(Luận văn) hoạt động thanh tra, giám sát của cục thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố hồ chí minh đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố hồ chí minh

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad ju y th yi pl BÙI NGUYỄN HOÀNG LINH n ua al n va fu ll HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA CỤC THANH m oi TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỐI VỚI nh at CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA z z k jm ht vb BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va ey t re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad BÙI NGUYỄN HOÀNG LINH ju y th yi pl HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA CỤC ua al n THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ va n MINH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ fu ll PHẦNTRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oi m at nh z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om Mãsố: 60340201 l.c gm Chuyên ngành: Tài –Ngân hàng an Lu Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 t to LỜI CAM ĐOAN ng hi ep   w n Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn lo ad thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải ju y th tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích yi pl dẫn ua al Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 n va n Người cam đoan ll fu oi m at nh z Bùi Nguyễn Hoàng Linh z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng TRANG PHỤ BÌA hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC BẢNG y th ju DANH MỤC HÌNH yi pl CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN al n ua 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 n va 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ll fu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn m oi 1.4 Phương pháp nghiên cứu luận văn nh at 1.5 Những đóng góp khoa học ý nghĩa luận văn z 1.6 Kết cấu luận văn z vb jm ht CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG k gm 2.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG l.c 2.1.1 Khái niệm tra, giám sát ngân hàng om an Lu 2.1.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát ngân hàng 2.1.3 Các cơng trình nghiên cứu liên quan .5 ey 2.2 PHƯƠNG THỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG t re 2.1.4.2 Các tiêu an toàn theo CAMELS .7 n 2.1.4.1 Các nguyên tắc Ủy ban Basel (gồm 25 nguyên tắc) va 2.1.4 Các chuẩn mực quốc tế Thanh tra, giám sát ngân hàng .6 2.2.1 Thanh tra chỗ (Thanh tra trực tiếp) t to 2.2.1.1 Khái niệm .8 ng hi 2.2.1.2 Mục đích .9 ep 2.2.1.3 Nội dung tra chỗ w n 2.2.1.4 Quy trình tiến hành tra chỗ 11 lo ad 2.2.2 Giám sát từ xa (Thanh tra gián tiếp) .14 y th ju 2.2.2.1 Khái niệm 14 yi 2.2.2.2 Mục đích .14 pl n ua al 2.2.2.3 Nội dung giám sát từ xa .14 n va 2.2.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 17 ll fu 2.3 LỢI ÍCH CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 17 oi m 2.3.1 Đối với quản lý Nhà nước lĩnh vực thị trường tiền tệ hoạt động at nh ngân hàng 17 z 2.3.2 Đối với tổ chức cá nhân kinh tế 18 z ht vb 2.3.3 Đối với NHTM TCTD khác 18 k jm 2.3.4 Đối với toàn hệ thống ngân hàng kinh tế 19 l.c gm Kết luận chương 19 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT om CỦA CỤC II ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ an Lu CHÍ MINH .20 3.2.1 Tổ chức hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng 25 ey NHÀ NƯỚC 25 t re 3.2 TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG n PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 20 va 3.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ 3.2.2 Tổ chức hoạt động Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hồ Chí Minh 26 t to 3.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN ng hi HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 27 ep 3.3.1 Thực trạng hoạt động tra chỗ Cục II 27 w 3.3.2 Thực trạng giám sát từ xa NHTM địa bàn TP HCM Cục II 32 n lo ad 3.3.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 37 ju y th 3.