rất quan trọng 30/266 Đặc biệt quan trọng 236/266 14 Hiệu kiểm tra-kiểm sốt nội (KT-KSNB) Chi nhánh Khơng quan tâm 0/266 Rất không hiệu 0/266 Không hiệu 157/266 Hiệu 100/266 Rất hiệu 9/266 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa định kỳ 65/266 Kiểm tra trực định kỳ 140/266 Kết hợp hình thức 61/266 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Điều kiện cần thiết cán KT-KSNB Có chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm chun mơn vị trí KTKSNB 207/266 77,82% 0/266 0% 34/266 12,78% 0/266 0% 25/266 9,40% 0/266 0/266 0% 0% 0/266 0% 181 23/266 8,65% 243/266 91,35% 0/266 86/266 172/266 8/266 0/266 0% 32,33% 64,66% 3,01% 0% 7/266 14/266 21/266 114/266 110/266 2,63% 5,26% 7,89% 42,88% 41,34% Lu ận án tiế n sĩ Ki nh tế Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chuyên mơn vị trí KT-KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh Q Ít Đủ Nhiều Quá nhiều 19 Triển khai áp dụng Basel VietinBank Khơng có thách thức Thách thức nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức lớn