Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN việt nam và tác động tới ổn định hệ thống tài chính

Đề tài: Hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam tác động tới ổn định hệ thống tài chính" Trong thời từ đến 2010, kinh tế nước ta phát triển theo hướng ngày hội nhập kinh tế khu vực toàn cầu hố, đó, hệ thống ngân hang Việt Nam đứng trước yêu cầu hội nhập vào cộng đồng tài khu vực quốc tế Thật vậy, q trình hội nhập tồn cầu hố kéo theo mở rộng hoạt động thương mại đầu tư kể chiều rộng chiều sâu, xuất nhu cầu tài trợ thương mại phân bổ vốn đầu tư cho khhu vực kinh tế tham gia vào thương mại đầu tư quốc tế, ngành ngân hang ngành kinh tế khác đảm nhận vai trò Những cam kết quốc tế lộ trình mở cửa thị truờng tài chính, dịch vụ ngân hang mà Việt Nam ký kết tham gia hiệp định song phương, đa phưong có hiệu lực nay, thị trưịng tài Việt Nam mở cửa với mức độ khác từ năm 2006 nước thuộc khối ASEAN, từ năm 2008 theo hiệp định thưong mại Việt Nam – Hoa Kỳ, thực cam kết theo u cầu WTO Q trình hội nhập nói tất yếu dẫn đến thuận lợi khó khăn, thách thức việc thực hiên chức quản lý nhà nước tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhà nước(NHNN) nói chung, hoạt động tra giám sát nói riêng Nổi bật vấn đề đổi tổ chức hoạt động cảu tra cho hoạt động có hiệu quả, phù hợp với thông lệ quốc tế Hiệu công tác tra, giám sát TCTD giữ vai trò quan trọng sức mạnh kinh tế, hệ thống ngân hang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đóng vai trị trung gian toán, huy động phân bổ nguồn vốn Nhiệm vụ hang đầu tra ngân hang đảm bảo hoạt động ngân hang diễn an toàn vững lĩnh vực ngân hang chịu tác động lớn rủi ro trình hoạt động kinh doanh Đối với quốc gia nào, hệ thống TTNH vững mạnh hiệu qủa với sách kinh tế vĩ mơ phù hợp yếu tố then chốt để có ổn định tài Mặc dù chí phí cho TTNH hoạt động cao giá phải trả cho buồndg lỏng công tác tra, giám sát cao nhiều Tổng quan tra Ngân hàng 1.1 Khái niệm Hoạt động tra chức thiết yếu quan quản lý nhà nước, ba yếu tố cấu thành nên lãnh đạo, quản lý là:Ban hành định, tổ chức thực định; tra, kiểm tra việc thực định Thực chất tra việc xem xét tình hình thực tế để đánh giá, nhận xét kết luận phát huy nhân tố tích cực, phịng ngừa xử lý vi phạm, góp phần thúc đẩy hồn thành nhiệm vụ, hoàn thiện chế quản lý, tăng cường pháp chế nhà nước, bảo vệ quyền lợi, lợi ích hợp pháp quan, tổ chức công dân, bảo vệ lợi ích quốc gia Thanh tra chuyên ngành hoạt động tra chuyên ngành đó.Khoản 1, điều 50 luật NHNN Việt Nam quy định: TTNN tra nhà nước chuyên ngành ngân hang, tổ chức thành hệ thống máy NHNN Mục đích tra ngân hang nhằm góp phần đảm bảo an tồn tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực thi sách tiên tệ quốc gia 1.2 Đ ối tượng tra Ngân hàng bao gồm: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.1 Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng: - Các tổ chức tín dụng nhà nước (bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng sách tổ chức tín dụng phi ngân hàng); - Các tổ chức tín dụng cổ phần nhà nước nhân dân (gồm: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng); - Các tổ chức tín dụng nước phép hoạt động Việt