Hoạt động thanh tra giám sát của ngân hàng nhà nước và tác động của nó tới ổn định tài chính

ĐỀ TÀI HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ TÁC ĐỘNG CỦA NÓ TỚI ỔN ĐỊNH TÀI CHÍNH H MỞ ĐẦU iện thị trường tài Việt Nam phát triển nhanh chóng với gia tăng mạnh mẽ thị trường chứng khoán dịch vụ ngân hàng Sự phát triển ngày trở nên mạnh mẽ Việt Nam thực mở cửa thị trường tài theo cam kết gia nhập WTO với diện thương mại tập đồn tài quốc tế Thị trường tài phát triển đan xen hoạt động hệ thống ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm sâu, rộng, ngân hàng thương mại lớn trở thành nịng cốt thơng qua việc đầu tư vào cơng ty chứng khốn, bảo hiểm Để thị trường hoạt động ổn định bền vững phải có hệ thống tra giám sát tài hoạt động hiệu bảo đảm cho ổn định thị trường tài A – LÝ THUYẾT PHẦN I : TỔNG QUAN VỀ THANH TRA NGÂN HÀNG 1.Khái niệm Hoạt động tra chức thiết yếu quan quản lý Nhà nước, trông ba yếu tố cấu thành nên lãnh đạo, quản lý là: Ban hành định, tổ chức thực định, tra kiểm tra việc thực định Theo luật ngân hàng nhà nước Việt Nam: tra ngân hàng tra nhà nước chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc bọ máy NHNN Mục đích tra ngân hàng nhắm góp phần đảm bảo an tồn hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực thi sách tiền tệ quốc gia 2.Nội dung hoạt động tra - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng - Phát hiện, ngăn ngừa xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị Thống đốc NHNN, Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố quan tổ chức có thẩm quyền khác thực biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn - Xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải khiếu nại tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo có liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng; tham mưu giúp Thống đốc NHNN đạo công tác phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng ngành ngân hàng 3.Tổ chức tra giám sát ngân hàng Việc tổ chức máy tra ngân hàng để thực chức tra, giám sát TCTD quốc gia khác Nhưng phương pháp nội dung tra giống nhau, nhằm vào mục đích đảm bảo an toần cho toàn hệ thống ngân hàng, bảo vệ lợi ích đáng người gửi tiền, nâng cao tính độc lập tính hiệu cơng tác tra tổ chức tín dụng Tuỳ theo điều kiện quan điểm quốc gia mà quan tra ngân hàng tổ chức trực thuộc Chính phủ Quốc hội, trực thuộc ngân hàng trung ương, trực thuộc tài chính, trực thuộc ngân hàng trung ương cịn chịu giám sát đạo quan khác Chính phủ, quan tra Chính phủ tài Một cơng trình nghiên cứu máy tổ chức GSNH tiến hành IMF (Tuya Zamalloa, 1994) rằng: hầu châu Á, Trung Đông, nước thuộc Liên bang Xô Viết cũ, châu Phi, thẩm quyền GSNH trao cho NHTW; khu vực Tây bán cầu, thẩm quyền chia xấp xỉ ngang NHTW quan bên ngồi - Bộ Tài chính, quan tách biệt Hầu hết NHTW nước thành viên ASEAN (trừ Brunei) chịu trách nhiệm GSNH số nước châu Âu ý, Hà Lan, Bồ Đào Nha, Hylạp, Cộng hoà Séc, Tây Ban Nha, trách nhiệm điều hành hàng ngày hoạt động GSNH trực tiếp thuộc NHTW số nước châu Âu khác Áo, Na Uy, Bộ Tài chịu trách nhiệm GSNH Tình hình dường phức tạp nước Bỉ, Pháp, Đức Anh, nơi mà quan chịu trách nhiệm GSNH độc lập vị thế, đơi chỗ cịn có máy nhân riêng Tuy nhiên, dù có vị trí pháp lý độc lập, quan thường liên kết chặt chẽ với: NHTW, Bộ Tài Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn 4.Các chuẩn mực quốc tế tra, giám sát tài – ngân hàng Xuất phát từ yếu hệ thống ngân hàng, quốc gia nhóm G10 thuộc OECD đề yêu cầu an toàn vốn điều chỉnh theo rủi ro Uỷ ban quản lý ngân hàng thuộc Ngân hàng toán Quốc tế ban hành lần đầu vào năm 1988, gọi quy định BASEL Năm 1998, nhóm nước G10 Quỹ Tiền tệ quốc tế, Ngân hàng giới, Ngân hàng toán quốc tế đưa 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả, nguyên tắc tối thiểu tài liệu sở để tham khảo cho nhà quản lý tra ngân hàng Việc áp dụng đồng nguyên tắc BASLE nước bước quan trọng việc nâng cao tính ổn định tài quốc gia tồn cầu 4.1 Các nguyên tắc BASLE a) Nguyên tắc 1: Các tiền đề để giám sát ngân hàng hiệu Nguyên tắc quy định, hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng có hiệu phải phân định trách nhiệm mục tiêu rõ ràng quan tham gia giám sát ngân hàng, có khung pháp lý phù hợp cho việc giám sát nghiệp vụ ngân hàng b) Các nguyên tắc 2-5: Cấp phép cấu Xác định rõ hoạt động mà tổ chức tài phép thực chịu giám sát, quan cấp phép có quyền đưa tiêu chí bác bỏ đơn xin thành lập không đạt yêu cầu Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng có quyền rà sốt từ chối đề xuất việc chuyển quyền sở hữu quyền kiểm soát ngân hàng cho bên khác, có quyền thiết lập tiêu chí để rà sốt việc bổ sung đầu tư ngân hàng c) Các nguyên tắc 6-15: Qui chế yêu cầu giám sát thận trọng Các nguyên tắc đề yêu cầu ngân hàng vốn an tồn, đánh giá sách tín dụng kiểm soát nợ vay, đánh giá chất lượng tài sản, hệ thống thông tin khách hàng vay vốn, giới hạn cho vay khách hàng, hệ thống đo lường giám sát rủi ro, thiết lập qui trình quản trị rủi ro tổng thể, hệ thống kiểm sốt nội Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn d) Các nguyên tắc 16-20: phương pháp giám sát ngân hàng liên tục Đưa nguyên tắc hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, hiểu rõ hoạt động ngân hàng thường xuyên liên hệ với Ban Giám đốc ngân hàng, xây dựng biện pháp thích hợp thu thập xử lý thơng tin, có biện pháp thẩm định độc lập thông tin giám sát, tăng cường lực chuyên gia giám sát tổng thể hoạt động nhóm ngân hàng e) Nguyên tắc 21: yêu cầu thông tin Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải biết ngân hàng có hệ thống lưu trữ tài liệu phù hợp theo yêu cầu kế tốn, nắm tình hình tài thực tế ngân hàng f) Nguyên tắc 22: quyền lực tra ngân hàng Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải có biện pháp giám sát bắt buộc để đưa hành động can thiệp kịp thời (kể thu hồi giấy phép) ngân hàng không đáp ứng yêu cầu an toàn hiệu kinh doanh g) Các nguyên tắc 23-25: hoạt động tra ngân hàng xuyên quốc gia Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải thực giám sát tổng hợp tổ chức tài có giao dịch quốc tế, thiết lập quan hệ trao đổi thông tin với chuyên gia giám sát khác, yêu cầu ngân hàng nước phải hoạt động theo tiêu chuẩn ngân hàng nước 4.2 Hệ thống xếp hạng CAMELS CAMELS hệ thống đánh giá hoạt động ngân hàng toàn diện, tra viên sử dụng để xếp hạng ngân hàng, bao gồm: tính đủ vốn, chất lượng tài sản có, chất lượng quản lý hoạt động, thu nhập, tính khoản, độ nhạy với rủi ro Theo tiêu chuẩn Camels, ngân hàng phân thành loại Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn PHẦN II: HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Đối tượng tra NHNN - Hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng NHNN cấp phép - Các quan nhà nước, tổ chức kinh tế-xã hội nhân việc thực quy định pháp luật tiền tệ, tín dụng hoạt đọng ngân hàng Tổ chức hệ thống tra ngân hàng nhà nước - Hiện theo quy định Chính phủ, Thanh tra Ngân hàng tổ chức hệ thống từ Trung ương đến địa phương Tại Trung ương có Thanh tra NHNN; 64 tỉnh, thành phố có Thanh tra chi nhánh NHNN, trực thuộc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Thanh tra chi nhánh NHNN chịu trách nhiệm quản lý, đạo hoạt động tra giám đốc chi nhánh NHNN địa bàn, đồng thời chịu đạo mặt nghiệp vụ tra NHNN (Thanh tra Trung ương) - Tính đến nay, tồn hệ thống Thanh tra Ngân hàng có khoảng 700 cán Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn Thống đốc NHNN Các vụ, cục chức Văn phòng vụ tra Phòng tra TCTD nhà nước Tổng tra nhà nước Chánh tra NHNN Phòng tra TCTD nước ngồi Phịng tra TCTD hợp tác Phịng tra TCTD phi ngân hàng Phòng tra TCTD cổ phần Phòng tra xét khiếu tồ Phịng giám sát phan tích Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Các phịng chun mơn Thanh tra chi nhánh NHNN Ghi chú: Quan hệ điều hành Quan hệ nghiệp vụ Sơ đồ tổ chức hệ thống tra NHNN Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn 3.Phương thức tra 3.1.Giám sát từ xa: Được thực thông qua việc thu thập xử lý số liệu báo cáo TCTD để đánh giá việc thực tiêu an toàn hoạt động ngân hàng; đồng thời tổng hợp đánh giá chung hoạt động hệ thống TCTD phục vụ cho đạo, điều hành toàn ngành Thống đốc NHNN Hiện hoạt động giám sát từ xa tiến hành hàng tháng thực qua mạng máy tính, kết hoạt động giám sát từ xa cịn có tác dụng hỗ trợ tốt để Thanh tra Ngân hàng thực công tác tra chỗ - Nội dung giám sát từ xa ( nghiệp vụ CAMEL)  Vốn ngân hàng Capital  Chất lượng tài sản có Asset quality  Khả quản lý Managament ability  Khả sing lời