Tài liệu luận văn Hoạt Động Thanh Tra, Giám Sát Của Cục Thanh Tra, Giám Sát

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI NGUYỄN HỒNG LINH HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI NGUYỄN HỒNG LINH HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNTRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài –Ngân hàng Mãsố: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN   Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng Người cam đoan Bùi Nguyễn Hoàng Linh năm 2015 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 1.4 Phương pháp nghiên cứu luận văn 1.5 Những đóng góp khoa học ý nghĩa luận văn 1.6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 2.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm tra, giám sát ngân hàng 2.1.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát ngân hàng 2.1.3 Các cơng trình nghiên cứu liên quan .5 2.1.4 Các chuẩn mực quốc tế Thanh tra, giám sát ngân hàng .6 2.1.4.1 Các nguyên tắc Ủy ban Basel (gồm 25 nguyên tắc) 2.1.4.2 Các tiêu an toàn theo CAMELS .7 2.2 PHƯƠNG THỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 2.2.1 Thanh tra chỗ (Thanh tra trực tiếp) 2.2.1.1 Khái niệm .8 2.2.1.2 Mục đích .9 2.2.1.3 Nội dung tra chỗ 2.2.1.4 Quy trình tiến hành tra chỗ 11 2.2.2 Giám sát từ xa (Thanh tra gián tiếp) .14 2.2.2.1 Khái niệm 14 2.2.2.2 Mục đích .14 2.2.2.3 Nội dung giám sát từ xa .14 2.2.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 17 2.3 LỢI ÍCH CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 17 2.3.1 Đối với quản lý Nhà nước lĩnh vực thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng 17 2.3.2 Đối với tổ chức cá nhân kinh tế 18 2.3.3 Đối với NHTM TCTD khác 18 2.3.4 Đối với toàn hệ thống ngân hàng kinh tế 19 Kết luận chương 19 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA CỤC II ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH .20 3.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 20 3.2 TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 25 3.2.1 Tổ chức hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng 25 3.2.2 Tổ chức hoạt động Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hồ Chí Minh 26 3.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 27 3.3.1 Thực trạng hoạt động tra chỗ Cục II 27 3.3.2 Thực trạng giám sát từ xa NHTM địa bàn TP HCM Cục II 32 3.3.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 37 3.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 40 3.4.1 Thành tựu 40 3.4.1.1 Về công tác tra chỗ 40 3.4.1.2 Về công tác giám sát từ xa 41 3.4.1.3 Về kết hợp tra chỗ giám sát từ xa công tác TTGSNH 41 3.5 HẠN CHẾ VÀ NHỮNG NGUYÊN NHÂN CỦA HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN CỦA CỤC II 43 3.5.1 Thanh tra chỗ 43 3.5.1.1 Hạn chế hoạt động tra chỗ 43 3.5.1.2 Nguyên nhân hạn chế hoạt động tra chỗ 45 3.5.2 Giám sát từ xa .46 3.5.2.1 Hạn chế hoạt động giám sát từ xa 46 3.5.2.2 Nguyên nhân hạn chế hoạt động giám sát từ xa 47 3.5.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 48 3.5.3.1 Hạn chế việc kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 48 3.5.3.2 Nguyên nhân hạn chế việc kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 49 Kết luận chương 49 CHƯƠNG 4: KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC II 51 4.1 Quy trình khảo sát: 51 4.2 Thông tin khảo sát: 51 4.3 Kết khảo sát: 52 4.4 Bình luận kết khảo sát 54 Kết luận chương 56 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH CỦA CỤC II .57 5.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG TTGSNH 57 5.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM CỦA CỤC II 59 5.2.1 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán TTGS số lượng, chất lượng .59 5.2.2 Hồn thiện quy trình tiến hành tra chỗ 61 5.2.3 Hoàn thiện phương thức tra theo hướng chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 62 5.2.4 Cải tiến nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa 62 5.2.5 Nâng cao hiệu thu thập thông tin liên quan hoạt động ngân hàng phục vụ công tác TTGS 63 5.2.6 Tăng cường phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan việc trao đổi, cung cấp thơng tin có liên quan 63 5.3 CÁC KIẾN NGHỊ 64 5.3.1 Đối với Chính phủ 64 5.