Nghiên cứu các quy định về phòng chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của singapore và những vấn đề cần lưu ý cho việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG ại Đ họ LUẬN VĂN THẠC SĨ c go N NGHIÊN CỨU CÁC QUY ĐỊNH VỀ PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG ại TÀI TRỢ KHỦNG BỐ CỦA SINGAPORE VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƢU Ý ươ th CHO VIỆT NAM -f ng Ngành: Tài – Ngân hàng tu HỌ TÊN HỌC VIÊN: VƢƠNG PHƢƠNG LINH BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG ại Đ LUẬN VĂN THẠC SĨ họ NGHIÊN CỨU CÁC QUY ĐỊNH VỀ PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG c TÀI TRỢ KHỦNG BỐ CỦA SINGAPORE VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƢU Ý ại go N CHO VIỆT NAM th Ngành: Tài – Ngân hàng ng ươ Mã số: 8340201 -f Họ tên học viên: Vƣơng Phƣơng Linh tu Ngƣời hƣớng dẫn: PGS TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi có hỗ trợ giáo viên hƣớng dẫn PGS TS Đặng Thị Nhàn Các nội dung nghiên cứu, số liệu kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Đ trƣớc hội đồng kết luận văn ại Ngƣời cam đoan họ c Vƣơng Phƣơng Linh ại go N -f ng ươ th tu LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ, nhận đƣợc nhiều trợ giúp đến từ thầy cô giáo Ban giám hiệu, Thƣ viện nhà trƣờng, khoa Sau đại học, khoa Tài - Ngân hàng trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng Hà Nội Đặc biệt, cho phép đƣợc bày tỏ lòng trân quý biết ơn tới PGS TS Đặng Thị Nhàn ln tận tình, tâm huyết hƣớng dẫn tơi q trình học tập nhƣ q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ ại Đ Xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang, phòng Thanh tra giám sát ngân hàng hệ thống họ ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Bắc Giang tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu q trình tơi thực luận văn thạc sĩ c Sau cùng, tơi xin tỏ lịng biết ơn đến gia đình bạn bè ln bên cạnh ủng N hộ, động viên mặt tinh thần, đồng thời tạo điều kiện thời gian để giúp tơi hồn go thành luận văn thạc sĩ ại Trong luận văn hẳn tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi mong muốn nhận đƣợc nhiều đóng góp quý báu đến từ thầy cô giáo bạn th đọc để đề tài đƣợc hồn thiện có ý nghĩa thiết thực để áp dụng vào thực ươ tiễn sống -f ng Xin chân thành cảm ơn! tu MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU MỞ ĐẦU CHƢƠNG I - NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ Đ KHỦNG BỐ 11 ại 1.1 NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ RỬA TIỀN VÀ TTKB 11 họ 1.1.1 Khái niệm rửa tiền TTKB 11 1.1.2 So sánh “rửa tiền” “tài trợ khủng bố” 15 c 1.1.3 Quy trình phƣơng thức rửa tiền 17 go N 1.1.4 Quy trình phƣơng thức tài trợ khủng bố 20 1.1.5 Tác động rửa tiền TTKB đến kinh tế 23 ại 1.2.CƠ SỞ PHÁP LÝ VỀ RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ 25 1.2.1.Quy định PCRT TTKB Liên hợp quốc 25 th 1.2.2 Quy định PCRT TTKB lực lƣợng đặc nhiệm tài FATF 26 ươ 1.2.3.Quy định PCRT TTKB Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 27 1.2.4.Quy định PCRT TTKB số tổ chức quốc tế khác 28 ng CHƢƠNG II - QUY ĐỊNH VỀ PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ -f KHÙNG BỔ CỦA SINGAPORE 31 tu 2.1 HỆ THỐNG PHÁP LUẬT VỀ PCRT & TTKB CỦA SINGAPORE 31 2.2 PHÁP LUẬT VỀ PCRT& TTKB ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CỦA SINGAPORE 33 2.3 