Giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại việt nam,khoá luận tốt nghiệp

KHOA LUAN TOT NGHIEP EURO dcr Vari (C168 CP aye aun or toe NGUON VON NGAN HANG CUA DOANH NGHIEP VÙỮA VÀ NHỎ TẠI VIỆT RAM : E701 0 Họ tến sinh viên Di ey es Rene) si th ˆ Nguyễn Quốc Hàrng NÓ Bee caf oss 6s portrait BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —-— sD —-m Ocaca—— KHOA LUAN TOT NGHIEP DE TAI: GIAI PHAP NANG CAO KHA NANG TIEP CAN NGUON VON NGAN HANG CUA DOANH NGHIEP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : PGS-TS Tô Kim Ngọc Họ tên sinh viên : Nguyễn Quốc Hưng Mã sinh viên : 17A4010440 Lớp : KI7CLC-TC Khoa : Tai Chinh HÀ NOI - 2018 LOI CAM ON Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc Học viện Ngân hàng tồn thể thầy giảng viên Học viện dạy dỗ truyền đạt kiến thức suốt năm em học trường Em xin gửi lời cảm ơn tới cô Tô Kim Ngọc, người có dạy, giúp đỡ em suốt q trình em thực khóa luận Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2018 Sinh viên Nguyễn Quốc Hưng LOI CAM DOAN Em xin cam đoan cơng trình tìm tịi nghiên cứu riêng em Các số liệu nêu khóa luận hồn tồn trung thực Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2018 Sinh viên thực Nguyễn Quốc Hưng DANH MUC TU VIET TAT Ký tự viết tắt Tên đầy đủ DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ CTTC Cho th tài TMCP Thương mại phân GDP Tông sản phẩm quốc dân NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCIEK Tông cục thông kê TSDB Tài sản đảm bảo DN Doanh nghiệp DANH MỤC BẢNG, BIÊU ĐỎ, HÌNH Bang 1.1: Phân loại doanh nghiệp vừa nhỏ 22-22222222222222552251 5E EE1 EEEE Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng số lượng doanh nghiệp Việt Nam giai doạn 2012- 2012 ốc ốc ốcTaẽẽ Cố 34 Biểu đồ 2.2: Thu nhập bình quân người lao động giai đoạn 2007 - 2015 38 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ năm 2017 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nguồn vốn DNVVN theo tỷ lệ phần trăm 42 Biểu đồ 2.5: Nguyên nhân gặp khó khan Khi Vay VOMsessescccsssosssssssssescssesssseesssee 43 Bang 2.1: Mục đích sử dụng vốn vay cia DNVVN -ceccccccccccsssescssecscesscsssssssssesssesceee 44 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN số ngân hàng Biểu đồ 2.6: Lãi suất cho vay bình quân nước khu vực năm 2016 46 Biểu đồ 2.7: Những vấn đề quan tâm doanh nghiệp 2.22S Sen 47 Hình 2.1: Dư nợ tín dụng theo ngành năm 2017 2222222 2222E55111551 1E se 48 Bảng 2*3: Tiếp cận tín dụng theo nhóm doanh nghiệp năm 2015 33 Bảng 2.4: Trình độ học vấn lao động taLIDNVIVNN cà 0012 21141100211010 are 35 MUC LUC LOI MO DAU Chuong 1: Cơ sở lý luận tổng quan nghiên cứu việc nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ nguồn vốn tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò DNVVN 111.1 NHA BỆNH 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ - scscctczvcscsc zscez xã 0g eoioorerrnrrrnieene seo 1.1.1.3 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ 222222222255 se 1.1.2 Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp vai trị nguồn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 12 Tổng quan nguồn vón kinh doanh a) Khái nệm nguồn vốn kinh doanh -c:cccz222z222222222552 b) Su cần thiết việc tiếp cận nguồn vốn DNVVN 11 ©) _ Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh kênh tiếp cận vốn DNVVN 12 1.1.2.2 Vai trò nguồn vốn ngân hàng DNVVN 19 Kha nang tiép can von tin dụng ngân hàng DNVVN 1.2.1 21 Quan niệm khả tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1.1 1.2.2 Tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu đánh giá khả tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng 22 š),¿ Chỉ Hiệu vêiquy m6 s61 2s nen cac Ib) hi tieurve cháHiưpns 1.3 23 24 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng đoanh nghiệp Vừa Và nHỗ»»:2.ss.c2ss11c4esstec-sbaisi-:Esf,lh 25 1.3.1 Ảnh hưởng từ phía Ngân hàng 1.3.2 Ảnh hưởng kinh tế . cc222222222222.222Ennesee 28 1.3.3 Yếu tố ảnh hưởng từ các-doanh nghiệp vừa nhỏ 28 1.4 Kinh nghiệm nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn doanh nghiệp vừa nhỏ SỐ quốc gia -¿ 22222222222222222221111111211112120101111 11 29 21x 1.4.1 Kinh nghiệm từ Nhật Ban 1.4.2 Kinh nghiệm từ Đức 1.43 ' Kinh nghiện? từ/Singapore: f 240101L12/00,A06016A0216 1.4.4 Bài học rútra Việt Nam Kết luận chương Chương 2: Thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn nhu cầu thực tê vôn doanh nghiệp vừa nhỏ thị trường Việt Nam s2 c2 czczc52 34 2.1: Tổng quan hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam 34 2.1.1 Những điểm mạnh điểm yếu doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt Ong tai thi trudng Vit Nam oo eeccccssssssssessssessssssssesessssssssssstssseessesssssssssesseveesseoe 35 2.1.1.1 Điểm mạnh 2.1.1.2 Hancl áp dụng 2.2.2 Các giải pháp áp dụng nhằm cải thiện khả tiếp ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 2.2.2.1 Quỹ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ 2.2.2.2 Quỹ bảo lãnh tín dụng 2.3 Đánh giá thực trạng tiếp cận vốn tin dụng ngân hàng doanh nghiệp VUE VA TG irate sevesssc cs 2.3.1, Thanh công 2.3.2 Hạn ChE cssssecccscsssssssseeeeeeeees Kết luận chương Chương nhỏ 3.1 3.2 Định hướng xu hướng phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ 58 Giải pháp nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng Doanh nghiệp vừa vanhox.c==se 3.2.1 na ca ẽẽ .ẽ 60 Giải pháp từ phía ngân hàng 2tttttt21111111ETEEEeee 60 3.2.1.1 Giải pháp tài sản đảm bảo 22222222 22122 2e 60 3.2.1.2 Hỗ trợ tiếp cận nguồn vốn thơng qua chương trình, sách lãi suất tháp 3.2.1.3 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng giỏi chuyên môn, ng! ep vi 3.2.1.4 Cải thiện quy trình thủ tục, hoạt động cho vay ngân hàng 3.2.1.5 Tạo sản phẩm riêng dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ .66 3.2.2 Giải pháp từ việc cải thiện thân DNVVN 67 3.2.2.1 Giải pháp gia tăng huy động nguồn vốn chủ sở hữu - : 68 3.2.2.2 Giải pháp tăng khả huy động vốn kinh doanh doanh nghiệp nhỏ vừa từ tổ chức cung ứng vốn 4) _ Nâng cao lực hoạt động hiệu sản xuất kinh doanh b)_ Nâng cao minh bạch báo cáo tài hoạt động kinh doanh 71 3.2.2.3 Tăng khả huy động vốn tín dụng THƯỜNG THAI y7 72 3.23 Giải phphơg@kháe cố aẽ ốc Ket lugnichtron gS) oecm crac KENWEUAN DANH MỤC TÀI LIỆ CC gfe tee cố ố.ốẽẽ seen iS 76 LOI MO DAU Tính cấp thiết đề tài Xét kinh tế Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn Với tỷ trọng chiếm 97% cấu doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp vừa nhỏ nắm giữ vai trò quan trọng thúc đầy kinh tế, đóng góp phần lớn vào GDP nước, tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động từ giảm tỷ lệ thất nghiệp, chuyển dịch cấu kinh tế Ngày nay, loại hình doanh nghiệp ngày gia tăng số lượng phát triển mạnh chất lượng Số liệu cho thấy thị trường Việt nam có khoảng 531 nghìn doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động với tổng số vốn điều lệ chiếm gần 1⁄4 tổng số vốn điều lệ tất doanh nghiệp đăng ký, đạt khoảng 130 tỷ USD Cung cấp thêm 500 nghìn việc làm năm cho nửa số lao động nước tạo 40% GDP Việt Nam Với vai trò quan trọng vậy, việc tạo điều kiện để phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ điều cần thiết yêu cầu bắt buộc để thúc kinh tế, thúc đẩy xã hội tiến Mặc dù vậy, loại hình doanh nghiệp mày nhiều rào cản việc phát triển, mở rộng quy mô kinh doanh sản xuất nguyên nhân nguồn vốn hỗ trợ cịn q khó tiếp cận với phần lớn doanh nghiệp nguồn vốn ưu đãi từ ngân hàng Từ thực trạng trên, em định chọn đề tài “Giải pháp nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam” để từ phân tích thực trạng đưa số giải pháp đề giải tình trạng Mục đích nghiên cứu Bài khóa luận tập trung nghiên cứu vắn đề tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cỗ phan Việt Nam chế, sách Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Việt Nam 65 việc bắt giữ nhân viên, cán ngân hàng chuyệ n gặp Tình trạng thật đáng báo động cần phải giải triệt để từ tạo mơi trường kinh tế sạch, tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển cách công 3.2.1.4 Cải thiện quy trình, thủ tục, hoạt động cho vay ngân hàng Thực tế cho thấy quy trình cấp tín dụng, cho vay nhiều ngân hàng chiếm nhiều thời gian phải mắt nhiều cơng đoạn có thẻ cấp tín dụng cho khách hang Khơng ngân hàng mà doanh nghiệp mắt nhiều thời gian công sức việc giải quy trình, thủ tục đó, ngân hàng giảm bớt quy trình cho vay rườm nhiều thủ tục vô nghĩa nên bỏ cần phù hợp với quy định pháp luật, bỏ thủ tục không quan trọng trình thâm định cho vay, cấp vốn Vậy nên đơn giản hóa nên lược thủ tục, lược bỏ bớt hỗ sơ yêu cầu rút ngắn thời gian, khoản vay trung - dài hạn mắt nhiều thời gian thẩm định, phê duyệt làm cho công sức phí phải bỏ cao Hầu hết ngân hàng đưa định cho vay dựa việc năm rõ tình hình tài phương án kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng cử chun viên tín dụng, thẩm định làm việc với doanh nghiệp dé tir dé quản lý dòng vốn, dự án kinh doanh cách tốt đồng thời năm vốn vay sử dụng mục đích đề Thực tế ngân hàng thực dư thừa nguồn vốn khơng thể cho vay tình hình tài hay phương án kinh doanh DNVVN không thực mang lại hiệu cao Chính lẽ mà ngồi việc thực cơng tác thắm định tín dụng tư vấn giúp đỡ ngân hàng cho DNVVN đóng vai trị quan trọng lợi ích của doaith nghiệp ngân hàng Với kinh nghiệm chun mơn từ vị trí tín dụng thẩm định, ngân hàng đưa phương án hiệu cho doanh, nâng cao hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp 66 Việc xem xét báo cáo tài doanh nghiệp để đưa định cấp tín dụng điều cần thiết ngân hàng thực việc Tuy nhiên lẽ mà doanh nghiệp lại làm báo cáo tài theo cách khơng minh bạch, sửa lại báo cáo cho đẹp để tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, DNVVN Việt Nam Vấn đề toán nan giải với ngân hàng họ dựa vào báo cáo tài thuế để đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp DNVVN báo cáo họ đảm bảo Tạo điều kiện thuận lợi, đễ đàng cho DNVVN thuộc ngành nghè tiếp cận nguồn vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh Cần tạo môi trường kinh tế khách quan công bằng, không đẻ xay tình trạng để mối quan hệ bên ngồi phối định cho vay ngân hàng thực tế nhiều doanh nghiệp có quen biết với chủ ngân hàng khiến khoản vay họ nhiều không cần qua nhiều bước thẩm định, phê duyệt mà cấp vốn khiến cho gần xảy khơng vụ lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng Các khoản vay cần phải mỉnh bạch rõ ràng công khai Khi đó, doanh nghiệp bình đẳng việc tiếp cận nguồn vốn có điều kiện giống việc nhận khoản hỗ trợ tài từ ngân hàng 3.2.1.5 Tạo sản phẩm riêng dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam chiếm tới 97% tổng số doanh nghiệp nhu cầu vay yêu cầu khác nguồn vốn