Nam (gồm: tổ chức tín dụng liên doanh; tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam, văn phịng đại diện Tổ chức tín dụng nước ngồi đặt Việt Nam); - Các tổ chức tín dụng hợp tác; 1.2.2 Hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép 1.2.3 Các quan Nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội cá nhân việc thực quy định pháp luật tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng 1.3 Nội dung hoạt động Thanh tra ngân hàng: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Thực giám sát thường xuyên việc thực quy chế an toàn hoạt động tổ chức tín dụng phương pháp giám sát từ xa theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước + Tiến hành tra, kiểm tra, phúc tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng đối tượng quy định điểm Thông tư theo quy định pháp luật tra + Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải khiếu nại, tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng; tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đạo công tác phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng ngành ngân hàng + Phát ngăn chặn xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền; kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng + Kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố quan, tổ chức có thẩm quyền khác thực biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Phương thức tra Trước yêu cầu đổi hoạt động tra ngân hang giai đoạn nay, với việc đổi tổ chức, TTNH thay đổi phương thức hoạt động mình, từ tra vụ việc sang thực hai phương thức giám sát từ xa tra rại chỗ, bước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kết hợp hai phương thức thành công nghệ tra đại nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hang 2.1 Giám sát từ xa Giám sát từ xa trình thu thập, xử lý số liệu báo cáo TCTD; tiến hành phân tích đánh giá tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, lập báo cáo khuyến cáo với TCTD nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật TCTD, cảnh báo sớm ngăn ngừa rủi ro xảy ra, có tác động định hướng cho tra chỗ, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hang Phương thức GSTX phụ thuộc vào yếu tố: khuôn khổ pháp luật, hệ thống kiểm toán, chế độ hạch toán, kỷ luật thơng tin báo cáo, nước có vận dụng khác nội dung, quy mô phương thức Song có nét chung sau đây: + Việc giám sát thực trụ sở quan giám sát, trụ sở TCTD + Dựa vào nguồn thông tin từ chế độ thông tin báo cáo theo quy định, từ số liệu lịch sử nguồn thông tin khác + Xử lý thơng tin, phân tích rút nhận xét thực trạng TCTD hệ thống; + Việc giám sát đựơc thực liên tục theo định kỳ ngắn, thường hang tháng, hang quý; + Các số phân tích xếp loại dựa khn khổ CAMELS; + Các chương trình giám sát thực mạng máy tính; + Giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ đơn vị, lĩnh vực cần thiết để tra chỗ; Tại Việt Nam công tác GSTX bắt đầu thực từ năm 1991, qua năm nghiên cứu củng cố hồn thiện chương trình GSTX, ngày 9/11/1999 thống đốc ngân hang nhà nước ban hành định 398/1999/QĐ-NHNN3 việc ban hành quy chế GSTX tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Từ quy chế giám sát đời, TTNH