Hoạt động thanh tra giám sát của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh hòa bình đối với các chi nhánh ngân hàng, tổ chức tín dụng trên địa bàn, thực trạng và giải pháp,

BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGÔ THU HUYỀN Hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình chi nhánh Ngân hàng, Tổ chức tín dụng địa bàn, thực trạng giải pháp LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ********* NGÔ THU HUYỀN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HỊA BÌNH ĐỐI VỚI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG, TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: T.S VŨ THỊ LỢI HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC Lời mở đầu Chương 1.1 1.1.1 Cơ sở lý luận tra, giám sát ngân hàng Một số vấn đề ngân hàng, hoạt động ngân hàng tra giám sát Ngân hàng Sự hình thành phát triển hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường 4 1.1.2 Hoạt động tra giám sát ngân hàng 1.1.3 Cơ cấu nhiệm vụ chức Thanh tra giám sát Ngân hàng 10 1.2 Phương thức hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Ngân hàng, TCTD 14 1.2.1 Phương thức giám sát từ xa 14 1.2.2 Hoạt động tra chỗ 28 1.3 Thanh tra giám sát Ngân hàng, kinh nghiệm số nước giới học Việt Nam 31 1.3.1 Mơ hình, kinh nghiệm số nước giới Việt Nam 31 1.3.2 Bài học Việt Nam 35 Chương Thực trạng công tác Thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hồ Bình 38 2.1 Khái quát Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hồ Bình 38 2.1.1 Giới thiệu chung 38 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hồ Bình 39 2.1.3 2.2 Thực chức quản lý Nhà nước Ngân hàng, TCTD địa bàn Thực trạng hoạt động tra giám sát Thanh tra NHNN tỉnh Hồ Bình TCTD địa bàn 41 42 2.2.1 Thanh tra chỗ 42 2.2.2 Về hoạt động giám sát từ xa 72 2.3 Thực trạng hoạt động Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hồ 77 Bình 2.3.1 2.3.2 2.4 Chương 3.1 3.2 Những mặt làm 77 Những mặt cịn tồn cơng tác Thanh tra giám sát Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình Ngun nhân tồn 79 81 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Thanh tra giám sát Ngân hàng Ngân hàng, TCTD địa bàn tỉnh Hồ Bình Sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động tra giám sát TCTD Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng đối vơí chi nhánh Ngân hàng, TCTD địa bàn tỉnh Hồ Bình 85 85 86 3.2.1 Về họat động giám sát từ xa 86 3.2.2 Về hoạt động tra chỗ 88 3.2.3 Phối hợp giữu giám sát từ xa tra chỗ 90 3.2.4 3.2.5 3.2.6 Đổi phương pháp tra ngân hàng bước áp dụng phương pháp tra sở rủi ro Khai thác kết kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập Tăng cường mối quan hệ Thanh tra giám sát Ngân hàng với phận kiểm tra, kiểm toán nội TCTD 92 97 98 3.2.7 Về tổ chức cán 99 3.3 Kiến nghị 100 3.3.1 Đối với Cơ quan ủy ban giám sát tài quốc gia 100 3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 101 3.3.3 Đối với Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng thuộc NHNN 105 3.3.4 Đối với TCTD 108 Kết luận 112 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT XHCN: Xã hội chủ nghĩa NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTW: Ngân hàng trung ương NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng CN NHNo&PTNT: Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn CN NHĐT&PT: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển CN NHCSXH: Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội VPBank: NHCT: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Cơng Thương QTDND: Qũy tín dụng nhân dân HTLS: Hỗ trợ lãi suất LSTT: Lãi suất thỏa thuận DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng biểu STT trang 1/ Bảng 2.1 :Doanh số thu chi tiền mặt 40 2/ Bảng 2.2 Bảng tổng hợp tra 44 Bảng 2.3 Bảng tổng hợp vốn huy động chi nhánh ngân 3/ hàng, TCTD địa bàn 47 Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh 4/ Ngân hàng, TCTD địa bàn 48 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp tăng trưởng dư nợ tín dụng chi 5/ nhánh Ngân hàng, TCTD địa bàn 50 6/ Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 51 7/ Bảng 2.5 Tổng hợp kết kiểm tra hồ sơ tín dụng 54 8/ Bảng 2.6 Tổng hợp tỷ lệ nợ xấu 9/ Bảng 2.7 Tổng hợp kết kiểm tra cho vay hỗ trợ lãi suất 57 62 Bảng 2.8 Tổng hợp kết kiểm tra cho vay lĩnh vực phi sản 10/ xuất 65 11/ Bảng 2.9 Tổng hợp kiến nghị tra 70 12/ Bảng 2.10 Kết xếp loại QTDND sở 76 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển chung kinh tế giới, kinh tế Việt Nam năm gần có chuyển biến phát triển đáng kể, tốc độ tăng trưởng kinh tế hàng năm tương đối cao, mức sống người dân không ngừng nâng lên Thực tiễn cho thấy muốn phát triển kinh tế bền vững cần giải tốt vấn đề như: chế quản lý, khai thác sử dụng nguồn lực vốn…với vai trò quản lý, cung ứng vốn dịch vụ tiền tệ ngành ngân hàng góp phần khơng nhỏ vào trình tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ kiểm soát lạm phát Hoạt động ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, mở rộng quy mô lĩnh vực đầu tư, với nhiều loại hàng đa dạng, phong phú tạo điều kiện thuận lợi vốn, dịch vụ, toán cho thành phần kinh tế phát triển Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng đối mặt với khó khăn thách thức định nguy rủi ro ngày gia tăng, khả cạnh tranh lực tài thấp, chịu tác động bị ảnh hưởng không thuận lợi số yếu tố khách quan bên ngồi như: - Kinh tế khó khăn, lạm phát lãi suất cao, nợ xấu tăng cao, nguy rủi ro ngày gia tăng, - Cạnh tranh khơng lành mạnh TCTD, lực tài số TCTD thấp Để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, bảo vệ quyền lợi khách hàng yêu cầu đặt phải kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên hoạt động Tiền tệ -tín dụng- ngân hàng thông qua hoạt động Thanh tra giám sát NHNN Nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra giám sát ngân hàng nói chung Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố nói riêng vấn đề cấp thiết đặt Mục đích nghiên cứu Để kiểm sốt, phịng ngừa, hạn chế thấp rủi ro hoạt động ngân hàng, đồng thời có chế quản lý, sách phù hợp cho hoạt động ngân hàng ngày phát triển, phát huy hiệu tình hình mới, vấn đề cấp thiết đặt nâng cao hiệu quản lý Ngân hàng Nhà nước nói chung hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng nói riêng Tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình, hoạt động tra giám sát nhiệm vụ quan trọng công tác quản lý Ngân hàng, TCTD địa bàn Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh Ngân hàng, TCTD đóng địa bàn tỉnh Hồ Bình - Phạm vi nghiên cứu: quản lý Nhà nước lĩnh vực Tài Ngân hàng; quy định Nhà nước, NHNN ban ngành có liên quan địa bàn tỉnh Hồ Bình Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu áp dụng trình nghiên cứu: - Phương pháp thống kê - Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp tổng hợp, thu thập thông tin qua kênh thơng tin Những đóng góp Luận văn - Hệ thống hoá vấn đề Thanh tra, hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng - Trên sở đánh giá