CÁC QUY ĐỊNH CHỦ YẾU CỦA CDSA 34 2.3.1 Định nghĩa “tội rửa tiền” 34 2.3.2 Khái niệm “Hành vi phạm tội” 34 2.3.3 Quy định tội rửa tiền liên quan đến trốn thuế 35 2.3.4 Nghĩa vụ báo cáo cung cấp thông tin TCTD 35 2.4 CÁC THÔNG BÁO VÀ HƢỚNG DẪN CỦA CƠ QUAN TIỀN TỆ SINGAPORE 36 2.4.1 Hƣớng dẫn số 626 PCRTvà TTKB lĩnh vực ngân hàng 38 2.4.2 Chỉ dẫn PCRT TTKB hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế ngân hàng đại lý 41 2.4.3 Hƣớng dẫn kiểm soát việc giám sát giao dịch nhằm chống rửa tiền tài trợ khủng bố 44 2.4.4 Các tập quán hiệu việc phát giảm thiểu rủi ro rửa tiền TTKB dành cho ngân hàng 54 Đ ại 2.5 PHÂN TÍCH MỘT SỐ TÌNH HUỐNG VỀ PCRT VÀ TTKB CỦA SINGAPORE 59 họ 2.5.1 Rửa tiền qua giao dịch chuyển tiếp 60 c 2.5.2 Rửa tiền qua giao dịch xoay vòng 63 N 2.5.3 Rửa tiền qua gian lận thuế đáng ngờ 65 go 2.5.4 Rửa tiền qua định chế phi ngân hàng/chuyển tiền mặt qua biên giới 66 2.5.5 Rửa tiền qua mối quan hệ ẩn giấu 69 ại 2.5.6 Rửa tiền doanh nghiệp sử dụng tên tƣơng tự nhƣ 71 th 2.6 BÀI HỌC RƯT RA CHO VIỆT NAM NHÌN TỪ KINH NGHIỆM CỦA ươ SINGAPORE 76 CHƢƠNG III - MỘT SỐ VẤN ĐỀ CẦN LƢU Ý CHO VIỆT NAM LIÊN QUAN ng ĐẾN PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ NHÌN TỪ KINH NGHIỆM CỦA SINGAPORE 82 -f 3.1 QUY ĐỊNH VỀ PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHÙNG BỔ tu CỦA VIỆT NAM 82 3.1.1.Chủ trƣơng PCRT & TTKB Việt Nam 82 3.1.2.Môi trƣờng pháp lý PCRT & TTKB Việt Nam 84 3.1.3 Những bất cập hệ thống pháp luật PCRT & TTKB Việt Nam nguyên nhân 87 3.1.4 Bất cập công tác PCRT& TTKB lĩnh vực ngân hàng nguyên nhân89 3.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CẦN LƢU Ý NHÌN TỪ KINH NGHIỆM CỦA SINGAPORE 94 3.2.1 Đối với NHTM định chế tài 96 3.2.2 Đối với quan nhà nƣớc có thẩm quyền 98 3.2.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 103 KẾT LUẬN 108 TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 PHỤ LỤC 01 112 PHỤ LỤC 02 117 ại Đ c họ ại go N -f ng ươ th tu DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Chữ viết tắt Tổ chức hợp tác Bộ thƣơng mại Cơ quan tiền tệ Singapore chống rửa tiền tài trợ khủng bố (The ACIP AML/CFT Industry Partnership) Nhóm Châu Á Thái Bình Dƣơng chống rửa tiền (Asia APG Pacific Group on money laundering) Đạo luật Tham nhũng, Buôn bán bất hợp pháp ma tuý CDSA DDC tội phạm nghiêm trọng khác (The Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes Act) Thủ tục nhận biết khách hàng (Due Diligence Checks) họ ại Đ FATF Lực lƣợng đặc nhiệm tài phịng chống rửa tiền c (Financial Action Task Force) N Đơn vị tình báo tài (Financial Intelligence Unit) FIU MAS NLA NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 PCRT Phòng, chống rửa tiền 12 PEP 13 QA 14 STRO 15 STRs 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 TTKB Tài trợ khủng bố 18 TTTMQT 19 UBO go Cơ quan tiền tệ Singapore (Monetary Authority of ại Singapore) Phân tích mạng lƣới công ty (Network Link Analysis) ươ th Persons) -f ng Cá nhân có ảnh hƣởng trị (Politically Exposed Chƣơng trình đảm bảo chất lƣợng (Quality Assurance) tu Cơ quan nhận báo cáo giao dịch đáng ngờ Singapore (Suspicious Transaction Reporting Office) Báo cáo giao dịch đáng ngờ (Suspisious Transactions Reports) Tài trợ thƣơng mại quốc tế Chủ sở hữu hƣởng lợi cao (Ultimate Benificial Owner) DANH MỤC SƠ ĐỒ Số trang 17 Tên danh mục STT Sơ đồ 1.1 Quy trình rửa tiền Sơ đồ 