thực giám sát TCTD theo cấp gồm: Thanh tra NHNN; tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Đối tượng giám sát nội dung giám sát theo định 398/1999/QĐNHNN3 ngày 9/11/1999 thống đốc NHNN Nội dung giám sát Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thơng qua tổng hợp phân tích để đánh giá nội dung sau tổ chức tín dụng: - Diễn biến cấu tài sản nợ tài sản có - Chất lượng tài sản có - Vốn tự có - Tình hình thu nhập, chi phí kết kinh doanh - Việc thực quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật - Các vấn đề liên quan khác Việc đánh giá nội dung dựa vào việc phân tích số tài củaTCTD Kết qủa thực nội dung giám sát có vai trị việc đánh giá, xếp loại,cácTCTD đưa cảnh báo cho TCTD vấn đề quan tâm Hiện nhiều nước giới phương thức GSTX NHTM chọn làm phương thức tra chủ yếu Phương thức có tinh tích cực cao góp phần cảnh báo, phòng ngừa rủi ro với NHTM 2.2 Phương thức tra chỗ - Thanh tra chỗ phương thức tra truyền thống, việc tra tổ chức nơi làm việc đối tượng tra tổ chức kinh tế, cá nhân khách hàng ngân hàng sở kiểm tra xem xét văn bản, thông tin đạo, hướng dẫn thực hiện, quy chế ngành; báo cáo kế toán, thống kê, chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đồng… có liên quan đến hoạt động huy động vốn- sử dụng vốn cơng tác kế tốn – tài đối tượng tra 2.2.1 Mục tiêu tra chỗ _ Đánh giá tình hình chấp hành sách, pháp luật, chế độ, thể lệ ngành ngân hàng _ Giúp tổ chức tín dụng thấy đựơc mặt tích cực, mặt hạn chế cịn tồn để tiếp tục phát huy mặt tích cực, khắc phục tồn kiến nghị biện pháp chấn chỉnh, bảo đảm TCTD hoạt động sách, pháp luật chế độ, thể lệ hoạt động có hiệu _ Phát vấn đề phát sinh, quy định chưa hợp lý để kiến nghị sủa đổi, bổ sung hoàn thiện theo quy định hành Nội dung tra chỗ _ Thanh tra nguồn vốn; _ Thanh tra chất lưọng tín dụng; _ Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh; _ Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ; _ Thanh tra hùn vốn liên doanh; _ Thanh tra nghiệp vụ tài chính, kế tốn… Ở Việt Nam hoạt động tra chỗ NHNN NHTM thực trọng từ pháp lệnh tra pháp lệnh ngân hang đời Trong điều kiện phương tiện việc xây dựng tiêu chí cho việc giám sát từ xa bị hạn chế, NHTM chưa xây dựng cho hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội hữu hiệu phương thức tra, kiểm tra chỗ có vai trò quan trọng việc phát sai phạm va ngăn ngừa rủi ro hoạt động ngân hang 2.3 Xử lý kết tra 2.3.1 Xếp hạng tổ chức tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ở Việt Nam việc xếp loại NHTM cổ phần bắt đầu thực từ năm 1998 theo định số 92/1998/QĐ-NHNN5 ngày 27 tháng năm 1998 cuả thống đốc ngân hang nhà nước Sau để phù hợp với quy định hành tình hình hoạt động NHTMCP, ngày 16\4\2004 thống đốc NHNN ban hành định sồ 100/2004/QĐNHNN thay cho dinh 92\1998\QĐ-NHNN5 định đưa việc xếp loại TCTD VN tương đối gần cách phân loại đánh giá NHTM theo tiêu chi CAMELS Các tiêu đánh giá xếp loại theo định NHNN bao gồm: _ Vốn tự có _ Chất lượng hoạt động; _ Công tác quản trị, kiểm soát, điều hành; _ Kết kinh doanh; _ Khả khoản (1) _ Vốn tự có: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -2 Các NHTMCP đạt 10 điểm vốn tự có phải có đủ điều