kết đạt vấn đề hạn chế thực trạng hoạt động Thanh tra giám sát nói riêng quản lý Nhà nước lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng Từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Ngân hàng, TCTD địa bàn tỉnh Hồ Bình - Tìm hiểu mơ hình Thanh tra giám sát Ngân hàng số nước giới, từ rút kinh nghiệm học Việt Nam Kết cấu luận văn gồm chương Chương 1: Cơ sở lý luận tra, giám sát ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác Thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hồ Bình Chương 3: Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Thanh tra giám sát Ngân hàng Ngân hàng, TCTD địa bàn tỉnh Hồ Bình CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 1.1 Một số vấn đề Ngân hàng, hoạt động Ngân hàng Thanh tra giám sát Ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành phát triển hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trị kinh tế a/ Khái niệm: Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian Nghiệp vụ quan trọng đảm nhận việc tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả kinh tế quốc dân Cũng nói cụ thể hơn, Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian tiết kiệm đầu tư để sản xuất kinh doanh thực mục đích khác Ngân hàng sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường, xuất sớm lịch sử nhân loại Trải qua nhiều giai đoạn phát triển thời kỳ trung cổ, thời cận đại đại, ngày hầu hết quốc gia, khơng có ngân hàng thương mại, mà cịn nhiều loại hình hoạt động tương tự ngân hàng: cơng ty tài chính, cơng ty tài chính- chứng khốn, quỹ đầu tư, quỹ tiết kiệm, hợp tác xã quỹ tín dụng nhân dân… Chúng trung gian tài có vai trị quan trọng kinh tế quốc dân b/ Vị trí ngân hàng kinh tế thị trường: - Nếu xét tổng thể thị trưởng tài chính, ngân hàng khâu quan trọng hệ thống tài – tiền tệ quốc gia - Hoạt động ngân hàng liên quan hầu hết hoạt động kinh tế xã hội đất nước nước, ngành có liên quan đến quỹ; Căn chương trình kế hoạch hàng năm, tạo lập kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ, nhân viên Quỹ, trọng đến công tác đào tạo bồi dưỡng cán làm công tác kiểm soát thường trực quỹ đạt chuẩn theo quy định định 31/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/07/2006 3.2.7 Về tổ chức cán - Hàng năm NHNN chi nhánh tỉnh xây dựng chương trình, kế hoạch tra theo chương trình, kế hoạch nội dung tra Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước, có kế hoạch tra cụ thể đơn vị tra, đợt tra; Xây dựng đề cương tra cho bám sát nội dung tra hoạt động TCTD địa bàn - Thực phân công trách nhiệm chuyên quản cho cán tra viên, đôn đốc cán tra viên thực tốt nhiệm vụ chuyên quản - Bổ xung biên chế cho Thanh tra giám sát chi nhánh, ưu tiên cán có kinh nghiệm có lực lĩnh vực tài chính, kế toán ngân hàng - Thường xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị Thanh tra giám sát chi nhánh TCTD địa bàn Việc xếp cơng việc vị trí cơng tác cho cán tra, giám sát phải đảm bảo: + Để trì khối lượng cơng việc vừa phải; + Để xác định lên kế hoạch yêu cầu chuyên môn; + Để thúc đẩy đào tạo phát triển chuyên môn cho cán tra; + Để tránh trùng lặp công việc; + Để hồn thành cơng tác tra tiến độ 99 + Công tác đào tạo cán cần quan tâm mức - Tạo điều kiện thuận lợi cho cán tra viên học lớp nghiệp vụ Ngân hàng trung ương tổ chức để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ Một u cầu quan trọng khác đào tạo cán việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán trẻ cịn kinh nghiệm công việc Điều thường thể việc bố