Công ty cp giải pháp mạng và máy tính tic

Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN to n ********* ực tậ p Kế BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP th Đơn vị thực tập: Ch uy ê n đề Công ty CP Giải Pháp Mạng Máy Tính TIC Giáo viên hướng dẫn : PHẠM NGỌC QUYẾT Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ THU HỒNG Lớp : KT13 MSV : 7TD04007 Hà Nội, Tháng 04 Năm 2013 Nguyễn Thị Thu Hồng MSV: 7TD04007 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết DANH MỤC VIẾT TẮT TTĐB: Tiêu thụ đặc biệt TGNH: Tiền gửi ngân hàng NVL, CCDC: Nguyên vật liệu, cụng cụ dụng cụ GTGT: Giá trị gia tăng to n TSCĐ: Tài sản cố định Kế BHXH: Bảo hiểm xã hội p BHYT: Bảo hiểm y tế ực tậ KPCĐ: Kinh phí cơng đồn Ch uy ê n DTT: Doanh thu đề SXKD: Sản xuất kinh doanh th DT: Doanh thu CPBH: Chi phí bán hàng QLDN: Quản lý doanh nghiệp HĐKD: Hoạt động kinh doanh HĐTC: Hoạt động tài HĐBH: Hoạt động bán hàng Nguyễn Thị Thu Hồng MSV: 7TD04007 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CP GIẢI PHÁP MẠNG VÀ MÁY TÍNH TIC 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty 1.2 Đặc điểm quy trình cấp dịch vụ công ty .1 1.3 Tổ chức quản lý hoạt động bán hàng công ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC n 1.4.Tình hình kết kinh doanh Cơng ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính to TIC( Phụ lục – Trang ) PHẦN 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CP GIẢI Kế PHÁP MẠNG VÀ MÁY TÍNH TIC p 2.1 Tổ chức máy kế tốn cơng ty tậ 2.2 Các sách kế tốn cơng ty áp dụng: ực 2.3.Thực trạng cơng tác kế tốn cơng ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC : th 2.3.1 Kế toán vốn tiền: .5 đề 2.3.2 Kế toán mua hàng hóa Cơng ty: n 2.3.3 Kế toán TSCĐ hữu hình cơng ty: Ch uy ê 2.3.4 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương: 11 2.3.5.Kế toán bán hàng xác định kết bán hàng công ty: 13 PHẦN 3: THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT 17 3.1 Thu hoạch thân 17 3.2 Nhận xét : 17 3.2.1 Ưu điểm: 18 3.2.2.Nhược điểm: .18 3.3 Một số ý kiến gúp phần hồn thiện cơng tác kế tốn cơng ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC 19 KẾT LUẬN 20 Nguyễn Thị Thu Hồng MSV: 7TD04007 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế Việt Nam năm gần có bước chuyển vững Việc mở rộng thị trường, thực sách đa phương hóa quan hệ kinh tế tạo điều kiện cho kinh tế phát triển Hòa nhịp với chuyển biến chung kinh tế, doanh nghiệp xây dựng cương vị đơn vị kinh tế sở, tế bào kinh tế quốc dân góp phần khơng nhỏ tiến trình phát triền đất nước Nhưng để đứng vững kinh tế hội nhập, cạnh tranh với tập đoàn kinh tế quốc tế to n doanh nghiệp nước phải tạo hấp dẫn, liên tục đổi mới, không ngừng phát triển nâng cao trình độ quản lý để hỗ trợ việc kế tốn Kế cơng cụ hữu hiệu tậ p Nhận thức tầm quan trọng cơng tác kế tốn, nhằm củng cố ực nâng cao kiến thức thực tiễn công tác này, thời gian thực tập Công th ty Cổ phần Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC , em tiếp cận, tìm hiểu nghiên cứu sâu cơng tác tổ chức hạch tốn kế toán đây, vừa nâng đề cao kiến thức thân hoàn thành báo thực tập, vừa Ch uy ê n nhận xét tình hình cơng tác kế tốn cơng ty Nội dung báo cáo tốt