kiện Sau: _ Vốn điều lệ đủ theo mức vốn pháp định; _ Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: +Duy trì vốn điều lệ thực có không thấp vốn điều lệ đăng ký sở kế hoạch đầu tư tỉnh, thành phố nơi NHTM đặt trụ sở chính; + Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu đặt mức quy định NHNN; + Đảm bảo quy định nhà nước cổ đông, cổ phần, cổ phiếu Điểm thưởng tối đa điểm: Các NHTMCP cộng điểm pahỉ có vốn điều lệ 300% vốn pháp định (2) _ Chất lượng hoạt động: Mức điểm tối đa 35 điểm _ Chất lượngtín dụng: Mức điểm tối đa 25 điểm, tối thiểu điểm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MHTMCP đạt tối đa 25 điểm tiêu chất lượng tín dụng phải đảm bảo: + Tỷ lệ tổng khoản nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ + Khơng có nợ khó địi nợ khó địi rịng nhỏ _ Chất lượng bảo lãnh: Mức điểm tối đa điểm, tối thiểu NHTMCP đạt điểm tối đa tiêu chất lưọng bảo lãnh phải đảm bảo khơng có nợ bảo lãnh q hạn (3) _ Quản trị, kiểm soát, điều hành: Mức tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP đạt tối đa 15 điểm phải đảm bảo điều kiện sau: _ Thành viên hội đồng quản tri, kiểm soát viên đủ số lưọng theo quy định; ban hành vả thực tốt quy chế nội bộ; _ Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội tương xứng với quy mô ngân hang hoạt động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm soát cách liên tục; _ Các thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành có lực đồn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát điều hành NHTMCP (4) _ Kết kinh doanh: Tổng số điểm 20 Kết kinh doanh: Tối đa 15 với điều kiện có lãi trước thuế so với vốn chủ sở hữu( bao gồm vốn điều lệ quỹ) đạt tư 20% trở lên Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập đạt 40% trở lên đạt điểm (5) _ Khả khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -6 điểm Khả tốn = tài sản “có” toán ngay/ tài sản “nợ” phải toán ngay.NHTMCP đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN đạt điểm tối đa điểm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tỷ lệ sử dụng vốn trung bình dài hạn: Tổng dư nợ cho vay trung dài hạn/ nguồn vốn vay trung, dài hạn đạt 100% hoặn nhỏ điểm Phương pháp định giá xếp loại: _ Việc đánh giá xếp loại TCTD vào số điểm tiêu quy định _ Nguyên tắc tính điểm lấy số điểm tối đa trừ số điểm bị trừ tiêu Những TCTD khơng có hoạt động nghiệp vụ theo quy định quy định khơng cho điểm với tiêu quy định _ Số liệu xem xét cho điểm cứ: + Số liệu bảng cân đối tài khoản, số liệu báo cáo thống kê TCTD thời điểm 31/12 hàng năm + Số liệu qua công tác tra, giám sát NHNN + Các tài liệu khác có liên quan kết kiểm toán, báo cáo tài tổ chức tín dụng Hạng A ( tốt ) TCTD có tổng số điểm 75 – 100 Hạng B ( ) TCTD có tổng số điểm 60 – 74 Hạng C ( trung bình) TCTD có tổng số điểm 45 – 59 Hạng D ( yếu ) TCTD có tổng số điểm 45 2.3.2 Các giải pháp TCTD - Có kế hoạch chấn chỉnh hoạt động TCTD - Theo dõi TCTD gặp khó khăn có chế độ giám sát thường xuyên - Quy định định kỳ báo cáo - Thực chuyển TCTD sang chế độ bảo tồn theo chế kiểm soát đặc biệt kế hoạch chấn chỉnh khơng có hiệu quả, tình hình tài tiếp tục sấu - Thu hồi giấy phép hoạt động theo luật định