(Luận văn) phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín trước và sau khi sáp nhập ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va p ie gh tn to PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM d oa nl w an lu nf va Ngành: Kế toán lm ul z at nh oi Chun Ngành: Kế tốn tài z Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh @ MSSV: 1311180110 l gm Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên Lớp: 13DKTC08 m co an Lu n va TP Hồ Chí Minh, năm 2017 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va p ie gh tn to PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM d oa nl w an lu nf va Ngành: Kế toán lm ul z at nh oi Chun Ngành: Kế tốn tài z Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh @ MSSV: 1311180110 l gm Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên Lớp: 13DKTC08 m co an Lu n va TP Hồ Chí Minh, năm 2017 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank), khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm 2017 Tác giả (Ký tên) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th I si LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Phùng Hữu Hạnh – Giảng viên hướng dẫn em suốt q trình thực tập thực khóa luận Thầy tận tình hướng dẫn trả lời thắc mắc em, hỗ trợ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp cách hiệu tốt đẹp Em chân thành cảm ơn quý thầy khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng trường Đại học Công Nghệ TP.HCM tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học lu khơng tảng cho q trình thực tập mà cịn hành trang quí báu để em an bước vào đời cách vững tự tin va n Tiếp theo em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chị Nguyễn Thị Thùy gh tn to Ngân – người trực tiếp hướng dẫn em công việc Ngân hàng Sacombank PGD Chợ Gạo Chị nhiệt tình hướng dẫn em bước công ie p việc giúp đỡ em vượt qua khó khăn tập nl w Bên cạnh em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Sài d oa Gịn Thương Tín (Sacombank) tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi để em hồn an lu thành tốt q trình thực tập chuyên đề tốt nghiệp nf va Trong q trình thực tập, chưa có nhiều kinh nghiệm cọ xát với thực tiễn nên em tránh khỏi sai sót, kính mong nhận ý kiến lm ul đóng góp từ thầy quý Ngân hàng z at nh oi Cuối em kính chúc quý thầy cô dồi sức khỏe, niềm tin để tiếp tục thực sứ mệnh cao đẹp truyền đạt kiến thức cho hệ mai sau z Đồng kính chúc cơ, chú, anh, chị Ngân hàng Sacombank dồi sức @ gm khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc co l Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng…….năm 2017 m an Lu (SV ký ghi rõ họ tên) n va ac th II si MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA ………………………………………………………… LỜI CAM ĐOAN ………………………………………………………… I LỜI CẢM ƠN …………………………………………………………II MỤC LỤC …………………………………………………………III DANH MỤC CÁC BẢNG ……………………………………………… VI DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH …………………… VII DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ………………………………………… VIII CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ……………………………………………….1 lu an n va tn to Lý chọn đề tài …………………………………………………….1 Mục đích nghiên cứu ……………………………………………… Phương pháp nghiên cứu …………………………………………….2 Phạm vi nghiên cứu ………………………………………………….2 Giới thiệu kết cấu báo cáo ………………………………………… 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 ie gh CHƯƠNG 2: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ………3 p 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng ………………………………………3 nl w 2.2 Bản chất chức tín dụng Ngân hàng …… oa 2.2.1 Bản chất tín dụng Ngân hàng ………………………………3 d 2.2.2 Chức tín dụng Ngân hàng …………………………….3 lu nf va an 2.2.2.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hồn trả ………………………………………………………………… lm ul 2.2.2.2 Chức tiết kiệm tiền mặt …………………………… z at nh oi 2.2.2.3 Chức kiểm soát hoạt động kinh tế …… 2.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế …………4 z 2.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế …………………………………… @ l gm 2.3.2 Thúc đẩy trình tập trung vốn điều hòa vốn kinh tế m co 2.3.3 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền lưu thơng kiểm sốt lạm phát …………………………………………………………………………….…5 an Lu n va ac th III si 2.3.4 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại ……………………………………………………… 2.4 Nguyên tắc tín dụng Ngân hàng …………………………… … 2.4.1 Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng …………………………………………………………………… 2.4.2 Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng ……………………………………………… 2.5 Các hình thức tín dụng Ngân hàng …………………………… 2.5.1 Căn vào thời gian sử dụng vốn vay …………………… … 2.5.