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG yi THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 40 pl ua al 3.4.1 Thành tựu 40 n 3.4.1.1 Về công tác tra chỗ 40 va n 3.4.1.2 Về công tác giám sát từ xa 41 fu ll 3.4.1.3 Về kết hợp tra chỗ giám sát từ xa công tác TTGSNH 41 oi m nh 3.5 HẠN CHẾ VÀ NHỮNG NGUYÊN NHÂN CỦA HẠN CHẾ TRONG CÔNG at TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN z z ĐỊA BÀN CỦA CỤC II 43 vb jm ht 3.5.1 Thanh tra chỗ 43 k 3.5.1.1 Hạn chế hoạt động tra chỗ 43 gm l.c 3.5.1.2 Nguyên nhân hạn chế hoạt động tra chỗ 45 om 3.5.2 Giám sát từ xa .46 an Lu 3.5.2.1 Hạn chế hoạt động giám sát từ xa 46 sát từ xa 49 ey 3.5.3.2 Nguyên nhân hạn chế việc kết hợp tra chỗ giám t re 3.5.3.1 Hạn chế việc kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 48 n 3.5.3 Kết hợp tra chỗ giám sát từ xa 48 va 3.5.2.2 Nguyên nhân hạn chế hoạt động giám sát từ xa 47 Kết luận chương 49 t to CHƯƠNG 4: KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ VÀ GIẢI PHÁP ng hi HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC II 51 ep 4.1 Quy trình khảo sát: 51 w 4.2 Thông tin khảo sát: 51 n lo ad 4.3 Kết khảo sát: 52 ju y th 4.4 Bình luận kết khảo sát 54 yi Kết luận chương 56 pl ua al CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG n THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP TRÊN n va ĐỊA ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH CỦA CỤC II .57 fu ll 5.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG TTGSNH 57 m oi 5.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI nh at VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM z CỦA CỤC II 59 z vb 5.2.1 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán TTGS số lượng, chất lượng .59 jm ht 5.2.2 Hồn thiện quy trình tiến hành tra chỗ 61 k gm 5.2.3 Hoàn thiện phương thức tra theo hướng chuyển dần từ tra tuân l.c thủ sang tra sở rủi ro 62 om 5.2.4 Cải tiến nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa 62 an Lu 5.2.5 Nâng cao hiệu thu thập thông tin liên quan hoạt động ngân hàng phục vụ n va công tác TTGS 63 5.3 CÁC KIẾN NGHỊ 64 ey việc trao đổi, cung cấp thơng tin có liên quan 63 t re 5.2.6 Tăng cường phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan 5.3.1 Đối với Chính phủ 64 t to 5.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .66 ng hi 5.3.3 Đối với NHTMCP 69 ep KẾT LUẬN 71 w n TÀI LIỆU THAM KHẢO lo ad PHỤ LỤC ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng Từ viết tắt hi ep ABBank Tiếng Việt An Binh Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank An Bình Tiếng Anh w n ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Asia Comercial Bank lo Á Châu ad Association of Southeast Asia Hiệp hội quốc gia Đông Nations Nam Á ju y th ASEAN yi pl BOJ Ngân hàng trung ương Nhật Bank of Japan CN ua al Bản Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á va Dong A Commercial Joint n n DAB ll fu Stock Bank Deposit Insurance Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi oi m DICJ Nhật Bản Vietnam Export Import Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam z vb First Joint Stock Commercial Ngân hàng thương mại cổ phần Bank Đệ Nhất k jm ht FCB Commercial Joint Stock Bank z EIB at nh Corporation of Japan gm Cơ quan giám sát Tài FSA l.c Ho Chi Minh City Ngân hàng thương mại cổ phần Development Joint Stock Phát triển thành phố Hồ Chí Commercial Bank Minh om an Lu HDBank Nhật Bản MOF Bộ Tài n Cơ quan tiền tệ Singapore va MAS Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Nam Á National Citizen Bank Ngân hàng thương mại cổ phần ey NCB Nam A Commercial Joint t re NABank Quốc Dân (được đổi tên từ t to Ngân hàng TMCP Nam Việt) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ng NHNN hi ep w n Orient Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Phương Đông Southern Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Stock Bank Phương Nam SaiGon Bank For Industry and Ngân hàng thương mại cổ phần lo OCB ad ju y th PNB yi pl Sài Gịn Cơng Thương Trade Ngân hàng thương mại cổ phần n ua al SaiGonBank SaiGon Commercial Bank va