LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG VỐN- SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng thương mại
1.1.1 Nguồn vốn - cơ sở vật chất đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngân hàng, giống như mọi doanh nghiệp khác, cần vốn để hoạt động, nhưng đặc biệt hơn, ngân hàng kinh doanh tiền tệ, đóng vai trò "mạch máu" trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng kết nối nơi thừa vốn với nơi thiếu vốn, huy động vốn và cung cấp các loại hình tín dụng cho nền kinh tế, đồng thời cung cấp nhiều dịch vụ khác Do đó, vốn không chỉ là yếu tố quyết định sự hoạt động của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến quy mô và tầm cỡ của ngân hàng trên thị trường.
Vốn lớn không chỉ tạo sự tin tưởng cho khách hàng mà còn giúp ngân hàng mở rộng thị trường và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh Việc khai thác và sử dụng vốn hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của ngân hàng, giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường kinh tế cạnh tranh Điều này thể hiện rõ nét qua các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm các nguồn chủ yếu sau:
Vốn tự có của ngân hàng thương mại (NHTM) là giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập, thuộc sở hữu của ngân hàng, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng vốn, nhưng là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập Vốn tự có thường ổn định, cho phép ngân hàng sử dụng vào nhiều mục đích như trang bị cơ sở vật chất, cho vay và đầu tư liên doanh Đồng thời, vốn tự có cũng đóng vai trò bảo vệ, tạo lòng tin cho khách hàng và duy trì khả năng thanh toán khi ngân hàng gặp thua lỗ Quy mô và sự tăng trưởng của vốn tự có quyết định năng lực và sự phát triển của ngân hàng thương mại, bao gồm vốn tự có cơ bản và vốn tự có bổ sung.
Vốn đi vay là mối quan hệ vay vốn giữa ngân hàng thương mại và ngân hàng trung ương, hoặc giữa các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác Các ngân hàng thương mại thường vay vốn để bổ sung vào nguồn vốn hoạt động khi đã sử dụng hết vốn khả dụng nhưng vẫn chưa đủ để duy trì hoạt động.
Nếu vốn vay hiện tại không đủ để đáp ứng nhu cầu của ngân hàng thương mại, ngân hàng này sẽ vay từ ngân hàng trung ương Tùy thuộc vào mục đích và hình thức vay, vốn vay từ ngân hàng trung ương được phân loại thành nhiều loại khác nhau.
Vốn vay ngắn hạn bổ sung là hình thức mà các ngân hàng thương mại xin vay thêm vốn ngắn hạn Hình thức vay này chỉ được áp dụng khi ngân hàng còn hạn mức tín dụng và trong giới hạn đã thỏa thuận.
Ngân hàng thương mại vay vốn từ ngân hàng trung ương để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng, nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời trong quá trình thanh toán Thời hạn cho vay loại này thường ngắn.
Tái cấp vốn là quá trình ngân hàng trung ương cho ngân hàng thương mại vay tiền dựa trên các chứng từ có giá trị, yêu cầu những chứng từ này phải hợp pháp, hợp lệ và đảm bảo an toàn Có hai hình thức tái cấp vốn, bao gồm cho vay tái chiết khấu và cho vay có đảm bảo.
1.1.1.3 Vốn điều chuyển trong thanh toán
Các ngân hàng thương mại (NHTM) thường gặp tình trạng thừa hoặc thiếu vốn giữa các chi nhánh do sự khác biệt về điều kiện kinh tế xã hội tại từng địa bàn Sự chênh lệch này ảnh hưởng đến nguồn vốn và khả năng sử dụng vốn của mỗi chi nhánh Để khắc phục tình trạng này, các hệ thống NHTM hoặc hội sở chính sẽ thực hiện điều chuyển nguồn vốn trong nội bộ Việc điều chuyển vốn là rất quan trọng, giúp ngân hàng mở rộng hoạt động trên thị trường và gia tăng lợi nhuận.
Vốn huy động là giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu thập từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua hoạt động tín dụng, thanh toán và các nghiệp vụ kinh doanh khác, nhằm sử dụng làm vốn cho hoạt động kinh doanh.
Vốn huy động của ngân hàng thương mại là tài sản thuộc sở hữu của các chủ sở hữu khác, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi cho các khoản tiền gửi có kỳ hạn cũng như khi khách hàng rút vốn từ tiền gửi không kỳ hạn Vốn huy động đóng vai trò quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Vốn huy động của ngân hàng thường xuyên biến động, do đó ngân hàng cần phải giữ lại một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán, thay vì sử dụng toàn bộ số vốn này cho hoạt động kinh doanh Vốn huy động bao gồm nhiều nguồn khác nhau.
Tiền gửi: Tiền gửi tại ngân hàng thương mại gồm tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn
Phát hành chứng từ có giá: Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu
Vốn huy động là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn Nó đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển các hoạt động tài chính của ngân hàng.
1.1.2 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Sự cần thiết khách quan của công tác huy động vốn Đối với nền kinh tế: Thông qua nghiệp vụ huy động vốn mà hệ thống ngân hàng tập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn của nền kinh tế Đây là nguồn vốn rất quan trọng để đầu tư phát triển nền kinh tế vì nó không những lớn về số tiền tuyệt đối mà vì tính chất “luân chuyển” không ngừng của nó Đặc biệt trong chiến lược phát triển của nước ta là xây dựng nền kinh tế theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa nhưng điểm xuất phát thấp, ngân sách còn hạn hẹp, hầu như không có tích lũy từ trước, do đó vốn đầu tư cho các ngành kinh tế phải trông đợi rất nhiều vào nguồn vốn nội lực trong đó nguồn từ các ngân hàng huy động được là rất quan trọng vì nó tạo nên sự ổn định vững chắc cho sự phát triển nhanh ổn định và bền vững lâu dài Ngoài việc thu hút tiền nhàn rỗi trong xã hội để sử dụng cho đầu tư phát triển bên cạnh đó thông qua nghiệp vụ huy động vốn giúp NHNN kiểm soát khối lượng tiền tệ trong lưu thông thông qua việc sử dụng chính sách tiền tệ (tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất cơ bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu, tỷ giá…) Chẳng hạn muốn thu hút bớt lượng tiền trong lưu thông, NHNN tăng lãi suất cơ bản, lãi suất chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, khống chế dư nợ tín dụng, và ngược lại… nhằm điều hòa lưu thông tiền tệ, kiềm chế lạm phát, bình ổn giá cả Đối với ngân hàng thương mại: Nghiệp vụ huy động vốn mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác: tín dụng, đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ, phát triển khoa học công nghệ ngân hàng Phần lớn vốn huy động bắt nguồn từ các hoạt động huy động nguồn tiền nhàn rỗi của các doanh nghiệp, cá nhân cũng như từ việc vay mượn các nhà đầu tư trên thị trường tiền tệ và thị trường vốn Nếu không có nghiệp vụ này thì ngân