Earning  Khả toán Liquidity - Xếp loại ngân hàng:  Loại 1: Mạnh: ngân hàng đảm bảo tính hợp lý tất khía cạnh, tìm thấy vài điểm yếu khong đáng kể, khơng cần đến phản ứng tra  Loại 2: Thoả mãn: Là ngân hàng hợp lý với số điểm yếu không đáng kể khắc phục Phản ứng tra khơng đáng kể  Loại 3: Trung bình (đối với hạng cần theo dõi) Là ngân hàng thể số điểm yếu không chấn chỉnh lại trở nên trầm trọng Trường hợp cần phải tra cao mức bình thường Thanh tra ngân hàng tiến hành viếng thăm để kiểm tra việc chấp hành biên tra  Loại 4: Tới hạn( có rủi ro khả tốn) ngân hàng có dặc điểm yếy mức bình thường, khơng đề cập Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn đắn làm phưuơng hại đến sống ngan hàng tương lai Đối với ngân hàng cần phải tiến hành tranh tra chặt chẽ  Loại 5: không thoả mãn ( thể rõ ràng khả khơng tốn nợ) ngân hàng thể mức độ ruit ro cao, áp dụng lệnh đống cửa ngừng hoạt động Đối với loại phải tra liên tục ( cử tra viên có mặt liên tục ngân hàng) 3.2.Thanh tra chỗ a) Khái niệm Thanh tra chỗ phương thức tra truyền thống, việc tra tổ chức nơi làm việc đối tượng tra tổ chức kinh tế, cá nhân khách hàng ngân hàng sở kiểm tra, xem xét văn bản, thông tư đạo, hướng dẫn thực chế ngành; báo cáo kế toán, thống kê, chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng…có liên quan đến hoạt động huy động vốn - sử dụng vốn công tác kế tốn – tài đối tượng tra b) Nội dung  Đối với tổ chức tín dụng - Xem xét cơng tác kiểm toán nội - Kiểm kê tồn quỹ tiền mặt, kim khí q, đá q…và loại tài sản có giá khác - Xác định tính xác báo cáo cân đối báo biểu thống kê khác gửi tra - Kiểm kê khoản thư lãi trả lãi - Kiểm tra tài sản bất động sản - Kiểm tra tỷ lệ an toàn theo quy định pháp lệnh quy chế NHNN - Kiểm tra hồ sơ cho vay phân tích kết khoản cho vay lớn mặt - Việc trả nợ trả lãi - Tài sản chấp - Vốn thực có - Tư cách người vay Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn - Phân tích tài - Kiểm tra việc thực sách khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng  Đối với quan, đơn vị thuộc NHNN Đối với quan, đơn vị thuộc NHNN, nọi dung tra chỗ tranh tra NHNN thực theo nội dung ghi định tra chánh tra Thống đốc NHNN, tập trung vào vấn đề: - Thanh tra công tác tự kiểm tra - Thanh tra việc thựu quy định công tác tra giải khiếu tố - Thanh tra nội dung khác thống đốc NHNN giao  Đối với quan Nhà nước, tổ chức kinh tế, xã hội cơng dân tuỳ theo nội dung phạm vi mức độ vi phạm sách, pháp luật tín dụng, tiền tệ ngân hàng mà thựuc việc tra c) Xếp hạng tổ chức tín dụng Đây phương pháp khoa học nhằm đánh giá hoạt động kinh doanh, thực trạng tài khả quản lý tổ chức tín dụng Việc xếp hạng TCTD dựa việc lượng hoá tiêu thang điểm xếp loại Tuỳ quốc gia khác để có số chuẩn tắc để tính điểm xếp loại Theo lý thuyết CAMELS, người ta sử dụng tới 500 số chuẩn tắc để tính điểm đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại Ở Việt Nam số chuẩn tắc áp dụng là: + Vốn ngân hàng – thang điểm chuẩn 20 điểm + Chất lượng tài sản có – thang điểm chuẩn 30 điểm + Khả quản lý – thang điểm chuẩn 20 điểm + Khả chi trả - thang điểm chuẩn 10 điểm Cộng điểm tất phương diện so với thang điểm xếp hạng 100 điểm để tiến hành xếp loại tổ chức tín dụng theo loại sau: + Hạng A ( tốt): TCTD có tổng số điểm từ 75 đến 100 + Hạng B (khá) : TCTD đạt số điểm từ 60 đến 74 + Hạng C ( trung bình): TCTD đạt số điểm từ 45-59 điểm Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn + Hạng D (yếu kém): TCTD đạt số điểm 45 điểm d) Các giải pháp tổ chức tín dụng - Có kế hoạch chấn chỉnh hoạt động tổ chức tín dụng - Phân cơng tra viên theo dõi tổ chức tín dụng gặp khó khăn có chế độ giám sát thường xuyên - Quy định kỳ báo cáo - Thực chuyển tổ chức tín dụng sang chế độ bảo tồn theo chế kiểm soát đặc biệt kế hoạch chấn chỉnh khơng có hiệu quả, tình hình tài tiếp tục xấu - Thu hồi giấy phép hoạt động theo luật định giải pháp sau thu hồi giấy phép - Đối với phương pháp tra chỗ, tra ngân hàng có cụ thể, chứng pháp lý để đánh giá xử lý vi phạm tổ chức tín dụng Tuy nhiên thực tra chỗ tốn chi phí nhân lực, khơng thực thường xun tồn diện Do để hoạt động tra ngân hàng đạt hiệu cao cần kết hợp hai phương pháp giám sát từ xa tra chỗ B - THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA THANH