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn vay …………………… …8 lu 2.5.3 Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay ….… … an va 2.5.4 Căn vào phương thức cho vay …………………………… n 2.6 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng ……….….10 2.6.2 Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) …………………………… 10 2.6.3 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (%) …………………………….….10 p ie gh tn to 2.6.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) …………………………… … 10 nl w 2.6.4 Tỷ lệ nợ hạn ………………………………………… …11 d oa 2.6.5 Tỷ lệ nợ xấu ………………………………………………… 11 nf va an lu CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) ……………………………….… 13 Thơng tin chung …………………………………………………………… 13 lm ul 3.1 Lịch sử hình thành trình phát triển ……………………………14 z at nh oi 3.1.1 Lịch sử hình thành ………………………………………………14 3.1.2 Quá trình phát triển ………………………………………… …17 3.2 Chức năng, nhiệm vụ …………………………………………… .20 z gm @ 3.3 Sơ đồ cấu tổ chức …………………………………………… … 22 3.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 … .23 l 3.5 Thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển ………………… 25 co m 3.5.1 Thuận lợi …………………………………………………………25 an Lu 3.5.2 Khó khăn …………………………………………………………25 ac th IV n va 3.5.3 Phương hướng phát triển …………………………………… …26 si 3.6 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Phương Nam …………… 27 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM ………………………………………… 30 4.1 Khái quát tình hình tín dụng………………………………… ….30 4.2 Phân tích dư nợ tín dụng Sacombank …………………… 32 4.2.1 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn ………………………… 32 4.2.2 Dư nợ tín dụng theo đối tượng …………………………… 34 4.3 Phân tích tình hình nợ hạn Sacombank…………….…… 37 4.4 Phân tích tình hình nợ xấu Sacombank…………………… ….39 lu an 4.5 Phân tích tổng tài sản Sacombank…………………………… 41 n va 4.6 Phân tích nguồn vốn huy động Sacombank……………….… 42 4.8 Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín trước sau sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam ………………….46 ie gh tn to 4.7 Phân tích thu nhập lợi nhuận sau thuế Sacombank…………44 p 4.8.1 Những thành tựu đạt hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank trước sau sáp nhập Ngân hàng Southern Bank ………… 46 nl w oa 4.8.2 Tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng giai đoạn d trước sau sáp nhập Southern Bank …………………………………….50 lu nf va an CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) …………………………………………………………………………………57 lm ul z at nh oi 5.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín …………………………………………………………………………………57 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ……………58 z 5.2.1 Tăng vốn điều lệ ……………………………………………… 58 @ l gm 5.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý với khách hàng, tăng cường làm tốt sách chăm sóc khách hàng …………………………………… 59 m co 5.2.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ hợp lý, đa dạng hóa hình thức cho vay …………………………………………………………….60 an Lu 5.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay, tài sản đảm bảo … .60 n va ac th V si 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ xấu Sacombank………………………… 62 5.2.6 Những giải pháp hỗ trợ khác ………………………………… 64 5.3 Kiến nghị ………………………………………………………… 66 5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước ……………………….… 66 5.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ……………………………………… 68 KẾT LUẬN ………………………………………………………………… 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO ………………………………………………… PHỤ LỤC ………………………………………………………………… lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th VI si DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 3.2: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Southern Bank giai đoạn 2010 - 2013 Bảng 3.6: Tình hình cho vay Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.2: Tình hình cho vay theo kỳ hạn Sacombank giai đoạn 2013–2016 Bảng 4.3: Tình hình cho vay Sacombank theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2013 – 2016 lu an Bảng 4.4: Tình hình nợ hạn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 n va Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 ie gh tn to Bảng 4.6: Tình hình tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 p Bảng 4.8: Thu nhập Lợi nhuận sau thuế Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 oa nl w Bảng 4.9: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn 2013 2016 d Bảng 4.10: Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 nf va an lu z at nh oi lm ul Bảng 4.11: Chỉ tiêu đánh giá tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 2016 z m co l gm @ an Lu n va ac th VII si DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Hình 3.1: Logo Sacombank Hình 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Biểu đồ 3.3: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 3.4: Kết hoạt động kinh doanh Southern Bank giai đoạn 2010 2013 Biểu đồ 4.1: Tình hình cho vay Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Sacombank giai đoạn lu an 2013 – 2016 n va tn to Biểu đồ 4.3: Tình hình cho vay Sacombank theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2013 – 2016 gh Biểu đồ 4.4: Tình hình tổng nợ hạn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 p ie Biểu đồ 4.5: Tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 - 2016 w Biểu đồ 4.6: Tình hình tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 d oa nl Biểu đồ 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 nf va an lu Biểu đồ 4.8: Thu nhập lợi nhuận sau thuế Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th VIII si CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG, HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương 5.1 Tín: Năm 2017, Sacombank dự kiến mở rộng hoạt động tín dụng tất hình thức phương thức khoa học Việc mở rộng hoạt động cho vay bao gồm mở rộng đối tượng cho vay, hình thức cho vay, địa bàn cho vay, song song phải nâng cao chất lượng dịch vụ rút ngắn thời gian thực giao dịch, làm giảm lu thời gian chờ đợi khách hàng an n va Đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng, chất lượng cạnh tranh rộng khắp tình thành lớn Củng cố thị trường, tăng cường chặt chẽ quan hệ to gh tn với khách hàng truyền thống đồng thời tiếp cận khách hàng tiềm để họ biết đến sử dụng sản phẩm cho vay Sacombank ie p Nâng cao hiệu hoạt động khả quản trị hệ thống quy mô nl w mạng lưới ngày mở rộng Đầu tư xây dựng, chuẩn hóa cơng tác quản trị toàn d oa hệ thống như: hệ thống quản trị rủi ro, quản trị tài chính, cải tổ tồn diện cấu tổ an lu chức nhân sự, xây dựng tiêu đánh giá chất lượng cho vay chuẩn mực quốc tế u nf nghiệp va Tăng cường đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng, đào tạo nhân tín dụng chuyên ll Cũng năm Sacombank đưa mục tiêu tăng trưởng cho vay 40 m oi – 50% Để đạt mục tiêu đề Sacombank thực biện pháp sau: z at nh  Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động, mục tiêu năm 2017 đưa tăng trưởng z 40% Để phấn đấu tăng trưởng nguồn vốn huy động, Sacombank định hướng mở rộng @ gm mạng lưới huy động vốn cách hợp lý tạo điều kiện để tăng quy mô cho vay l Khách hàng cá nhân doanh nghiệp m co  Đẩy mạnh thực tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng gắn với đẩy mạnh xử lý an Lu nợ xấu Ngân hàng Cẩn trọng, chọn lọc khách hàng tốt vay, lựa chọn khách hàng, dự án hiệu doanh nghiệp để xét duyệt cho vay Đồng thời n va ac th 57 si quan tâm đến hiệu cho vay, coi trọng tính an tồn, khả thu hồi nợ khoản vay  Có sách lãi suất cho vay phù hợp với khách hàng, doanh nghiệp, làm tốt cơng tác chăm sóc khách hàng Giữ gìn phát triển quan hệ gắn bó mật thiết với khách hàng lớn, khách hàng truyền thống  Phấn đấu tăng trưởng doanh số cho vay khách hàng lành mạnh, an tồn hiệu Phân tích, đánh giá mạnh ngành nghề, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu để chủ động tiếp thị, mở rộng quan hệ với khách hàng tiềm năng, có tình hình tài ổn định, phương án sản xuất kinh doanh hiệu  Đối với khoản cho vay có nợ gia hạn, nợ q hạn, tập trung đơn đốc, lu an theo dõi nguồn tài khách hàng Bám sát tình hình kinh doanh khách n va hàng để đề biện pháp thu nợ để giảm thiểu rủi ro xảy Hạn chế phát sinh  Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng, quy trình cho vay ngành gh tn to giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn đến mức thấp p ie quy định NHNN, mức tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát w  Ngân hàng cần giữ vai trị tích cực việc thu thập, cung cấp oa nl thông tin cần thiết để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khách hàng, người tư vấn d tốt cho doanh nghiệp tài thị trường lu va an  Nâng cao trình độ nhân viên theo hướng cho vay sở hiểu biết u nf khách hàng, không đơn dựa vào tài sản cầm cố chấp ll  Nghiên cứu thị trường để phát triển hội nghề nghiệp, tạo nhiều sản phẩm m oi cho vay đa dạng thỏa mãn nhu cầu khách hàng z at nh 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng: z 5.2.1 Tăng vốn điều lệ: @ gm Đối với Ngân hàng vốn tự có sở cho Ngân hàng mở rộng hoạt động l mình, có hoạt động tín dụng, để đánh giá lực tài khả m co đảm bảo an tồn Ngân hàng vốn tự có tiêu chí để đánh giá, với ảnh hưởng đến trình phát triển Ngân hàng an Lu quy mơ lớn Ngân hàng phát triển nhiều loại hình cho vay, với quy mơ nhỏ n va ac th 58 si Trong xu hội nhập, cạnh tranh ngày gay gắt gia tăng áp lực cho Ngân hàng, phải để tồn phát triển điều khơng dễ dàng Vì vậy, Ngân hàng cần có chương trình hình thức tích cực để huy động thêm cổ phần liên doanh, tăng tỷ lệ tích lũy vốn từ lợi nhuận sau thuế Một biện pháp cho vấn đề mở rộng bán cổ phần cho Ngân hàng nước tăng vốn điều lệ cịn hỗ trợ mặt kỹ thuật công nghệ đại 5.