SCB n Sài Gòn fu Ngân hàng thương mại cổ phần SaiGon Thuong Tin ll m STB Sài Gịn Thương tín oi Commercial Joint Stock Bank nh TCTD z Việt Nam Tín Nghĩa ht vb Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng thương mại cổ phần z Vietnam Tin Nghia at TinNghiaBank Tổ chức tín dụng Thành phố Hồ Chí Minh TTGS Thanh tra, giám sát TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng k jm TP.HCM l.c gm Cục Thanh tra, giám sát ngân om Cục II hàng TP Hồ Chí Minh an Lu VietCapital Viet Capital Commercial Joint Ngân hàng thương mại cổ phần Bank Stock Bank Bản Việt ey Việt Á t re Joint Stock Bank n Ngân hàng thương mại cổ phần va Vietnam - Asia Commercial VAB 23 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 quy định t to chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ng ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hi ep 24 Thủ tướng Chính phủ, Thơng tư số 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 quy định quy trình tiến hành tra w n lo ad Tài liệu nước y th Basel committee on banking supervision working paper No.1 1999 (Page 10) 26 Basel committee on banking supervision working paper (2005) “ International ju 25 yi pl Peter S.Rose and Sylvia C Hudgins (2008) “ Bank Management and Financial n 27 ua al Convergence of Capital Measurement” (Page 7) va n services” McGraw- Hill Companies (Page 5) ll fu oi m WEBSITE at nh 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://sbv.gov.vn 29 Báo điện tử Vneconomy: http://vneconomy.vn/ z z k jm ht vb 30 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: http://www.vnbaorg.info/ om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC t to PHỤ LỤC 01 ng hi CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CƠ QUAN TTGSNH ep w THỐNG ĐỐC NHNN n TỔNG THANH TRA CHÍNH PHỦ lo ad ju y th yi CÁC VỤ, CỤC NHNN pl CHÁNH TTGSNH n ua al n va ll fu Vụ Giám sát an toàn hệ thống NH Cục Phịng, chống rửa tiền Vụ Chính sách an tồn hoạt động NH at nh Văn phịng z Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước oi m z k jm ht vb Vụ Thanh tra, giám sát TCTD nước Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP HCM an Lu Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội om Vụ Thanh tra hành chính, giải KNTC PCTN l.c Vụ Tổ chức cán gm n va Vụ Quản lý cấp phép TCTD hoạt động NH Quan hệ phối hợp ey t re Quan hệ điều hành PHỤ LỤC 02 t to ng CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH hi ep Cục Trưởng w n lo ad ju y th Phó Cục trưởng Phó Cục trưởng yi pl n ua al Trưởng phòng Trưởng phòng n Trưởng phịng Trưởng phịng PHỊNG PHỊNG ll fu Trưởng phịng va Trưởng phịng oi m PHỊNG PHỊNG nh PHÒNG PHÒNG at z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 03 t to ng hi HƯỚNG DẪN CHI TIẾT CÁCH CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU XẾP LOẠI ep NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI w Mục Thang điểm tiêu xếp loại n lo ad Điều Vốn tự có: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -3 điểm y th Các ngân hàng thương mại cổ phần đạt tối đa 15 điểm vốn tự có phải có đủ ju yi điều kiện sau: pl ua al a) Vốn điều lệ năm đánh giá xếp loại không thấp mức vốn pháp định n b) Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: va n - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu năm đánh giá xếp loại đạt mức tối thiểu 8% theo ll fu quy định NHNN; m oi - Sử dụng vốn điều lệ theo quy định NHNN nh at c) Đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu NHNN z z Điểm trừ: tối đa 18 điểm k jm b) Khơng đảm bảo an tồn vốn: trừ tối đa điểm ht vb a) Vốn điều lệ không đủ mức vốn pháp định: trừ điểm gm om hợp sau: l.c - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhỏ 8%: trừ điểm, vi phạm trường an Lu + Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình qn năm đánh giá xếp loại đạt từ 8% trở lên tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tháng năm nhỏ 8%; ey phạm trường hợp sau: t re - Sử dụng vốn điều lệ không theo quy định NHNN: trừ điểm, không vi n va + Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình qn năm đánh giá xếp loại nhỏ 8% + Vi