trí lên kế hoạch nhân tra thực tế TCTD Trong đó, cán lãnh đạo phân cơng làm Trưởng đoàn tra cần xây dựng nội dung nhân đoàn tra báo cáo tiền tra, đảm bảo (1) lựa chọn cán phù hợp với nội dung yêu cầu (như tra nợ, hoạt động ngân quỹ, vốn,…); sau (2) xếp mức trình độ cần thiết cho nội dung tra dựa đánh giá Trưởng đoàn tra rủi ro mức độ phức tạp nội dung (ở mức cao, trung bình, thấp) Lãnh đạo tra (1) xác nhận mức độ lực theo yêu cầu Trưởng đoàn tra danh sách cán định (2) phân công (bằng việc điền tên vào bảng phân công) tra viên cho nội dung tra Theo xu hướng chung, quyền hạn trách nhiệm cán tra viên nâng cao, đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa quan trọng việc bảo đảm hoạt động tác nghiệp hành vi ứng xử cán tra ngân hàng công tâm, không thiên vị, pháp luật Do bên cạnh trọng đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên mơn nghiệp vụ cần phải xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp cán tra ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Cơ quan ủy ban giám sát tài quốc gia 100 Cần có đổi quan điểm nhận thức hoạt động tra tài chính- ngân hàng, từ hồn thiện hệ thống văn luật chi phối Đồng thời bên cạnh cần phải hồn chỉnh luật chi phối hoạt động định chế tài lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, theo hướng vừa đảm bảo tuân thủ thông lệ quốc tế vừa đảm bảo phù hợp với trình độ phát triển nước ta, đặc biệt xu hội nhập khu vực quốc tế 3.3.2.Đối với NHNN Việt Nam Hệ thống ngân hàng nhân tố nịng cốt, tích cực cơng đổi tồn diện kinh tế đất nước theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố Hoạt động ngân hàng ngày tiếp tục phát triển, nhiên nguy rủi ro tiềm ẩn Để đảm bảo hoạt động ngân hàng lành mạnh, an toàn, hiệu quả, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, điều kiện nay, với vai trò Ngân hàng Nhà nước phải khơng ngừng đổi nội dung cách thức tổ chức hoạt động để thích ứng với u cầu quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ, ngân hàng đề - Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện chế, sách, pháp luật có liên quan đến hoạt động tra như: Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức tra viên; Quy chế hoạt động Đoàn tra - Có sách đào tạo cán tra cách phù hợp chuyên sâu: Chuyên sâu ngành, lĩnh vực kiến thức có liên quan tin học, ngoại ngữ… Đây yếu tố then chốt, giữ vai trò định - Cải cách chế quản lý, giám sát báo cáo hoạt động tra - Tăng cường tuyên truyền, giáo dục ý thức pháp luật hoạt động tra 101 - Tập trung hoàn thành hệ thống văn quy phạm pháp luật hướng dẫn hai Luật Ngân hàng văn luật liên quan đến tổ chức hoạt động TCTD; Cơ quan tra giám sát Ngân hàng Thanh tra, giám sát toàn hệ thống, nhằm mục tiêu xây dựng hệ thống pháp lý đồng bộ, thống nhất, đầy đủ, minh bạch, phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam lĩnh vực hoạt động ngân hàng hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước - Đổi mới, nâng cao chất lượng công tác giám sát, bước đáp ứng phù hợp với nội dung giám sát theo quy định pháp luật; mở rộng phạm vi đối tượng áp dụng giám sát rủi ro đánh giá theo tiêu CAMELS TCTD có quy mơ hoạt động lớn, cần tập trung giám sát Chuyển từ chế tra giám sát từ chỗ tra tuân thủ sang chế tra kết hợp tra tuân thủ tra sở rủi ro, xác định rõ tra sở rủi ro giữ vị trí quan trọng nhằm đảm bảo an toàn lành mạnh chung toàn hệ thống - Hồn thiện khn khổ pháp luật giám sát ngân hàng hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ cho hoạt động giám sát ngân hàng - Thực phương thức tra giám sát ngân hàng thông qua việc kết hợp chặt chẽ tra giám sát việc chấp hành sách pháp luật tiền tệ ngân hàng với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, để nâng cao khả phát cảnh báo sớm rủi ro TCTD - Xử lý nghiêm sai phạm TCTD theo chế tài có; giám sát chặt chẽ việc chấn chỉnh, khắc phục tồn sau tra, đảm bảo kỷ cương hoạt động ngân hàng, nâng cao hiệu lực công tác tra giám sát 102 - Phân loại TCTD theo khối kết xếp hạng; áp dụng biện pháp quản lý khối; Thực bước có lộ trình phù hợp kết xếp hạng TCTD, công bố công khai kết xếp hạng hàng năm, đảm bảo tính minh bạch hoạt động tiền tệ ngân hàng - Triển khai thực Đề án cấu lại hệ thống TCTD, Đề án cấu lại số TCTD; giám sát chặt chẽ hệ thống TCTD cấu lại nhằm đạt mục tiêu nguy đổ vỡ hệ thống loại bỏ, TCTD yếu xử lý củng cố kỷ cương, kỷ luật hoạt động ngân hàng - Xây dựng chương trình giám sát từ xa phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng - Xây dựng triển khai khn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát sở tổng hợp rủi ro - Tăng cường vai trò lực hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh TCTD hoạt động giám sát Ngân hàng TCTD - Hoàn thiện sổ tay tra Ngân hàng để giúp Thanh tra viên sử dụng cẩm nang trình thực nhiệm vụ giám sát hoạt động ngân hàng Đổi tổ chức cán theo hướng kiện tồn củng cố mơ hình tổ chức Cần tập trung tăng cường cán có trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác ngân hàng có phẩm chất đạo đức để nâng cao số lượng chất lượng đội ngũ cán tra giám sát ngân hàng Đây yếu tố giữ vai trò định quan trọng Trong q trình kiện tồn đổi vừa qua, cán làm công tác tra thừa nhận quan tâm lớn Ban lãnh đạo NHNN Nhiều lớp tập huấn 103 nghiệp vụ tra, kiến thức pháp luật, ngoại ngữ, vi tính thực giúp cho Thanh tra giám sát Ngân hàng có đội ngũ khơng ngừng trưởng thành số lượng chất lượng, đáp ứng ngày tốt yêu cầu nhiệm vụ đặt Để đạt mục tiêu công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ tra viên ngân hàng, thông qua công tác cán tuyển dụng, xếp cán bộ, sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phương pháp tra giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực làm công tác tra giám sát ngân hàng đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức nghề nghiệp tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công nghệ ngân hàng đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trình hội nhập Trước mắt, cơng tác đào tạo bồi dưỡng cán tra cần tập trung vào số nhiệm vụ sau: - NHNN cần có chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán tra chỗ cán phân tích từ xa Mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra giám sát NHTW nước định chế tài lớn đào tạo, chia sẻ kinh nghiệm - NHNN cần phát triển chương trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán - Thường xuyên tổ chức hội thảo, tọa đàm nghiệp vụ tra để tra viên có điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm 104 - Gửi cán tra đào tạo thực tập quan tra nước - Đào tạo lại quy trình tra chỗ cho cán bộ, tra viên - Đào tạo phương pháp, kỹ phân tích giám sát từ xa cho cán bộ, tra viên làm nhiệm vụ giám sát 3.3.3 Đối với Cơ quan tra giám sát ngân hàng thuộc NHNN Trước hết cần cải cách máy tra giám sát Ngân hàng nhằm đảm bảo tính độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết tra,từ nâng cao chất lượng hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng trực thuộc NHNNchi nhánh tỉnh , thành phố Hiện Cơ quan tra giám sát