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý với khách hàng, tăng cường làm tốt sách chăm sóc khách hàng: Chính sách cho vay bao gồm quy định giới hạn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng: quy định thời gian cho vay, hình thức lu cho vay, lãi suất, khoản chi phí dịch vụ, hình thức xử lý nợ có vấn đề vấn an n va đề khác liên quan đến hoạt động cho vay tn to Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay, hạn chế rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, cần phải xây dựng sách gh p ie cho vay phù hợp với đặc điểm Ngân hàng thương mại, với môi trường kinh doanh, với thị trường hội nhập Qua đó, giúp Ngân hàng phát huy mạnh, nl w khắc phục hạn chế điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn sinh lời hoạt d oa động kinh doanh an lu Xây dựng sách cho vay hợp lý trước hết thể qua việc xây dựng u nf va sách khách hàng hợp lý Hiện nay, Ngân hàng triển khai tốt công tác tiếp cận khách hàng, nhiên phải cố gắng để thu hút đơng khách hàng ll oi m Đối với khách hàng truyền thống, Ngân hàng cần thiết lập trì quan hệ z at nh tín dụng ổn định, lâu dài, đặc biệt với doanh nghiệp thuộc ngành thương mại, cơng nghiệp, vận tải,…Với doanh nghiệp có khó khăn tài chính, Ngân hàng đáp z ứng dần nhu cầu vay vốn từ thấp tới cao, sở đảm bảo an tồn tín dụng, @ gm khơng để xảy rủi ro l Như vậy, vừa giúp đỡ khách hàng vừa tạo khách hàng tiềm tốt m co dài lâu Bên cạnh việc củng cố, trì mối quan hệ bền vững với khách hàng cũ an Lu Ngân hàng cần xây dựng sách khách hàng để mở rộng thu hút thêm khách hàng n va ac th 59 si Đặc biệt giữ gìn phát triển quan hệ với khách hàng lớn, truyền thống Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi khách hàng đến giao dịch Nâng cao tốc độ chất lượng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt để thu hút tiền gửi toán khách hàng Khen thưởng thích hợp với cá nhân có thành tích huy động vốn Nâng cao chất lượng đào tạo, đội ngũ cán nhân viên Để đưa đánh giá xác khách hàng ngồi trình độ chun mơn nghiệp vụ cịn địi hỏi cán tín dụng phải có hiểu biết định thị trường, loại hình doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác 5.2.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn nợ hợp lý, đa dạng hóa hình thức cho vay: lu Ngân hàng cần vào mục đích sử dụng khoản vay để đưa thời hạn, an n va kỳ hạn nợ hợp lý hiệu quả, không đưa kỳ hạn phù hợp với kỳ hạn to thu nhập khách hàng gây khó khăn khả trả nợ khách hàng, gh tn điều hồn tồn xảy thời điểm thu nợ Ngân hàng không trùng với p ie thời điểm nguồn thu nhập khách hàng, khách hàng gặp khó khăn trả lãi gốc, gây tình trạng nợ hạn nợ xấu, làm giảm hiệu hoạt nl w động cho vay d oa Vì vậy, tùy thuộc vào đặc điểm khách hàng, doanh nghiệp, thời gian an lu tạo nguồn thu nhập khách hàng, thời điểm phát sinh mà Ngân hàng cần đưa va thời hạn kỳ hạn nợ hợp lý, tạo điều kiện tốt cho khách hàng trả nợ gốc lãi ll u nf thời hạn theo hợp đồng thỏa thuận Ngân hàng khách hàng oi m Ngành nghề kinh doanh đa dạng nên nhu cầu vay vốn khách hàng z at nh đa dạng Do đó, để đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn họ, Ngân hàng cần đưa nhiều hình thức cho vay phù hợp với yêu cầu khách hàng, qua mở rộng z hoạt động cho vay Mặc dù Ngân hàng Sacombank có nhiều hình thức @ gm cho vay mới, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng như: cho vay thông l qua việc mua lại khoản phải thu… m co 5.