1.2 Các phƣơng thức rửa tiền 19 Sơ đồ 1.3 Quy trình tài trợ cho khủng bố 21 Sơ đồ 2.1 TTKB Rửa tiền qua giao dịch chuyển tiếp sử dụng tiền mặt ại Đ Sơ đồ 2.2 Phƣơng pháp phát giảm thiểu rủi ro rửa tiền Sơ đồ 2.3 Rửa tiền sử dụng giao dịch chuyển tiếp giao dịch đƣợc 60 61 Sơ đồ 2.4 Rửa tiền qua giao dịch chuyển tiền xoay vòng Sơ đồ 2.5 Rửa tiền qua giao dịch xoay vòng đáng ngờ Sơ đồ 2.6 Rửa tiền qua gian lận thuế đáng ngờ 66 Sơ đồ 2.7 Rửa tiền qua định chế phi ngân hàng 67 Sơ đồ 2.8 go họ cấu trúc lại 55 Rửa tiền qua chuyển tiền mặt qua biên giới 68 Sơ đồ 2.9 Rửa tiền sử dụng cổ đông ủy thác 70 c 64 N ại th Rửa tiền doanh nghiệp sử dụng tên tƣơng tự nhƣ -f ng ươ Sơ đồ 2.10 63 71 tu DANH MỤC BẢNG BIỂU Số Tên danh mục STT trang Bảng 1.1 Nguồn tài tội phạm khủng bố 16 Bảng 2.1 Hệ thống pháp luật PCRT & TTKB Singapore 32 Bảng 2.2 Một số giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ 40 Bảng 2.3 Rửa tiền sử dụng giao dịch chuyển tiếp giao dịch đƣợc 62 Dấu hiệu giao dịch gắn cờ đỏ tập quán đƣợc ại Đ cấu trúc lại Bảng 2.4 72 Bảng 3.1 Hệ thống văn pháp lý PCRT & TTKB Việt Nam 84 Bảng 3.2 Đánh giá nguy rửa tiền theo lĩnh vực Việt Nam Mức độ tổn thƣơng rửa tiền sản phẩm ngân hàng go 90 Một số vấn đề cần lƣu ý nhìn từ kinh nghiệm Singapore ại Bảng 3.4 89 N Bảng 3.3 c họ khuyến nghị 95 -f ng ươ th tu 105 Ở Việt Nam, theo Khoản Điều 37 Luật PCRT, NHNN có trách nhiệm tra, giám sát hoạt động PCRT & TTKB đối tƣợng thuộc trách nhiệm quản lý nhà nƣớc tiền tệ, hoạt động ngân hàng ngoại hối Từ thực tế kết công tác tra cho thấy, NHNN lồng ghép nội dung tra PCRT & TTKB vào tra định kỳ mà chƣa thực tra chuyên đề riêng PCRT & TTKB Hơn nữa, việc tra nội dung PCRT & TTKB NHTM dừng việc tra tính tuân thủ quy định pháp luật PCRT& TTKB, chƣa có quy trình tra PCRT & TTKB sở rủi ro… Đ ại Xuất phát từ thực tiễn đó, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN cần xem xét xây dựng kế hoạch tra chuyên đề PCRT & TTKB, coi họ nhiệm vụ quan trọng kế hoạch tra hàng năm đơn vị; đồng c thời trang bị đầy đủ nguồn lực để thực tra, giám sát PCRT & TTKB N (ngân sách, nguồn lực ngƣời, ban hành văn hƣớng dẫn phƣơng pháp kiểm go tra, tra hoạt động PCRT) 3.2.3.3 Ban hành sổ tay hướng dẫn số tình rửa tiền & TTKB điển ại hình ngành ngân hàng th Qua việc phân tích số tình rửa tiền TTKB Singapore ươ cho thấy, giao dịch tiềm ẩn rủi ro rửa tiền TTKB đƣợc nhận dạng quan sát đặc thù riêng chúng (đều mang đặc điểm giao dịch ng chuyển tiếp, giao dịch xoay vòng, giao dịch đƣợc cấu trúc lại ) Thơng qua tình cụ thể, bảng thống kê dấu hiệu đƣợc “gắn cờ đỏ” danh sách -f tập quán đƣợc khuyến nghị để phòng ngừa rủi ro rửa tiền tình huống, tu ngân hàng định chế tài hiểu phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền, từ kịp thời phát ngăn chặn rủi ro phát sinh thực tế Do đó, NHNN cần xem xét ban hành sổ tay hƣớng dẫn tình rửa tiền giả định giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ cách chi tiết, cụ thể để nâng cao hiệu công tác phát ngăn chặn rủi ro rửa tiền thực tế hoạt động ngân hàng 3.2.3.4.Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định PCRT& TTKB 106 Nhƣ phân tích chƣơng 2, theo Luật Cơ quan tiền tệ Singapore giao dịch không tuân thủ hệ thống pháp luật PCRT & TTKB MAS bị xử phạt vi phạm hành áp dụng biện pháp xử phạt bổ sung MAS theo dõi, giám sát định chế tài cơng tác PCRT & TTKB tiến hành xử phạt, chấn chỉnh cần thiết Ở Việt Nam, ngân hàng thƣơng mại thực ban hành quy định quy trình nội PCRT & TTKB, nhiên số ngân hàng quan tâm nghiêm túc đến việc triển khai quy định Một số nguyên nhân NHNN chƣa ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ Đ ại quy định PCRT & TTKB Việc ban hành quy chế giám sát giúp cho Cơ quan tra, giám sát NHNN nói chung Cục phịng, chống rửa tiền nói riêng họ chủ động việc giám sát NHTM Qua đƣa biện pháp hữu hiệu c yêu cầu tổ chức tín dụng thực nghiêm chỉnh quy định PCRT & N TTKB Bên cạnh việc ban hành quy chế giám sát, NHNN cần xem xét đƣa tiêu chí go tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền vào kết đánh giá xếp hạng ngân hàng thƣơng mại hàng năm, đơn vị đáp ứng đầy đủ quy định PCRT ại & TTKB đƣợc xem xét cấp phép thực nghiệp vụ toán quốc tế, th phê duyệt mở rộng mạng lƣới… ươ 3.2.3.5 Tăng cường hợp tác nước quốc tế PCRT& TTKB - Hợp tác nƣớc: NHNN cần tăng cƣờng công tác hợp tác nƣớc, ng trao đổi thông tin với quan thực thi pháp luật nhằm chủ động ngăn chặn nguy rửa tiền TTKB giải pháp sau (Thủ tƣớng Chính phủ, Kế hoạch hành -f động giải rủi ro rửa tiền, TTKB giai đoạn 2019-2020, 2019) : (i) Xây tu dựng quy chế phối hợp quan thực thi pháp luật (NHNN, Bộ Công an, Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài ) đảm bảo quy trình điều tra, truy tố, xét xử tội rửa tiền & TTKB đƣợc thống nhất; (ii) Tăng cƣờng hợp tác quan có thẩm quyền việc ký kết Biên ghi nhớ trao đổi thông tin liên quan đến tội tạm tài chính, tội phạm rửa tiền TTKB; (iii) Nghiên cứu xây dựng hệ thống trao đổi thơng tin quan có liên quan nhằm nhanh chóng truy tìm, theo dõi dấu vết tiền tài sản; nghiên cứu thực trao đổi thông tin vận chuyển tiền 107 qua biên giới Cục PCRT (NHNN) Tổng cục Hải quan (Bộ Tài chính) Bộ đội biên phịng (Bộ Quốc phịng) - Hợp tác quốc tế PCRT & TTKB nhiệm vụ NHNN đƣợc quy định Khoản Điều 37 Luật PCRT Để công tác phòng, chống rửa tiền hiệu quả, Việt Nam cần đẩy mạnh: (i) Hợp tác với quốc gia, tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tài liệu công tác PCRT & TTKB: Tiếp tục nghiên cứu, thực thủ tục cần thiết để Việt Nam gia nhập nhóm đơn vị tình báo tài chính; nghiên cứu việc gia nhập Mạng lƣới thu hồi tài sản Đ ại quan Châu Á- Thái bình dƣơng (ARIN-AP); (ii) Hợp tác với tổ chức quốc tế việc phòng chống khủng bố phòng chống tài trợ khủng bố: Thúc đẩy ký kết họ Biên ghi nhớ trao đổi thông tin hoạt động khủng bố với nƣớc khu c vực; nghiên cứu hợp tác chống khủng bố qua việc thiết lập “đƣờng dây nóng” N chống khủng bố với Cơ quan An ninh, Cơ quan Tình báo, Cơ quan Cảnh sát go nƣớc ; (iii) Tuân thủ nghiêm điều ƣớc quốc tế mà Việt Nam thành viên, thỏa thuận quốc tế mà Việt Nam tham gia ký kết quy định khác pháp luật ại có liên quan Cuối cùng, NHNN cần nghiên cứu học tập kinh nghiệm từ quốc ươ TTKB, điển hình Singapore th gia, tổ chức quốc tế có nhiều kinh nghiệm cơng tác phịng, chống rửa tiền Tóm lại, sở phân tích quy định pháp luật phòng chống ng rửa tiền tài trợ khủng bố Việt Nam bất cập hệ thống pháp lý phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố nƣớc ta, chƣơng đƣa -f số vấn đề cần lƣu ý bên liên quan nhìn từ kinh nghiệm tu Singapore, với mục đích cuối hồn thiện hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố 108 KẾT LUẬN Tình hình rửa tiền tài trợ khủng bố giới ngày trở nên phức