nghiệp em gồm phần: Phần I : Khái quát chung Công ty Phần II : Tình hình thực tế tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty Phần III : Một số thu hoạch nhận xét nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn Do thời gian thực tế có hạn trình độ cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô để chuyên đề báo cáo tốt nghiệp em hoàn thiện hơn.Em xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn bảo thầy Phạm Ngọc Quyết, giúp đỡ nhiệt tình tồn thể nhân viên Nguyễn Thị Thu Hồng MSV: 7TD04007 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết phòng kế tốn cơng ty tạo điều kiện cho em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Ch uy ê n đề th ực tậ p Kế to n Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô! Nguyễn Thị Thu Hồng MSV: 7TD04007 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết PHẦN KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CP GIẢI PHÁP MẠNG VÀ MÁY TÍNH TIC 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty Công ty Cổ phần Giải pháp mạng máy tính TIC tiền thân Cơng ty TNHH Thương Mại Tin Học Và Thiết Bị Văn Phòng thành lập ngày 31 tháng 03 năm 2004 phòng đăng ký kinh doanh - Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp to n Tên tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN GIẢI PHÁP MẠNG VÀ MÁY TÍNH TIC p Tên viết tắt: TIC COM.,JSC tậ SOLUTION JOIN STOCK COMPANY Kế Tên giao dịch quốc tế: TIC COMPUTER AND NETWORKS ực Giấy ĐKKD số: 0103027243 Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế th hoạch Đầu tư Thành phố Hà nội cấp ngày 25 tháng 11 năm 2008 đề Trụ sở chính: Số 38, tổ 49 - Phường Phương Liên – Quận Đống Đa - Hà n Nội Ch uy ê Mã số thuế: 01.03027243 Số tài khoản VNĐ: 67704089 – Tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội Điện thoại: 04.3 7950261 Fax: 04.3 750262 1.2 Đặc điểm quy trình cấp dịch vụ công ty Bán hàng trình trao đổi để thực trình hàng hố, tức để chuyển vốn doanh nghiêp từ hình thái vật sang hình thái tiền tệ Được đầu tư nhằm đáp ứng tính đa dạng nhu cầu mục đích sử dụng người tiêu dùng Tâm lý nhu cầu đối tượng khách hàng nhân tố hàng đầu thúc đẩy cơng ty hình thành phát triển 1.3 Tổ chức quản lý hoạt động bán hàng công ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Mơ hình tổ chức công ty : ( Phụ lục – Trang ) - Giám đốc: Là người đại diện hợp pháp công ty chịu trách nhiệm trước nhà nước hoạt động bán hàng công ty Giám đốc người quản lý cao người định cuối ký kết hợp đồng bán hàng - Phó giám đốc kinh doanh: Phụ trách phòng kinh doanh bán lẻ, kinh doanh phân phối, kinh doanh online, có nhiệm vụ lập kế hoạch sản phẩm thị trường ( sản phẩm cũ sản phẩm ), báo cáo tình hình khả cung cấp sản phẩm thị trường cơng ty - Phó giám đốc kỹ thuật: Có nhiệm vụ đạo, quản lý kỹ thuật chất to n lượng sản phẩm trước đưa sản phẩm tới người tiêu dùng đưa sản phẩm thị trường Kế - Phòng kỹ thuật: Phụ trách chất lượng sản phẩm hàng hố bán thị p trường Thuộc phịng kỹ thuật có phận sau: tậ + Bộ phận bảo hành: Có nhiệm vụ bảo hành sản phẩm cho tất mặt ực hàng bán công ty khách có nhu cầu bảo hành sửa chữa sản phẩm đề hàng cho khách th + Bộ phận lắp ráp máy: Có nhiệm vụ lắp ráp, cài đặt máy móc trước