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .66 5.3.3 Đối với NHTMCP 69 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ABBank ACB ASEAN BOJ Tiếng Anh Tiếng Việt An Binh Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank An Bình Asia Comercial Bank DICJ EIB FCB Hiệp hội quốc gia Đông Nations Nam Á Bank of Japan Ngân hàng trung ương Nhật Bản Chi nhánh Dong A Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Đông Á Deposit Insurance Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Corporation of Japan Nhật Bản Vietnam Export Import Ngân hàng thương mại cổ phần Commercial Joint Stock Bank Xuất nhập Việt Nam First Joint Stock Commercial Ngân hàng thương mại cổ phần Bank Đệ Nhất Cơ quan giám sát Tài FSA HDBank Á Châu Association of Southeast Asia CN DAB Ngân hàng thương mại cổ phần Nhật Bản Ho Chi Minh City Ngân hàng thương mại cổ phần Development Joint Stock Phát triển thành phố Hồ Chí Commercial Bank Minh MAS Cơ quan tiền tệ Singapore MOF Bộ Tài NABank NCB Nam A Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Nam Á National Citizen Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân (được đổi tên từ Ngân hàng TMCP Nam Việt) NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OCB PNB SaiGonBank SCB STB Orient Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Phương Đông Southern Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Phương Nam SaiGon Bank For Industry and Ngân hàng thương mại cổ phần Trade Sài Gịn Cơng Thương SaiGon Commercial Bank Sài Gòn SaiGon Thuong Tin Ngân hàng thương mại cổ phần Commercial Joint Stock Bank Sài Gòn Thương tín TCTD TinNghiaBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Vietnam Tin Nghia Ngân hàng thương mại cổ phần Commercial Joint Stock Bank Việt Nam Tín Nghĩa TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TTGS Thanh tra, giám sát TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng Cục Thanh tra, giám sát ngân Cục II hàng TP Hồ Chí Minh Vietnam - Asia Commercial Ngân hàng thương mại cổ phần Joint Stock Bank Việt Á VietCapital Viet Capital Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Bank Stock Bank Bản Việt VAB 23 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 24 Thủ tướng Chính phủ, Thơng tư số 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 quy định quy trình tiến hành tra Tài liệu nước 25 Basel committee on banking supervision working paper No.1 1999 (Page 10) 26 Basel committee on banking supervision working paper (2005) “ International Convergence of Capital Measurement” (Page 7) 27 Peter S.Rose and Sylvia C Hudgins (2008) “ Bank Management and Financial services” McGraw- Hill Companies (Page 5) WEBSITE 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://sbv.gov.vn 29 Báo điện tử Vneconomy: http://vneconomy.vn/ 30 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: http://www.vnbaorg.info/ PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CƠ QUAN TTGSNH THỐNG ĐỐC NHNN CÁC VỤ, CỤC NHNN Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước Vụ Quản lý cấp phép TCTD hoạt động NH CHÁNH TTGSNH Văn phòng Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước Vụ Tổ chức cán Quan hệ điều hành Quan hệ phối hợp TỔNG THANH TRA CHÍNH PHỦ Vụ Giám sát an tồn hệ thống NH Vụ Thanh tra hành chính, giải KNTC PCTN Vụ Chính sách an tồn hoạt động NH Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội Cục Phòng, chống rửa tiền Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP HCM PHỤ LỤC 02 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH Cục Trưởng Phó Cục trưởng Phó