khơng giống Do đó, ngân hàng cần phải thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp để từ tiếp cận với thành phan, loai hinh doanh nghiép Ngồi hình thức cho vay truyền thống thông qua việc chấp tài sản đảm bảo, ngân hàng phát triển thêm hình thức cho vay mang tính đặc thù góp vốn đầu tư, liên doanh liên kết với DNVVN cho vay với điều khoản đảm bảo doanh thu từ khoản phải thu hình thành từ phương án vay vốn, phát triển mạnh hình thức bảo lãnh hình thức cấp tín dụng cần thiết 67 quan trọng doanh DNVVN thường xuyên nghiệp vừa nhỏ Về bản, nhu cầu vốn nhiều quy mô vốn chủ sở hữu DNVVN lại hẳu hết nhỏ thực du án chủ đầu tư lại cần xác nhận khả thực đảm bảo rủi ro cho dự án nhu cầu bảo lãnh lớn “Từ đó, ngân hàng thương mại nên trọng phát triển loại hình tín dụng nhằm gia tăng số phí thu được, tăng hiệu kinh doanh Ngồi việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng dịch vụ để tiếp cận với nhiều khách hàng hơn, thủ tục cần đơn giản làm tăng khả tiếp cận với DNVVN Bởi thực chất lượng dịch vụ nâng cao khơng giúp ngân hàng tìm kiếm khách hàng mới, giữ chân khách hàng cũ mà cịn góp phân tạo doanh thu từ thu phí dịch vụ cho ngân hàng Chú trọng phát triển sản phẩm tín dụng dành riêng cho doanh nghiệp vừa nhỏ nguyên chiếm tỷ trọng lớn cấu loại hình doanh nghiệp Các ngân hàng nên kết hợp nhiều sản phẩm, dịch vụ lại thành sản phẩm đơn giản để cung cấp cho DNVVN giảm thiểu phí vận hành phí liên quan khác, tiết kiệm thời gian công sức cho hai bên 3.2.2 Giải pháp từ việc cải thiện thân DNVVN Từ trước đến nay, giải pháp sách hỗ trợ Chính phủ Ngân hàng nhà nước đưa nhiều vấn đẻ tiếp cận nguồn vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam tốn vơ nan giải Nếu sách, chế quan nhà nước áp dụng mà chưa thẻ giải tốt nhiệm vụ thì.van đề lại nằm doanh nghiệp vừa nhỏ Hơn hết, họ nhân tố giải tình trạng cách tốt họ nguyên nhân nội vấn đề tiếp can von 68 3.2.2.1 Giải pháp gia tăng huy động nguồn vốn chủ sở hữu Trước tiên, nguồn vốn đến từ chủ sở hữu cổ đơng góp vốn ln ln nguồn vốn đảm bảo nhất, dễ tiếp cận cho q trình phát triển lâu dài cơng ty Hơn nữa, góp vốn trở thành cổ đơng cơng ty, thành viên có ràng buộc, trách nhiệm phát triển cơng ty để thu nhiều lợi nhuận công ty phát triển tốt Ở Việt Nam, có nhiều loại hình tổ chức dành cho doanh nghiệp mà phổ biến công ty trách nhiệm hữu hạn công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân hay nhỏ hộ kinh doanh Các DNNVV lựa chọn cẩn thận mơ hình tơ chức doanh nghiệp cho phù hợp với hình thức sản xuất kinh doanh Đối với loại hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, doanh nghiệp tư nhân hay nhỏ hộ cá thể, doanh nghiệp có lợi cấu tổ chức gọn, dễ dàng việc đưa định mà không cần phải dựa vào cổ đơng khác bảo đảm bí mật kinh doanh tránh thơng tin cần thiết bị lọt ngồi đến đối thủ cạnh tranh thực đấu thầu Về mặt hạn chế doanh nghiệp lại bị hạn chế thực huy động vốn góp khó kêu gọi được, quy mơ hoạt động nhỏ, tính minh bạch việc cơng khai báo cáo tài không cao, tồn nhiều rủi ro công tác kinh doanh, vay vốn Vì vậy, doanh nghiệp nên xem xét lựa chọn mơ hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên công ty cổ phần nhằm tăng thêm quy mô vốn góp từ tăng thêm sức mạnh cho doanh nghiệp từ cổ đơng góp vốn nâng cao khả mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh Ngồi việc xem xét cấu tổ chức doanh nghiệp nên xây dựng phương án hoạt động sản xuất kinh doanh thời điểm tương lai cách thật hiệu đáng tin tưởng DNVVN với nguồn vốn ỏi thu hút nguồn vốn huy động từ cổ đơng hay bên ngồi ngân