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay tài sản đảm bảo: an Lu Một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu cho vay Ngân hàng chất lượng thẩm định Thẩm định cho vay khâu thẩm tra khách hàng phương án, n va ac th 60 si dự án xin vay nhiều tiêu chí, từ làm sở đưa định cho vay hay không, cho vay Nếu thẩm định sai phương án, dự án Ngân hàng bị vốn, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, làm giảm lợi nhuận Ngược lại, phương án, dự án thẩm định đúng, có chất lượng giúp Ngân hàng tránh rủi ro khơng đáng có Do vậy, hiệu cho vay phụ thuộc nhiều vào chất lượng thẩm định Để làm tốt công tác thẩm định Ngân hàng cần thực số giải pháp • Nâng cao chất lượng thu thập thông tin: Thông tin sở, đầu vào cho việc thẩm định, giúp Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Thơng tin từ phía khách hàng cung cấp thường khơng đầy lu an đủ, thiếu xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thông tin n va chiều khách hàng cung cấp mà cần thu thập thông tin từ nhiều kênh khác nhau, to phải chọn lọc thông tin, tránh thơng tin sai lệch Cán tín dụng đến gh tn nhà, sở để tìm hiểu cặn kẽ mục đích vay vốn, tình hình tài khách hàng p ie Bên cạnh đó, cán tín dụng thu thập thơng tin từ bên ngồi qua nguồn thức khơng thức Nguồn thơng tin thức từ quan chức nl w kiểm toán độc lập, trung tâm thơng tin tín dụng, quan hữu quan d oa quan thuế, hải quan, công an, tịa án…Nguồn thơng tin khơng thức thơng tin an lu từ đối tác khách hàng, Ngân hàng khác, phương tiện thông tin đại chúng… u nf va • Nâng cao chất lượng xử lý thơng tin: Căn vào thông tin thu thập được, cán tín dụng đưa nhận ll oi m định, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án, dự án khách hàng z at nh làm sở cho việc định cho vay hay không Để nâng cao hiệu cho vay, Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động phân tích, xác định tiềm rủi ro z khách hàng @ gm • Nội dung thẩm định cần tiến hành đầy đủ, xác khoa học: m co l Trong q trình thẩm định, khơng nên q trọng tiêu mà bỏ qua tiêu khác Nguyên tắc quan trọng Ngân hàng cho vay vào an Lu tính hiệu phương án, dự án Cán thẩm định tín dụng ngồi việc phân tích kỹ lưỡng lực tài chính, giá trị tài sản đảm bảo khách hàng cần đánh giá n va ac th 61 si yếu tố khác: xu hướng phát triển rủi ro mà khách hàng gặp phải trinh kinh doanh Những điều nhân tố quan trọng tác động đến hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng, cho thấy khả trả nợ khách hàng Khi công tác thẩm định thực cách quy định đầy đủ nội dung trở trành công cụ hữu hiệu cho việc giảm thiểu rủi ro cho vay Ngân hàng tiến hành giải ngân khách hàng đáp ứng đầy đủ điều kiện cấp tín dụng, cần phải vào tiến độ triển khai dự án, phải đầy đủ hồ sơ chứng từ phù hợp với khối lượng công việc nghiệm thu Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra thực tế khách hàng Công việc phải thực trước, sau cấp tín dụng, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, tầm kiểm soát Ngân hàng vào tạo lu nguồn trả nợ cho Ngân hàng đến hạn an n va Tài sản đảm bảo điều kiện quan trọng cho vay đối tượng tiềm ẩn rủi ro cao Để vay khoản tiền từ Ngân hàng khách hàng cần có tài sản to gh tn cầm cố chấp có giá trị lớn khoản vay Khi thực cho vay Ngân hàng ie xem xét đến hồ sơ xin vay quan tâm đến giá trị tài sản cầm cố chấp p giấy tờ liên quan đến tài sản chấp khách hàng có đầy đủ hợp pháp nl w không Trong thực tế tài sản đảm bảo tiền vay nguồn thứ hai để thu nợ oa tiền vay, nguồn thứ lấy từ thu nhập Một khoản vay cho dù có đủ tài sản d chấp khách hàng làm ăn thua lỗ, hiệu dẫn đến việc Ngân lu u nf không đơn giản va an hàng bị vốn ứ động vốn việc giải quyết, xử lý tài sản chấp nước ta ll Chính vậy, Ngân hàng xem xét vấn đề tài sản đảm bảo cách thơng m oi thống linh hoạt hơn, không nên coi tài sản chấp điều kiện tiên z at nh vay mà sử dụng hình thức khác Nếu doanh nghiệp có dự án khả thi, phương án sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu có lịch sử quan hệ tốt với Ngân hàng có z l 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ xấu Sacombank: gm @ thể cho vay m co Tất thống kê tình trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt an Lu Nam thời gian vừa qua chứng minh tranh đầy đủ, toàn diện trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thực tế đó, khó xác ac th 62 n va định nợ xấu bao nhiêu, tốn khơng? Theo si đó, cần tiến hành xác định nguyên nhân đưa giải pháp cần thiết để tiến hành giải nợ xấu diễn Sacombank + Thứ nhất, xây dựng, trì thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy định chuẩn mực, quy tắc, chế độ kiểm toán, quản trị riêng biệt, khuôn khổ điều tiết, thị trường tiền tệ,… để xác định mục tiêu cốt lõi hỗ trợ hệ thống tài thành vai trị mình, đảm bảo tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tích rủi ro tài + Thứ hai, siết chặt quy chế điều tiết để đảm bảo an tồn hệ thống ln đặt lên trước hết hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy rủi ro cao, bao gồm mối đe dọa khủng hoảng chí phá sản Tiếp theo, lu quy chế