hàng thương mại sẽ không đủ nguồn vốn tài trợ cho hoạt động của mình bởi vì khi một NHTM được cấp giấy phép thành lập phải có vốn điều lệ theo quy định, nhưng vốn điều lệ chỉ đủ tài trợ cho tài sản cố định như trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị cần thiết cho hoạt động chứ chưa đủ vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình Chính nguồn vốn này, chứ không phải nguồn vốn sở hữu đã tạo nguồn lực tài chính chủ yếu cho các hoạt động thường là một khoản chi phí lớn nhất đối với ngân hàng Bên cạnh đó thông qua nghiệp vụ này NHTM có thể đo lường được sự tín nhiệm, uy tín của khách hàng đối với ngân hàng qua đó có những giải pháp không ngừng đẩy mạnh hoạt động huy động vốn để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng Chính nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải quyết đầu vào của ngân hàng Đối với khách hàng: Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng một kênh đầu tư, làm cho tiền của họ sinh lợi bằng cách gửi tiền vào ngân hàng, được hưởng lãi từ đó tạo điều kiện cho họ tăng khả năng tiêu dùng trong tương lai Qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng cung cấp cho khách hàng một nơi an toàn để cất trữ, tích lũy vốn tạm thời nhàn rỗi đồng thời giúp cho khách hàng có cơ hội tiếp cận các dịch vụ, đặc biệt dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, dịch vụ tín dụng khi họ cần vốn cho sản xuất hoặc cho tiêu dùng và dịch vụ ủy thác thu hộ, chi hộ giúp họ tiết kiệm thời gian, chi phí vận chuyển, nhân lực và vật lực
1.1.2.2 Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại
Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi là nghiệp vụ cho phép ngân hàng thu hút các khoản tiền gửi từ doanh nghiệp và cá nhân nhằm thanh toán hoặc bảo quản tài sản Ngân hàng thương mại sử dụng các khoản tiền này vào hoạt động kinh doanh, đồng thời cung cấp lãi suất cho tiền nhàn rỗi của cá nhân và hộ gia đình Đây là hình thức huy động vốn cổ điển, thể hiện sự khác biệt giữa ngân hàng và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
Tính cân đối giữa huy động và sử dụng nguồn vốn trong hoạt động kinh
1.2.1 Sự cần thiết phải đảm bảo cân đối giữa huy động và sử dụng nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Kinh doanh vốn an toàn và hiệu quả là vấn đề cốt lõi trong phát triển ngân hàng Trong quá trình theo đuổi tăng trưởng và lợi nhuận, các ngân hàng thương mại dễ gặp rủi ro về thiếu vốn cục bộ và mất khả năng thanh khoản do sự mất cân đối giữa nguồn vốn huy động và cho vay Do đó, mỗi ngân hàng cần xây dựng chiến lược vốn phù hợp, đảm bảo sử dụng hiệu quả các nguồn vốn để duy trì an toàn tài chính Hoạt động cân đối vốn trở thành công cụ quản lý thiết yếu, giúp lãnh đạo ngân hàng hiểu rõ đặc điểm và tình hình cung cầu vốn Từ đó, ngân hàng có thể phát triển chiến lược về vốn và khách hàng, khai thác tối đa thế mạnh và khắc phục những bất hợp lý trong việc cân đối nguồn vốn.
Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, rủi ro luôn tiềm ẩn, vì vậy việc duy trì sự cân đối giữa huy động và sử dụng nguồn vốn là rất quan trọng Điều này giúp các ngân hàng hạn chế rủi ro thanh khoản, một trong những rủi ro cơ bản nhất, từ đó góp phần ngăn chặn sự đổ vỡ của toàn hệ thống tài chính.
1.2.2 Nội dung công tác cân đối giữa huy động và sử dụng nguồn vốn
1.2.2.1 Khái quát về bảng cân đối vốn của ngân hàng thương mại
Bảng cân đối vốn được lập dựa trên số liệu kế toán hàng ngày, giúp tổng hợp và chi tiết hóa biến động của nguồn vốn huy động và sử dụng Bảng này phân tích tỷ trọng của từng thành phần trong cơ cấu nguồn và sử dụng vốn Theo số liệu kế toán, bảng cân đối được chia thành hai phần chính: Nguồn vốn và Sử dụng vốn.
Chỉ tiêu Nguồn vốn Sử dụng vốn Đối với toàn hệ thống Vốn và các quỹ
Nghiệp vụ hùn vốn liên doanh, góp cổ phần
Ký quỹ theo định mức
Quỹ đảm bảo thanh toán
Tại các chi nhánh tỉnh, thành phố
Nguồn vốn bổ sung từ quỹ điều hòa
Nghiệp vụ hùn vốn liên doanh, góp cổ phần
Quỹ đảm bảo thanh toán
Nộp về quỹ điều hòa
Cân đối vốn của ngân hàng được thực hiện định kỳ, tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động và môi trường kinh doanh Thông thường, các ngân hàng lập bảng cân đối hàng tháng hoặc hàng quý để đánh giá tính hợp lý trong việc quản lý vốn Điều này giúp họ đưa ra các biện pháp chỉ đạo cho các chi nhánh Đối với các chi nhánh nhỏ, cân đối vốn diễn ra hàng ngày để kịp thời ứng phó với các nghiệp vụ kinh doanh và yếu tố cạnh tranh.
1.2.2.2 Nội dung của sự cân đối
Nguyên tắc chung trong việc sử dụng tài sản có để xác định quy mô, cơ cấu tài sản nợ và định hướng phát triển của ngân hàng phụ thuộc vào đặc điểm và cơ chế hoạt động của từng ngân hàng Bảng cân đối tài chính thường được xây dựng dựa trên các chỉ tiêu khác nhau, chủ yếu theo kỳ hạn, loại tiền và khả năng thanh toán của ngân hàng.
Cân đối vốn theo kỳ hạn:
Mỗi loại nguồn vốn đều có những đặc điểm riêng, do đó khi thực hiện cho vay hoặc đầu tư, cần phải đảm bảo sự tương ứng về kỳ hạn Nghĩa là, nguồn vốn nào thì nên cho vay theo loại hình tương ứng với nó.
- Nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngắn hạn
- Nguồn vốn trung dài hạn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng trung dài hạn
Việc tuân thủ nguyên tắc này nhằm bảo đảm an toàn tài chính và đảm bảo rằng lãi suất cho vay, đầu tư đủ để bù đắp chi phí huy động và các chi phí khác Để phân tích tính cân đối vốn theo kỳ hạn, các bảng cân đối được lập ra cho cả nội tệ và ngoại tệ qua các thời kỳ.
- Bảng cân đối giữa số dư nguồn vốn huy động ngắn hạn và số dư cho vay ngắn hạn
- Bảng cân đối số dư nguồn vốn huy động trung - dài hạn và số dư cho vay trung - dài hạn
Hệ số sử dụng nguồn vốn giúp xác định rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động huy động và sử dụng vốn, từ đó đưa ra các biện pháp điều chỉnh phù hợp Ngân hàng có thể tạm thời sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung-dài hạn hoặc nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn, nhưng đây chỉ là giải pháp tình thế Để đảm bảo an toàn tài chính lâu dài, ngân hàng cần duy trì sự cân đối giữa cơ cấu huy động và sử dụng nguồn vốn nhằm phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra.
Cân đối theo loại tiền
Trong lĩnh vực kinh doanh, ngân hàng thực hiện huy động và cho vay cả bằng VND và ngoại tệ để phục vụ nhu cầu đa dạng của khách hàng Tuy nhiên, việc sử dụng ngoại tệ tiềm ẩn rủi ro về tỷ giá, vì vậy ngân hàng cần thực hiện cân đối theo từng loại tiền tệ nhằm giảm thiểu rủi ro này.
Ngân hàng cần xem xét nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng và khả năng đảm bảo vốn thanh toán bằng ngoại tệ để quyết định có nên tăng cường huy động vốn ngoại tệ hay không.
Đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng là việc giữ lại một phần dự trữ dưới dạng tài sản có tính thanh khoản cao Điều này giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu dự trữ bắt buộc và thực hiện các cam kết tài chính, từ đó đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Nhu cầu chi trả của ngân hàng, hay còn gọi là luồng ra về thanh khoản, được xác định qua sự gia tăng của tiền gửi đến hạn phải trả, các hợp đồng đã ký cần thực hiện, lãi suất phải trả cho các khoản nợ, cùng với chi phí hoạt động trong quá trình sản xuất và bán các sản phẩm dịch vụ.
Nguồn cung cấp thanh khoản bao gồm tiền gửi, tiền vay huy động, tín dụng đến hạn, lãi từ tín dụng chứng khoán có thể bán, các khoản vay có thể chiết khấu hoặc bán lại, cùng với thu nhập từ việc bán dịch vụ.
Nếu luồng vào nhỏ hơn luồng ra có nghĩa là ngân hàng đang trong tình trạng thâm hụt thanh khoản, hay không đảm bảo được khả năng thanh toán
Nếu luồng vào lớn hơn luồng ra có nghĩa ngân hàng đang ở trong tình trạng thặng dư thanh khoản
Các ngân hàng luôn phải đối mặt với hai trạng thái thanh khoản: thặng dư và thâm hụt Trong tình huống thặng dư, ngân hàng phải cân nhắc giữa khả năng thanh khoản và khả năng sinh lợi, vì họ phải chi trả lãi cho các nguồn vốn vay, chi phí giao dịch và chịu tổn thất lợi nhuận trong tương lai khi bán tài sản có sinh lời Do đó, việc dự báo chính xác luồng ra và duy trì khe hở thanh khoản gần bằng không là một chiến lược quản lý thanh khoản quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN
Ngân hàng thương mại hoạt động trong một môi trường kinh doanh năng động, vì vậy các hoạt động kinh doanh và công tác cân đối vốn của ngân hàng đều bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố bên trong và bên ngoài, cả tích cực lẫn tiêu cực.
THỰC TRẠNG VỀ CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG BIDV QUẢNG BÌNH
Vài nét về ngân hàng BIDV Quảng Bình
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của BIDV Quảng Bình
Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình
Tên giao dịch Quốc tế: Bank for Investment and Development of
Tên viết tắt: BIDV Quảng Bình Địa chỉ Chi nhánh: Số 189 đường Hữu nghị - thành phố Đồng Hới - tỉnh Quảng Bình
Website: http://www.bidv.com.vn
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quảng Bình hoạt động dưới sự quản lý và giám sát toàn diện của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đảm bảo tuân thủ các quy định trong mọi lĩnh vực kinh doanh.
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Quảng Bình, tiền thân là tổ cấp phát xây dựng cơ bản của ngành Tài chính, được thành lập từ năm 1957, ngay sau khi Ngân hàng kiến thiết Việt Nam ra đời Qua hơn 50 năm phát triển, tên gọi và chức năng của chi nhánh luôn gắn liền với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Dù thay đổi tên gọi hay mô hình hoạt động, chi nhánh vẫn hoàn thành tốt nhiệm vụ, đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế xã hội tỉnh Quảng Bình, đặc biệt trong 37 năm (1957 – 1994) thực hiện cấp phát vốn ngân sách cho xây dựng cơ bản.
Bình đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ cung ứng vốn, đồng thời thực hiện kiểm tra, giám sát, tham gia vào chủ trương đầu tư và thẩm tra dự toán Công việc của Bình bao gồm kiểm tra, nghiệm thu khối lượng hoàn thành và quyết toán công trình, góp phần đưa công trình vào sử dụng nhanh chóng, tiết kiệm chi phí, chống lãng phí, giảm giá thành và nâng cao hiệu quả vốn đầu tư.
Từ năm 1995, chi nhánh đã chuyển sang hoạt động thương mại, đổi mới tổ chức và mở rộng quy mô để hỗ trợ chính sách tiền tệ, góp phần vào phát triển kinh tế - xã hội và công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Chi nhánh tập trung vào kinh doanh phục vụ đầu tư phát triển và sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng Hoạt động kinh doanh của chi nhánh không ngừng gia tăng về quy mô, luôn đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả Trong suốt 15 năm, chi nhánh được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam công nhận là đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ.
BIDV Quảng Bình là một trong những ngân hàng thương mại lớn tại tỉnh Quảng Bình, nổi bật với việc cung cấp đa dạng dịch vụ ngân hàng hiện đại Hiện tại, BIDV Quảng Bình giữ vị trí chi nhánh lớn hạng I và được đánh giá là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống BIDV.
BIDV Quảng Bình cam kết trở thành ngân hàng phục vụ mọi khách hàng, phát triển bền vững vì lợi ích của khách hàng Ngân hàng tuân thủ phương châm "Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của BIDV", xây dựng chiến lược và chính sách kinh doanh hợp lý để nâng cao chất lượng dịch vụ Để đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, BIDV Quảng Bình thường xuyên thực hiện các quy trình thăm dò ý kiến và lắng nghe đóng góp của khách hàng Ngân hàng đã được cấp chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO 9001:2000 từ năm 2001 bởi BVQI Việt Nam và Quacert.
2.1.2 Cơ chế hoạt động và bộ máy tổ chức
Mô hình tổ chức của chi nhánh bao gồm ban giám đốc cùng 15 phòng ban, được phân chia thành 5 khối Cơ cấu tổ chức này được minh họa rõ ràng qua sơ đồ kèm theo.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV Quảng Bình
Khối Quan hệ khách hàng
Khối quản lý rủi ro
Phòng quản trị tín dụng
Phòng Dịch vụ KH DN
Phòng Dịch vụ KH CN
Khối quản lý nội bộ
Phòng tiền tệ kho quỹ
- Phòng QHKH 1: Phòng Quan hệ khách hàng 1
- Phòng QHKH 2: Phòng Quan hệ khách hàng 2
- Phòng QLRR: Phòng Quản lý rủi ro
- Phòng TC-KT: Phòng Tài chính kế toán
- Phòng TC-HC: Phòng Tổ chức hành chính
- Phòng KH-TH: Phòng Kế hoạch tổng hợp
- Phòng GD: Phòng Giao dịch
Ban giám đốc chi nhánh bao gồm giám đốc và ba phó giám đốc Giám đốc chi nhánh là người điều hành chung, chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về toàn bộ hoạt động và kết quả kinh doanh của chi nhánh Các phó giám đốc hỗ trợ giám đốc theo sự phân công và ủy quyền, đồng thời chịu trách nhiệm về các công việc được giao.
- Khối quan hệ khách hàng
BIDV Quảng Bình có hai phòng Quan hệ khách hàng, chuyên trách thiết lập và duy trì mối quan hệ với khách hàng Mục tiêu của các phòng này là mở rộng quan hệ trên tất cả các sản phẩm ngân hàng, nhằm phát triển hoạt động kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng cường thị phần của ngân hàng.
- Khối quản lý rủi ro
Phòng Quản lý rủi ro có nhiệm vụ kiểm soát toàn bộ rủi ro tín dụng và các rủi ro khác của ngân hàng, đóng vai trò là kiểm soát viên thứ hai đối với các giao dịch từ khối quan hệ khách hàng và các đơn vị trực thuộc Bên cạnh đó, phòng cũng thực hiện chức năng duy trì hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2000 và đảm nhiệm công tác kiểm tra nội bộ.