hàng Xây dựng phương hướng kinh doanh tốt, doanh nghiệp cần phải biết vị trí ngành nghề hoạt động từ chọn phương án cạnh tranh với doanh nghiệp khác Khi kêu gọi góp vốn đầu tu, doanh nghiệp nên cân nhắc xem xét lượng vốn 69 cần huy động quy mô dự án để tránh tình trạng lăng phí vốn tránh rủi ro khơng đáng có xảy Thêm vào đó, DNNVV nên tăng cường hợp tác với để nâng cao lực kinh doanh, quy mô vốn hoạt động Thực thực tế có nhiều doanh nghiệp áp dụng cách thức chưa nhiều Với điểm xuất phát thấp, lực tài yếu, quy mơ vốn nhỏ, DNVVN khó chí khơng đủ sức cạnh tranh với doanh nghiệp lớn nghành Do đó, để tồn phát triển doanh nghiệp nên tăng cường mối liên kết kinh tế, trở thành đối tác liên kết Các doanh nghiệp vừa nhỏ nên liên kết với doanh nghiệp lớn để từ phát triển mối quan hệ cộng sinh, DNNVV nhà thầu phụ cho doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp thực du án cho doanh nghiệp lớn, cịn doanh nghiệp lớn hỗ trợ cho DNVVN việc vạch chiến lược phát triển kinh doanh, đào tạo nguồn nhân lực Ngoài ra, hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp giữ lại lợi nhuận nhằm phục vụ trình tái đầu tư, tăng nguồn vốn chủ sở hữu từ lợi nhuận kiếm năm vậy, doanh nghiệp có thẻ gia tăng vốn tự có giảm thiểu phí tài sử dụng vốn tự có thấp so với phí sử dụng nguồn vốn vay doanh nghiệp đảm bảo nhu cầu nguồn vốn để có thé hoạt động mà không cần phải thực huy động vốn từ nhiều nguồn Nếu trường hợp lượng vốn cần thiết cung ứng đầy đủ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh xoay sở cách kêu gọi thêm thành viên góp vốn vào cơng ty Tuy nhiên cần phải cân nhắc xem xét lợi ích từ việc gia tăng lợi nhuận mở rộng quy mơ sản xuất có đáng với chia sẻ quyền kiểm sốt cơng ty, bí cơng nghệ công ty hay không 3.2.2.2 Giải pháp tăng khả huy động vốn kinh doanh doanh nghiệp nhỏ vừa từ tổ chức cung ứng vốn Ngoài việc ngân hàng thương mại sách hỗ trợ vốn nhà nước đưa để giúp đỡ DNVVN doanh nghiệp cần phải tạo 70 cho nội lực rõ ràng để tồn phát triển thị trường mang tính cạnh tranh cao nay, lẽ doanh nghiệp tiếp cận dược nguồn vốn cần thiết để sử dụng cách tốt cần phải có nhiều yếu tố Từ đó, củng cố thêm niềm tin vào doanh nghiệp niềm tin vào phương án kinh doanh cho tổ chức cung cấp nguồn vốn ngân hàng, cơng ty cho th tài chính, quỹ đầu tư dé họ cấp vốn tín dụng đầu tư cho doanh nghiệp a)_ Nâng cao lực hoạt động hiệu sản xuất kinh doanh Trước tiên, DNVVN cần phải nghiên cứu điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với quy mô hoạt động thị trường mình, cần phải đánh giá lại chiến lược, phương hướng kinh doanh nhằm xác định mức độ cung cầu thực tế thị trường, khả cạnh tranh sản phẩm so với doanh nghiệp ngành địa bàn hoạt động Cần đầu tư nhiều vào việc nghiên cứu phát triển thị trường, xem xét lượng cung cầu, thị hiếu khách hàng, cần chúý đến quy luật khả tiêu thụ sản phẩm vùng khác thực tế có nhiều doanh nghiệp bỏ qua điều kiện thất bại việc kinh doanh cơng ty Sau lên định hướng phát triển sản phẩm doanh nghiệp phải tìm cách trì nâng cao chất lượng theo thời gian nhằm giữ vững uy tín thương hiệu cơng ty cách nâng cao dây chuyên sản xuất, cải tiến cơng nghệ máy móc kỹ thuật, cải tổ cấu cơng ty Nếu sản phẩm mang tính đặc thù lạ, doanh nghiệp nên đăng ký quyền đề độc quyền việc sản xuất Từ đó, doanh nghiệp đảm bảo doanh thu ổn định nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Thứ hai nên trọng đến việc nâng cao cải tiến máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất nhân tố quan trọng góp phần khơng nhỏ vào việc gia tăng suất lao động, hạ giá