Ngân hàng thành lập trực thuộc NHNN Việt Nam Các đơn vị tra ngân hàng thuộc tổ chức máy NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố phải chịu hướng dẫn đạo chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra giám sát Ngân hàng quản lý hành NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố Mơ hình phù hợp Việt Nam nước phát triển, thị trường tài chưa sôi động Tuy nhiên thời gian tới môi trường hoạt động ngân hàng thay đổi nhanh chóng, máy tổ chức NHNN thể bất hợp lý, đòi hỏi điều chỉnh cách tương ứng máy tổ chức NHNN Theo cần tăng cường tính hệ thống, tập trung thống tra giám sát NHNN Các đơn vị tra giám sát Ngân hàng độc lập với NHNN quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra giám sát Ngân hàng 105 Việc nâng cao tính độc lập Thanh tra giám sát Ngân hàng vấn đề vơ quan trọng, xóa bỏ tình trạng cục địa phương, thiếu quán đánh giá, phương pháp cách thức giám sát Mặt khác tổ chức hệ thống tra theo ngành dọc giúp phân bổ nguồn lực tra, giám sát cách chủ động Tiếp tục hoàn thiện phương thức tra Thanh tra giám sát Ngân hàng Mục tiêu cao công tác quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng quyền thơng qua cơng cụ quản lý mình, NHNN giám sát tình hình hoạt động, việc tuân thủ pháp luật vàc định chế tài TCTD phải tuân thủ nghiêm túc pháp luật, hoạt động an toàn, hiệu qủa đảm bảo quyền lợi người gửi tiền Một công cụ chủ yếu NHNN thực chức quản lý Nhà nước TCTD kinh tế thị trường Thanh tra giám sát Ngân hàng Mặc dù Thanh tra giám sát Ngân hàng có nhiều đổi mới, kiện tồn tổ chức hiệu lực, hiệu tra nhiều hạn chế Với hai phương thức áp dụng nay, việc áp dụng phương thức giám sát từ xa nhiều hạn chế, chưa phát huy hiệu giám sát TCTD, phương thức tra chỗ phương thức tra truyền thống phương thức chủ yếu hoạt động Thanh tra ngân hàng Nhưng khâu tổ chức, trình độ cán tra,do thiếu đồng văn quy phạm pháp luật nên hiệu tra cịn thấp Do cần có phối kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra trực tiếp TCTD, bên cạnh cần phải tiếp tục hồn thiện phương thức tra nhằm thực tốt chức quản lý nhà nước giám sát hoạt động TCTD Bên cạnh cần bước chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 106 Hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động tra giám sát Ngân hàng Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn hướng dẫn thực Luật NHNN 2010, luật TCTD năm 2010, hệ thống văn quy phạm pháp luật Các quy định phải cụ thể, đồng có thống nhất, tạo điều kiện cho tra giám sát ngân hàng có sở pháp lý chắn kết luận xử lý vi phạm TCTD Sớm ban hành quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ- tín dụng ngân hàng thay nghị định 202/NĐ-CP phù hợp tình hình mới, nhằm tăng tính hiệu lực hiệu kết luận, định xử lý Thanh tra Ngân hàng Tăng cường phối hợp với Thanh tra Chính phủ, tra tỉnh, thành phố quan có liên quan theo hướng: - Thanh tra NHNN gửi chương trình cơng tác tra năm cho Thanh tra tỉnh, thành phố, chủ động phối hợp để hoạt động tra Thanh tra NHNN Thanh tra tỉnh, thành phố không chồng chéo - Quá trình tra, kiểm tra phát vi phạm dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý quan, sở, ngành tra ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho tra quan, sở, ngành Ngược lại tổ chức tra quan, sở, ngành tra tỉnh, thành phố trình kiểm tra phát vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho tra giám sát ngân hàng biết - Thanh tra NHNN phát dấu hiệu cấu thành tội phạm trình kiểm tra phải chuyển hồ sơ sang cho quan điều tra có