tạp giai đoạn Cùng với xu hƣớng hội nhập quốc tế, phát triển khoa học công nghệ, nguy cơchuyển khoản tiền bất hợp pháp sang quốc gia phát triển với hệ thống tài cịn non trẻ, hệ thống quy định pháp luật chƣa chặt chẽ nhƣ Việt Nam để tiến hành rửa tiền tài trợ khủng bố ngày gia tăng, trở thành thách thức lớn quan quản lý nhà nƣớc Đ Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi ại nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: họ - Thứ nhất, khái quát đƣợc lý luận rửa tiền tài trợ khủng bố, tìm hiểu quy trình, phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền tài trợ khủng bố tác c động vấn đề lên kinh tế N go - Thứ hai, nghiên cứu phân tích quy định pháp luật phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Singapore Việt Nam, đặc biệt hệ thống ại hƣớng dẫn, dẫn Cơ quan tiền tệ Singapore việc phòng chống rửa tiền ươ ro cao th tài trợ khủng bố lĩnh vực ngân hàng, vốn đƣợc đánh giá lĩnh vực có rủi - Thứ ba, sở phân tích quy định pháp luật phòng chống ng rửa tiền tài trợ khủng bố Singapore Việt Nam bất cập hệ thống pháp lý phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố nƣớc ta, -f luận văn đƣa số giải pháp nhƣ kiến nghị bên liên quan tu nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố nƣớc Tác giả kỳ vọng nghiên cứu luận văn đóng góp phần nhỏ vào cơng phòng chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố Việt Nam, góp phần giữ vững ổn định, lành mạnh hệ thống tài nƣớc Trong điều kiện thời gian nghiên cứu hạn chế, nội dung đƣa không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến nhận xét, góp ý, hƣớng dẫn thầy giáo để tiếp tục phát triển, hồn thiện đề tài 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Hệ thống văn pháp luật PCRT TTKB Việt Nam Nguyễn Thị Loan, Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí khoa học Đại học Mở TP Hồ Chí Minh, số (49) 2016 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Tài liệu tuyên truyền, phổ biến pháp luật Phòng chống rửa tiền, 2018 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Báo cáo đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền Đ tài trợ khủng bố Việt Nam giai đoạn 2012-2017 (NRA), 2019 ại Ngân hàng Thế giới Quỹ tiền tệ quốc tế, Hướng dẫn tham khảo vể chống rửa Nguyễn Văn Ngọc, “Hồn thiện mơ hình Cục phịng, chống rửa tiền theo chuẩn c họ tiền chống tài trợ cho khủng bố, 2007 N mực quốc tế”, Tạp chí ngân hàng số 21/2018 địa go http://tapchinganhang.gov.vn/hoan-thien-mo-hinh-cuc-phong-chong-rua-tientheo-chuan-muc-quoc-te.htm, truy cập ngày 23/02/2020 Thủ tƣớng Chính phủ, Quyết định số 474/QĐ-TTg ngày 30/4/2019 việc ban ại ươ 2019-2020 th hành kế hoạch hành động giải rủi ro rửa tiền, TTKB giai đoạn Trịnh Thanh Huyền, Nguyễn Thị Mai - Viện Đào tạo quốc tế, Học viện Tài 04/2015 -f ng chính, Ngăn chặn rửa tiền tài trợ khủng bố, Tạp chí Tài chính, tháng Vũ Hồng Anh – ThS Nguyễn Hải Yến, Phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tu tín dụng theo pháp luật Hoa Kỳ, Singapore, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 11/2018 10 Vũ Thị Lan Anh , Pháp luật Singapore hình thức tổ chức kinh doanh, Tạp chí Luật học số 12/2009, trang 55) 11 Ý kiến đại biểu Quốc hội địa http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/TT_TINLAPPHAP/View_Detail aspx?ItemID=137, truy cập ngày 23/02/2020 110 Tài liệu tiếng Anh Hệ thống văn pháp luật