giải pháp sau thu hồi giấy phép Thực trạng hệ thống tra ngân hang Việt Nam 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1 Về tổ chức tra Cũng quan giám sát ngân hang nước, tra Việt Nam có nhiệm vụ cư đảm bảo tổ chức tín dụng chịu giám sát tuân thủ quy định pháp luật, hạn chế rủi ro hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ người gửi tiền góp phần ổn định phát triển kinh tế quốc dân Hệ thống tra ngân hang tổ chức theo hai cấp: Thanh tra NHNN tra NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Thanh tra chi nhánh chịu đạo mặt nghiệp vụ tránh tra NHNN, đồng thời đạo giám đốc chi nhánh NHNN phạm vi trách nhiệm quản lý chi nhánh NHNN Với mơ hình tổ chức hai cấp Thanh tra chi nhánh NHNN bị hạn chế tính độc lập, họ chịu đạo giám đốc chi nhánh NHNN, nguyên tắc, tính độc lập TTNH đảm bảo hiệu giám sát cao Về nhân lực, tra viên ngân hang chiếm cố lượng đông, tất có trình độ đại học chở lên, đào tạo nghiệp vụ tra để hội nhập quốc tế thời gian nhữn tra viên đào tạo chưa đủ đòi hỏi phải đào tạo liên tục, tiếp cận với kiến thức ngân hang đại đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tương lai 3.2 Về phương pháp tra 3.2.1 Thực trạng công tác giám sát từ xa _ Hệ thống thông tin số liệu sử dụng GSTX sơ sài, chưa có chương trình giám sát cảnh báo sớm, kết đánh giá phân tích TCTD có tác dụng để báo cáo, dừng việc cung cấp số liệu để tham khảo xây dựng sách, chế hỗ trợ cho hoạt động TTTC việc đánh giá khái quát tình hình hoạt động TCTD, 11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kết gần chưa phát huy tác dụng phát rủi ro, để cảnh báo có biện pháp phịng ngừa _ Mặc dù hoạt động GSTX phân tích, đánh giá TCTD theo CAMELS, tiêu chí đánh giá cịn chưa đạt chuẩn mực quốc tế nội dung chưa đảm bảo tính kịp thời Chẳng hạn, theo chuẩn mực quốc tế, GSTX tự động hoá phần mềm chuyên dụng thực hàng ngày, Việt Nam, thực hàng tháng, tiêu hệ số an tồn vốn CAR lại khơng gửi cho tra ngân hàng mà gửi cho vụ ngân hàng hàng quý Do chức cảnh báo sớm rủi ro xảy TCTD GSTX gần không thực cách hiệu _ Nội dung giám sát phân tích cịn rườm rà, bao gồm: thống kê số liệu kỳ, so sánh tăng giảm số tiêu thuộc nguồn vốn, sử dụng vốn, khả khoản, thu nhập, chi phí… _ Phối hợp GSTX TTTC cịn bất cập nên xử lý vấn đề tồn TCTD chậm GSTX chưa phát TCTD cần tra, kiểm tra GSTX chi nhánh TCTD địa phương tốn chưa phát huy hiệu Chưa thực việc đánh giá xếp loại TCTD, chưa xác định nguồn thông tin để tính tốn tiêu chưa xây dựng hệ thống tiêu làm chuẩn mực đánh giá xếp loại TCTD.Có nói, hoạt động GSTX chưa thực nhiệm vụ quan trọng Theo chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro đưa cảnh báo rủi ro sớm 3.2.2 Thực trạng tra chỗ 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com * Công tác tra chỗ ngân hang nhà nước thực năm phòng tra chỗ, tổ chức tín dụng phân chia thành năm nhóm theo hình thức sở hữu đựơc phân cơng cho phịng thực chức tra chỗ Nói chung phịng tra chỗ tra NHNN thực việc tra trực tiếp hội sở TCTD, TCTD nước liên doanh Thanh tra chi nhánh ngân hang nhà nước thực việc tra chỗ với tổ chức tín dụng TCTD địc bàn Về nguyên tắc giám sát tư xa tra chỗ cần thực với TCTD sở tổng hợp, nghĩa