Khối tác nghiệp của ngân hàng bao gồm bốn phòng: Quản trị tín dụng, Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, Dịch vụ khách hàng cá nhân và Tiền tệ kho quỹ Đây là nơi thực hiện và hoàn tất các giao dịch được đề xuất và phê duyệt bởi phòng Quan hệ khách hàng Khối tác nghiệp chịu trách nhiệm cho các nghiệp vụ như thanh toán, cho vay, kinh doanh tiền tệ và tài trợ thương mại, đồng thời đảm bảo việc hoàn thiện hồ sơ, xử lý giao dịch và lưu trữ chứng từ một cách hiệu quả.
- Khối quản lý nội bộ
Bài viết đề cập đến các phòng ban trong tổ chức, bao gồm phòng Tài chính kế toán, phòng Tổ chức hành chính, phòng Kế hoạch tổng hợp và phòng Điện toán Các phòng này thuộc khối quản lý nội bộ, có nhiệm vụ xây dựng và theo dõi kế hoạch thực hiện của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc, quản lý công tác hạch toán kế toán, thực hiện công tác hậu kiểm, cũng như tổ chức cán bộ và công tác hành chính.
Khối trực thuộc bao gồm bốn phòng giao dịch, hoạt động như các đơn vị trực thuộc chi nhánh, đại diện cho chi nhánh trong việc thực hiện các hoạt động kinh doanh như huy động vốn, cấp tín dụng, thanh toán và các hoạt động khác.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Mặc dù gặp nhiều khó khăn, BIDV Quảng Bình, với hơn 50 năm truyền thống phát triển, đã nỗ lực vươn lên thông qua các biện pháp sáng tạo và đổi mới toàn diện Nhờ đó, hàng năm, các chỉ tiêu kinh doanh của ngân hàng luôn đạt và vượt kế hoạch đề ra.
Quảng Bình đều đạt mức tăng trưởng khá ổn định, hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giao
- Ho ạt động huy độ ng v ố n
Huy động vốn là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, đóng vai trò khởi đầu và nền tảng cho các hoạt động khác Vì vậy, công tác huy động vốn luôn được các chi nhánh chú trọng và coi là nhiệm vụ hàng đầu trong chiến lược kinh doanh của mình.
Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn tại BIDV Quảng Bình giai đoạn 2009-2011
Nguồn vốn huy động là phần quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại Để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ sự cân đối và hợp lý trong việc huy động vốn, nhằm điều hành sử dụng vốn hiệu quả, đạt được lợi nhuận cao nhất trong khi vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản.
2.2.1 Tình hình huy động vốn tại BIDV Quảng Bình giai đoạn 2009-2011
Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn của BIDV Quảng Bình ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh tăng (+), giảm (-)
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản nội bảng năm 2009, 2010, 2011)
Theo bảng 2.2, nguồn vốn huy động của BIDV Quảng Bình tăng đều qua các năm, trong khi nguồn vốn vay từ BIDV giảm, cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu nguồn vốn Điều này phản ánh sự chủ động trong kinh doanh và nỗ lực tích cực của BIDV Quảng Bình trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi với chi phí thấp.
Từ năm 2010 đến năm 2011, nguồn vốn đã có sự tăng trưởng đáng kể, cụ thể năm 2010 đạt 4,005.37 tỷ đồng, tăng 10.6% so với năm 2009, và năm 2011 đạt 4,411.67 tỷ đồng, tăng 10.1% so với năm 2010 Trong năm 2010, nguồn vốn huy động chiếm 45% tổng nguồn vốn, trong khi vốn vay từ BIDV chiếm 41% và vốn khác chiếm 14% Đến năm 2011, nguồn vốn huy động tăng lên 2,290.67 tỷ đồng, chiếm 52% tổng nguồn vốn, trong khi vốn vay từ BIDV giảm 3.1% so với năm trước.
2.2.1.1 Cơ cấu tổng nguồn vốn theo hình thức huy động
Trong bối cảnh thị trường đầy thách thức và cạnh tranh khốc liệt, chi nhánh BIDV Quảng Bình đã chủ động triển khai các biện pháp huy động vốn nhằm duy trì nền vốn và đảm bảo tăng trưởng Chi nhánh linh hoạt điều hành lãi suất huy động theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và phát triển các sản phẩm huy động vốn mới để đáp ứng nhu cầu khách hàng Đến 31/12/2011, chi nhánh đã đạt huy động vốn cuối kỳ 2,290.67 tỷ đồng, tăng 27.1% so với năm 2010, chiếm gần 27% thị phần địa bàn, với 75% tổng vốn huy động đến từ khách hàng dân cư.
Bảng 2.3: Cơ cấu huy động theo loại tiền gửi ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tình hình huy động vốn năm 2009,2010,2011)
Theo bảng 2.3 và biểu đồ 2.1, nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm dân cư luôn chiếm tỷ trọng lớn và đóng vai trò chủ đạo trong cơ cấu vốn huy động của chi nhánh, liên tục tăng qua các năm Điều này cho thấy Ngân hàng đã kịp thời nắm bắt tín hiệu từ thị trường Tiền gửi tiết kiệm dân cư là nguồn vốn tiềm năng và ổn định, đặc biệt trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế nhiều rủi ro, gửi tiền vào ngân hàng trở thành lựa chọn an toàn hơn so với các kênh đầu tư khác Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nổi bật như sự lựa chọn số 1 nhờ uy tín và khả năng tài chính vượt trội.
Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
1.TG tiết kiệm 919.89 67.1 1,319.89 73.2 1,717.45 75.0 2.TG của
Biểu đồ 2.1: Biểu đồ tăng trưởng vốn huy động
Bảng 2.4 thể hiện cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm từ dân cư, trong đó tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng luôn chiếm ưu thế, với tỷ trọng khoảng 50% và có xu hướng tăng đều qua các năm Năm 2009, chi nhánh đã huy động được
Tính đến năm 2011, tổng số tiền gửi tiết kiệm dân cư đã tăng lên 974 tỷ đồng, chiếm 56,7% tổng nguồn tiền gửi Sự gia tăng này phản ánh tâm lý người gửi tiền trong bối cảnh kinh tế khó khăn và lãi suất biến động, dẫn đến sự ưu tiên cho các kỳ hạn ngắn với lãi suất hấp dẫn Đồng thời, tiền gửi không kỳ hạn và kỳ hạn trên 12 tháng cũng tăng trưởng và có tỷ trọng tương đương Chi nhánh đã nỗ lực nâng cao hiệu quả dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ thanh toán lương qua thẻ, dẫn đến sự gia tăng số lượng tài khoản tiền gửi thanh toán Năm 2010, tiền gửi không kỳ hạn đạt 359 tỷ đồng, chiếm 27% vốn huy động dân cư, trong khi tiền gửi kỳ hạn trên 12 tháng tăng lên 306 tỷ đồng nhưng chỉ chiếm hơn 23%.
Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm dân cư ĐVT: Tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nguồn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu vốn huy động của chi nhánh BIDV Quảng Bình, chiếm tỷ trọng đứng thứ hai Tại tỉnh Quảng Bình hiện có gần 3,000 doanh nghiệp với tổng vốn đăng ký khoảng 13,000 tỷ đồng và hơn 300 hợp tác xã Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp tại đây có quy mô nhỏ và năng lực tài chính yếu, chủ yếu hoạt động dựa vào vốn vay Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, không ít doanh nghiệp đã ngừng hoạt động hoặc hoạt động không đúng ngành nghề, thậm chí đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, đây là nhóm khách hàng có tiềm năng nhưng chưa được khai thác hiệu quả.
Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn tiền gửi của tổ chức kinh tế ĐVT: Tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: Báo cáo tình hình huy động vốn năm 2009,2010,2011)
Chính sách tăng cường huy động hợp lý và chiến lược xây dựng quan hệ bền vững với doanh nghiệp đã giúp nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế tại chi nhánh gia tăng qua các năm Cụ thể, năm 2010, vốn huy động tăng 30.09 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 6.7% so với năm 2009, và năm 2011 đạt 570.98 tỷ đồng, tăng 18.9% so với năm 2010 Tiền gửi nhóm kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn, lần lượt là 51.8%, 80.6% và 78.7% trong các năm 2009, 2010 và 2011, do doanh nghiệp lựa chọn sản phẩm này để đảm bảo khả năng chi trả hợp đồng và nghĩa vụ ngân sách Ngược lại, tiền gửi kỳ hạn dài trên 12 tháng có tỷ trọng không đáng kể và có xu hướng giảm Trong bối cảnh thị trường tài chính năm 2009 biến động tiêu cực và lạm phát gia tăng, doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, chủ yếu duy trì vốn gửi tại ngân hàng và tập trung vào tiền gửi không kỳ hạn để đáp ứng nghĩa vụ chi trả thường xuyên và đảm bảo tính thanh khoản cao.
BIDV Quảng Bình, với uy tín và vốn lớn, là điểm đến chính cho các ngân hàng thương mại nhỏ lẻ và tổ chức tín dụng phi ngân hàng tại địa phương Mặc dù hoạt động tài chính tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây, nguồn vốn huy động vẫn chưa đạt tỷ trọng cao và chưa khai thác hết tiềm năng Đặc biệt, vốn huy động chủ yếu đến từ nhóm tiền gửi không kỳ hạn, nhằm đáp ứng nghĩa vụ chi trả của các tổ chức Năm 2011, nguồn vốn này đạt 1.5 tỷ đồng, gấp ba lần so với năm 2009 và chiếm 67% tổng vốn huy động từ các tổ chức tín dụng.
Bảng 2.6: Tiền gửi của tổ chức tín dụng ĐVT: Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: Báo cáo tình hình huy động vốn năm 2009,2010,2011) 2.2.1.2 Cơ cấu tổng nguồn vốn theo kỳ hạn huy động
Bảng 2.7 cho thấy sự biến động trong nguồn vốn huy động theo các kỳ hạn Cụ thể, trong năm 2009, huy động vốn kỳ hạn từ trên 12 tháng đến 18 tháng đạt 30.37 tỷ đồng, nhưng giảm xuống còn 28.84 tỷ đồng vào năm 2010 Huy động vốn kỳ hạn từ trên 24 tháng đến 60 tháng cũng giảm từ 32.91 tỷ đồng năm 2009 xuống chỉ còn 13 tỷ đồng năm 2011, cho thấy sự chuyển dịch sang các kỳ hạn ngắn hơn Ngược lại, huy động vốn kỳ hạn từ 1 tuần đến 3 tháng đã tăng mạnh từ 393.45 tỷ đồng năm 2009 lên 553.04 tỷ đồng năm 2010 và tiếp tục đạt 758.52 tỷ đồng năm 2011, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng huy động vốn Huy động kỳ hạn từ trên 3 tháng đến 6 tháng năm 2009 là 252.81 tỷ đồng.
Năm 2011, số dư tiền gửi kỳ hạn giảm xuống còn 546.25 tỷ đồng do chênh lệch lãi suất giữa các kỳ hạn không lớn, trong khi lãi suất tăng theo thời gian Thị trường tài chính Việt Nam đang phát triển với nhiều kênh đầu tư hấp dẫn như chứng khoán, bất động sản và vàng, khiến khách hàng ưu tiên chọn sản phẩm tiền gửi ngắn hạn để tối đa hóa lợi nhuận Mặc dù các kỳ hạn trên 24 tháng có sự gia tăng qua các năm, nhưng mức tăng này không đáng kể.
Bảng 2.7: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn của BIDV Quảng Bình ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quảng Bình năm 2009, 2010, 2011)
Trong ba năm qua, nguồn vốn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn và là nguồn vốn chủ đạo của chi nhánh, với sự gia tăng liên tục qua từng năm Năm 2010, nguồn vốn này tăng 371.61 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 41.29%, mặc dù năm này gặp nhiều khó khăn do các cơn bão lớn gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế tỉnh Hoạt động sản xuất kinh doanh bị ảnh hưởng nặng nề, đặc biệt là trong lĩnh vực xây dựng và xuất nhập khẩu Mặc dù có nhiều nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nhưng người dân chỉ đầu tư một cách dè dặt hoặc tích trữ tiết kiệm ngắn hạn để linh hoạt ứng phó với biến động lãi suất.
Bảng 2.8: Biến động nguồn vốn ngắn hạn ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2009,2010,2011)
Năm 2011, kinh tế Quảng Bình tiếp tục phục hồi sau năm 2010, với vốn ngắn hạn tăng 446.54 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 35.11%, trong đó có một phần vốn trung dài hạn chuyển sang Mặc dù nguồn vốn dài hạn cũng có tăng, nhưng chỉ tăng 1.61%, cho thấy sự tăng trưởng này diễn ra rất dè dặt so với năm 2010.
Bảng 2.9: Biến động nguồn vốn trung - dài hạn ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2009,2010,2011)
2.2.2 Tình hình sử dụng vốn tại BIDV Quảng Bình giai đoạn 2009-2011
Các chỉ số huy động vốn phản ánh sức khỏe tài chính của ngân hàng, trong khi tình hình sử dụng vốn cho thấy chính sách và hiệu quả hoạt động kinh doanh Giai đoạn 2009-2011 là thời kỳ khó khăn cho nền kinh tế, đặc biệt tại Quảng Bình Mặc dù chịu ảnh hưởng nặng nề, nhưng nhờ nỗ lực của cán bộ nhân viên và chính sách điều hành linh hoạt, hoạt động sử dụng vốn tại chi nhánh BIDV Quảng Bình có nhiều dấu hiệu tích cực Sự phân bổ các khoản mục sử dụng vốn hợp lý, phù hợp với tình hình và mục đích phát triển của chi nhánh trong từng giai đoạn.
Hiện trạng về cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn tại
Trong thời gian qua, kinh tế tỉnh nhà phải đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, bão lụt và dịch bệnh phức tạp Những thách thức như giá vật tư tăng, lãi suất tín dụng cao và nguồn điện không ổn định đã làm đình trệ hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp lớn, như Nhà máy Xi măng Sông Gianh và Nhà máy điện Hố Hô Mặc dù giá trị sản xuất công nghiệp và nông nghiệp có tăng trưởng, nhưng vẫn chưa đạt chỉ tiêu đề ra Hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế còn thấp, quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế diễn ra chậm, dẫn đến nguồn vốn trên địa bàn trở nên khan hiếm trong khi cầu lại cao hơn cung.