thẩm quyền Đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan điều tra suốt trình điều tra vấn đề có liên quan đến hoạt động TCTD đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 107 3.3.4 Đối với tổ chức tín dụng 3.3.4.1 Đối với tổ chức tín dụng địa bàn * Tăng cường trách nhiệm hiệu hoạt động máy kiểm soát, kiểm tra nội TCTD Nâng cao hiệu máy kiểm soát, kiểm tra nội TCTD nhằm giúp ngân hàng tự ngăn ngừa, hạn chế sai phạm, rủi ro hoạt động kinh doanh đơn vị Các biện pháp cần quan tâm giải là: - Củng cố hồn thiện tổ chức máy kiểm sốt, kiểm toán nội TCTD đảm bảo đủ sức kiểm sốt tình hình phận, đơn vị thuộc ngân hàng - Hồn thiện quy trình nội dung kiểm tra nội quy trình TCTD; đảm bảo khâu, hoạt động kinh doanh ngân hàng kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ * Đối với chi nhánh Ngân hàng : - Thực nghiêm túc chế độ thông tin báo cáo TCTD NHNN theo quy định - Tăng cường phối kết hợp phận kiểm tra kiểm toán nội với Thanh tra giám sát NHNN: báo cáo kết kiểm tra kiểm toán nội định kỳ hàng tháng, kết phát xử lý vụ việc vi phạm quy chế, quy định pháp luật nội TCTD Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh - Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn, kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn chi nhánh 108 - Chấp hành nghiêm túc quy trình nội kinh doanh tiền tệ, ngoại hối, toán, chuyển tiền, ứng dụng công nghệ thông tin Ngân hàng cấp - Thực việc phân loại Nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, triển khai việc xếp hạng tín dụng khách hàng vay - Nghiêm túc khắc phục chỉnh sửa sai phạm, tồn theo kiến nghị Thanh tra giám sát NHNN - Thực báo cáo kết chỉnh sửa tồn tại, sai phạm thực kiến nghị Thanh tra giám sát NHNN đơn vị * Đối với QTDND sở - Chuẩn hóa điều kiện tiêu chuẩn, chức danh thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát theo định số 31/2006/QĐ-NHNN ngày 18/7/2006 Thống đốc NHNN - Tiếp tục triển khai thực nghiêm túc Chỉ thị số 04/2008/CT-NHNN ngày 17/8/2008 Thống đốc NHNN “V/v chấn chỉnh hoạt động QTDND”, cần trọng thực tốt nội dung sau: + Điều chỉnh kịp thời cấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả nguồn vốn trình độ quản lý QTDND Chấp hành quy định NHNN cho vay, tăng trưởng tín dụng; kiểm sốt chặt chẽ khoản nợ + Chấp hành nghiêm túc quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định + Rà sốt chỉnh sửa hồn thiện quy định nội quản trị, kiểm soát, điều hành, quy định nội hoạt động tín dụng, kế tốn, kho quỹ 109 - Đẩy mạnh cơng tác huy động vốn chỗ, tăng cường quản lý vốn khả dụng, đảm bảo khả toán - Thực quy định chi tiêu tài chính, mua sắm công cụ, tài sản thời gian, chế độ; quản lý sử dụng công cụ, tài sản phù hợp với hoạt động QTDND - Thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nộ nhằm đảm bảo hoạt động Qũy quy định pháp luật điều lệ, quy chế hoạt động QTDND sở - Tiếp tục rà soát lực, trình độ, phẩm chất đạo đức cán nhân viên Qũy để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng, quy hoạch cụ thể; bố trí, xếp công việc để tạo điều kiện cho cán bộ, nhân viên tham gia khóa đào tạo nghiệp vụ Ngành Ngân hàng tổ chức - Thực chế độ thông tin báo cáo hàng tháng gửi NHNN chi nhánh tỉnh đầy đủ, thời gian quy định 3.3.4.2.