điều tiết quan trọng khác quy định tỷ lệ an toàn hoạt động an n va ngân hàng (đặc biệt hệ số an toàn vốn tối thiểu), phân loại nợ xấu trích lập dự to phịng rủi ro, cho phép lưu hành số sản phẩm, cơng cụ tài hay chấp gh tn thuận cho mở rộng quy mô, phạm vi, lĩnh vực hoạt động mà mức độ rủi ro chúng p ie chưa định lượng đầy đủ đảm bảo đủ lực kiểm soát… cần xem xét, đánh giá lại cách nghiêm khắc phải siết chặt nl w + Thứ ba, giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân d oa tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu an lu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định va trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, ll u nf đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có oi m liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn cho vay z at nh trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động z + Thứ tư, tăng cường pháp chế giải pháp cần thực nhanh chóng để có @ gm chế độ trật tự pháp luật, tất chủ thể quản lý đối tượng bị l quản lý phải tôn trọng thực pháp luật cách nghiêm chỉnh, triệt để m co xác Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm an Lu khắc phục tình trạng bng lỏng pháp chế thời gian dài, khiến hoạt động tiền tệ - ngân hàng hỗn loạn năm vừa qua…, quan tra giám sát n ac th 63 va ngân hàng nhiều lúc tỏ bất lực, buông xuôi si + Thứ năm, tăng cường chế thỏa thuận, thương lượng xử lý nợ xấu Sacombank tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân (bên vay) để đồng thuận, “chung lưng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý đề phương án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng cho vay để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Đặc biệt, sau Southern Bank sáp nhập tình hình nợ xấu Sacombank ngày tăng cao vượt ngồi tầm kiểm sốt Chính lẽ mà đề án xử lý nợ xấu Hội đồng cổ đông Ban lãnh đạo quan tâm Đầu tiên phải nói đến, đề án tái cấu trúc ngân hàng thứ hai, bán nợ cho Công ty lu Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng (VAMC) Ở thời điểm cuối năm 2016 – an n va đầu năm 2017, nhiều phương án xử lý nợ xấu cho Sacombank lựa chọn phương án trích lập vào chi phí dự phịng cho giải pháp khả to gh tn thi Nhưng đồng thời với phương án trích lập chi phí dự phịng ảnh ie hưởng đến kế hoạch tài làm cho lợi nhuận Sacombank bị sụt giảm p nửa so với trước nl w Do đó, việc Sacombank nhận Southern Bank đồng nghĩa ngân hàng d oa tạo áp lực lên việc tạo dòng tiền tương lai dòng tiền phải đủ để tài an lu trợ cho việc xử lý nợ xấu Southern Bank Ngoài ra, lãnh đạo Sacombank va lên kế hoạch giảm thù lao Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát, phương u nf án sáp nhập đăng ký lưu ký, niêm yết bổ sung số cổ phiếu phát hành thêm ll Dự kiến tới đây, Sacombank xin lưu ký niêm yết bổ sung cổ phiếu STB, m oi đồng thời thực xếp lại mạng lưới hoạt động z at nh 5.2.6 Những giải pháp hỗ trợ khác: z • Tăng cường biện pháp thu hồi nợ, xử lý khoản nợ hạn: @ gm Xử lý khoản nợ hạn biện pháp nhằm hạn chế thiệt hại l xảy cho Ngân hàng Đây vấn đề xúc hầu hết Ngân hàng m co thương mại Việt Nam khoản nợ khó địi chiếm tỷ lệ cao an Lu tổng dư nợ cho vay hạn Ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên Tăng khả trả nợ người vay, giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng Dùng quan n va ac th 64 si hệ tín dụng , biện pháp thu hồi nợ khách hàng khơng có khả phục hồi có nợ hạn lớn, xử lý tài sản đảm bảo mà Ngân hàng nắm giữ để thu hồi vốn Đối với khách hàng có nợ gia hạn, nợ hạn, tập trung đôn đốc, theo dõi chặt chẽ nguồn tài chính, bám sát tình hình hoạt động kinh doanh để đề biện pháp thu nợ Tăng cường kiểm tra, kiểm soát trình xử lý thu hồi nợ Trong trường hợp Ngân hàng thấy khơng có khả thu hồi nợ áp dụng biện pháp lý để xử lý khoản vay khó địi Nếu khoản cho vay chấp đảm bảo, Ngân hàng thực bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành • Tăng cường huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng: lu an Do đó, cơng tác huy động vốn phải trọng hơn, đặc biệt nguồn n va vốn ổn định lâu dài Ngân hàng nên thực số biện pháp như: thường xuyên to bám sát thị trường, tăng cường mở rộng công tác khai thác khách hàng có nguồn gh tn tiền nhàn rỗi lớn Đa dạng hóa loại hình tiền gửi, hình thức huy động với mức p ie lãi suất khác nhau, cải tiến gọn nhẹ thủ tục gửi rút tiền, có thái độ phục vụ niềm nở, nhiệt tình tạo niềm tin cho khách hàng Triển khai nhiều hình thức huy động vốn trọng nl w tâm loại hình lãi suất ổn định Có mức lãi suất linh hoạt, hấp dẫn mang tính cạnh d oa tranh, chủ động nắm bắt