phạm quy định hành giới hạn góp vốn, mua cổ phần NHNN Việt t to Nam (phải nêu Kết luận Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi ng NHTMCP đặt trụ sở chính, Kết luận Thanh tra NHNN, Thư Quản lý tổ chức hi ep kiểm toán độc lập); + Hoạt động kinh doanh lỗ khơng có quỹ chia cổ tức cho cổ đông w (sử dụng vào vốn điều lệ); n lo ad + Mua sắm tài sản cố định vượt 50% vốn tự có; y th + Các vi phạm khác việc sử dụng vốn điều lệ ju yi c) Không đảm bảo định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu NHNN: trừ tối đa pl ua al điểm n (i) Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bình quân năm đánh giá xếp loại đạt 8% khơng va n có tháng năm đánh giá xếp loại nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận ll fu trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 14% đến 17%: trừ điểm m oi (ii) NHTMCP không thuộc trường hợp sau: (1) Tỷ lệ an tồn tối thiểu bình qn nh at năm đánh giá xếp loại đạt 8% khơng có tháng năm đánh giá xếp loại z nhỏ 8%, đồng thời có tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ z ht vb 17% trở lên; (2) điều kiện qui định Điểm c.(i) Khoản Điều này: trừ điểm k jm Điều Chất lượng tài sản: Mức điểm tối đa 35 điểm, tối thiểu điểm gm Chất lượng khoản cho vay ứng trước cho khách hàng khoản cho vay l.c tổ chức tín dụng khác: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm om NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay an Lu tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; mức tối đa 25 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng - Tỷ lệ nợ xấu nhỏ 3%; ey cho khách hàng khoản cho vay TCTD khác phải đảm bảo: t re a) NHTMCP đạt điểm tối đa tiêu chất lượng khoản cho vay ứng trước n va khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên - Tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử t to lý rủi ro tín dụng ng b) Trường hợp NHTMCP khơng đảm bảo điều kiện nêu Điểm a hi ep Khoản Điều bị trừ điểm sau: - Tỷ lệ nợ xấu 3% đến 5%: trừ 10 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có w n số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay Tổ chức lo ad tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 13 điểm NHTMCP có số dư ju y th khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay TCTD khác yi chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; pl - Tỷ lệ nợ xấu 5% đến 10%: trừ 15 điểm ngân hàng thương mại cổ phần có al n ua số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức va tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 19 điểm NHTMCP có số dư n khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng ll fu oi m khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên; nh - Tỷ lệ nợ xấu 10% không tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, at trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính z z trung thực hợp lý khoản mục chất lượng khoản cho vay ứng trước cho vb ht khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác xét phương diện trọng k jm yếu Báo cáo tài kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập năm gm đánh giá xếp loại NHTMCP (việc phân loại nợ sai, trích lập dự phịng thiếu dẫn l.c đến ý kiến ngoại trừ Kiểm toán độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo om kiểm toán độc lập NHTMCP bị Thanh tra NHNN xử phạt vi phạm hành an Lu phản ánh Kết luận Thanh tra NHNN cho năm đánh giá xếp loại): trừ 20 điểm NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng va khoản cho vay tổ chức tín dụng khác nhỏ 50% tổng tài sản; trừ 25 điểm ey Chất lượng khoản đầu tư: Mức tối đa điểm, tối thiểu điểm t re cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên n NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản a) NHTMCP đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản đầu tư phải t to đảm bảo: có tỷ lệ dự phịng giảm giá chứng khoán tổng số dư khoản đầu tư ng bảng cân đối kế tốn khơng lớn 1% Ngược lại bị trừ điểm hi ep b) Khoản không áp dụng NHTMCP có số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% w n tổng tài sản trở lên lo ad Cơ cấu tài sản có nội