Đối với TCTD cấp - Chỉ đạo toàn hệ thống thực nghiêm túc quy định Ngân hàng Nhà nước, quy định nội ngân hàng hoạt động tín dụng, huy động vốn, bảo lãnh - Gửi kịp thời văn đạo điều hành, văn hướng dẫn nghiệp vụ chi nhánh để Thanh tra giám sát chi nhánh có kiểm tra giám sát tính tuân thủ chi nhánh đơn vị trực thuộc - Củng cố, nâng cao chất lượng hiệu hoạt động máy quản trị, điều hành, kiểm soát, kiểm toán nội phù hợp với quy mô hoạt động, mức độ rủi ro ngân hàng 110 - Thực giao tiêu, kế hoạch kinh doan hàng năm cho đơn vị trực thuộc phải phù hợp với điều kiện khả thực tế đơn vị - Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội bộ, thường xuyên kiểm tra đôn đốc chi nhánh chấp hành nghiêm túc quy trình nghiệp vụ nội - Chỉ đạo sát đơn vị trực thuộc thực nghiêm túc việc chỉnh sửa kiến nghị nêu kết luận Thanh tra giám sát ngân hàng - Chấp hành nghiêm túc chế độ thông tin báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước theo quy định - Phối hợp có hiệu với Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng Thanh tra giám sát chi nhánh quản lý hoạt động đơn vị, chi nhánh trực thuộc hệ thống đóng địa bàn tỉnh Hịa Bình Như để hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra giám sát cần phối kết hợp nhiều quan có liên quan Nhưng khẳng định nhân tố người nhân tố quan trọng nhất, mang tính định q trình đổi hoạt động Thanh tra giám sát ngân hàng nói riêng hoạt động Thanh tra nói chung Kết luận chương 3: Trên sở lý luận thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hồ Bình nêu chương chương 2, chương đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra giám sát Ngân hàng Qua đưa số kiến nghị quan, đơn vị có liên quan nhằm hồn thiện hoạt động Thanh tra giám sát địa bàn tỉnh Hịa Bình 111 KẾT LUẬN Hồn thiện cơng tác tra giám sát Ngân hàng, TCTD vấn đề cấp bách cần thiết nhằm nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, đồng thời làm lành mạnh hoá hoạt động ngành Ngân hàng Tuy để làm điều phải có nghiên cứu sâu sắc, đánh giá toàn diện trạng hoạt động Ngân hàng nay, với giải pháp đồng bộ, tâm nỗ lực từ cán làm công tác tra giám sát Ngân hàng Qua thời gian công tác Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình, thân học viên nhận thấy thời gian qua hoạt động Thanh tra giám sát chi nhánh bám sát mục tiêu quản lý, thực tốt nhiệm vụ kiểm tra, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm tồn hoạt động TCTD địa bàn Tuy nhiên trước diễn biến bất thường kinh tế giới nước, trước khó khăn mang tính đặc thù tỉnh miền núi, hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình đứng trước u cầu đổi nâng cao hiệu hoạt động Với kiến thức thực tiễn, kinh nghiệm công tác Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình, với kiến thức Tài – Ngân hàng thời gian học tập Học viện Ngân hàng em mạnh dạn chọn đề tài: “ Hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hịa Bình chi nhánh Ngân hàng, tổ chức tín dụng điạ bàn tỉnh Hịa Bình, thực trạng giải pháp” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Đề tài nghiên cứu số ý kiến đánh giá giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra giám sát Ngân hàng học 112 viên sau thời gian đảm nhận nhiệm vụ cán tra sâu nghiên cứu tài liệu, sách báo chuyên ngành Thanh tra giám sát Ngân hàng Tuy nhiên thời gian công tác Thanh tra giám sát chi nhánh cịn nên vấn đề đề cập đề tài nhiều hạn chế Với ý thức cầu tiến, ham học hỏi mong nhận ý kiến đóng góp Thầy cô giảng dạy Học viện Ngân hàng để đề tài em đạt kết tốt có giá trị thực tiễn cao Qua em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Khoa Sau đại học- Học viện Ngân hàng tạo điều kiện qúa trình học tập, nghiên cứu chân thành cảm ơn Tiến sĩ Vũ Thị Lợi tận tình hướng dẫn q trình viết hồn thiện Luận văn 113