Là 1 trong 4 chi nhánh ngân hàng lớn trên địa bàn, quy mô vốn lớn, uy tín và bền vững; BIDV Quảng Bình đã tích cực linh hoạt chính sách Cùng với việc triển khai quyết liệt công tác cho vay theo định hướng của Chính phủ và chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đảm bảo cung ứng vốn ra thị trường, chi nhánh tiếp tục thực hiện các biện pháp quản lý chặt chẽ cân đối giữa huy động vốn và cho vay theo hệ số
Q, giữa tăng trưởng tín dụng gắn với chất lượng và hiệu quả, đảm bảo an toàn trong hoạt động và vai trò trách nhiệm của chi nhánh trong việc đảm bảo cân đối vốn của toàn hệ thống
Trong cơ cấu sử dụng nguồn vốn, cho vay đóng vai trò chủ đạo Phân tích và đánh giá sự cân đối giữa huy động vốn và cho vay giúp phản ánh thực trạng hoạt động của chi nhánh Qua đó, có thể xác định nguyên nhân không hệ thống gây ra sự mất cân đối tạm thời và rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
2.3.1 Cân đối theo kỳ hạn và theo nội - ngoại tệ
Qua 3 năm 2009, 2010, 2011, chi nhánh BIDV Quảng Bình đều tăng trưởng khá về cả huy động và dư nợ cho vay Tuy nhiên, tỷ lệ cấp tín dụng/nguồn vốn huy động (hay còn gọi là hệ số Q) lại không mấy khả quan
Trong ba năm qua, chi nhánh BIDV Quảng Bình đã gặp khó khăn trong việc huy động vốn từ nền kinh tế, không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, dẫn đến tình trạng cung luôn thấp hơn cầu Để khắc phục tình hình này, BIDV Việt Nam đã hỗ trợ chi nhánh bằng cách cho vay với lãi suất khi thiếu nguồn cung tín dụng, với khoảng 1,000 tỷ đồng được điều chuyển mỗi năm Mặc dù con số này đáng lo ngại, nhưng nhờ sự nỗ lực của cán bộ nhân viên và sự chỉ đạo của ban lãnh đạo, tỷ lệ cấp tín dụng/nguồn vốn huy động đã giảm từ 192% năm 2009 xuống còn 158% năm 2011, hạn chế sự phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ trung ương.
Phân tích hệ số Q liên quan đến kỳ hạn và loại tiền giúp đánh giá chính xác tình hình cân đối giữa huy động và cho vay tại chi nhánh BIDV Quảng Bình Qua đó, có thể đưa ra các giải pháp khách quan và phù hợp với thực trạng hiện tại.
2.3.1.1 Tính cân đối giữa huy động và cho vay ngắn hạn
Bảng 2.14: Cân đối huy động ngắn hạn và cho vay ngắn hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 a.Huy động ngắn hạn 1,100.91 1,492.26 1,914.70 b.Cho vay ngắn hạn 930.42 1,254.86 1,410.52 c.Hệ số sử dụng nguồn (b/a x 100) 84.51 84.09 73.67
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản nội bảng năm 2009,2010,2011)
Bảng 2.14 chỉ ra rằng tỷ lệ cho vay so với huy động ngắn hạn của chi nhánh trong năm 2009 và 2010 ổn định và hợp lý Các khoản vay ngắn hạn được tài trợ chủ yếu từ nguồn cung ngắn hạn, cho thấy sự quản lý tài chính hiệu quả của chi nhánh trong giai đoạn này.
Năm 2011, tỷ lệ cho vay trên vốn huy động ngắn hạn giảm xuống 73.67%, với số dư vốn huy động chưa sử dụng là 504.18 tỷ đồng, do tốc độ tăng trưởng tín dụng ngắn hạn thấp hơn đáng kể so với tăng trưởng vốn huy động Những khó khăn kinh tế và hạn chế về tín dụng cùng lãi suất cao đã ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh BIDV Quảng Bình đã chú trọng hỗ trợ vốn vay lưu động, giúp phục hồi hoạt động cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Mặc dù tỷ lệ cho vay giảm so với hai năm trước, nhưng không làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ cân đối vốn ngắn hạn
Huy động ngắn hạn Cho vay ngắn hạn
Với số vốn dư thừa từ chênh lệch giữa huy động và cho vay ngắn hạn, chi nhánh có khả năng điều chuyển vốn đến các đơn vị thiếu hụt trong hệ thống hoặc hỗ trợ các ngân hàng thương mại nhỏ, giúp tránh ứ đọng vốn và vẫn đạt được lợi nhuận.
Nguyên nhân cơ cấu gây chênh lệch giữa vốn huy động và cho vay cần được xem xét kỹ lưỡng Tổng quan cho thấy vốn ngắn hạn huy động và cho vay tương đối hợp lý, nhưng phân tích theo loại tiền lại chỉ ra nhiều bất cập.
Bảng 2.15: Cân đối huy động-cho vay nội, ngoại tệ ngắn hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Khoản mục a.Huy động ngoại tệ 255.84 271.45 343.85 b.Cho vay ngoại tệ 461.14 557.73 738.55 c.Hệ số sử dụng nguồn(b/a x 100) 180.24 205.46 214.79 a.Huy động nội tệ 845.07 1,220.81 1,570.85 b.Cho vay nội tệ 469.28 697.13 671.97 c.Hệ số sử dụng nguồn (b/a x 100) 55.53 57.10 42.78
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản nội bảng năm 2009,2010,2011)
Trong ba năm qua, vốn ngoại tệ của chi nhánh đã rơi vào tình trạng mất cân đối nghiêm trọng, với hệ số sử dụng nguồn tăng từ 180.24% năm 2009 lên 214.79% năm 2011 Mặc dù chi nhánh chỉ huy động được 343.85 tỷ đồng (đã quy đổi theo tỷ giá), nhưng lại cho vay tới 738.55 tỷ đồng, cho thấy có 394.7 tỷ đồng cho vay được lấy từ các nguồn khác Ngược lại, nguồn vốn nội tệ lại dư thừa, với hệ số sử dụng nguồn chỉ khoảng 50% trong cả ba năm, đặc biệt năm 2011, chi nhánh cho vay chưa được một nửa so với số huy động được Nguyên nhân của tình trạng này không chỉ do những khó khăn nội tại của nền kinh tế mà còn liên quan đến sự biến động của tỷ giá.
2.3.1.2 Tính cân đối trong cho vay và huy động trung-dài hạn
Nguồn vốn ngắn hạn dư thừa trong khi tỷ lệ cho vay/huy động vốn lại mất cân đối nghiêm trọng, cho thấy nguyên nhân của sự mất cân đối này mang tính cơ cấu do phân bổ vốn không đồng đều giữa các kỳ hạn khác nhau Đặc biệt, vốn trung và dài hạn thường có tỷ lệ cho vay/huy động rất cao.
Bảng 2.16: Cân đối huy động trung dài hạn và cho vay trung dài hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 a.Huy động trung dài hạn 270.36 310.11 375.97 b.Cho vay trung dài hạn 1,707.70 1,883.53 2,216.16 c.Hệ số sử dụng nguồn(b/a x 100) 631.64 607.37 589.45
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản nội bảng năm 2009,2010,2011)
Vào năm 2009 và 2010, dư nợ tín dụng tại BIDV Quảng Bình luôn cao gấp 6 lần số vốn huy động, buộc chi nhánh phải phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ trung ương để bù đắp thiếu hụt BIDV Quảng Bình, là một ngân hàng lớn tại địa phương, không chỉ thực hiện các hoạt động kinh doanh tài chính thông thường mà còn đóng vai trò là đối tác tài chính chiến lược cho nhiều dự án lớn, đặc biệt là các dự án xây dựng cơ bản chiếm hơn 60% Sự phát triển này góp phần vào mục tiêu phát triển địa phương theo định hướng của BIDV Việt Nam Để cải thiện tình hình, cán bộ nhân viên chi nhánh đã nỗ lực tăng cường huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế với nhiều ưu đãi, đồng thời kiểm soát chặt chẽ công tác tín dụng để tránh tín dụng đen và nợ xấu Kết quả là, vào năm 2011, hệ số sử dụng nguồn đã giảm đáng kể, tuy nhiên, phần vốn thiếu hụt lại tăng lên đến 1,840.19 tỷ đồng, yêu cầu ngân hàng cần có giải pháp tích cực hơn để cân bằng giữa huy động và cho vay trong dài hạn, tránh tình trạng sử dụng nguồn ngắn hạn cho vay trung dài hạn.