PCRT TTKB Singapore AML/CFT Industry Partnership, Legal Persons- Misuse Typologies and Best Practices, 2018 Business Dictionary địa http://www.businessdictionary.com/definition/private-limited-company.html, truy cập ngày 23/02/2020 DeltaNet International địa https://www.delta-net.com/compliance/anti- Đ ại money-laundering/faqs/what-is-reverse-money-laundering, truy cập ngày 15/01/2020 họ Dennis M Lormel, địa https://www.acamstoday.org/terrorist-financing- c visualizing-funding-flows/, truy cập ngày 23/02/2020 FATF, trang chủ địa https://www.fatf-gafi.org/, truy cập ngày 31/3/2019 Financial Action Task Force (FATF), 2012, 40 recommendations and IX special recommendations ại go N International Center for Asset Recovery, Basel AML Index 2018 report, 2018 Law Business Research, địa th ươ https://gettingthedealthrough.com/area/50/jurisdiction/58/anti-moneylaundering-singapore/, truy cập ngày 12/4/2019 Monetary Authority of Singapore, trang chủ địa ng 10 https://www.mas.gov.sg, truy cập ngày 05/4/2019 -f 11 Monetary Authority of Singapore, Effective practices to detect and mitigate the 12 tu risk from misuse of legal persons, 2019 Monetary Authority of Singapore, Guidance for effective AML/CFT transaction monitoring controls, 2018 13 Monetary Authority of Singapore, Guidance on AML and CFT controls in trade finance and correspondent banking, 2015 14 Monetary Authority of Singapore, Guidelines to Notice 626 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Banks, 2015 15 Nicholas Ryder, Written evidence, tháng năm 2018 111 16 Singapore Government, The Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act – CDSA, 2014 17 Singapore Police Force, địa https://www.police.gov.sg/Advisories/Crime/Commercial-Crimes/SuspiciousTransaction-Reporting-Office, truy cập ngày 23/02/2020 18 South Indian Bank địa http://www.southindianbank.com/UserFiles/CFTWhat_you_must_know.pdf, truy cập ngày 15/01/2020 19 UN, Convention Against Illicit Traffic In Narcotic Drugs And Psychotropic Đ 20 ại Substances, 1988 UN, Convention Against Transactional Organized Crime, Palermo, 2000 c họ ại go N -f ng ươ th tu PHỤ LỤC 01 PHIẾU KHẢO SÁT VỀ PHÕNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TTKB Tháng 12 Năm 2019 A THÔNG TIN CHUNG Họ tên:…………………………………………………………………………… Chức danh:…………………………………………………………………………… Đơn vị công tác……………………………………………………………………… Số điện thoại:……………………………………………………………………… B CÂU HỎI KHẢO SÁT ại Đ I Khảo sát mức độ thực phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố: Ngân hàng có ban hành quy định nội PCRT&TTKB? họ  Có  Khơng Ngồi quy định nội bộ, ngân hàng có ban hành văn hƣớng dẫn c PCRT&TTKB?  Có  Khơng Ngân hàng có quy định chế tài xử phạt mức tiền phạt cán nhân go N ại viên ngân hàng vi phạm quy định nội PCRT&TTKB?  Có  Khơng ươ th Nếu có, có nhân viên chi nhánh bị xử phạt liên quan đến việc vi phạm quy định nội PCRT&TTKB chƣa?  Có  Khơng -f ng Số cán thực cơng việc có liên quan đến PCRT&TTKB tổng số cán chi nhánh ngân hàng? ……………… Đánh giá kinh nghiệm việc phát rủi ro rửa tiền TTKB cán chi nhánh?  Thấp  Trung bình  Cao tu Hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng có tính cảnh báo ngăn chặn giao dịch rửa tiền &TTKB bất hợp pháp?  Có  Khơng Ngân hàng có tổ chức đào tạo tập huấn liên quan đến PCRT?  Có  Khơng Nếu có, đánh giá mức độ hiệu chƣơng trình đào tạo, tập huấn nội bộ?  