TRA NHNN TỚI ỔN ĐỊNH TÀI CHÍNH I.Bối cảnh việc thực dự án đánh giá 25 nguyên tắc UB BASEL tra giám sát ngân hàng 1.Bối cảnh việc thực dự án đánh giá 25 nguyên tắc UB BASEL tra giám sát ngân hàng a) Giới thiệu ủy ban BASEL - Được thành lập NHTW nước G7 vào cuối năm 1974 - Ủy ban khơng có quyền giám sát quốc gia cách thức, kết luận UB khơng có bắt buộc mặt pháp lý, UB tổng hợp chuẩn mực, hướng dẫn, kiến nghị thông lệ tốt với mong muốn quan giám sát giới thực thi thẩm quyền cách tốt phù hợp với quốc gia 10 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn - UB khuyến khích thành viên hướng theo phương pháp chuẩn mức chung kết hợp kĩ thuật giám sát quốc gia thành viên - Một mục tiêu quan trọng UB thu hẹp khoảng cách quan giám sát quốc tế nhằm theo đuổi mục tiêu chính: khơng ngân hàng nước thành lập mà nằm tầm giám sát việc giám sát đầy đủ b) Bối cảnh việc thực dự án : Tầm quan trọng nguyên tắc BASEL với NHNNVN hệ thống ngân hàng VN - Nhu cầu phát triển kinh tế VIỆT NAM đòi hỏi phải có hệ thống ngân hàng tài vững mạnh - Đáp ứng yêu cầu Nguyên tắc Cơ điều kiện tiên để nhập Tổ chức Thương Mại Thế Giới - Hỗ trợ NHNNVN xây dựng phương pháp tra ngân hàng cách hiệu - Giúp cán tra tìm hiểu chuẩn mực kĩ tham giám sát theo thông lệ quốc tế - Giúp TCTD nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh - Hoạt động tra hiệu gia tăng giá trị cho TCTD nước - Hoạt động tra hiệu cho phép TCTD Việt Nam mở rộng thị trường sang quốc gia khác 2.Kết đánh giá tra ngân hàng theo 25 nguyên tắc UB BASEL Phương pháp đánh giá - Tuân thủ : Khơng có khác biệt chủ yếu - Tn thủ phần lớn đưa có khác biệt nhỏ khác biệt không ảnh hưởng nhiều đến khả thực mục tiêu nguyên tắc Mức độ tuân thủ phần lớn sử dụng trường hợp khung pháp lý phần lớn thông lệ thủ tục tra đánh giá tuân thủ - Phần lớn không tuân thủ: Được đưa gần hồn tồn khác biệt khơng có dấu hiệu tn thủ 11 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn Khơng phù hợp: Khi việc áp dụng nguyên tắc không phù hợp với điều kiện 2.1 Kết đánh giá chung dự án: - Tuân thủ :Nguyên tắc số 22 - Tuân thủ phần lớn : Nguyên tắc 2, 18, 25 - Phần lớn không tuân thủ : Nguyên tắc 1,3, 4,521 - Không áp dụng : Nguyên tăc 11, 23, 24 2.2 Kết đánh giá cụ thể: NHĨM NGUN TẮC ĐÁNH GIÁ MỨC ẢNH HƯỞNG Nhóm1: Điều kiện cần Nguyên tắc thiết cho hoạt động GSNN Phần lớn chưa CAO tuân thủ có hiệu Nhóm 2:Cấp phép Nguyên tắc 2, Nguyên Phần lớn chưa cấu giám sát tắc 3, Nguyên tăc tuân thủ Nguyên tắc Tuân thủ CAO CAO phần lớn Nhóm 3: Quy định an tồn Ngun tắc , nguyên hoạt động yêu cầu tắc 10, Nguyên tắc 12, hoạt động GS NH Nguyên tắc 13, nguyên ( nguyên tăc 615) tắc 14, nguyên tắc 15 Nguyên tắc Nguyên tắc 11 Phần lớn chưa CAO tuân thủ Phần lớn chưa TRUNG tn thủ BÌNH Khơng phù hợp Nhóm :Phương pháp GS Nguyên tắc 16, nguyên thường xuyên( nguyên tắc tắc 17, nguyên tắc 19, 1620) nguyên tắc 20 Nguyên tắc 18 12 Phần lớn chưa CAO tuân thủ Tuân thủ CAO Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn phần lớn Nhóm 5: u cầu thơng Ngun tắc 21 tin GS NH Nhóm 6: Quyền hạn Phần lớn chưa CAO tuân thủ Nguyên tắc 22 Tuân thủ người thực thi nhiệm vụ GS Nhóm 7: Hoạt động NH Nguyên tắc 23, Nguyên quốc tế( nguyên tắc tắc 24 Không phù hợp 2325) Nguyên tắc 25 Tuân thủ phần lớn Thực trạng tra giám sát ngân hàng Việt Nam a) Thực trạng công tác giám sát Việt Nam vấn đề áp dụng nguyên tắc Basel vào hoạt động giám sát ngân hàng Với trách nhiệm đảm bảo an toàn hệ thống, máy giám sát tài ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng đồng hiệu để đảm bảo giảm thiểu rủi ro Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chưa chuyển đổi hoạt động theo mơ hình Ngân hàng Trung ương Thanh tra ngân hàng giao thực số hoạt động giám sát an toàn hệ thống ngân hàng có chức tra chuyên ngành quan tra Bộ, quan ngang khác Đây nguyên nhân dẫn đến hạn chế việc thực thi có hiệu sách giám sát ngân hàng Bên cạnh đó, việc phân định chức năng, phối hợp nghiệp vụ trao đổi thông tin quan thực giám sát chủ yếu bao gồm: Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bộ Tài chưa quy định cụ thể gây khó khăn trình tác nghiệp, hoạt động chồng chéo Phương pháp tra giám sát bước đổi chưa đáp ứng yêu cầu quản lý Kiểm tra chỗ, tra tuân thủ nội dung hoạt động chủ yếu, khả giám