giao Ch uy ê sửa chữa thiết bị n + Bộ phận hỗ trợ khách hàng: Có nhiệm vụ hướng dẫn khách lắp đặt máy, - Phịng kinh doanh: Có chức quản lý, cung ứng sản phẩm, thiết bị theo nhu cầu khách hàng, nghiên cứu thị trường tiêu dùng sản phẩm, xây dựng chiến lược marketing nhằm chiếm lĩnh thị trường nước + Kinh doanh bán lẻ: Là phận kinh doanh bán hàng trực tiếp cửa hàng, khách hàng thường khách hàng mua lẻ mặt hàng công ty + Kinh doanh phân phối: Là phận kinh doanh bán hàng theo phương thức phân phối đến đại lý ký gửi + Kinh doanh trực tiếp mạng: Là phận kinh doanh bán hàng online mạng cho khách lẻ khách đại lý ký gửi Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết - Phịng hành chính: Thảo cơng văn, lưu trữ loại giấy tờ, quản lý hợp đồng bán hàng mua hàng Có trách nhiệm điều người vận chuyển, giao hàng tới tận nơi người tiêu dùng - Phịng kho: Có trách nhiệm xuất nhập hàng hố, bảo quản hàng hố kho Có nhiệm vụ xuất hàng theo yêu cầu nhân viên kinh doanh - Phịng kế tốn: Đứng đầu phịng kế tốn trưởng Có nhiệm vụ giám sát thơng tin, định quan trọng cho giám đốc phó giám đốc Đặc biệt phải nắm bắt q trình hạch tốn đưa kết cuối công tác kế tốn thơng qua báo cáo tài Theo dõi tài sản cố định, thành phẩm, to n tính giá thành sản phẩm, theo dõi tình hịnh nhập xuất tồn kho vật tư, khoản công nợ phải trả, phải thu khách hàng, chiết khấu bán hàng nhận từ Kế nhà cung cấp, chiết khấu hoa hồng dành cho khách hàng… tậ p 1.4.Tình hình kết kinh doanh Cơng ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC( Phụ lục – Trang ) ực Lợi nhuận hoạt động kinh doanh năm 2011 so với năm 2012 tăng lượng đề  Nguyên nhân : th 1.503,5 – 129 = 374,5 tương ứng với tỷ lệ tăng 1.066% n + Do doanh thu bán hàng thay đổi : Năm 2012 so với năm 2011 với doanh thu bán Ch uy ê hàng tăng 284.832,8 – 256.431 = 28.401,8 ( tr đồng ), tương ứng với tỉ lệ tăng 11% nên lợi nhuận tăng lên lượng 28.401,8 ( tr đồng ) + Giá vốn hàng bán thay đổi : giá vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 tăng 267.607,8 (tr đồng) làm cho lợi nhuận giảm 25.968,8 (tr đồng ) + Do chí phí bán hàng thay đổi : Năm 2012 so với năm 2011 chi phí bán hàng tăng 11.205 – 10.703 = 502 (tr đồng ) + Chi phí quản lý doanh nghiệp thay đổi : Năm 2012 so với năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 2.503,8 – 2.295 = 235,8 ( tr đồng ) làm cho lợi nhuận giảm 235,8 ( tr đồng ) Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết PHẦN THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CP GIẢI PHÁP MẠNG VÀ MÁY TÍNH TIC 2.1 Tổ chức máy kế tốn cơng ty Bộ máy kế tốn Cơng ty hồn thành phát triển với đời phát triển Công ty Bộ máy tổ chức gọn nhẹ, phù hợp với cấu tổ n chức hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty to Cũng phần lớn đơn vị sản xuất kinh doanh khác , Công ty Kế vào mức độ đóng góp phận để phân phối lại doanh thu lợi nhuận Ngoài ra, để đảm bảo quyền tự chủ phát huy tính động sáng tạo công ty tậ p cho phép đơn vị tiến hành số hoạt động sản xuất kinh doanh khác ực Sơ đồ máy kế toán công ty : ( Phụ lục – Trang ) th 2.2 Các sách kế tốn công ty áp dụng: đề Công ty áp dụng chế độ Kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số Ch uy ê n 15/QĐ/BTC