Thấp Trung bình Cao II Khảo sát dấu hiệu để nhận biết giao dịch đáng ngờ: Khảo sát khả nhận biết rủi ro rửa tiền tình cụ thể Tình 1: ại Đ Theo Anh/Chị, có khả xảy rủi ro rửa tiền tình hay khơng? Nếu có, vui lịng đánh giá mức độ rủi ro rửa tiền tình huống:  Khơng có nguy Nguy thấpNguy trung bình Nguy cao họ Tình 2: c ại go N -f ng ươ th tu Theo Anh/Chị, có khả xảy rủi ro rửa tiền tình hay khơng? Nếu có, vui lịng đánh giá mức độ rủi ro rửa tiền tình huống:  Khơng có nguy Nguy thấpNguy trung bình Nguy cao Một số lƣu ý Theo Anh/Chị, văn hƣớng dẫn công tác PCRT&TTKB Ngân hàng Nhà nƣớc có nên bao gồm tình cụ thể, chi tiết nhƣ ví dụ hay không? Đánh giá mức độ cần thiết Theo Anh/Chị, Ngân hàng Nhà nƣớc quan có thẩm quyền có nên ban hành hƣớng dẫn PCRT&TTKB cho lĩnh vực cụ thể hay khơng? (ví dụ: Hƣớng dẫn PCRT&TTKB hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh bảo hiểm, hoạt động ủy thác đầu tƣ…) Theo Anh/Chị, công tác PCR&TTKB ngành ngân hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc có nên ban hành hƣớng dẫn PCRT&TTKB đối Đ với nghiệp vụ có nguy rửa tiền cao nhƣ: ại nghiệp vụ chuyển tiền, nghiệp vụ toán họ quốc tế, nghiệp vụ thẻ tín dụng…? c III Khảo sát giải pháp, kiến nghị nâng cao hiệu công tác N PCRT&TTKB qua hệ thống ngân hàng go Đánh giá mức độ cần thiết Các giải pháp ại I Kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm ươ th quyền Ban hành hệ thống văn hƣớng dẫn Luật PCRT, TTKB Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn Bổ sung chế tài xử phạt hành vi vi phạm quy định PCRT&TTKB Xem xét thành lập Cơ quan phịng chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ Thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt Tăng cƣờng phịng chống loại tội phạm nguồn tội rửa tiền II Kiến nghị NHNN Việt Nam tu phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh -f ng hoàn thiện khung pháp lý hoạt động PCRT & Đẩy mạnh công tác tuyên truyền pháp luật PCRT&TTKB Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định PCRT&TTKB Đẩy mạnh hoạt động tra PCRT&TTKB NHTM Đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin đại cho công tác PCRT&TTKB Tăng cƣờng hợp tác quốc tế PCRT&TTKB Đ Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn ại phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh họ lĩnh vực ngân hàng c III Đề xuất ngân hàng thƣơng mại N Thành lập phận chuyên trách PCRT & TTKB go Hội sở NHTM Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, nâng cao trình độ ại nghiệp vụ PCRT&TTKB th Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin, xây dựng hệ thống dịch có nguy rửa tiền & TTKB ươ CNTT có chức cảnh báo ngăn ngừa giao Nhà nƣớc quan liên quan Rà soát, chỉnh sửa quy định nội văn Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội PCRT&TTKB Lựa chọn ngân hàng đối tác có uy tín giao dịch quốc tế góp phần hạn chế rủi ro rửa tiền TTKB Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh tu hƣớng dẫn PCRT & TTKB -f ng Phối hợp chặt chẽ với Cục PCRT thuộc Ngân hàng Liên tục cập nhật, hồn thiện sách nhận biết khách hàng đảm bảo phát rủi ro rửa tiền TTKB IV Kiến nghị, đề xuất khác nhằm nâng cao hiệu PCRT & TTKB …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… *Lưu ý: ại Đ Đối tƣợng thực khảo sát này: Giám đốc chi nhánh ngân hàng địa bàn; 01 Trƣởng phịng/ phận phụ trách cơng tác PCRT&TTKB đơn