bảng: Mức điểm tối đa điểm, điểm tối thiểu điểm y th a) Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng: điểm ju yi b) Tài sản có sinh lời 75% so với tài sản có nội bảng, trừ tối đa điểm: pl ua al - Từ 65% đến 75%: trừ điểm; n - Từ 50% đến 65%: trừ điểm; n va ll fu - Dưới 50%: trừ điểm oi m Chất lượng khoản cam kết ngoại bảng: Mức điểm tối đa điểm, tối thiểu điểm z bảng phải đảm bảo: at nh a) NHTMCP đạt điểm tối đa điểm tiêu chất lượng khoản cam kết ngoại z ht vb - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng nhỏ 3%; k gm rủi ro tín dụng cam kết ngoại bảng jm - Tuân thủ quy định NHN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý om Điều bị trừ điểm sau: l.c b) Trường hợp NHTMCP đảm bảo điều kiện nêu Điểm a Khoản 1, an Lu - Tỷ lệ chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 3% đến 5%: trừ điểm; hợp lý khoản mục cam kết ngoại bảng xét phương diện trọng yếu Báo cáo tài kiểm tốn tổ chức kiểm toán độc lập năm đánh giá xếp loại NHTMCP (việc trích lập dự phịng thiếu dẫn đến ý kiến ngoại trừ ey tín dụng cam kết ngoại bảng dẫn đến việc ảnh hưởng tới tính trung thực t re thủ quy định NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro n va - Tỷ lệ phản ánh chất lượng khoản cam kết ngoại bảng 5% khơng tn Kiểm tốn độc lập phản ánh Thư quản lý, Báo cáo kiểm toán độc lập t to ngân hàng thương mại cổ phần bị Thanh tra NHNN xử phạt vi phạm hành ng phản ánh Kết luận Thanh tra NHNN cho năm đánh giá xếp loại): trừ điểm hi ep Điều Năng lực quản trị: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm NHTMCP đạt điểm tối đa 15 điểm phải đảm bảo điều kiện sau: w n lo a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát đủ số lượng theo quy định ad y th b) Ban hành đầy đủ, chuẩn hóa thực quy chế nội ju c) Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội tương xứng với quy mô ngân hàng hoạt yi pl động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng nhận dạng, đo lường, kiểm al ua tra, kiểm soát cách liên tục n d) Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban điều hành có lực, đồn va n kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, quyền fu ll hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành NHTMCP oi m đ) Đảm bảo quy định NHNN cổ đông, cổ phần, cổ phiếu nh at Trường hợp NHTMCP không đảm bảo điều kiện qui định Khoản z z Điều bị trừ điểm sau: vb k sau: jm ht a) NHTMCP bị trừ điểm trường hợp không đảm bảo điều kiện gm định NHNN điều lệ NHTMCP; om l.c - Không đủ số lượng thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát theo quy an Lu - Không ban hành đầy đủ, chuẩn hóa quy chế nội hoạt động Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Ban điều hành, kiểm soát nội quy chế cần thiết lập, Thư Quản lý cho năm đánh giá xếp loại) việc quy trình nội ngân hàng không hiệu dẫn đến việc giới hạn trình tra kiểm tốn ey Thanh tra năm đánh giá xếp loại), kiểm toán độc lập (tại Báo cáo kiểm toán độc t re kế toán nghiệp vụ khác) có ý kiến Thanh tra NHNN (tại Kết luận n va khác cho hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần (tín dụng, bảo lãnh, hạch toán b) Bộ máy kiểm tra, kiểm tốn nội yếu kém, hoạt động khơng hiệu quả: trừ điểm t to trường hợp có biểu sau: ng - Về cấu tổ chức, máy kiểm tốn nội khơng trực thuộc chịu đạo trực hi ep tiếp Ban Kiểm soát chế độ lương, thưởng phụ cấp trách nhiệm phận kiểm toán nội định Ban điều hành (Tổng giám đốc, Phó Tổng w giám đốc NHTMCP); n lo ad - Người phụ trách phận kiểm tốn nội khơng có trình độ chun mơn (từ đại học ju y th trở lên) chuyên ngành Tài – Ngân hàng Kế tốn – Kiểm tốn; khơng có đủ yi 03 năm làm việc lĩnh vực tài ngân hàng; pl - NHTMCP khơng ban hành quy định thức quy trình kiểm toán nội áp al n ua dụng thống tồn hệ thống quy trình kiểm tốn nội ban va hành không hiệu (những phát kiểm tốn nội cịn thiếu, chênh n lệch so với Báo cáo kiểm toán độc lập Kết luận Thanh tra NHNN dẫn đến việc fu ll làm ảnh hưởng tới tính trung thực hợp lý xét phương diện trọng yếu Báo cáo m oi tài tính tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng) nh at c) Không đảm bảo