Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Khái quát về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) có một lịch sử dài gắn liền với sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa Từ những hoạt động cho vay tư nhân và cầm đồ trong thời kỳ cổ đại, ngân hàng đã mở rộng quy mô và chức năng qua thời kỳ trung cổ, đạt đến sự phát triển mạnh mẽ trong nền kinh tế tư bản chủ nghĩa Vào thế kỷ 18, với sự can thiệp của nhà nước, ngân hàng phát hành được tách riêng để trở thành ngân hàng trung ương, trong khi các ngân hàng khác không còn quyền phát hành tiền mà chuyên kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, tạo tiền đề cho sự hình thành các NHTM hiện đại.
Ngày nay, trong các nền kinh tế thị trường phát triển, ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, kết nối giữa người có vốn nhàn rỗi và người cần sử dụng vốn NHTM cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng như chiết khấu thương phiếu, bảo quản tài sản quý, thanh toán và tư vấn Hệ thống NHTM hiện đại với nhiều chi nhánh không chỉ quan trọng trên thị trường tài chính mà còn có ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh tế vĩ mô của quốc gia và quốc tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có nhiều định nghĩa khác nhau Theo nhà kinh tế học Peter S Rose, NHTM là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Trong khi đó, từ điển Bách khoa Việt Nam định nghĩa NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và thực hiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu hoạt động trong việc huy động tiền gửi để cho vay, đóng vai trò vừa là nhà cung cấp vốn vừa là người sử dụng vốn của khách hàng Với chức năng này, NHTM giao dịch với tiền tệ, một loại hàng hóa đặc biệt, và góp phần quan trọng vào việc điều hòa lưu thông tiền tệ trong xã hội Qua đó, NHTM không chỉ giúp tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn mà còn tìm kiếm lợi nhuận cho chính mình.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại, được ví như mạch máu và chất bôi trơn cho quá trình tái sản xuất xã hội NHTM không chỉ hỗ trợ Nhà nước mà còn là đồng minh đáng tin cậy của các chủ thể kinh tế.
Khái niệm tín dụng Ngân hàng
Thuật ngữ tín dụng có nguồn gốc từ chữ Latin "creditum", mang nghĩa tin tưởng và tín nhiệm Tín dụng được hiểu là mối quan hệ vay mượn, trong đó người cho vay tin tưởng rằng người vay sẽ hoàn trả số vốn đã vay trong tương lai.
C.Mác cho rằng: Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu
Tín dụng bao gồm nhiều loại hình như tín dụng Nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Trong đó, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản giữa ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế, với ngân hàng đóng vai trò vừa là con nợ vừa là chủ nợ Đây là hình thức tín dụng gián tiếp, nơi người tiết kiệm thông qua ngân hàng đầu tư vốn vào các chủ thể cần vốn trong nền kinh tế.
Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, tín dụng ngân hàng là quá trình mà ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng sử dụng tài sản, bao gồm tiền, tài sản thực hoặc uy tín, với nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Tín dụng và cho vay là hai khái niệm có sự khác biệt, trong đó tín dụng phản ánh mối quan hệ chuyển giao quyền sử dụng tạm thời tài sản với sự hoàn trả Mối quan hệ này có thể được thể hiện qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Mặc dù tín dụng có nội dung rộng hơn cho vay, nhưng trong hoạt động tín dụng, cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu và đóng vai trò quan trọng nhất tại các ngân hàng thương mại.
Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền KTTT
1.1.3.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và tích tụ vốn cho nền kinh tế, giúp chuyển hóa các nguồn vốn nhàn rỗi thành khoản đầu tư lớn cho doanh nghiệp, nhà nước và người tiêu dùng Như một hồ lớn, ngân hàng thu hút vốn từ nhiều chủ thể, tạo điều kiện cho sự phát triển của các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế Đặc biệt, tín dụng ngân hàng là nguồn vốn thiết yếu để bổ sung vốn lưu động và vốn cố định, giúp doanh nghiệp cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị trường Ngoài ra, tín dụng ngân hàng cũng hỗ trợ tài chính cho các dự án kinh doanh mới, góp phần thúc đẩy sự đổi mới và sáng tạo trong hoạt động sản xuất.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hòa dòng lưu chuyển tiền tệ và tài chính trong xã hội Là cầu nối giữa những người có vốn nhàn rỗi và những người cần vốn, tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiêu dùng Nhờ có tín dụng ngân hàng, nguồn vốn xã hội được sử dụng hiệu quả hơn, chi phí sử dụng tiền giảm, từ đó nâng cao năng lực sản xuất, tạo điều kiện tăng việc làm và thu nhập cho người dân.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ hiện đại, giúp nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế Qua việc cung cấp vốn vay cho doanh nghiệp, ngân hàng đã hỗ trợ các dự án đổi mới công nghệ, tạo sản phẩm mới và mở rộng sản xuất, từ đó thúc đẩy sự phát triển của hàng hóa tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Nhờ vào tín dụng ngân hàng, các nhà sản xuất có thể cạnh tranh hiệu quả trên thị trường, khẳng định vị thế của mình trong quá trình phát triển kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế, cả trong nước lẫn quốc tế Những doanh nghiệp uy tín và hoạt động hiệu quả sẽ được ngân hàng đầu tư vốn, giúp mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ Qua đó, tín dụng ngân hàng không chỉ nhanh chóng tập trung và tích lũy vốn mà còn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài, góp phần đưa nền kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu.
Hoạt động tín dụng lành mạnh và chính sách tín dụng đúng đắn của các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc kiềm chế lạm phát và ổn định thị trường tiền tệ Điều này không chỉ giúp tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển bền vững mà còn thúc đẩy sự phát triển tổng thể của nền kinh tế thông qua các hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu quả.
Nhà nước có khả năng kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh để xây dựng các biện pháp quản lý kinh tế và pháp lý hiệu quả Cụ thể, Nhà nước có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách lãi suất, điều kiện cho vay an toàn và bảo hiểm.
1.1.3.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với NHTM
* Tín dụng ngân hàng là hoạt động cơ bản, là nguồn thu lợi chủ yếu của
Ngân hàng thương mại (NHTM) có chức năng khởi đầu và truyền thống chủ yếu là tín dụng Mặc dù hiện nay NHTM đã mở rộng nhiều dịch vụ ngân hàng khác ngoài tín dụng, nhưng hoạt động huy động vốn và cho vay vẫn đóng vai trò quan trọng trong doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Mọi trục trặc trong hoạt động tín dụng không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến lĩnh vực này mà còn tác động đến tất cả các hoạt động khác của ngân hàng Đặc biệt, đối với những quốc gia có hệ thống NHTM chưa phát triển như Việt Nam, tín dụng ngân hàng vẫn là hoạt động chủ yếu của các NHTM.
* Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển các dịch vụ ngân hàng khác:
Các dịch vụ ngân hàng phát triển dựa trên các mối quan hệ tín dụng với ngân hàng, trong khi hoạt động tín dụng hiệu quả sẽ cung cấp nguồn tài trợ cho các hoạt động khác thông qua vốn huy động và lợi nhuận đầu tư vào cơ sở hạ tầng Ngược lại, nếu hoạt động tín dụng không hiệu quả, sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng khác sẽ bị hạn chế, do các dịch vụ ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện kiểm soát và hỗ trợ các khoản đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp Nhiều ngân hàng đã chuyển đổi các khoản vay thành đầu tư nhằm gia tăng quyền kiểm soát đối với doanh nghiệp Dữ liệu mà ngân hàng thu thập về doanh nghiệp là cơ sở để đưa ra quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng thương mại (NHTM), vì không có hoạt động tín dụng, NHTM sẽ không thể tồn tại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cần được quản lý cẩn thận.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM
Khái niệm rủi ro tín dụng
RRTD là rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
Theo khoản 1, điều 2 Quyết định 493/2005/NHNN của Ngân hàng Nhà nước
RRTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của mình.