Cục trưởng Trưởng phịng PHỊNG Trưởng phịng PHỊNG Trưởng phịng PHỊNG Trưởng phịng Trưởng phịng Trưởng phịng PHỊNG PHỊNG PHÒNG PHỤ LỤC 03 HƯỚNG DẪN CHI TIẾT CÁCH CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU XẾP LOẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục Thang điểm tiêu xếp loại Điều Vốn tự có: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -3 điểm Các ngân hàng thương mại cổ phần đạt tối đa 15 điểm vốn tự có phải có đủ điều kiện sau: a) Vốn điều lệ năm đánh giá xếp loại không thấp mức vốn pháp định b) Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu năm đánh giá xếp loại đạt mức tối thiểu 8% theo quy định NHNN; - Sử dụng vốn điều lệ theo quy định NHNN c) Đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu NHNN Điểm trừ: tối đa 18 điểm a) Vốn điều lệ không đủ mức vốn pháp định: trừ điểm b) Không đảm bảo an toàn vốn: trừ tối đa điểm - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhỏ 8%: trừ điểm, vi phạm trường hợp sau: + Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình qn năm đánh giá xếp loại đạt từ 8% trở lên tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tháng năm nhỏ 8%; + Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình qn năm đánh giá xếp loại nhỏ 8% - Sử dụng vốn điều lệ không theo quy định NHNN: trừ điểm, không vi phạm trường hợp sau: + Vi phạm quy định hành giới hạn góp vốn, mua cổ phần NHNN Việt Nam (phải nêu Kết luận Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi NHTMCP đặt trụ sở chính, Kết luận Thanh tra NHNN, Thư Quản lý tổ chức kiểm toán độc lập); + Hoạt động kinh doanh lỗ khơng có quỹ chia cổ tức cho cổ đông (sử dụng vào vốn điều lệ); + Mua sắm tài sản cố định vượt 50% vốn tự có; + Các vi phạm khác việc sử dụng vốn điều lệ c) Khơng đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu NHNN: trừ tối đa điểm (i) Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình qn năm đánh giá xếp loại đạt 8% khơng có tháng năm đánh giá xếp loại nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 14% đến 17%: trừ điểm (ii) NHTMCP không thuộc trường hợp sau: (1) Tỷ lệ an toàn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại đạt 8% khơng có tháng năm đánh giá xếp loại nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 17% trở lên; (2) điều kiện qui định Điểm c.(i) Khoản Điều này: trừ điểm Điều Chất lượng tài sản: Mức điểm tối đa 35 điểm, tối thiểu điểm Chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; mức tối đa 25 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên a) NHTMCP đạt điểm tối đa tiêu chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay TCTD khác phải đảm bảo: - Tỷ lệ nợ xấu nhỏ 3%; - Tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng b) Trường hợp NHTMCP khơng đảm bảo điều kiện nêu Điểm a Khoản Điều bị trừ điểm sau: - Tỷ lệ nợ xấu 3% đến 5%: trừ 10 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay Tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 13 điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay TCTD khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; - Tỷ lệ nợ xấu 5% đến 10%: trừ 15 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 19 điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; - Tỷ lệ nợ xấu 10% không tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý khoản mục chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập năm đánh giá xếp loại NHTMCP (việc phân loại nợ sai, trích lập dự phịng thiếu dẫn đến ý kiến ngoại trừ Kiểm toán độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo kiểm toán độc lập NHTMCP bị Thanh tra NHNN xử phạt vi phạm hành phản ánh Kết luận Thanh tra NHNN cho năm đánh giá xếp loại): trừ 20 điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 25 điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên Chất lượng khoản đầu tư: Mức tối đa điểm, tối thiểu điểm a) NHTMCP đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản đầu tư phải đảm bảo: có tỷ lệ dự phịng giảm giá chứng khoán tổng số dư khoản đầu tư bảng cân đối kế tốn khơng lớn 1% Ngược lại bị trừ điểm b) Khoản không áp dụng NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên Cơ cấu tài sản có nội bảng: Mức điểm tối đa điểm, điểm tối thiểu điểm a) Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng: điểm b) Tài sản có sinh lời 75% so với tài sản có nội bảng, trừ tối đa điểm: - Từ 65% đến 75%: trừ điểm; - Từ 50% đến 65%: trừ điểm; - Dưới 50%: trừ điểm Chất lượng khoản cam kết ngoại bảng: Mức điểm tối đa điểm, tối thiểu điểm a) NHTMCP đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản cam kết ngoại bảng phải đảm bảo: - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng nhỏ 3%; - Tuân thủ quy định NHN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng cam kết ngoại bảng b) Trường hợp NHTMCP đảm bảo điều kiện nêu Điểm a Khoản 1, Điều bị trừ điểm sau: - Tỷ lệ chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 3% đến 5%: trừ điểm; - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 5% không tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng cam kết ngoại bảng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý khoản mục cam kết ngoại bảng xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài kiểm tốn tổ chức kiểm toán độc lập năm đánh giá xếp loại NHTMCP (việc trích lập dự phịng thiếu dẫn đến ý kiến ngoại trừ Kiểm toán độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo kiểm toán độc lập ngân hàng thương mại cổ phần bị Thanh tra NHNN xử phạt vi phạm hành phản ánh Kết luận Thanh tra NHNN cho năm đánh giá xếp loại): trừ điểm Điều Năng lực quản trị: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP đạt điểm tối đa 15 điểm phải đảm bảo điều kiện sau: a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát đủ số lượng theo quy định b) Ban hành đầy đủ, chuẩn hóa thực quy chế nội c) Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội tương xứng với quy mô ngân hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng ln nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm sốt cách liên tục d) Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban điều hành có lực, đồn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành NHTMCP đ) Đảm bảo quy định NHNN cổ đông, cổ phần, cổ phiếu Trường hợp NHTMCP không đảm bảo điều kiện qui định Khoản Điều bị trừ điểm sau: a) NHTMCP bị trừ điểm trường hợp không đảm bảo điều kiện sau: - Không đủ số lượng thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát theo quy định NHNN điều lệ NHTMCP; - Không ban hành đầy đủ, chuẩn hóa quy chế nội hoạt động Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Ban điều hành, kiểm soát nội quy chế cần thiết khác cho hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần (tín dụng, bảo lãnh, hạch tốn kế tốn nghiệp vụ khác) có ý kiến Thanh tra NHNN (tại Kết luận Thanh tra năm đánh giá xếp loại), kiểm toán độc lập (tại Báo cáo kiểm toán độc lập, Thư Quản lý cho năm đánh giá xếp loại) việc quy trình nội ngân hàng không hiệu dẫn đến việc giới hạn q trình tra kiểm tốn b) Bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội yếu kém, hoạt động không hiệu quả: trừ điểm trường hợp có biểu sau: - Về cấu tổ chức, máy kiểm toán nội không trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban Kiểm soát chế độ lương, thưởng phụ cấp trách nhiệm phận kiểm toán nội định Ban điều hành (Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc NHTMCP); - Người phụ trách phận kiểm tốn nội khơng có trình độ chun mơn (từ đại học trở lên) chun ngành Tài – Ngân hàng Kế tốn – Kiểm tốn; khơng có đủ 03 năm làm việc lĩnh vực tài ngân hàng; - NHTMCP khơng ban hành quy định thức quy trình kiểm tốn nội áp dụng thống tồn hệ thống quy trình kiểm tốn nội ban hành không hiệu (những phát kiểm tốn nội cịn thiếu, chênh lệch so với Báo cáo kiểm toán