điều kiện quy định điểm d khoản điều này: trừ tối đa điểm: z z ht vb - Nội đoàn kết: trừ điểm; jm - Có thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành vi phạm quy k định pháp luật NHNN (vi phạm điều 77, 78 Luật TCTD), không thực gm nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành NHTMCP; l.c đặc biệt việc đạo thực quy định an toàn hoạt động ngân hàng om quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng TCTD NHNN: trừ an Lu điểm vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành; ey + Không đủ số lượng cổ đông theo quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu t re trường hợp sau: n va d) Vi phạm quy định cổ đông, cổ phần, cổ phiếu: trừ điểm, vi phạm + Vi phạm nội dung đây: Hồ sơ cổ đông theo dõi không đầy đủ, t to người đại diện không đảm bảo tư cách, vi phạm quy định nguồn vốn góp giới ng hạn sở hữu chi phí quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu hi ep vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành; + Vi phạm nội dung đây: Việc phát hành cổ phiếu, quản lý theo dõi w cổ đông không thực quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ n lo phiếu vốn điều lệ NHTMCP Thống đốc NHNN ban hành ad ju y th Trường hợp NHTMCP bị đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt: cho điểm yi tiêu quản trị, kiểm soát, điều hành pl Điều Kết hoạt động kinh doanh: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm ua al n Kết hoạt động kinh doanh: tối đa 15 điểm va n a) Kết hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm: fu ll - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 17% trở lên: 15 điểm; oi m - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 14% đến 17%: 13 điểm; nh at - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 10% đến 14%: 10 điểm; z z - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân từ 5% đến 10%: điểm; ht vb om a) Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập: điểm l.c Điểm thưởng từ hoạt động dịch vụ: tối đa điểm gm b) Kết hoạt động kinh doanh kỳ khơng có lãi: điểm k jm - Lợi nhuận trước thuế vốn chủ sở hữu bình quân đạt 5%: điểm n va - Đạt từ 2% trở lên đến 8%: điểm; an Lu - Đạt 8% trở lên: điểm; - Đạt 30% trở lên: điểm; ey b) Tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế: điểm t re - Đạt %: điểm - Đạt 14% đến 30%: điểm; t to - Đạt 14%: điểm ng hi Điều Khả khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm ep Khả tốn = Tài sản “có” tốn ngay/ Tài sản “nợ” phải w toán ngay: n lo a) NHTMCP đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN điểm tối ad y th đa 12 điểm ju b) NHTMCP không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN bị trừ yi pl điểm sau: al n ua - Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: trừ điểm; n va - Vi phạm nhiều lần dẫn đến việc NHNN có văn nhắc nhở xử phạt vi phạm ll oi m trả: trừ 12 điểm fu hành NHTMCP việc vi phạm quy định bảo đảm tỷ lệ khả chi at theo quy định NHNN nh Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: Thực z z a) Không vi phạm việc đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để jm ht vb cho vay trung dài hạn: điểm k b) Vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để l.c gm cho vay trung hạn dài hạn: trừ điểm an Lu dụng vay trung hạn dài hạn: trừ điểm om c) Vi phạm nhiều lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử Việc đánh giá, xếp loại tiêu lấy số liệu bình quân tháng/ngày theo quy ey t re Điều 10 Tính điểm n Mục Xếp loại va định chế độ báo cáo thống kê NHNN Tổng số điểm NHTMCP tính tổng cộng số điểm tiêu theo t to quy định điều 5, 6, 7, Quy định ng Điều 11 Xếp loại NHTMCP hi ep NHTMCP xếp loại A có tổng số điểm đạt từ 80 điểm trở lên có điểm số tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 65% số w n điểm tối đa tiêu lo ad NHTMCP xếp loại B có tổng số điểm đạt từ 60 điểm đến 79 điểm có điểm số y th tiêu quy định điều 5, 6, 7, 8, Quy định không thấp 50% ju yi số điểm tối đa tiêu có tổng số điểm cao 79 điểm có pl điểm số tiêu từ 50% đến 65% số điểm tối đa tiêu n ua al n va NHTMCP xếp loại C có tổng số điểm đạt từ 50 điểm đến 59 điểm có điểm số ll fu tiêu quy định điều 5, 6, 7, Quy định không thấp 45% số oi m điểm tối đa tiêu đó; có tổng số điểm cao 59 điểm có điểm at nh số tiêu từ 45% đến 50% số điểm tối đa tiêu z NHTMCP xếp loại D có tổng số điểm 50 điểm; có tổng số điểm cao z 50 điểm có điểm số tiêu thấp 45% số điểm tối đa k jm ht vb tiêu om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 04 t to PHIẾU KHẢO SÁT VỀ NHỮNG HẠN CHẾ CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG ng hi ep w n lo Xin chào anh/chị! Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu hạn chế ad Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh từ đưa y th giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng, ju yi mong hợp tác trả lời Phiếu khảo sát anh/chị pl ua al Lưu ý rằng: Để trả lời câu hỏi này, anh/chị phải làm việc có n nghiên cứu lĩnh vực Thanh tra, giám sát ngân hàng Tôi xin cam kết thông tin n va anh/chị sử dụng nhằm mục đích nghiên cứu, khơng nhằm mục đích ll fu thương mại Các thơng tin giữ bí mật cung cấp cho thầy cô để oi m kiểm chứng có nhu cầu Từ câu đến câu 25 mô tả mức độ đồng ý anh/chị, từ nh hồn tồn khơng đồng ý đến hồn tồn đồng ý (1: Hồn tồn khơng đồng ý, 2: Khơng at đồng ý, 3: Bình thường, 4: Đồng ý, 5: Hồn tồn đồng ý) (Xin lưu ý khơng có câu z z hỏi hay sai, tất ý kiến trả lời có giá trị hữu ích cho việc an Lu Số năm làm việc …………………………… om Bộ phận làm việc ………………………… l.c Nơi anh/chị làm việc: ………………… gm Ngày khảo sát: ………………………… … k jm ht vb nghiên cứu tôi) n va ey t re Chức vụ công tác ………………………… STT Các yếu tố t to ng hi ep A Những hạn chế hoạt động tra chỗ Thanh tra, giám sát ngân hàng Tần suất tra NHTMCP địa bàn thưa w Đề cương tra rộng, chưa trọng tâm n Phương pháp tra chủ yếu sở tuân thủ, chưa đánh giá hết thực trạng NHTMCP lo ad Khung pháp lý sở hạ tầng kỹ thuật chưa đáp ứng yêu cầu cho công tác tra, giám sát ngân hàng ju y th Cán tra chưa truy cập số liệu mạng nội NHTMCP mà dựa vào số liệu NH cung cấp nên chưa đảm bảo xác yi pl n ua al n va Lực lượng nhân tra mỏng chưa đáp ll quốc fu ứng tra toàn diện toàn m oi B Những hạn chế hoạt động giám sát từ xa TTGSNH nh z nên chưa phản ánh số thực tế at Số liệu phân tích dựa vào báo cáo NHTMCP z lượng, chất lượng 13 Cải tiến nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa ey sở rủi ro t re Hoàn thiện phương thức tra theo hướng 12 chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra n chỗ va 11 Hồn thiện quy trình tiến hành tra an Lu 10 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán TTGS số om Đối với Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh(Cục II) l.c a gm C Giải pháp kiến nghị k Phân tích cán giám sát chưa sâu, cịn hời hợt, tính chất “chỉ điểm” cho tra chỗ thấp jm ht số liệu cho Thanh tra, giám sát ngân hàng vb Thiếu hợp tác NHTMCP cung cấp 14 Nâng cao hiệu thu thập thông tin liên quan hoạt động ngân hàng phục vụ công tác TTGS t to Tăng cường phối hợp với đơn vị, quan chức ng 15 có liên quan việc trao đổi, cung cấp hi ep thông tin có liên quan b Đối với phủ w 16 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quy phạm n pháp luật, chế sách lo ad 17 Xác định vị pháp lý Cơ quan TTGSNH y th cách rõ ràng ju Xây dựng chế trao đổi, chia sẻ thông tin tăng cường phối hợp, hành động Cơ quan TTGSNH 18 với quan chức có liên quan thị trường tài Việt Nam yi pl ua al n c Đối với NHNN Việt Nam va Ban hành quy trình, quy định mang tính đồng n 19 nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân ll fu hàng oi m Đổi mô hình tổ chức TTGSNH NHNN at lập nh 20 Chi nhánh tỉnh, thành phố nhằm đảm bảo tính độc Đổi nội dung, quy trình phương pháp giám sát từ xa 22 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng thành lập phận hỗ trợ nghiệp vụ TTGSNH z 21 z k jm ht om an Lu Hội đồng quản trị NHTMCP trọng đến kiểm 25 tốn nội khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động phận kiểm toán nội l.c gm c Đối với NHTMCP 24 Thực chế độ báo cáo theo quy định vb 23 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực cho TTGSNH n va ey t re Trân trọng cảm ơn hợp tác anh/chị !