diễn biến thị trường lãi suất để đưa mức lãi an lu suất phù hợp qua tư vấn diễn biến lãi suất cho khách hàng nhằm tạo va lập mối quan hệ tốt với khách hàng gửi tiền Có sách khuyến hấp oi m hạn mức lãi suất hấp dẫn ll u nf dẫn khách hàng có số tiền lớn, thời gian gửi lâu, ổn định, khuyến khích gửi dài z at nh • Quản lý vốn sau cho vay: Là theo dõi, giám sát kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn mục z đích khơng, hiệu sử dụng vốn thấp hay cao Đây khâu quan trọng, giúp @ gm Ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản vay Hiện nay, có cố gắng l song hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Ngân hàng chưa m co thực đầy đủ nghiêm ngặt Trên thực tế, cán tín dụng trọng đến phân an Lu tích tín dụng trước cho vay xem nhẹ khâu kiểm tra sau cho vay dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Ngân hàng khơng thể kiểm sốt n va ac th 65 si Đây nguyên nhân làm tăng tình trạng nợ hạn nợ khó địi Ngân hàng thời gian qua Ngân hàng cần nâng cao công tác quản lý rủi ro, đồng thời thường xuyên giám sát chặt chẽ khoản vay, phát sớm rủi ro để có giải pháp ứng phó kịp thời • Chính sách lãi suất: Lãi suất yếu tố quan trọng việc thực khoản cho vay Ngân hàng yếu tố mà khách hàng quan tâm Lãi suất cho vay xây dựng sở lãi suất huy động bình quân cộng hệ số bù rủi ro tỷ lệ lợi nhuận dự kiến Ngồi ra, lãi suất cho vay cịn phụ thuộc vào sách tiền tệ nhà nước, thời hạn vay, khối lượng vay… lu an Chính sách lãi suất phù hợp thu hút khách hàng làm tăng doanh số n va cho vay, tăng khả cạnh tranh cho Ngân hàng Để có sách cho vay tn to hiệu quả, cán tín dụng cần nắm thực tế lãi suất xu hướng biến động gh Trong năm qua, Ngân hàng áp dụng sách lãi suất tùy theo p ie đối tượng khách hàng tùy loại khoản vay Tuy nhiên, sách lãi suất w Ngân hàng chưa linh hoạt oa nl • Đẩy mạnh hoạt động Marketing: d Đẩy mạnh công tác quảng cáo tiếp thị qua thông tin đại chúng, đài phát lu an thanh, báo chí, tivi hay nơi cơng cộng nhiều người lại,…Ngân hàng tham gia nhiều u nf va hoạt động xã hội mang tính chất từ thiện, hoạt động có tính cộng đồng cao để làm tăng hình ảnh Ngân hàng Ngân hàng cần có nhiều hình thức khuyến hấp ll oi m dẫn, đem lại giá trị thiết thực cho khách hàng Ngân hàng nên tổ chức nhiều hội z at nh nghị, hội thảo khách hàng để thiết lập mối quan hệ thân thiện Ngân hàng khách hàng Qua có hội tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu đa @ Kiến nghị: 5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước: m co l gm 5.3 z dạng khách hàng Nhà nước cần áp dụng sách tiền tệ có hiệu nhằm hạn chế tình an Lu trạng lạm phát ngày tăng mạnh cần tăng cường công tác ac th 66 n va tra, giám sát Ngân hàng Cơng tác tra có hiệu hoạt động hệ si thống Ngân hàng Vừa phát kịp thời xử lý sai sót đồng thời thấy điểm chưa hợp lý hệ thống văn pháp lý NHNN, từ có điều chỉnh thay đổi kịp thời hợp lý Về chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng: nhìn chung hệ thống văn pháp lý NHNN hoạt động tín dụng có nhiều điểm mới, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thương mại tháo gỡ phần khó khăn, vướng mắc cho Ngân hàng thương mại trình làm thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản, cho vay xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ NHNN cần khơng ngừng nghiên cứu, bổ sung hồn thiện chế, sách liên quan đến hoạt động tín dụng sở đảm bảo tính đồng bộ, thống nhất, tránh luật chồng chéo luật để tạo điều kiện cho vay Ngân hàng thương mại an lu toàn hiệu Ngoài việc đạo thi hành quy định, quy chế, NHNN cần an tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương n va mại để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt xử lý nợ tồn đọng Nếu đánh giá nợ cho to tn vay Ngân hàng thương mại theo chuẩn mực quốc tế nợ tiêu ie gh chuẩn, nợ khó địi nợ vốn chiếm tỷ trọng lớn Số vốn bị mắc kẹt p khoản nợ chiếm tỷ trọng lớn gây khó khăn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Để nl w giải vấn đề cần phối hợp với cấp, ngành thực biện pháp cụ oa thể như: tòa án, quan công an,…Tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản d chấp, giải nhanh vụ án để thu hồi vốn cho Ngân hàng, NHNN thành lập lu va an công ty mua bán nợ, giải tỏa bớt nợ hạn giúp NHTM vượt qua khó khăn để có u nf vốn quay vịng NHNN ban hành văn quy định hệ số an toàn để quản lý ll hoạt động Ngân hàng gần tới tiêu chuẩn quốc tế m oi Theo dõi sát diễn biến kinh tế vĩ mô, thị trường tiền tệ, khoản Ngân z at nh hàng để kịp thời tham mưu, chủ động đề xuất giải pháp nhằm ổn định thị trường tiền tệ, ngoại hối an toàn