cần giám sát hội sở TCTD mà không thiết phải giám sát với chi nhánh TCTD, chi nhánh TCTD khơng hạch tốn độc lập, tiêu cầc giám sát mang đầy đủ ý nghĩa chúng tổng hợp hội sở Vì việc GSTX với chi nhánh TCTD tỉnh thành phố khơng đem lại hiệu cịn gây tốn Và việc tra chỗ với chi nhánh TCTD khơng đem lạ tranh tồn cảnh TCTD, việc đánh giá chi nhánh TCTD có nhiều chi nhánh khơng đem lại nhiều ý nghĩa, nhiên vấn đềmang tính đặc thù Việt Nam, TCTD nhà nứơc, địi hỏi phải có nghiên cứu kỹ lưỡng để đưa phương án cải cách * Chưa có phối hợp chặt chẽ GSTX tra chỗ Vể nguyên tắc, cần có phối hợp chặt chẽ GSTX tra chỗ, phối hơpk tra ngân hang chưa mong muốn, kết GSTX không cập nhật, không phục phụ đắc lực cho không tác tra phòng tra chỗ, ngựơc lại kết tra chỗ không thông báo cho phòng GSTX * Việc áp dụng phương pháp tra chỗ chưa hợp lý Trong tra tị chỗ, tra ngân hang đamg nỗ lực cải tiến phương pháp tra, chưa đến đích cần đạt tới Trong hầu hết 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tra, TTNH tiến hành theo phương pháp truyền thống, phương pháp tra cụ thể, nghĩa thường tập trung vào xem xét liệu TCTD có tuân thủ quy định luật pháp quy chế hay không vào việc đánh giá chất lượng tài sản, nội ngoại bảng, TCTD thời điểm Trong đó, rủi ro tổng thể mà TCTD đối mặt chưa TTNH đánh giá cảnh báo sớm Đây tồn hạn chế lớn TTNH Mặc dù phương pháp truyền thống giúpTCTD giảm rủi ro ngày việc xem xét kiểm tra vấn đề chưa đủ mà cải cách tài đem lại nhiều thị trường cơng cụ tài khiến cho TCTD nhân viên họ dễ dàng đầu cách mạo hiểm Trong môi trường tài này, TCTD thực mạnh thời điểm định bị đẩy vào tình trạng khả tốn nhanh chóng thua lỗ lớn kinh doanh, mà hệ thống quản lý TCTD không phát huy hiệu lực hay yếu Do việc kiểm tra tập trung vào tình trạnh TCTD thời điểm khơng khẳng định liệu thực tế phải chịu rủi ro mức tương lai gần hay khơng Vì cần áp dụng phương pháp tra hệ thống ( hay cịn gọi tra kiểm tra quy trình) chính, kết hợp với phương pháp tra cụ thể để đem lại hiệu tôt 3.2.3 Nguyên nhân hạn chế Do chưa xây dựng hệ thống tiêu giám sát theo chuẩn mực quốc tế hệ thống tiêu giám sát thiếu chưa phù hợp với thông lệ quốc tế, cơng nghệ thơng tin cịn chắp vá, lạc hậu chưa đáp ứng nhu cầu phận GSTX TTTC, chưa tiến hành đánh giá xếp hạnh TCTD theo tiêu chuẩn quốc tế CAMELS Trình độ phát triển TCTD nội địa chưa đáp ứng chuẩn mực quốc tế Hệ thống tài khoản kế toán mà TCTD nước ta áp dụng chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế Trình độ cán tra 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bất cập, chưa trang bị đầy đủ kiến thức điều kiện theo tiêu chuẩn tra viên quốc tế; quy định liên quan đến tra ngân hàng chưa bổ sung điều chỉnh kịp thời Tính độc lập tra NHNN hạn chế Thanh tra NHNN chịu can thiệp tra nhà nước Hiện tượng chống chéo hiệu tra phổ biến, tra chi nhánh NHNN vừa chịu điều hành trực tiếp giám đốc chi nhánh vừa phải tổ chức thực kế hoạch tra hàng năm tra NHNN thống đốc NHNN phê duyệt, chánh tra NHNN triển khai Cùng thực chức kiểm tra giám sát hoạt động TCTD đơn vị liên quan( vụ, cục NHTW, chi nhánh NHNN…) chưa có phối hợp chặt chẽ vừa gây tình trạng chồng chéo, trùng lặp, vừa tạo nên