Chuyên đề TTTN - Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐTPT HN

Lời cảm ơn Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em nhận nhiều ủng hộ, giúp đỡ ý kiến đóng góp quý báu thầy giao, tiến sĩ Đỗ Quế Lượng cô chú, anh chị NHĐT-PT HN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo, tiến sĩ Đỗ Quế Lượngngười hướng dẫn giúp đỡ em nhiệt tình thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo khoa Tài chính-Kế toán dạy dỗ truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm quý báu để góp phần quan trọng vào thành công luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Lời nói đầu Ngày nay, xu hướng Thương mại quốc tế trở thành mói quan tâm hàng đầu quốc gia Thương mại quốc tế việc đem lại cho thân quốc gia lợi cạnh tranh thương mại, tạo điều kiện khai thác tiềm lực kinh tế nội quốc gia mà cịn thúc đẩy tiến trình tồn cầu hố kinh tế giới Xu hướng kinh tế tồn cầu hố tạo động lực phát triển cho Việt nam chuyển đổi kinh tế theo hướng Cơng nghiệp hố đại hố Trong tiến trình này, ngành ngân hàng ln có vai trị “huyết mạch” nói thành phần kinh tế với nghiệp vụ đặc thù gồm hai lĩnh vực bản: cung cấp tín dụng thực dịch vụ ngân hàng mà không doanh nghiệp thay Từ thấy ngân hàng có vai trị khơng thể phủ nhận kinh tế quốc gia Nhưng việc thực cung cấp tín dụng thực dịch vụ ngân hàng gắn liền vơí hai hệ rui ro chi phí Từ phát sinh nhu cầu thực tế chống đỡ với rủi ro thương vụ đôi: Chủ nợ khách nợ mua bán… Trong thời gian thực tập chi nhánh NHĐT-PT HN, em tìm hiểu nhận thấy hoạt động bảo lãnh hoạt động mẻ có nhiều vấn đề cần nghiên cưú nên em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHĐT-PT HN” Luận văn chia làm chương: Chương I: Lý luận chung nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHĐT-PT Hà Nội Chương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHĐT-PT HN Em xin chân thành cảm ơn.! Chương I vấn đề nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay, cung ứng dịch vụ toán, bảo lãnh dịch vụ khác Ngân hàng thương mại ngày có vai trị quan trọng q trình phát triển kinh tế-xã hội đất nuớc hội nhập quốc tế I Bảo lãnh Ngân hàng Thương mại, chức vai trò bảo lãnh Ngân hàng Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng thương mại Trước đưa khái niệm bảo lãnh Ngân hàng,chúng ta tìm hiểu khái niệm bảo lãnh số lĩnh vực khác Trong pháp luật dân nước ta, khái niệm bảo lãnh nêu điều 366 Bộ luật dân sự: “ Bảo lãnh việc người thứ ba (người bảo lãnh ) cam kết với bên có quyền (người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghiã vụ (người bảo lãnh), đến hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ….” Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “Bảo lãnh tài sản bảo đảm tài sản thuộc quyền sở hữu người nhận bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người bảo lãnh người vi phạm hợp đồng kinh tế ký kết….” Từ khái niệm chung bảo lãnh xác định sau: “Bảo lãnh cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ quyền lợi người xin bảo lãnh không thực thực không với bên yêu cầu bảo lãnh” *Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: Theo điều quy chế nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng: Bảo lãnh Ngân hàng cam kết Ngân hàng với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay Như giao dịch bảo lãnh Ngân hàng liên quan đến bên: Ngân hàng bên bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên thụ hưởng Quan hệ bên quy định hợp đồng khác nhau, độc lập với Ngân hàng bên bảo lãnh dùng uy tín để đứng cam kết thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ Bên bảo lãnh : khách hàng Ngân hàng Ngân hàng cam kết thực thay nghĩa vụ vi phạm hợp đồng với đối tác Bên nhận bảo lãnh : Là người thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng, bên nhận bảo lãnh Ngân hàng tốn có u cầu Chức bảo lãnh ngân hàng 2.1 Chức bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng Theo chức người thụ hưởng nhận đợc bồi thường mặt tài trường hợp người bảo lãnh vi phạm cam kết Tuy nhiên, người thụ hưởng phép đòi tiền theo thư bảo lãnh xuất trình chứng từ cần thiết theo điều khoản, điều kiện thư bảo lãnh Mặt khác, chịu trách nhiệm thực cam kết nên ngân hàng phát hành bảo lãnh thường xuyên kiểm tra, giám sát, tạo áp lực thực tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm phía người bảo lãnh 2.2 Chức tài trợ Thông qua bảo lãnh, khách hàng người bảo lãnh xuất quỹ, vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng, dịch vụ Ví dụ: Một nhà thầu bảo lãnh thay mang tiền đặt cọc cần có bảo lãnh ngân hàng Vì vậy, không trực tiếp cấp vốn với việc phát hành bảo lãnh, Ngân hàng giúp cho khách hàng họ hưởng thuận lợi ngân quỹ cho vay thực Với ý nghĩa này, bảo lãnh đựơc coi dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp Vai trò bảo lãnh ngân hàng 3.1 Đối với doanh nghiệp Trong quan hệ kinh tế lúc đối tác tin tưởng nhiều nguyên nhân Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thường yêu cầu bên phải có bảo lãnh ngân hàng giao dịch thực Do bảo lãnh ngân hàng yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho doanh nghiệp có hội tiếp cận với hợp đồng Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn luư động doanh nghiệp phải trả khoản phí tương đối thấp 3.2 Đối với ngân hàng Đối với ngân hàng, bảo lãnh dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng khoản khơng nhỏ, chiếm tỷ lệ lớn tổng phí dịch vụ ngân hàng Khơng đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh cịn làm đa dạng hố loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro vốn Mặt khác, thực nghiệp vụ bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu hút khách hàng Ngoài ra, bảo lãnh nâng cao uy tín tăng cường quan hệ ngân hàng đặc biệt trường quốc tế Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng lợi nhuận 3.3 Đối với kinh tế Sự tồn bảo lãnh ngân hàng khách quan kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho kinh tế ngày phát triển Nó có vai trị chất xúc tác làm điều hồ, xúc tiến hàng loạt quan hệ hợp đồng kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà bên tin tưởng yên tâm tham gia ký kết hợp đồng kinh tế có trách nhiệm với hợp đồng ký kết Bảo lãnh có vai trò quan trọng việc tăng thêm nguồn vốn cho doanh nghiệp, thu hút vốn đầu tư cho kinh tế, nhờ vào uy tín ngân hàng bảo lãnh, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới nguồn vốn nước Nguồn vốn thường tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp từ giúp doanh nghiệp sản xuất sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trường Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế quốc gia II Phân loại bảo lãnh ngân hàng Phân theo mục đích bảo lãnh 1.1 Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết Đây loại bảo lãnh dùng phổ biến khơng phải u cầu loại bảo lãnh khác ngồi q trình mua bán hàng hoá dự thầu xây dựng 1.2 Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh dự thầu cam kết ngân hàng với bên mời thầu bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trong trường hợp khách hàng bị phạt vi phạm quy định dự thầu mà không nộp nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ cam kết Thực chất mục đích bảo lãnh dự thầu bảo đảm việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng thay đổi ý định trúng thầu 1.3 Bảo lãnh toán Bảo lãnh toán sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm Quan hệ người bán người mua thực chất quan hệ tín dụng thương mại, theo người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể Trong trường hợp người mua khơng tốn tốn khơng đủ số tiền theo hợp đồng ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người mua cam kết 1.4 Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm theo hợp đồng Loại bảo lãnh sử dụng lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho cơng trình hợp đồng nhận thiết bị tồn để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực khoản thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt không thực thoả thuận hợp đồng chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh mà không nộp nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết 1.5 Bảo lãnh hồn lại tốn Bảo lãnh hồn lại tốn tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh vê việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm cam kết với bên nhận bảo lãnh phải hoàn trả số tiền cung ứng trước cho bên nhận bảo lãnh tổ chức tín dụng hồn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh 2.1 Bảo lãnh trực tiếp Đây loại hình bảo lãnh đơn giản nhất, thực dựa mối quan hệ bên quan hệ bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh cam kết toán trực tiếp với ngừơi hưởng thụ không cần phải qua ngân hàng trung gian Sau ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng trực tiếp truy địi bồi hồn từ người bảo lãnh Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp Error: Reference source not found NGân hàng phát hànhng phát hàng phát hànhnh (3) (2) Người thụ hưởng bảo lãnhi bảo lãnhc bảo lãnho lãnh Người thụ hưởng bảo lãnhi thụ hưởng bảo lãnh hưởng bảo lãnhng bảo lãnho lãnh (1) (1) Hợp đồng ký kết người bảo lãnh người thụ huởng bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng (sau xét duyệt chấp nhận) 2.2 Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thứ (gọi ngân hàng thị) đề nghị ngân hàng thứ (ngân hàng phát hành) đưa cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Trong loại bảo lãnh này, người bảo lãnh khơng trực tiếp bồi hồn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng thị sé chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua cam kết gọi đối ứng ngân hàng đưa Bảo lãnh đối ứng có nội dung điều khoản quy định bảo lãnh Sau bồi hồn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lượt ngân hàng thị lại truy đổi từ người bảo lãnh Như vậy, bảo lãnh gián tiếp có thành phần tham gia là: Ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngân hàng thị, người bảo lãnh người hưởng thụ bảo lãnh Bảo lãnh gián tiếp sử dụng chủ yếu trường hợp người thụ hưỏng người nước ngân hàng phát hành quốc gia người thụ hưởng Do vậy, quyền lợi người thụ hưởng bảo vệ 10