ngày 20/3/2006 BTC - Cơng ty áp dụng niên độ kế tốn: Theo năm dương lịch từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 năm tài - Kỳ kế tốn theo q , năm - Công ty sử dụng đơn vị tính VNĐ cơng tác tài - Cơng ty áp dụng phương pháp kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Công ty áp dụng nộp thuế VAT theo phương pháp khấu trừ - Về khấu hao: Công ty áp dụng theo phương pháp khấu hao tuyến tính Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết - Các báo cáo kế toán tài cơng ty lập kịp gửi theo nơi mà chế độ báo cáo kế tốn tài *Hình thức kế toán : Sơ đồ luân chuyển ghi sổ kế tốn theo hình thức “Nhật kí chứng từ ” công ty (Phụ lục – Trang ) Hàng ngày vào chứng từ hợp lệ để ghi vào nhật kí chứng từ bảng kê, bảng phân bổ Các chứng từ cần hạch toán chi tiết mà chưa phản ánh to n bảng kê nhật kí chừng từ đồng thời ghi vào sổ thẻ chi tiết 2.3.Thực trạng công tác kế tốn cơng ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính Kế TIC : p 2.3.1 Kế tốn vốn tiền: tậ Vốn tiền phận quan trọng vốn kinh doanh doanh đề 2.3.1.1 Tiền mặt: th (112), Tiền chuyển (113) ực nghiệp biểu hình thức tiền tệ bao gồm: Tiền mặt (111), TGNH n Kế toán sử dụng TK 111- “Tiền mặt” để phản ánh tình hình thu chi, tồn quỹ Ch uy ê quỹ doanh nghiệp Khi có nghiệp vụ phát sinh, kế toán quỹ tiền mặt vào chứng từ lập phiếu thu theo mẫu 02-TT/BB phiếu chi mẫu 01-TT/BB hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau ghi vào sổ quỹ tiền mặt cuối tháng lập chứng từ ghi sổ ghi vào sổ kế tốn tổng hợp TK 111 Ví dụ: Ngày 30/07/2012 khách hàng toán nợ mua hàng số tiền 19.000.000đ, vào phiếu thu kế toán ghi: Nợ TK 111: Có TK 131: 2.3.1.2 Tiền gửi ngân hàng: 19.000.000đ 19.000.000đ Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011-2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: Triệu Đồng Việt Nam % 284.832,8 28.401,8 11 256.431 284.832,8 28.401,8 11 241.639 267.607,8 25.968,8 10 17.225 2.433 0,85 9,2 10,4 1,2 13 0,8 0,2 (0,6) (7,5) 12.998 13.735,8 1.610,3 15 Các khoản giảm trừ DT Doanh thu bán hàng to Số tiền 256.431 cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Kế dịch vụ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 14.792 p Doanh thu bán hàng cung cấp Chênh lệch Năm 2012 Năm 2011 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài th ực tậ Chỉ tiêu n STT đề - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ HĐKD 1.878 3.591,2 2.073,2 0,5 10 Thu nhập khác 772,8 1.034 201,6 34 11 Chi phí khác 30 65,8 35,8 119 12 Lợi nhuận khác 742,8 968,2 225,4 0,75 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.620,8 4.559,4 1.938,6 0,57 14 Chi phí thuế thu nhập DN 0 - 2.620,8 4.559,4 1.938,6 0,57 15 20 0,75 0,19 0,216 (0,3) 0,88 15 16 17 Ch uy ê n Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Số công nhân viên Thu nhập bình qn cơng nhân viên GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Ch uy ê n đề th ực tậ p Kế to n Báo cáo thực tập Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 3: Sơ đồ máy kế tốn cơng ty Kế toán trưởng ực tậ p th Kế toán n đề đơn vị trực thuộc Cty Kế toán tổng hợp n Kế Kế toán ngân hàng to Kế tốn vật tư Kế tốn hàng hóa Ch uy ê Kế toán toán Thủ quỹ Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 4: Sơ đồ ln chuyển ghi sổ kế tốn theo hình thức “Nhật kí chứng từ “ cơng ty Chứng từ kế tốn bảng phân bổ Nhật kí chứng từ Thẻ sổ kế toán chi tiết Kế Báo cáo tài Ch uy ê n đề th ực tậ p Sổ to n Bảng Kê Ghi chú: Hàng ngày ghi Quan hệ đối chiếu Ghi cuối tháng Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 5: BẢNG THANH TỐN TIỀN LƯƠNG NHÂN VIÊN Tháng 12 năm 2012 cơng việc BHXH Côn g tế tháng án Tổng thu to tham gia Điện thoại Chức vụ Kế Họ tên Chức danh Số tiền phụ cấp nhập Xăng xe tậ p ST T Mức lương Ngày Lương thực Nguyễn Thị Hương Bình Phạm Thị Hồng Liên Phùng Thị Định Lê Văn Hiệu KTT NVKD 2,200,000 1,500,000 TP Kinh doanh 2,000,000 TP Kế hoạch Lái xe ực 22 2,000,000 1,000,000 - 1,500,000 - 4,000,000   22 2,200,00 200,000 500,000 200,000 3,100,000   22 1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   22 2,000,00 200,000 500,000 200,000 2,900,000   22 2,000,00 200,000 500,000 200,000 2,900,000   22 1,000,00 200,000   200,000 1,400,000   th Nguyễn Thị Ngân 2,500,000 đề Giám đốc uy ên Lê Thị Thanh Ngọc Ch 2,500,00 Ký nhận Lê Ngọc Sơng tham gia công việc NVKD BHXH 1,500,000 NVKD 1,500,000 Côn g tế Tổng thu tháng Điện thoại 22 1,500,00 200,000 22 1,500,00 22 Chức vụ Xăng xe nhập   200,000 1,900,000   200,000   200,000 1,900,000   2,200,00 200,000 700,000 200,000 3,300,000   1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   22 1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   22 1,000,00 200,000   200,000 1,400,000   22 1,000,00 200,000   200,000 1,400,000   22 1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   NVKD 2,200,000 1,500,000 22 đề 10 Nguyễn Phơng Nga GĐ Chi nhánh ực Nguyễn Thị Bình th 13 Nguyễn Thuý Nga 14 Nguyễn Thị Thuý Thủ kho 1,500,000 uy ên 12 Nguyễn Th NVKD 1,000,000 Ch 11 Nguyễn Thị Mai Linh Lễ tân NVKD 1,000,000 1,500,000 tậ p Trần Thị Mỹ Hoa Chức danh án Họ tên Số tiền phụ cấp Mức lương Ngày Lương thực to ST T GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Kế Báo cáo thực tập Ký nhận Họ tên Mức lương Ngày Lương thực tham gia công việc 15 Phạm Hữu Chỉnh NVXNK 1,500,000 NVKế hoạch 1,500,000 tế tháng Điện thoại 22 1,500,00 200,000 22 1,500,00 22 Chức vụ Tổng thu Xăng xe nhập   200,000 1,900,000   200,000   200,000 1,900,000   1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   22 1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   22 1,500,00 200,000   200,000 1,900,000   31,900,00 3,800,000 3,700,00 3,800,00 43,200,00 0  Ký nhận NVKD 1,500,000 22 đề 18 Nguyễn Văn Anh 1,500,000 ực NV Thiết kế th 17 Bùi Kim Chi NVKD   Tổng cộng NV kế hoạch 1,500,000 Ch 20 Quách Thu Trang 1,500,000 uy ên 19 Trơng Thu Nguyệt     tậ p 16 Hoàng Thuỳ Dơng BHXH Côn g Số tiền phụ cấp án Chức danh to ST T GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Kế Báo cáo thực tập   Hà nội ,ngày ….tháng ….năm Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 6: Hóa đơn GTGT Mẫu số: 01 GTK 3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: TC/10P 0000459 to Liên 3: lưu án HÓA ĐƠN Kế Ngày 30 tháng 08 năm 2012 p Đơn vị bán hàng: Công ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC tậ Địa chỉ: Số 38, tổ 49 Phường Phương Liên, Quận Đống Đa, Hà Nội