lĩnh vực bị bỏ sót tra giám sát Do đó, khơng thể tránh khỏi tình trạng đùn đẩy trách nhiệm phận liên quan cịn có trường hợp vi phạm không bị kiểm tra, phát xử lý kịp thời Một số kiến nghị để nâng cao hiệu tra ngân hàng: Cùng với hội nhập ngày giă tăng kinh tế nước ta vào kinh tế giới, buộc hệ thống ngân hàng Việt Nam phải có chuyển biến mạnh mẽ nhanh chóng để nắm bắt hội đối phó có hiệu với nguy cơ; đảm bảo điều kiện cần thiết cho tồn phát triển vững mạnh cho hệ thống tài chính, tiền tệ nước nhà mội trường mở cửa tự hoá hệ thống tài Là cơng cụ quan trọng quản lý nhà nước lĩnh vực tài ngân hàng, yêu cầu đổi tổ chức hoạt động tra ngân hàng cấp bách khẩn trương, đòi hỏi thay đổi sâu sắc tồn diện để ngang tầm với khu vực quốc tế Tại thông báo kết luận số 191-TB/TW Bộ trị mục tiêu, giải pháp phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, khẳng định: “nghiên cứu hệ thống 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tra trực thuộc NHNN lâu dài, trực thuộc phủ để làm nhiệm vụ tra cho lĩnh vực tài chính, bảo hiểm, chứng khốn hoạt động tín dụng” Mục tiêu đổi phải tạo tổ chức tra chuyên ngành độc lập hiệu lực Tổ chức phải khắc phục nhược điểm nêu mơ hình tổ chức, chế đạo điều hành hoạt động tra giám sát lĩnh vực tiền tệ hoạt động không hệ thống ngân hàng mà tiến tới hệ thống tiền tệ quốc gia Ngoài ra, xu toàn cầu hoá hội nhập với khu vực với giới lĩnh vực ngân hàng đòi hỏi đổi tra ngân hàng Việt Nam tổ chức máy, nội dung nghiệp vụ, cách thức phương pháp chế điều hành, giám sát tra ngân hàng phải phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế 4.1 Về tổ chức: _ Nâng cao tính độc lập tra ngân hàng: làm để nâng cao tính độc lập tra ngân hàng vấn đề quan trọng, với định hướng tổ chức lại hệ thống NHNN gọn nhẹ theo khu vực giảm bớt tốn GSTX, tra chi nhánh NHNN không thực công tác GSTX mà nhiệm vụ để tra NHNN thực hội sở TCTD Đồng thời, nên tổ chức hệ thống tra NH theo ngành dọc, chịu đạo mặt nghiệp vụ tổ chức tra NHNN _ Sắp xếp lại chức tra chỗ: tại, phòng tra thực tra theo nhóm TCTD, phân theo hình thức sở hữu Được biết để thực theo quy định Basel 2, tra NH Đức thực phân khối tra chỗ thành khối tra theo loại hình rủi ro (khối rủi ro tín dụng, khối rủi ro thị trường, khối rủi ro tác nghiệp) Như vậy, tính chun mơn hoá tra chỗ nâng 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cao Đây gợi ý tra NHVN nên xem xét, tiến tới áp dụng chuẩn mực Basel _ Cho phép tra NH uỷ nhiệm số cơng việc cho kiểm tốn độc lập: với nhân lực có hạn khối lượng tra NH ngày nhiều, cần có quy định tra NH uỷ nhiệm số công việc cho kiểm tốn độc lập số nước phát triển, tất nhiên kiểm toán độc lập đạt chuẩn mực định 4.2 Về phương thức tra: 4.2.1 Đối với GSTX: Đối vơí GSTX, nâng cao hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ cho công tác giám sát quan trọng, có hệ thống GSTX có tính kịp thời Bên cạnh đó, tiến tới việc hoàn thiện tiêu giám sát theo tiêu chuẩn Basel Cần nghiên cứu việc thực tiêu chuẩn Basel 2, áp dụng phù hợp với thực tế VN Rõ ràng, việc áp dụng tiêu chuẩn Basel VN khó khăn, chẳng hạn công ty VN chưa xếp hạng, TCTD chưa có thống kê loại hình rủi ro, chưa hiểu biết rõ mơ hình rủi