sát toàn thị trường tiền tệ, cảnh báo sớm ngăn ngừa rủi ro cịn yếu 13 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn b) Đánh giá thực trạng hệ thống giám sát ngân hàng Việt Nam Sau gần 20 năm đổi mới, Thanh tra NHNN có nhiều chuyển biến tích cực, góp phần quan trọng vào q trình phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam an toàn hệ thống tài – ngân hàng Từng bước hồn thiện cấu tổ chức hệ thống quy chế, chế tra, văn hướng dẫn nghiệp vụ tra, xét khiếu tố Thanh tra NHNN chủ động xây dựng chế, sách soạn thảo để ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nước tra hoạt động ngân hàng Hoạt động tra, giám sát ngân hàng bước đổi sở xây dựng ban hành quy định an toàn phù hợp dần với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Phương pháp giám sát từ xa dựa hệ thống tiêu CAMELS xây dựng nhằm thiết lập hệ thống thông tin báo cáo phục vụ giám sát từ xa Chương trình nội dung tra chỗ cải tiến bước, kết kiểm toán nội kiểm toán độc lập Thanh tra NHNN sử dụng công cụ hỗ trợ cho hoạt động tra ngân hàng Thanh tra NHNN thực tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng sở phát hiện, ngăn chặn xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền đảm bảo tuân thủ luật pháp, hoạt động lành mạnh TCTD Trong năm vừa qua, hoạt động tra góp phần vào việc chấn chỉnh xếp lại TCTD cổ phần Công tác đào tạo đào tạo lại cán tra trọng Bên cạnh việc tăng cường số lượng cán từ trung ương tới địa phương, Thanh tra NHNN coi trọng việc nâng cao chất lượng cán Do công tác yêu cầu cấp bách trình đổi Thanh tra NHNN Bên cạnh kết đạt được, Thanh tra NHNN cịn số hạn chế Mơ hình tổ chức chế điều hành hoạt động tra ngân hàng cịn chồng chéo hiệu lực, ngồi Thanh tra NHNN trụ sở chính, phận tra ngân hàng thiết lập chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nghĩa Thanh tra NHNN chi nhánh NHNN chịu quản lý Giám đốc chi nhánh, đồng thời chịu quản lý Chánh Thanh tra NHNN Thanh tra NHNN chịu điều chỉnh đồng thời 14 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn Luật NHNN Luật Thanh tra, nghĩa khác biệt đáng kể chất tra chuyên ngành ngân hàng với quan tra bộ, ngành khác c) Vai trò kiểm toán kiểm soát nội hoạt động giám sát Thanh tra giám sát hoạt động tài – ngân hàng có mối quan hệ định với hoạt động kiểm toán kiểm soát nội Cơ quan tra thường sử dụng kết kiểm toán kiểm sốt nội để đánh giá tình hình hoạt động tổ chức, kể doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, qua có biện pháp xử lý trường hợp cần thiết Kiểm toán trình thu thập đánh giá chứng thơng tin định lượng có liên quan đến tổ chức kinh tế cụ thể nhằm xác định báo cáo mức độ phù hợp thông tin định lượng với chuẩn mực thiết lập Kiểm tốn có hai chức năng, bao gồm: Chức kiểm tra thẩm định: Xác định độ tin cậy số liệu thông tin cơng bố, xác định tính đắn trung thực biểu mẫu, sổ sách phản ánh tình hình tài hoạt động kinh doanh; Chức tư vấn rủi ro: Đánh giá tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, qua đưa nhận xét tính an tồn hiệu hoạt động kinh doanh rủi ro tiềm ẩn Dựa vào kết đánh giá kết luận, kiểm toán đề xuất giải pháp thích hợp Kiểm sốt nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách, v.v so với luật qui định quan quản lý nhà nước Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn qui định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh qui trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Tại Việt Nam, hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội NHTM Việt Nam cịn nhiều bất cập so với hệ thống kiểm tốn nội ngân hàng có cấu tổ chức khoa học so với chuẩn mực kiểm toán nội Phần lớn ngân hàng chất lượng cán kiểm tra, kiểm tốn cịn nhiều bất cập, chưa có quy trình hướng dẫn 15 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn thực cơng việc kiểm tốn Hệ thống văn hoạt động kiểm tra, kiểm toán nhiều bất cập như: Chưa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm tốn chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát nội bộ; luật văn luật quy định máy kiểm toán nội trực thuộc tổng giám đốc, tổng giám đốc ban điều hành đối tượng kiểm toán nội Hệ thống quản lý, giám sát ngân hàng Việt Nam đứng trước nguy cơ, thách thức bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa tài chính: Thứ nhất, tụt hậu hội nhập quốc tế hầu hết nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế thể chế vận hành hệ thống giám sát tài - ngân hàng chưa tuân thủ Nguy tụt hậu đặt lực quan quản lý, giám sát so với yêu cầu thực tiễn quản lý, giám sát an tồn hoạt động ngân hàng trình độ phát triển định chế tài Khơng hoạt động dịch vụ ngân hàng mà quan thẩm quyền chưa thể quản lý giám sát cách hữu hiệu Nội dung, phương pháp tra có đổi chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Một số thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng áp dụng Việt Nam, song chưa đồng khơng triệt để dẫn đến cách nhìn nhận, đánh giá hệ thống ngân hàng chưa phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình Mơ hình tổ chức Thanh tra Ngân hàng hệ thống pháp luật tra, giám sát ngân hàng bất cập so với thông lệ tốt chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Basel), so với yêu cầu tra, giám sát dựa sở rủi ro Theo kết khảo sát Công ty Tư vấn Ernst & Young tiến hành năm 2006 để đánh giá mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu Ủy ban Giám sát ngân hàng quốc tế Basel, có tới 19 số 25 nguyên tắc phần lớn không tuân thủ, chủ yếu nguyên tắc liên quan đến điều kiện tiên bảo đảm giám sát ngân hàng hữu hiệu 16 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn Thứ hai, an toàn toàn vẹn hệ thống ngân hàng bị đe dọa gia tăng rủi ro tội phạm lĩnh vực tài - ngân hàng Tự hóa thị trường dịch vụ ngân hàng đại hóa cơng nghệ ngân hàng diễn mạnh mẽ thúc đẩy dịch vụ ngân hàng phát triển số lượng chất lượng, cải thiện tiện ích tạo giá trị gia tăng lớn cho người tiêu dùng, đằng sau tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, tội phạm mới, tinh vi hơn, phức tạp hơn, tội phạm sử dụng cơng nghệ cao tội phạm có yếu tố nước truy cập bất hợp pháp vào mạng TCTD để gây nhiễu loạn giao dịch, lấy cắp tiền; làm giả thẻ tín dụng, thẻ tốn; rửa tiền Trong đó, hệ thống quản trị doanh nghiệp quản trị rủi ro TCTD nhiều điểm yếu kém, chưa có khả hạn chế kiểm sốt cách có hiệu rủi ro, gian lận, lạm dụng Hơn nữa, TCTD ngày phải chịu rủi ro thị trường lớn thị trường tài Việt Nam tự hóa mở cửa theo cam kết khuôn khổ WTO biến động lãi suất, tỷ giá giá tài sản tài thị trường nước quốc tế, kể rủi ro lây nhiễm khủng hoảng từ bên ngồi Chừng lực kiểm sốt rủi ro TCTD cịn yếu TCTD cịn hạn chế khả nhận biết, đo lường xử lý rủi ro TCTD Ðiều nguy hiểm TCTD khơng nhận thức phải chịu chịu đựng rủi ro mức độ nguy hiểm tham gia giao dịch phức tạp, bị tiền, thua lỗ mà khơng biết, khơng lường trước tình hình lĩnh vực tài chính, ngân hàng rủi ro vơ hình, mà tổn thất hữu, khơng dễ cảnh báo trước xác định xác Thứ ba, cấu trúc thể chế giám sát thị trường tài khơng phù hợp mức độ hội tụ phát triển hợp thị trường tài nước Thị trường chứng khoán phát triển nhanh nhờ nỗ lực đổi triển vọng kinh tế sáng sủa Việt Nam Ðến cuối năm 2006, tổng giá trị vốn hóa thị trường cổ phiếu trái phiếu tương đương với 24,4% GDP, riêng thị trường cổ phiếu 22,7% GDP (năm 2005 tương đương 1,1% GDP) Nhiều TCTD tham gia hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán ngược lại nhiều định chế tài phi ngân hàng có khả gia nhập thị trường dịch vụ ngân hàng Theo quyền hạn, nhiệm vụ quản lý nhà nước, NHNN tra, giám sát hoạt động ngân hàng Bộ Tài tra, giám 17 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn sát thị trường chứng khoán, bảo hiểm Tuy nhiên, phối hợp NHNN Bộ Tài cịn nhiều hạn chế việc tra, giám sát toàn thị trường tài Ðiều có nghĩa an toàn, ổn định khu vực thị trường tài tồn thị trường tài dễ bị tổn thương quan tra, giám sát khơng thể kiểm sốt tồn rủi ro thị trường tài Sự tổn thương khu vực thị trường tài chính, đặc biệt hệ thống TCTD có khả lan tỏa đến khu vực lại thị trường tài Nhận thức vị trí vai trị ngày quan trọng hệ thống TCTD, Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2001-2010 rõ yêu cầu định hướng tăng cường an toàn hoạt động ngân hàng "áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Tăng cường lực tự kiểm tra tổ chức tín dụng cơng tác tra, giám sát quan chức năng, không để xảy đổ vỡ tín dụng" Văn kiện Ðại hội X Ðảng, lần công tác tra, giám sát ngân hàng lại nhấn mạnh "Cải cách hệ thống tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng toàn thị trường tiền tệ" 4.Biện pháp khắc phục: Một là, thành lập quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng sở hệ thống Thanh tra Ngân hàng nay, đồng thời bước tạo tiền đề để đến sau năm 2010 xây dựng quan giám sát tài tổng hợp thực chức giám sát toàn thị trường tài Cơ quan giám sát an tồn hoạt động ngân hàng thật quan tra, giám sát chuyên ngành ngân hàng, có độc lập, thống hoạt động nghiệp vụ đạo, điều hành công tác tra, giám sát ngân hàng quản lý Thống đốc NHNN Hai là, hồn thiện mơi trường pháp lý tra, giám sát ngân hàng nhằm thúc đẩy đổi mơ hình tổ chức hoạt động hệ thống tra, giám sát ngân hàng phù hợp thông lệ, chuẩn mực quốc tế Tiến hành xây dựng Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, đồng thời xây dựng Luật NHNN (mới) Luật Các TCTD 18 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn (mới) nhằm tạo môi trường pháp lý đồng cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ba dự án luật nên trình Quốc hội thông qua vào năm 2008 Ba là, đổi phương pháp, quy trình tra, giám sát ngân hàng đơi với hồn thiện quy định an tồn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng dựa sở ứng dụng công nghệ tiên tiến nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng Basel I, bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn (Basel II) sau năm 2010 Tập trung nâng cao lực NHNN việc cảnh báo xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng; triển khai phương pháp tra, giám sát dựa sở rủi ro; kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát an tồn vi mơ với giám sát an tồn vĩ mô Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro gây tổn thất tài chính, phương châm hoạt động tra, giám sát ngân hàng phải lấy cảnh báo, phát sớm, phòng ngừa rủi ro, vi phạm làm trọng tâm thay dựa vào việc tra chỗ (thanh tra tuân thủ) để phát sai phạm xảy tổn thất hữu Tăng cường phối hợp quan tra, giám sát ngân hàng với quan tra, giám sát tài phi ngân hàng nước, quan giám sát tài nước ngồi để bước triển khai hình thức giám sát hợp TCTD hoạt động đa năng, tập đồn tài - ngân hàng giám sát chặt chẽ TCTD nước hoạt động Việt Nam Bốn là, nâng cao lực đội ngũ tra viên ngân hàng thông qua công tác cán tuyển dụng, xếp cán bộ, sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phương pháp tra, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Ngoài ra, để nâng cao hiệu tra, giám sát ngân hàng cần có đổi tương ứng khu vực TCTD Vì vậy, cần đẩy mạnh triển khai nội dung đổi TCTD với trọng tâm cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước; tiếp tục nâng cao lực tài (tăng vốn điều lệ, nâng cao chất lượng tài sản có); 19 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn đại hóa cơng nghệ đổi hệ thống quản trị điều hành TCTD theo thông lệ chuẩn mực quốc tế II Tác động hoạt động tra giám sát tới ổn định hệ thống tài - Giám sát ngân hàng đồng thời tạo sức ép thị trường để ngân hàng phải hoạt động lành mạnh - Giám sát ngân hàng tạo tin cậy cho khách hàng gửi tiền,tránh việc rút tiền ạt dẫn đến ổn định hệ thống tài Nâng cao niềm tin cơng chúng vào hệ thống tài chính-ngân hàng quốc gia.(thông qua bảo hiểm tiền gửi) - Giám sát ngân hàng tránh cú sốc tiền tệ giúp ổn định hệ thống tài Việt nam Đặc biệt trước dòng vốn ngoại đổ vào VN tăng đột biến, phong trào đua lập ngân hàng bối cảnh cạnh tranh ngày khốc liệt, liên thông TTCK thị trường tiền tệ chưa hồn tồn thơng suốt…Tăng trưởng kinh tế cao, lạm phát chưa kiểm sốt hữu hiệu việc giám sát ngân hàng nhà nước hệ thống ngân hàng trở lên quan trọng, đồng thời giám sát chặt chẽ diễn biến thị trường để xử lý kịp thời rủi ro phát sinh + Diễn biến đáng ý thị trường tài dịng vốn ngoại đổ vào VN tăng kỷ lục Một giải pháp để quản lý tốt dòng vốn : hoàn thiện chế quản lý ngoại hối nhằm giám sát quản lý chặt chẽ giao dịch vãng lai, giao dịch vốn thị trường Đồng thời, đảm bảo dự trữ ngoại hối nhà nước đủ khả can thiệp thị trường, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô thị trường tiền tệ + TTCK bước trở thành kênh huy động vốn hiệu kinh tế, nhiên phát triển TTCK thường tiềm ẩn yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến ổn định hệ thống tài phát triển bền vững kinh tế Hiện NHNN phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài việc theo dõi nắm bắt kịp thời diễn biến TTCK thị trường tiền tệ để đánh giá xu hướng phát triển, rủi ro phát sinh chủ động thực giải pháp cần thiết; điều hành linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ kiểm sốt tín dụng đầu tư vào 20 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn TTCK; xây dựng phương án phòng ngừa xử lý rủi ro phát sinh từ TTCK thị trường tiền tệ + Để kiểm sốt tín dụng đầu tư vào TTCK,đồng thời tỷ lệ cho vay kinh doanh chứng khốn NHTM khơng mức 3% tổng dư nợ NHNN tăng cường tra, giám sát việc thực Chỉ thị 03 tổ chức tín dụng, tập trung vào NHTM có tỷ lệ dư nợ cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán mức độ cao Kết cho thấy, từ 27 tổ chức tín dụng cho vay vượt hạn mức quy định 17 tổ chức Tuy nhiên, thời gian trước tháng 7/2007 số NHTM cổ phần mở rộng cho vay để đầu tư kinh doanh chứng khoán nên việc thu hồi nợ gặp trở ngại định Nếu đến cuối năm mà NHTM không thực tỷ lệ 3% NHNN vào kết tra, giám sát để có biện pháp xử lý thích hợp ngân hàng Nhiệm vụ quan trọng NHNN thực tra, giám sát hoạt động ngân hàng Cùng với điều hành sách tiền tệ, tra, giám sát ngân hàng thật trụ cột thứ hai để bảo đảm NHNN thực có hiệu chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, thực mục tiêu an toàn hệ thống TCTD Từ đó, tạo mơi trường thuận lợi cho ổn định vĩ mơ tăng trưởng kinh tế Sự an tồn, lành mạnh hệ thống TCTD góp phần tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động thương mại, đầu tư, tài phát triển thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh.Ở hầu hết kinh tế giới, ngành ngân hàng ln chiếm vị trí trụ cột hệ thống tài có vai trị quan trọng trình tăng trưởng kinh tế ổn định kinh tế vĩ mô vị trung gian tập trung tài sản kinh tế hệ thống ngân hàng Hơn nữa, TCTD kênh truyền tải tác động sách tiền tệ đến kinh tế, Việt Nam trường hợp ngoại lệ Hiện nay, tỷ trọng huy động vốn dư nợ cho vay kinh tế hệ thống TCTD Việt Nam mức tương đương khoảng 70% GDP; tổng nguồn vốn hệ thống TCTD gần 130% GDP, cho thấy mức độ tích tụ tài sản to lớn hệ thống TCTD Những số phần cho thấy vai trò to lớn khả gây ảnh hưởng hệ thống 21 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn TCTD kinh tế Ðiều đáng nói có tốc độ phát triển nhanh, so với TCTD khu vực giới TCTD Việt Nam nhiều hạn chế quy mơ hoạt động, lực tài chính, mức độ an tồn, khả cạnh tranh, trình độ công nghệ quản trị điều hành, đồng thời phải chịu gia tăng rủi ro hoạt động So với trước đây, khả gây ảnh hưởng hệ thống TCTD ổn định phát triển kinh tế - xã hội ngày lớn gấp bội, đặc biệt trường hợp xảy an toàn hoạt động khủng hoảng ngân hàng có tính hệ thống Hệ thống TCTD có an tồn, lành mạnh hay khơng kết tác động nhiều yếu tố khác nhau, hoạt động tra, giám sát ngân hàng quan trọng, thể vai trò trách nhiệm Nhà nước việc quản lý, điều tiết hệ thống ngân hàng bảo đảm kỷ cương pháp luật hoạt động ngân hàng Những định hướng đổi toàn diện ngành ngân hàng, đặc biệt nhận thức quan điểm vấn đề an toàn hệ thống ngân hàng thể tâm, ý chí Ðảng, Chính phủ nhằm phát triển ngành ngân hàng trở thành ngành kinh tế mũi nhọn tạo động lực cho ổn định phát triển kinh tế - xã hội bền vững Cải cách hoạt động tra, giám sát ngân hàng xem khâu trọng tâm để tạo phát triển đột phá lĩnh vực ngân hàng Trên thực tế, tra, giám sát ngân hàng hoạt động quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng mang đậm tính kỹ thuật chun ngành, bên cạnh tính chất hoạt động Thanh tra Nhà nước, trình đổi phát triển hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần trọng đến tính chất chuyên ngành bảo đảm hệ thống tra, giám sát ngân hàng Việt Nam loại bỏ nguy tụt hậu theo kịp trình độ phát triển giới, đồng thời thực mục tiêu bảo đảm an tồn hệ thống TCTD 22 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách “Nghiệp vụ ngân hàng trung ương” tác giả Hoàng Xuân Quế Tạp chí thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước Tạp chí ngân hàng : số 12 13/2007 website Ngân hàng nhà nước Việt Nam, chuyên đề “ tranh tra, kiểm soát” THÀNH VIÊN NHĨM 1.Nguyễn Thị Ngọc Bình 2.Phạm Chung 3.Nguyễn Cơng Hồng Điểu 4.Nguyễn Viết Đức B 5.Phan Thị Thu Hiền 6.Đỗ Đức Hoà 7.Giang Hồng Nhung 8.Nguyễn Văn Nghị 9.Đỗ Thị Trang 10.Phạm Thị Hồng Tươi 23 Nhóm 2_Lớp ngân hàng 46qn