ực Số tài khoản: MST: 0103027243 đề Họ tên người mua: Nguyễn Văn Tráng th Điện thoại: uy ên Tên đơn vị: Công ty TNHH Thủy Lực Ngôi Sao Địa chỉ: 282/20/8 Thụy Khuê, Tây Hồ, HN Ch Số tài khoản: Hình thức tốn: STT Tên hàng hóa, dịch vụ A B CK/TM Đơn vị Số lượng tính C MST: 0101366642 Đơn giá Thành tiền 3= 1x2 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Máy in canon 2900     Cái   01   2.680.000 đ   2.680.000 đ   Kế to án Cộng tiền hàng : 2.680.000 Thuế suất GTGT: 10 % 268.000 Tổng cộng toán: 2.948.000 Số tiền chữ: Hai triệu, chín trăm bốn mươi tám nghìn đồng chẵn./ Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)) Ch uy ên đề th ực tậ p Người mua hàng Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ Lục : Nhật Ký Chứng Từ Đơn vị: Công ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC Mẫu số S04a8-DN án Địa chỉ: Số 38, tổ 49 Phường Phương Liên, Quận Đống Đa, Hà Nội to QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Kế trưởng BTC tậ p NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ ực Ghi có TK : 156, 511, 521, 531, 532, 521, 632, 641, 642, 911 th Nợ TK 111 153.250.200 TK 112 10.382.347 TK 131 121.200.253 TK 521 TK 531 uy ên TK 511 Ch TK 156 đề C ó Tháng 12 năm 2012 TK 532 TK 632 TK 641 TK 642 Đơn vị tính: 1000đ TK 911 TK 421(bỏ cột ) Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết 284.832.800 TK 511 267.607.800 267.607.800 TK 911 267.607.800 284.832.800 11.205.000 Kế to 267.607.800 p Người ghi sổ uy ên đề th ực tậ (ký, họ tên) Ch Tổng 11.205.000 án TK 632 2.530.800 2.530.800 284.832.800 Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng (ký, họ tên) Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ Lục : Sổ Cái Đơn vị : Công ty CP Giải Pháp Mạng Và Máy Tính TIC Địa chỉ: Số 38, tổ 49 Phường Phương Liên, Quận Đống Đa, Hn QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Mẫu số S05-DN Ngày 20/03/2006-BTC SỔ CÁI n Tài khoản 911 Kế p Có tậ Nợ to Số dư đầu năm th ực Đơn vị tính : 1000VNĐ A n Ch uy ê Nợ với TK đề Ghi có TK, đối ứng Tháng Tháng … Tháng bỏ 2 Tháng 12 Cộng … 12 - NKCT số (TK 632) 267.607.800 267.607.800 - NKCT số 8(TK 641) 11.205.000 11.205.000 - NKCT số 8(TK 642) 2.530.800 2.530.800 4.559.400 4.559.400 -NKCT số 8(TK 821)bỏ -NKCT số 8(TK 421) Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Cộng số PS Nợ 284.832.800 284.832.800 Tổng số PS Có 284.832.800 284.832.800 Nợ Số dư cuối tháng Có Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc ( ký,họ tên ) ( ký,họ tên ) ực tậ p Kế ( ký,họ tên ) to n Người ghi sổ Ch uy ê n đề th Phụ Lục 9 : Bảng Kê Phụ lục 10 TT Tên hàng Số lượng Đơn vị Doanh thu Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Bộ kíp (viễn thơng ) 600 105.000.000 Giấy bãi 7000 gam 350.000.000 …………………… …………………… n đề th ực tậ p Kế to n Cộng Ch uy ê 27 455.000.000 Báo cáo thực tập GVHD: GS Phạm Ngọc Quyết Phụ lục 11 : Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung (Ý kiến đề xuất) Chứng từ kế toán Sổ thẻ kế toán chi tiết n Sổ nhật ký chung Kế to Sổ nhật ký Đặc biệt đề th ực tậ p Sổ Ch uy ê n Bảng sinh cân đối số phát Báo cáo tài Đối chiếu kiểm tra Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng , định kỳ Bảng tổng hợp chi tiết