thành Sản phẩm cá biệt hóa sản phẩm nâng cao sức cạnh tranh so với doanh nghiệp địa bàn Các DNNVV nên xem xét sử dụng công nghệ phù hợp với sản phẩm cơng ty đề tránh đầu tư vốn lãng phí Doanh nghiệp cần phải xây dựng đội ngũ nghiên 71 cứu phát triển riêng cho cơng ty đề phục vụ hoạt động lâu dài, phát triển, ứng dụng cải tiến, phát minh khoa học công nghệ vào sản xuất Thứ ba, trọng đào tạo nâng cao trình độ nhân lực công ty gồm nhân viên cấp cán quản lý Nguồn nhân lực coi yếu tố định tới thành công doanh nghiệp, để có nguồn nhân lực có trình độ cao, doanh nghiệp hình thành nên lớp, phòng ban chuyê n đào tạo cho nhân viên công ty, tăng cường tổ chức đào tạo nhiều hình thức khuyến khích hỗ trợ nhân viên nâng cao kiến thức chuyên ngành thi nội nhân viên công ty Thêm vào đó, doanh nghiệp cần phải có chế độ đãi ngộ tốt để giữ chân người tài giỏi giúp họ gắn bó với doanh nghiệp qua chương trình khen thưởng, tour du lịch tổ chức cho người nhà nhân viên công ty Doanh nghiệp cần phải loại bỏ tư tưởng cắt giảm phí vấn đề đào tạo khen thưởng đề gia tăng lợi nhuận Hiện nay, sách hỗ trợ dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ nhiều nên doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật theo dõi chương trình, sách hỗ trợ tiếp cận vốn ưu đãi để thay đổi nhằm đáp ứng đủ điều kiện đề việc tiếp cận nguồn vốn với lãi suất ưu đãi b) Nang cao su minh bach báo cáo tài chính, hoạt động kinh doanh Khi định cho vay, ngân hàng dựa nhiều vào báo cáo tài doanh nghiệp Các báo cáo tài DNVVN Việt Nam hầu làm sơ sài không phản ánh thật thực trạng kinh doanh cơng ty nhằm mục đích né tránh thuế gia tăng lợi nhuận thu Tuy nhiên doanh nghiệp chưa nghĩ đến việc báo cáo tình hình kinh doanh của công ty phản ánh vào báo cáo tài việc tiếp cận nguồn vốn đơn giản hoạt động sản xuất kinh doanh cơng khai rõ ràng nhiều Vì cần phải nâng cao tính minh bạch hoạt động tài trình bày báo cáo tài cách trung thực Việc cung cấp báo cáo tài chính xác rõ ràng góp phần nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn DNVVN Các DNVVN nên ý đến việc phát triển phận kế tốn cơng ty xem phận kế tốn cơng cụ hữu hiệu việc phân tích tài chính, kiểm sốt nội quản lý doanh thu, phí, lợi nhuận thay việc dùng cho mục đích báo cáo với quan thuế Thêm vào đó, việc xây dựng quản lý phận kế tốn gọn nhẹ theo quy mơ doanh nghiệp hiệu điều phải quan tâm Cần xây dựng phịng ban kế tốn cách chun nghiệp từ thành lập doanh nghiệp dé vận hành trơn tru để phận hiểu tình hình doanh nghiệp tránh tình trạng để doanh nghiệp vận hành thực cơng tác kế tồn để nhằm mục đích đối phó với quan Thuế đó, số liệu tài khơng đảm báo tính xác, gây nhận định sai lầm tình hình tài doanh nghiệp Doanh nghiệp nên bỏ phí th kiểm tốn độc lập định kỳ rà soát lại nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp thực nhằm phát kịp thời thiếu sót số liệu, đảm bảo tính đắn báo cáo tài doanh nghiệp 3.2.2.3 Tăng khả huy động vốn tín dụng thương mại Doanh nghiệp sử dụng cách thức sử dụng hóa đơn, hợp đồng kinh tế để thực vay vốn từ ngân hàng Các chứng từ, hóa đơn phát sinh theo nghiệp vụ bán hàng nên lưu giữ xếp cách rõ ràng, xác thương vụ thỏa thuận toán qua ngân hàng đề qua đó, doanh nghiệp dùng chứng từ, hóa đơn làm tài sản chấp khoản phải thu để nhận vốn vay từ ngân hàng Hơn nữa, doanh nghiệp có thêm vốn cách tận dụng khả chiếm dụng vốn người bán trình mua nguyên vật liệu, mua hàng hóa phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu có, doanh nghiệp nên tận dụng triệt để lợi mua chịu từ nhà cung ứng trồng thời gian chờ vốn luân chuyển