ro 4.2.2 Đối với TTTC: Đối với TTTC, cần cải cách phương pháp tra, xử dụng phương pháp tra hệ thống chủ yếu, với phương pháp tra cụ thể mang tính bổ xung cho phương pháp tra hệ thống Để làm việc này, tra viên phải hiểu rõ chuẩn mực hệ thống quản lý rủi ro Đến chưa có văn quy định để tra viên đánh giá quản lý rủi ro cách hệ thống, ta tìm thấy vài khía cạnh vấn đề số văn phân tán, chưa đầy đủ chưa đạt chuẩn quốc tế 4.2.3 Tăng cường phối kết hợp GSTX với TTTC: 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thực chất phối kết hợp GSTX TTTC có quy định, chưa hiệu nguyên nhân nói Một GSTX đạt chuẩn mực, thiết phải có nối mạng GSTX phòng TTTC để TTTC hàng ngày nắm tình hình TCTD 4.3 Tăng cường đào tạo lại nguồn nhân lực cho tra ngân hàng Để đạt mục tiêu vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết Thanh tra viên ngân hàng cần đào tạo cập nhật lại phương pháp tra chuẩn mực quốc tế tra, phải có hiểu biết sâu sắc nghiệp vụ công cụ ngân hàng đại…đặc biệt lưu ý đến phương pháp đào tạo tra viên công việc, chẳng hạn tra viên NHNN tham gia trực tiếp đoàn tra TCTD nước để tiếp thu trực tiếp phương pháp tra cách làm việc, tiêu chuẩn đánh giá TCTD… tiên tiến họ 4.4 Hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật tra ngân hàng quy định hoạt động ngân hàng đạt chuẩn mực quốc tế Luật tra có hiệu lực từ ngày tháng 10 năm 2004 với số điểm so với pháp lệnh tra cũ, cần sớm ban hành văn quy phạm pháp luật cho hệ thống tra ngân hàng phù hợp với luật tra Là tra chuyên ngành tra ngân hàng Việt Nam làm tốt chức ngành ngân hàng có đủ quy định hoạt động TCTD đạt tiêu chuẩn quốc tế Được biết quốc hội giao cho uỷ ban khoa học công nghệ môi trường soạn thảo luật giao dịch điện tử Khi luật ban hành cần có văn quy định hướng dẫn để tra ngân hàng kiểm tra loại hình giao dịch 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.5 Tăng cường hợp tác quốc tế tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng Việt Nam khơng có mối quan hệ để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước có chi nhánh ngân hàng Việt Nam Hội sở ngân hàng mẹ, tiêu chuẩn Basel Vì cần có quy định vấn đề trao đổi thông tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước hội sở ngân hàng mẹ, cần có quy định trao đổi thơng tin phối kết hợp với quan tra giám sát bảo hiểm, thị trường chứng khoán nội địa… Cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tư vấn công tác tra, công nghệ, đào tạo nâng cao lực tra viên nước 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chế giám sát đời, TTNH thực giám sát TCTD theo cấp gồm: Thanh tra NHNN; tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Đối tượng giám sát nội dung giám sát theo định 398/1999/Q? ?NHNN3 ngày 9/11/1999 thống. .. Thanh tra chất lưọng tín dụng; _ Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh; _ Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ; _ Thanh tra hùn vốn liên doanh; _ Thanh tra nghiệp vụ tài chính, kế tốn… Ở Việt Nam hoạt. .. nào, hệ thống TTNH vững mạnh hiệu qủa với sách kinh tế vĩ mô phù hợp yếu tố then chốt để có ổn định tài Mặc dù chí phí cho TTNH hoạt động cao giá phải trả cho buồndg lỏng cơng tác tra, giám sát