Biểu đồ 2.4: Biểu đồ cân đối vốn trung dài hạn
Huy động trung dài hạn Cho vay trung dài hạn
Sự mất cân đối nghiêm trọng giữa cho vay và huy động trung dài hạn thể hiện rõ ở cả nội tệ và ngoại tệ Huy động và cho vay trung dài hạn chủ yếu tập trung ở nội tệ, dẫn đến việc mặc dù hệ số sử dụng nguồn ngoại tệ lớn, nhưng phần vốn thiếu ở nội tệ vẫn chiếm tỷ lệ cao, trên 1,000 tỷ đồng mỗi năm Nguyên nhân chính là sự biến động mạnh và không ổn định của tỷ giá, làm gia tăng tâm lý găm giữ ngoại tệ trong dân cư, trong khi doanh nghiệp hạn chế hợp đồng bằng ngoại tệ để tránh rủi ro Điều này dẫn đến huy động và cho vay bằng ngoại tệ giảm mạnh, trong khi ở nội tệ lại không ngừng tăng Tuy nhiên, tốc độ tăng huy động trung dài hạn không theo kịp tăng trưởng dư nợ tín dụng, gây ra tình trạng thiếu vốn Mặc dù vậy, không phải lúc nào trong năm cũng xảy ra tình trạng thiếu hụt vốn trung dài hạn ở các chi nhánh.
Bảng 2.17: Cân đối huy động-cho vay nội, ngoại tệ trung dài hạn Đơn vị: Tỷ đồng
Khoản mục a.Huy động ngoại tệ 47.44 79.01 46.62 b.Cho vay ngoại tệ 541.33 494.59 301.66 c.Hệ số sử dụng nguồn(b/a x 100) 1,141.09 625.98 647.06 a.Huy động nội tệ 222.92 231.10 329.35 b.Cho vay nội tệ 1,166.37 1,388.94 1,914.50 c.Hệ số sử dụng nguồn (b/a x 100) 523.22 601.01 581.30
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản nội bảng năm 2009,2010,2011)
2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới tính cân đối
Đánh giá về tính cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn tại
2.4.1 Tác động của trạng thái cân đối giữa huy động và sử dụng nguồn đến hiệu quả kinh doanh Ngân hàng
Trạng thái cân đối giữa huy động và sử dụng vốn phản ánh sức khỏe tài chính của ngân hàng và khả năng đối mặt với rủi ro thanh khoản Chi nhánh BIDV Quảng Bình, mặc dù có hệ số dư nợ cho vay/vốn huy động cao và phụ thuộc vào nguồn vốn từ trung ương, vẫn ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong hoạt động tín dụng và huy động, cùng với lợi nhuận trước thuế tăng đều Ngân hàng này được đánh giá là an toàn và hiệu quả nhất trong khu vực Tuy nhiên, nếu không khắc phục kịp thời những vấn đề trong phân bổ nguồn vốn, tăng cường huy động trung dài hạn và xử lý nợ xấu, sự mất cân đối giữa cho vay và huy động có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản và tín dụng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng.
2.4.2 Các giải pháp về tính cân đối vốn đã và đang thực hiện tại Ngân hàng
Nhận thức rõ vai trò quan trọng của việc cân đối vốn trong sự phát triển kinh doanh, chi nhánh BIDV Quảng Bình đã tích cực áp dụng công nghệ ngân hàng hiện đại và sáng kiến chuyên môn để nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn Bộ phận tổng hợp nguồn vốn liên tục theo dõi và đánh giá tình hình cân đối vốn hàng tháng, hàng quý, từ đó kịp thời đề xuất các điều chỉnh cần thiết cho lãnh đạo nhằm cải thiện tình trạng vốn khi gặp phải sự mất cân đối tạm thời.
Cân đối vốn huy động và sử dụng vốn là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt tại BIDV Quảng Bình, nơi tình hình tài chính phản ánh khó khăn chung của nền kinh tế Tình trạng mất cân đối vốn, đặc biệt trong giai đoạn 2008 – 2010, đã ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và tính an toàn của chi nhánh Nguyên nhân chính là sự mất cân đối kỳ hạn và tình trạng huy động vốn bão hòa vào cuối năm Dù vậy, BIDV Quảng Bình đã thực hiện các biện pháp tích cực để điều tiết nguồn vốn, duy trì kết quả kinh doanh khả quan.
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KHẢ NĂNG CÂN ĐỐI GIỮA HUY ĐỘNG
VÀ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NHẰM ĐẢM BẢO HIỆU QUẢ KINH
DOANH TẠI NGÂN HÀNG BIDV QUẢNG BÌNH
Định hướng phát triển ngân hàng giai đoạn 2011-2015
Năm 2011 đánh dấu Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI của Đảng và là năm đầu tiên thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ XV, cùng với nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011-2015 Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), đây là năm khởi đầu cho Kế hoạch Kinh doanh 5 năm 2011-2015 và là năm quan trọng trong quá trình tái cơ cấu hoạt động, nhằm chuẩn bị cho BIDV phát triển thành Tập đoàn tài chính-ngân hàng Thành công trong Kế hoạch Kinh doanh năm 2012 sẽ tạo nền tảng vững chắc cho sự tăng trưởng bền vững trong những năm tiếp theo, góp phần hoàn thành và vượt mức các mục tiêu đề ra trong giai đoạn 2011-2015.
Năm 2012 mang lại triển vọng kinh tế tốt đẹp nhưng cũng đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng từ những yếu tố bất ổn của năm 2011 và các diễn biến khó lường của thiên tai, khí hậu Chi nhánh sẽ phải đối diện với những khó khăn về thị trường và khả năng huy động vốn, đặc biệt là trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các ngân hàng và sự phân tán lựa chọn kênh đầu tư của khách hàng.
Trong bối cảnh môi trường kinh doanh khó khăn, ban lãnh đạo chi nhánh cam kết nỗ lực vượt qua thách thức, bám sát mục tiêu và định hướng KHKD năm 2012 của toàn ngành cũng như mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh, nhằm xây dựng KHKD năm 2012 một cách hiệu quả và đúng định hướng.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần bám sát mục tiêu tổng quát cùng với 7 yêu cầu và 9 nhiệm vụ lớn, đồng thời gắn kết với điều kiện thực tiễn hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Tập trung vào các trọng tâm chính sẽ giúp nâng cao hiệu quả và phát triển bền vững.
- Quán triệt nhận thức, tư tưởng và quan điểm chỉ đạo và tổ chức thực hiện nhiệm vụ, KHKD năm 2012
Để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh, cần thực hiện cơ cấu có trọng tâm, trọng điểm, tập trung vào việc chuyển dịch cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn, cải thiện chất lượng tài sản nợ - có và điều chỉnh cơ cấu nguồn thu trong tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
- Tiếp tục đổi mới, nâng cao hiệu quả quản trị điều hành
- Chuyển đổi mô hình tổ chức gắn với tiến độ và yêu cầu triển khai lộ trình cổ phần hóa
- Gia tăng vai trò, uy tín của BIDV trên địa bàn
- Tăng cường đầu tư công nghệ thông tin gắn với cơ sở vật chất hiện đại
- Tăng cường kiểm tra kiểm soát
- Nâng cao vai trò lãnh đạo toàn diện của Đảng, phát huy vai trò các tổ chức Đoàn thể trong việc thực hiện nhiệm vụ chính trị
Chăm sóc đời sống vật chất và tinh thần cho người lao động là một yếu tố quan trọng, đồng thời thực hiện tốt công tác an sinh xã hội thể hiện trách nhiệm đối với sự phát triển bền vững của cộng đồng.