Doanh nghiệp cần thực tốt giải pháp để đàm phán trả chậm với người bán như: 73 - Chimg minh lực kinh doanh cho nhà cung cấp thấy Sự uy tín việc thực tốn Cần đảm bảo tính khoản tài sản cho khoản cần phải trả cho người bán khoản nợ đáo hạn khơng để xảy tình trạng chậm trả - ˆ Ngược lại, công tác bán hàng, doanh nghiệp nên ý đến sách cho người mua chậm trả Để có thẻ thực tốt công trả nợ người bán ngân hàng, doanh nghiệp cần giảm thiểu thời gian thu nợ người mua nhiều tốt Thiết lập chế chiết khấu tốn hấp dẫn để khuyến khích khách hàng trả nợ nhanh, rút ngắn thời gian thu nợ qua giảm thiểu rủi ro đảm bảo đủ nguồn tiền trả nợ nhà cung cấp - _ Thiết lập kế hoạch nhập ~ xuất hàng hóa dịch vụ phù hợp với quy trình, quy mơ sản xuất, khơng nên để tình trạng hàng tồn kho chậm luân chuyển nhiều, hàng nhập khách hàng không mua hết dẫn đến tình trạng dư thừa hàng hịa thiếu vốn để trì hoạt động làm nguồn trả nợ cho ngân hàng, nhà cung cấp 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ khác Một kinh tế ổn định điều kiện lý tưởng để doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển Qua việc xây dựng sách kinh tế, sách ưu đãi dành riêng cho DNVVN cho thấy khuyến khích Nhà nước phát triển loại hình doanh nghiệp Nhà nước thiết lập sách kinh tế vi mô, vĩ mô quy định, điều luật thuận lợi, an toàn đẻ DNVVN tiếp cận cách cơng nguồn lực nguyên liệu lượng đất đai, công nghệ, vốn lao động người Các giải pháp là: -_ Nâng cao, phát triển tác động chế đầu tư Quốc hội ban hành Luật đầu tư 2014 có hiệu lực vào ngày 26 thang 11 năm 2014 quan nhà nước nên có hướng dẫn phổ biến cho doanh nghiệp thực 74 Cải thiện điều này, phương án DN chắn hon, khả thi để ngân hàng dễ dàng dựa vào để xem giải ngân Nâng cao thể chế đất đai hỗ trợ thêm nhiều địa điểm khu công nghiệp nhà xưởng phục vụ sản xuất kinh doanh Cơ quan nhà nước cần phải lap ké “ hoạch kế hoạch tiết việc sử dụng quy hoạch đất công khai kế hoạch để thuận tiện đảm bảo cho việc giao đất giúp doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận với nguồn đất đai phục vụ cơng việc sản xuất kinh doanh ngồi cịn có thêm nguồn tài sản đảm bảo cho khoản vay ngân hàng Có thể sửa đổi, bổ sung quy định thuế doanh nghiệp quan tâm đến lợi nhuận sau thuế lớn tốt Cần tạo điều kiện cho DNVVN có nhiều ưu đãi thuế để phát triển năm đầu thành lập mà có q nhiều phí cần phải trang trải doanh thu thu chưa có nhiều Qua tránh việc doanh nghiệp phải làm sai báo cáo tài chính, gây khó khăn việc thâm định Ngân hàng Một vấn đề quan trọng khác, việc thối vốn nhà nước khỏi doanh nghiệp nhà nước Nhà nước cần thúc q trình cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để từ doanh nghiệp phát triển cách tự thay chịu quản lý có phần cứng nhắc doanh nghiệp nhà nước nắm 100% vốn Đồng thời, ngân hàng không phân biệt khu vực kinh tế Nhà nước kinh tế tư nhân việc cung cấp tín dụng, ưu đãi lãi suất Nếu tồn phân biệt đối xử doanh nghiệp lớn DNVVN thực kinh tế Việt Nam cịn gặp nhiều khó khăn Các sách đưa cần tận dụng triệt để gắn liền với cách mạng cơng nghiệp 4.0 để bắt kịp xu thể tồn cầu Cần có chế khuyến khích sáng tạo, đổi khoa học công nghệ nâng cao dây chuyền sản xuất, áp dụng cơng nghệ kỹ thuật vào q trình lao động sản 19 xuất kinh doanh từ nâng cao suất lao động ngành chưa có nhiều cơng nghệ nông nghiệp lâm nghiệp, thủy sản Chuyển dịch cấu lao động sang ngành kinh tế tạo nhiều giá trị cao, phát triển nguồn nhân lực cho tương lai xã hội 76 Ket luận chương Qua giải pháp nêu phía có thẻ thây việc nâng cao khả nang tiếp cận nguôn vốn ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam thực vấn đê nan giải phức tạp Muôn giải triệt để tình trạng khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn ưu đãi cần phải có hợp tác đông gi tra quan ban ngành Nhà nước doanh nghiệp vừa nhỏ Chính phủ Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần đưa giải pháp sách hay thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng chuyên nghiệp tạo điều kiện cho loại hình doanh nghiệp có thé phát triển cách lành mạnh Đồng thời doanh nghiệp vừa nhỏ phải xem xét lại nâng cao khả hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển tiềm lực nội cơng khai bạch hoạt động tài Khi tận dụng tốt điều kiện hỗ trợ đề theo kế hoạch việc doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam phát triên mạnh khơng cịn vân đẻ khó khăn 77 KET LUAN Doanh nghiệp vừa nhỏ thực chứng tö vị quan trọng kinh tế với gia tăng số lượng doanh nghiệp chất lượng hoạt động Việc có thé bat gap loại hình doanh nghiệp bat ctr ngành nghề lĩnh vực cho thấy độ phủ sóng rộng lớn có tác động tới tất thành phần kinh tế Điều cho thấy muốn kinh tế phát triển mạnh doanh nghiệp vừa nhỏ cần phải có phát triển tốt tạo động lực thúc kinh tế Đề làm điều cần phải dưa giải pháp thiết thực có thê y an dung vao thực tế mang tính hiệu cao cần phải có nỗ lực hành động từ tất chủ thê tham gia vào kinh tế: quan Nhà nước, ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Với điều kiện thời gian kiến kinh nghiệm thực tiền thức, sở lý luận sinh viên nên khóa hạn chế mặt luận khơng thê tránh khỏi sai sót cịn tồn nhiều nhận xét mang tính chủ quan Chính em mong nhận góp ý bố sung thầy để em nhìn nhận thiểu sót bỏ sung sửa đơi để hồn thiện khóa luận 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn hành nhà nước I.- Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Quyết định số 601 Thông tư số 119/2015/TT-BTC QD-TTe wn 4.- Nghị định 34/2018/NĐ-CP Luật Hỗ trợ DNVVN số 04/2017/QH14 Quyết định số 1425/QĐ-NHNN If Tham khảo điện tử “Cần hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa thực chất" hutp:/lapchi taichinh.vn/ N 11/01/2016 Van Nghiép Chute (2017) “Kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Singapore” hutp://\www.nhandan.com.vn 28/11/2017 Nguyén Quynh (2018) *Gỡ khó eho doanh nghiệp tiếp cận nguôn vốn vay" hups://vov.vn/ 08/04/2018 Tong cuc wn Thong kê (2018) “7hông cáo báo chí vẻ kết sơ Tổng điều tra Kinh tế năm 2017” http://www.gso.gov.vn/ 19/01/2018 Khanh Hong (2017) “Phan lon cde doanh nghiệp vừa nhỏ sử dụng công nghé tut hau http://dantri.com.vn/ 24/11/2017 Nam Việt (2017) http://baoquocte.vn/ Ill “BIDV giúp doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn” 21/10/2017 Tài liện, báo cáo VCCI (2017) Bao cao thường niên doanh nghiệp Việt Nam 20162017 Bộ Kế hoạch Đầu tu (2015) Kết diều tra DNVVN OECD diversifed financing instruments - Plenary session Association for Financial Markets in Europe (2015) (2018) SME Ministerial Conference: Europe's small & medium-sized businesses năm 2015 Enhancing SME Raising access finance to for Ngan hang Dau tư phát triển Việt Nam (2017) Ngân hàng đội (2017) Ngân hàng TMCP TMCP IV Công thương Việt Nam TMCP Quân (2017) Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam (2017) Báo cáo thường niên năm 2017 Website Ngan hang Nha nue (hups://www.sbv.gov.vn/) B6 Ké hoach va Dau tur (wow W.mpi.gov.vn/) Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam (hup://veci.com.vn/) wn Tong cuc Thong ké (hup:/www -2S0.20V.VN/) Hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam (http://vinasme.vn/)