khoản hệ thống Ngân hàng z gm @ Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin phân tích tín dụng CIC, để có thơng tin đầy đủ, kịp thời trung thực Phải nâng cao chất lượng hoạt l m co động trung tâm CIC sở thay đổi nguồn phương pháp thu thập thông tin Thực qn, có hệ thống chương trình đào tạo tập trung, bồi dưỡng cán an Lu chỗ, mời chuyên gia nói chuyện, giảng dạy, cử cán tập kiến Ngân hàng ac th 67 n va thương mại khu vực… si 5.3.2 Kiến nghị với Chính phủ: Chính phủ cần sớm hồn thiện thống văn pháp luật nhằm tạo môi trường kinh tế, môi trường pháp lý ổn định, cho doanh nghiệp tồn tại, phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu cho vay Ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, Chính phủ ban hành điều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, cịn tồn thiếu sót điều luật, kiến nghị Chính phủ xem xét sửa đổi quy định rõ vấn đề phát mại, bán đấu giá tài sản đảm bảo Ngân hàng thương mại Thành lập phát triển cơng ty bảo hiểm tín dụng, yêu cầu Ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quan trọng nhằm giảm rủi ro tín dụng cho hoạt lu động Ngân hàng Bảo hiểm có lợi mặt kinh tế cho người, tổ chức Nó an n va giảm mát thiệt hại tài sản bảo hiểm ngày sâu vào đời sống kinh tế xã hội Bảo hiểm tín dụng ngày cịn lạ, song giúp cho Ngân to gh tn hàng phát sinh rủi ro khơng cịn phải dùng biện pháp phi kinh tế để ngăn chặn ie không cho tổ chức cá nhân rút tiền, phát hành thêm tiền để bù đắp…mà lúc p công ty bảo hiểm hỗ trợ Ngân hàng giải khó khăn trước mắt, hạn nl w chế ảnh hưởng đến kinh tế d oa Vì vậy, ngày tham gia bảo hiểm tín dụng biện pháp giúp Ngân hàng an lu đề phịng rủi ro khơng lường trước tài sản chấp, quy định thời gian, thủ tục ll u nf va xử lý, hạn chế thủ tục rườm rà, cản trở xử lý nợ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 68 si KẾT LUẬN Trong Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng đóng góp phần lớn kết kinh doanh Ngân hàng Với kinh tế thị trường mở cửa hội nhập nước ta nay, điều đặt cho Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam thách thức nhằm nâng cao hiệu hoạt động, giữ vững thị phần mơi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt trước Chính Sacombank nói riêng Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam nói chung cần phải nâng cao chất lượng tín dụng để có kết hoạt lu động kinh doanh tốt an Qua việc thực chuyên đề “Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng n va Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín trước sau sáp nhập Ngân hàng to tn Thương Mại Cổ Phần Phương Nam” giúp ta có nhìn hoạt động tín ie gh dụng Ngân hàng Sacombank Giúp em nhận thức phần vai trò hoạt p động cho vay kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng nl w Việc thực sách tín dụng có chọn lọc năm qua oa Sacombank nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tư Ngân hàng Ngân hàng phân loại d đối tượng đầu tư, có sàng lọc khách hàng, từ mà Ngân hàng đầu tư đối lu va an tượng, đơn vị vay vốn sử dụng mục đích, có hiệu nên có khả trả nợ u nf lãi kịp thời Từ thành đạt được, lợi nhuận Ngân hàng đạt mức cao ll tăng trưởng Điều cho thấy hiệu hoạt động Ngân hàng mà đặc biệt m oi hoạt động tín dụng ngày tiến triển tốt đẹp, gặp phải khó khăn thời z at nh gian vừa qua Báo cáo chuyên đề cố gắng khái quát vấn đề lý luận z gm @ tín dụng, vai trị tín dụng hoạt động Ngân hàng kinh tế - xã hội, phân tích thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Cổ l m co phần Sài Gòn Thương Tín, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho vay an Lu n va ac th 69 si TÀI LIỆU THAM KHẢO Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN thông tư số 14/2014/TT-NHNN bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định 1844/QĐ-NHNN ngày 14/9/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) thức sáp nhập vào Sacombank lu từ ngày 1/10/2015 Sacombank tiếp nhận toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ, lợi ích an hợp pháp Southern Bank cam kết trì quyền, nghĩa vụ khách hàng, đối n va tác, cổ đông hai Ngân hàng to gh tn Sách tham khảo: tế p ie PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Đại học kinh oa nl w PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Thống kê d Các số báo, tạp chí Ngân hàng 2014, 2015, 2016 va an lu 6.Website: https://www.sacombank.com.vn/ ll oi m http://vietstock.vn u nf http://cafef.vn z at nh Các báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín z m co l gm @ an Lu n va ac th I si PHỤ LỤC lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th I si