độc lập Kết luận Thanh tra NHNN dẫn đến việc làm ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài tính tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng) c) Không đảm bảo điều kiện quy định điểm d khoản điều này: trừ tối đa điểm: - Nội đồn kết: trừ điểm; - Có thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành vi phạm quy định pháp luật NHNN (vi phạm điều 77, 78 Luật TCTD), không thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành NHTMCP; đặc biệt việc đạo thực quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng TCTD NHNN: trừ điểm d) Vi phạm quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu: trừ điểm, vi phạm trường hợp sau: + Không đủ số lượng cổ đông theo quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành; + Vi phạm nội dung đây: Hồ sơ cổ đông theo dõi không đầy đủ, người đại diện không đảm bảo tư cách, vi phạm quy định nguồn vốn góp giới hạn sở hữu chi phí quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành; + Vi phạm nội dung đây: Việc phát hành cổ phiếu, quản lý theo dõi cổ đông không thực quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành Trường hợp NHTMCP bị đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt: cho điểm tiêu quản trị, kiểm soát, điều hành Điều Kết hoạt động kinh doanh: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm Kết hoạt động kinh doanh: tối đa 15 điểm a) Kết hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm: - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 17% trở lên: 15 điểm; - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 14% đến 17%: 13 điểm; - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 10% đến 14%: 10 điểm; - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 5% đến 10%: điểm; - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân đạt 5%: điểm b) Kết hoạt động kinh doanh kỳ khơng có lãi: điểm Điểm thưởng từ hoạt động dịch vụ: tối đa điểm a) Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập: điểm - Đạt 8% trở lên: điểm; - Đạt từ 2% trở lên đến 8%: điểm; - Đạt %: điểm b) Tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế: điểm - Đạt 30% trở lên: điểm; - Đạt 14% đến 30%: điểm; - Đạt 14%: điểm Điều Khả khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm Khả toán = Tài sản “có” tốn ngay/ Tài sản “nợ” phải toán ngay: a) NHTMCP đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN điểm tối đa 12 điểm b) NHTMCP không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN bị trừ điểm sau: - Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: trừ điểm; - Vi phạm nhiều lần dẫn đến việc NHNN có văn nhắc nhở xử phạt vi phạm hành NHTMCP việc vi phạm quy định bảo đảm tỷ lệ khả chi trả: trừ 12 điểm Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: Thực theo quy định NHNN a) Không vi phạm việc đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: điểm b) Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn: trừ điểm c) Vi phạm nhiều lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn: trừ điểm Việc đánh giá, xếp loại tiêu lấy số liệu bình quân tháng/ngày theo quy định chế độ báo cáo thống kê NHNN Mục Xếp loại Điều 10 Tính điểm Tổng số điểm NHTMCP tính tổng cộng số điểm tiêu theo quy định điều 5, 6, 7, Quy định Điều 11 Xếp loại NHTMCP NHTMCP xếp loại A có tổng số điểm đạt từ 80 điểm trở lên có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 65% số điểm tối đa tiêu NHTMCP xếp loại B có tổng số điểm đạt từ 60 điểm đến 79 điểm có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 50% số điểm tối đa tiêu có tổng số điểm cao 79 điểm có điểm số tiêu từ 50% đến 65% số điểm tối đa tiêu NHTMCP xếp loại C có tổng số điểm đạt từ 50 điểm đến 59 điểm có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, Quy định không thấp 45% số điểm tối đa tiêu đó; có tổng số điểm cao 59 điểm có điểm số tiêu từ 45% đến 50% số điểm tối đa tiêu NHTMCP xếp loại D có tổng số điểm 50 điểm; có tổng số điểm cao 50 điểm có điểm số tiêu thấp 45% số điểm tối đa tiêu PHỤ LỤC 04 PHIẾU KHẢO SÁT VỀ NHỮNG HẠN CHẾ CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Xin chào anh/chị! Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu hạn chế Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh từ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng, mong hợp tác trả lời Phiếu khảo sát anh/chị Lưu ý rằng: Để trả lời câu hỏi này, anh/chị phải làm việc có nghiên cứu lĩnh vực Thanh tra, giám sát ngân hàng Tôi xin cam kết thông tin anh/chị sử dụng nhằm mục đích nghiên cứu, khơng nhằm mục đích thương mại Các thơng tin giữ bí mật cung cấp cho thầy cô để kiểm chứng có nhu cầu Từ câu đến câu 25 mơ tả mức độ đồng ý anh/chị, từ hoàn toàn khơng đồng ý đến hồn tồn đồng ý (1: Hồn tồn khơng đồng ý, 2: Khơng đồng ý, 3: Bình thường, 4: Đồng ý, 5: Hoàn toàn đồng ý) (Xin lưu ý khơng có câu hỏi hay sai, tất ý kiến trả lời có giá trị hữu ích cho việc nghiên cứu tôi) Ngày khảo sát: ………………………… … Nơi anh/chị làm việc: ………………… Bộ phận làm việc ………………………… Số năm làm việc …………………………… Chức vụ công tác ………………………… STT Các yếu tố A Những hạn chế hoạt động tra chỗ Thanh tra, giám sát ngân hàng Tần suất tra NHTMCP địa bàn thưa Đề cương tra rộng, chưa trọng tâm Phương pháp tra chủ yếu sở tuân thủ, chưa đánh giá hết thực trạng NHTMCP Cán tra chưa truy cập số liệu mạng nội NHTMCP mà dựa vào số liệu NH cung cấp nên chưa đảm bảo xác Khung pháp lý sở hạ tầng kỹ thuật chưa đáp ứng yêu cầu cho công tác tra, giám sát ngân hàng Lực lượng nhân tra mỏng chưa đáp ứng tra toàn diện toàn quốc B Những hạn chế hoạt động giám sát từ xa TTGSNH Số liệu phân tích dựa vào báo cáo NHTMCP nên chưa phản ánh số thực tế Thiếu hợp tác NHTMCP cung cấp số liệu cho Thanh tra, giám sát ngân hàng Phân tích cán giám sát chưa sâu, cịn hời hợt, tính chất “chỉ điểm” cho tra chỗ thấp C Giải pháp kiến nghị a Đối với Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh(Cục II) 10 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán TTGS số lượng, chất lượng 11 Hồn thiện quy trình tiến hành tra chỗ Hoàn thiện phương thức tra theo hướng 12 chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 13 Cải tiến nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa 14 Nâng cao hiệu thu thập thông tin liên quan hoạt động ngân hàng phục vụ công tác TTGS Tăng cường phối hợp với đơn vị, quan chức 15 có liên quan việc trao đổi, cung cấp thơng tin có liên quan b Đối với phủ 16 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật, chế sách 17 Xác định vị pháp lý Cơ quan TTGSNH cách rõ ràng Xây dựng chế trao đổi, chia sẻ thông tin tăng cường phối hợp, hành động Cơ quan TTGSNH 18 với quan chức có liên quan thị trường tài Việt Nam c Đối với NHNN Việt Nam Ban hành quy trình, quy định mang tính đồng 19 nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Đổi mơ hình tổ chức TTGSNH NHNN 20 Chi nhánh tỉnh, thành phố nhằm đảm bảo tính độc lập 21 Đổi nội dung, quy trình phương pháp giám sát từ xa 22 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng thành lập phận hỗ trợ nghiệp vụ TTGSNH 23 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực cho TTGSNH c Đối với NHTMCP 24 Thực chế độ báo cáo theo quy định Hội đồng quản trị NHTMCP trọng đến kiểm 25 toán nội không ngừng nâng cao hiệu hoạt động phận kiểm toán nội Trân trọng cảm ơn hợp tác anh/chị ! ... TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 25 3.2.1 Tổ chức hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng 25 3.2.2 Tổ chức hoạt động Cục Thanh tra, giám sát ngân... nghĩa luận văn 1.6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 2.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm tra, giám. .. quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gồm 11 đơn vị: - Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước (gọi tắt Vụ I); - Vụ Thanh tra, giám sát TCTD