vị, 01 cán trực tiếp làm cơng việc có liên quan tới rủi ro rửa tiền TTKB đơn vị Mức độ cần thiết giải pháp đƣợc đánh giá thang điểm từ đến 5, cụ thể nhƣ sau: c họ - Không cần thiết - Khá cần thiết - Cần thiết - Rất cần thiết - Cực kỳ cần thiết ại go N -f ng ươ th tu PHỤ LỤC 02 KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ MỨC ĐỘ CẦN THIẾT CỦA CÁC GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ PCRT & TTKB NHÌN TỪ KINH NGHIỆM CỦA SINGAPORE Sau thu phiếu khảo sát, tác giả phân tích kết khảo sát mức độ cần thiết nhóm giải pháp, cụ thể nhƣ sau: Đánh giá mức độ cần thiết Các giải pháp 11% 20% 69% 13% 19% 69% 19% 35% 46% 11% 50% 39% 11% 31% 57% 22% 70% I Kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền Đ ại Ban hành hệ thống văn hƣớng dẫn Luật PCRT, hoàn thiện khung pháp lý hoạt động họ PCRT & TTKB c Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, go sinh N dẫn phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát quy định PCRT&TTKB ại Bổ sung chế tài xử phạt hành vi vi phạm th Xem xét thành lập Cơ quan phòng chống rửa Tăng cƣờng phòng chống loại tội phạm II Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Đẩy mạnh công tác tuyên truyền pháp luật PCRT&TTKB Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định PCRT&TTKB Đẩy mạnh hoạt động tra PCRT&TTKB NHTM 7% tu nguồn tội rửa tiền -f ng Thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt ươ tiền trực thuộc Chính phủ 7% 48% 44% 7% 50% 43% 15% 46% 39% Đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin đại cho công tác PCRT&TTKB Tăng cƣờng hợp tác quốc tế PCRT&TTKB 11% 31% 57% 13% 31% 56% 7% 26% 67% 9% 39% 48% 7% 26% 67% 7% 39% 55% 7% 35% 57% 13% 37% 50% 7% 44% 48% Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh lĩnh vực ngân hàng III Đề xuất ngân hàng thƣơng mại Đ Thành lập phận chuyên trách PCRT & 4% ại TTKB Hội sở NHTM họ Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, nâng cao trình độ nghiệp vụ PCRT&TTKB c Hiện đại hóa công nghệ thông tin, xây dựng hệ N thống CNTT có chức cảnh báo ngăn go ngừa giao dịch có nguy rửa tiền & TTKB ại Phối hợp chặt chẽ với Cục PCRT thuộc Ngân th hàng Nhà nƣớc quan liên quan hƣớng dẫn PCRT & TTKB ng ươ Rà soát, chỉnh sửa quy định nội văn Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội -f PCRT&TTKB giao dịch quốc tế góp phần hạn chế rủi ro rửa 4% tu Lựa chọn ngân hàng đối tác có uy tín 13% 28% 56% 13% 24% 63% 13% 31% 56% tiền TTKB Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh Liên tục cập nhật, hồn thiện sách nhận biết khách hàng đảm bảo phát rủi ro rửa tiền TTKB Sau phân tích kết khảo sát, 19/21 giải pháp nêu đƣợc 100% cán ngân hàng đánh giá cần thiết để nâng cao hiệu công tác PCRT & TTKB ngành ngân hàng (với mức độ đánh giá dao động từ: cần thiết, cần thiết đến cần thiết) Trong đó, số giải pháp nhận đƣợc đồng thuận cao (đƣợc gần 70% số cán đánh giá cần thiết) gồm: Tăng cƣờng phòng chống loại tội phạm nguồn tội rửa tiền Đ Ban hành hệ thống văn hƣớng dẫn Luật PCRT, hoàn thiện khung pháp ại lý hoạt động PCRT & TTKB họ Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn phƣơng thức, thủ đoạn rửa tiền phát sinh c Tăng cƣờng ban hành thông báo, lƣu ý, dẫn phƣơng thức, thủ N đoạn rửa tiền phát sinh lĩnh vực ngân hàng go Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, nâng cao trình độ nghiệp vụ PCRT&TTKB ại -f ng ươ th tu