Giải pháp tăng cường khả năng cân đối giữa huy động nguồn và sử dụng nguồn vốn nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh tại BIDV Quảng Bình
3.2.1.1 Giải pháp tăng cường huy động phối hợp xây dựng chiến lược sử dụng vốn hợp lý
Tình trạng mất cân đối nghiêm trọng tại chi nhánh BIDV Quảng Bình được xác định bởi sự không tương thích giữa tăng trưởng và cấu trúc nguồn vốn Các chỉ số tài chính gần đây cho thấy ngân hàng cần cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua việc huy động vốn ổn định, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn Đồng thời, ngân hàng cũng cần phân bổ luồng tiền hợp lý và xử lý triệt để nợ quá hạn để đáp ứng nhu cầu tín dụng và phát triển bền vững.
Phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn và tín dụng tại BIDV Quảng Bình cho thấy nguy cơ giảm thị phần huy động vốn là rất cao Nguyên nhân chính là do quảng cáo chưa được đầu tư bài bản, mạng lưới giao dịch hạn chế, và thiếu sự quan tâm đến nhu cầu của doanh nghiệp về khuyến mại, lãi suất và cải tiến sản phẩm Sản phẩm tiền gửi của BIDV Quảng Bình cũng phải đối mặt với sự cạnh tranh từ nhiều sản phẩm thay thế trên thị trường Để giảm thiểu rủi ro mất thị phần, BIDV Quảng Bình cần áp dụng chiến lược W-T, tập trung vào việc đa dạng hóa danh mục sản phẩm huy động vốn nhằm ngăn ngừa tình trạng khách hàng rút tiền gửi để đầu tư vào sản phẩm của ngân hàng khác.
Ngân hàng cần chú trọng đến việc quản lý nguồn vốn một cách hiệu quả để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế-xã hội Chính sách huy động vốn phải phù hợp với khả năng phát triển của nền kinh tế cũng như thói quen tiêu dùng và tiết kiệm của người dân địa phương.
Trong quá trình huy động vốn, việc tăng cường huy động vốn trung-dài hạn cho đầu tư phát triển là rất quan trọng để đáp ứng yêu cầu công nghiệp hóa, hiện đại hóa Ngân hàng cần nghiên cứu và phát triển các loại kỳ phiếu, trái phiếu với thời hạn từ 1 đến 5 năm, mệnh giá từ 500.000 đồng đến 30 triệu đồng, có khả năng trả lãi trước trong năm đầu và dễ dàng chuyển nhượng.
Ngân hàng cần liên kết việc huy động tiền gửi với cho vay phục vụ nhu cầu sản xuất và tiêu dùng Những người gửi tiền dài hạn sẽ có cơ hội vay dài hạn để xây dựng hoặc mua sắm nhà ở.
Ngân hàng có khả năng nâng cao tiện ích trong lĩnh vực thanh toán, đồng thời mở rộng số lượng tài khoản cá nhân, giúp giảm lượng tiền mặt lưu thông và khuyến khích thanh toán qua ngân hàng.
Ngân hàng cần nâng cao tỷ trọng nguồn tự huy động trong tổng nguồn vốn, tập trung vào huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư Một trong những giải pháp hiệu quả là áp dụng hình thức tiết kiệm có lãi kèm theo quay số mở thưởng định kỳ, điều này sẽ kích thích người dân gửi tiền nhờ vào mong muốn nhận thưởng Đồng thời, ngân hàng nên đa dạng hóa nguồn vốn bằng cách đưa ra nhiều hình thức huy động và kênh khác nhau Ngoài việc tạo vốn trực tiếp, cần áp dụng các giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ để mở rộng nguồn vốn đáp ứng nhu cầu thị trường, bao gồm tăng tốc độ luân chuyển vốn và thực hiện tốt công tác thu nợ, nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn kéo dài.
Ngân hàng cần tập trung vào việc thực hiện chính sách khách hàng bằng cách đa dạng hóa đối tượng khách hàng, củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, mở rộng có chọn lọc đối tượng khách hàng mới và cải tiến phong cách phục vụ của nhân viên.
Ngân hàng cần thường xuyên cập nhật thông tin về hình thức huy động và lãi suất của các tổ chức tín dụng khác, cùng với mức trần lãi suất của Ngân hàng Nhà nước, để đưa ra mức lãi suất linh hoạt và cạnh tranh Mặc dù các giải pháp này không trực tiếp, nhưng chúng có tác động lớn đến khả năng huy động vốn của ngân hàng, do đó cần được chú ý thực hiện.
Các ngân hàng thương mại cần chủ động và tích cực tham gia vào thị trường mở để tìm kiếm nguồn vốn bổ sung, giúp khắc phục tình trạng thiếu hụt tạm thời về khả năng thanh khoản.
Khi ngân hàng gặp khó khăn về thanh toán tạm thời và không thể vay từ các ngân hàng thương mại khác, họ có thể bán lại hoặc vay có thế chấp các giấy tờ có giá cho Ngân hàng Trung ương Ngoài ra, ngân hàng còn có thể phát hành cổ phiếu và trái phiếu để thu hút nguồn vốn lớn và ổn định lâu dài với chi phí huy động thấp.
Khi có nguồn vốn dư thừa, ngân hàng có thể giảm nợ bằng cách mua trái phiếu chưa đến hạn trên thị trường mở hoặc giấy tờ có giá từ Ngân hàng Trung ương nếu là vốn ngắn hạn, mang lại lợi nhuận chắc chắn Huy động vốn cần được coi là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động kinh doanh năm 2011 của chi nhánh Ngân hàng cần triển khai các biện pháp quyết liệt ngay từ đầu năm để đảm bảo tính bền vững của vốn, đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đồng thời duy trì cơ cấu vốn hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo khả năng thanh khoản cũng như các tỷ lệ an toàn của toàn hệ thống.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang triển khai hiệu quả các chương trình huy động vốn, linh hoạt trong điều hành lãi suất Ngân hàng chuyển dịch mạnh cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn, ưu tiên huy động vốn trung dài hạn để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả cho khách hàng Đồng thời, ngân hàng đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư, nâng cao tỷ trọng huy động vốn bán lẻ trong tổng huy động Để đa dạng hóa nguồn vốn, ngân hàng tích cực huy động vốn ngoài địa bàn và kịp thời xây dựng các chính sách huy động phù hợp cho các tổ chức kinh tế, định chế tài chính nhằm duy trì ổn định nguồn tiền gửi Cuối cùng, ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút và mở rộng mối quan hệ với khách hàng.
Chủ động cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn nhằm đảm bảo điều hành hoạt động trong giới hạn hệ số Q được giao
Ngân hàng cần tiếp tục phát huy những kết quả đã đạt được, đặc biệt trong hoạt động tín dụng, bằng cách nâng cao mức tăng trưởng và chất lượng tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng nên mở rộng sang các lĩnh vực kinh doanh khác để phân tán rủi ro và đáp ứng đầy đủ mọi yêu cầu của khách hàng.
Ngân hàng cần duy trì vị trí độc lập trong quá trình cho vay, đồng thời thực hiện phân tích chi tiết và chính xác về tính khả thi của các dự án Ngoài ra, ngân hàng cũng nên chủ động tìm kiếm khách hàng và sẵn sàng đầu tư vốn, hỗ trợ lãi suất cho những dự án đầu tư phát triển hiệu quả, sử dụng nguồn vốn tự huy động của mình.