Theo Ủy ban Basel, RRTD (Rủi ro không trả nợ) được định nghĩa là khả năng một người vay ngân hàng hoặc đối tác không thực hiện các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Các loại rủi ro tín dụng
RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau dựa vào các tiêu chí và cách tiếp cận khác nhau Nếu dựa vào nguyên nhân phát sinh, RRTD được chia thành nhiều loại khác nhau.
Rủi ro giao dịch (Transaction risk) là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ các hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, nơi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay chính xác.
Rủi ro bảo đảm liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một dạng rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng khách hàng vay vốn, cũng như ngành nghề và lĩnh vực hoạt động của họ.
Rủi ro tập trung (Concentration risk) xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý cụ thể, hoặc khi cung cấp các khoản vay có mức độ rủi ro cao.
Các chỉ tiêu thường dùng để đánh giá rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tổng số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100 %
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh số dư nợ gốc hoặc lãi chưa thu hồi được Chỉ số này cho biết số tiền quá hạn trên mỗi 100 đồng dư nợ hiện hành, từ đó đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, trong khi tỷ lệ thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng tốt.
Là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo qui định tại Quyết định số 493/2005/NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Khi tỷ lệ nợ xấu tăng, chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm, và ngược lại.
Theo quy định hiện hành của Agribank Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu ≤ 5% được xem là chất lượng tín dụng bình thường, và tỷ lệ càng thấp càng tốt Ngược lại, nếu tỷ lệ nợ xấu vượt quá 5%, chất lượng tín dụng sẽ bị coi là có vấn đề.
1.2.3.3.Tỷ lệ các nhóm nợ trên tổng dư nợ cho vay
Theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và
QĐ số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi sẽ được xem xét khả năng thu hồi đúng hạn còn lại.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) phải thực hiện đánh giá toàn diện về khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là đối với doanh nghiệp và tổ chức Điều này bao gồm việc xem xét khả năng thanh toán đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn cho lần điều chỉnh đầu tiên.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định
Ngoài ra TCTD có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây:
Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng (TCTD) có thể phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn, bao gồm cả nhóm 1, nếu các điều kiện sau đây được đáp ứng đầy đủ.
Để được xem xét xóa nợ, khách hàng cần trả đầy đủ nợ gốc và lãi quá hạn, bao gồm lãi áp dụng cho nợ gốc quá hạn, trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với nợ trung và dài hạn, và ba tháng đối với nợ ngắn hạn Ngoài ra, khách hàng cũng phải cung cấp tài liệu và hồ sơ chứng minh rằng các nguyên nhân dẫn đến việc nợ quá hạn đã được xử lý và khắc phục.
TCTD đã thu thập đầy đủ thông tin và tài liệu cần thiết để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, xác nhận rằng khách hàng có khả năng thanh toán toàn bộ nợ gốc và lãi đúng hạn.
Đối với các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ phân loại chúng vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn, bao gồm cả nhóm 1, khi các điều kiện sau đây được đáp ứng đầy đủ.
Hách hàng có trách nhiệm trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng theo thời hạn đã được cơ cấu lại, với thời gian tối thiểu là sáu tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn.
(03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại;
+ Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục;
TCTD đã xác định đủ cơ sở thông tin và tài liệu cần thiết để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, bao gồm cả nợ gốc và lãi, theo đúng thời hạn đã được cơ cấu lại.
- TCTD phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây:
Tất cả dư nợ của một khách hàng tại tổ chức tín dụng (TCTD) phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ Nếu khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên và có bất kỳ khoản nợ nào bị phân loại vào nhóm rủi ro cao hơn, TCTD cần phân loại lại tất cả các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm rủi ro cao nhất.
Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối cần phân loại nợ theo quy định và thông báo kết quả cho các TCTD tham gia Nếu khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác đã được phân loại vào nhóm nợ khác, TCTD tham gia cho vay hợp vốn sẽ phải phân loại lại toàn bộ dư nợ của khách hàng, bao gồm cả phần dư nợ cho vay hợp vốn, vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn.
Trong thực tế, ngoài việc phân nhóm nợ theo định lượng, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần chủ động phân loại các khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn Điều này được thực hiện khi TCTD đánh giá rằng có một số rủi ro định tính có thể ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ.
+ Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng;
+ Các khoản nợ của khách hàng bị các TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin);
Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng, bao gồm khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền, đang có dấu hiệu suy giảm liên tục hoặc biến động lớn theo chiều hướng tiêu cực, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ.
Nhận biết RRTD trong hoạt động của NHTM
RRTD là một hiện tượng phức tạp và khó nhận biết, liên quan đến hoạt động của ngân hàng, khách hàng và môi trường Việc nhận biết và đánh giá đầy đủ RRTD là rất quan trọng trong quản lý, vì nó giúp xác định thời điểm xảy ra RRTD và hỗ trợ ngân hàng thương mại xử lý kịp thời Tuy nhiên, do các hình thức RRTD diễn ra trong những tình huống khác nhau, việc xây dựng một mô hình chung để nhận biết RRTD là rất khó khăn Dù vậy, các ngân hàng thương mại vẫn nỗ lực xây dựng một số dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình nhằm cải thiện quản lý RRTD.
1.2.4.1 Các dấu hiệu từ người vay vốn
Doanh nghiệp vay vốn cần nộp báo cáo tài chính kịp thời, vì đây là tài liệu quan trọng để thẩm định khả năng vay và sử dụng vốn Báo cáo tài chính, bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Báo cáo lỗ, lãi, có mối liên hệ chặt chẽ với hiệu quả sử dụng khoản vay Ngân hàng yêu cầu người vay xuất trình báo cáo tài chính trong suốt thời gian vay vốn Sự chậm trễ trong việc gửi báo cáo định kỳ có thể chỉ ra vấn đề tài chính của doanh nghiệp, như khó khăn tài chính hoặc gian lận, buộc ngân hàng phải tiến hành kiểm tra và phân tích để xác định rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời.
* Mối quan hệ không bình thường giữa ngân hàng và người vay: Trong nền
Quan hệ giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và khách hàng vay vốn là một mối quan hệ hợp tác bình đẳng, trong đó ngân hàng cung cấp vốn với các điều kiện ràng buộc Người vay cần cung cấp thông tin về việc thực hiện cam kết của mình, trong khi NHTM thực hiện kiểm soát việc sử dụng vốn vay Nếu khách hàng chậm trễ hoặc tránh né giao tiếp với ngân hàng, điều này có thể chỉ ra rằng họ đang gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh hoặc tài chính Đây là tín hiệu để NHTM nâng cao cảnh giác và tìm hiểu nguyên nhân của sự bất thường, nhằm kịp thời xử lý các rủi ro có thể xảy ra.
Dự trữ vật tư hàng hoá là yếu tố quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là khi sử dụng vốn vay Vật tư hàng hoá không chỉ là nguồn nguyên liệu cần thiết mà còn là tài sản đảm bảo cho việc trả nợ ngân hàng Việc quản lý và duy trì dự trữ vật tư hàng hoá hiệu quả giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nguồn vốn vay và nâng cao hiệu quả kinh tế.
Dự trữ vật tư hàng hoá quá lớn có thể dẫn đến ứ đọng vốn và giảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp Hàng hoá tồn kho lâu dài không chỉ cho thấy sức cạnh tranh yếu kém mà còn có thể khiến khách hàng gặp thua lỗ, từ đó làm giảm khả năng trả nợ của họ.
Chất lượng hàng hoá và dịch vụ của doanh nghiệp vay vốn có ảnh hưởng lớn đến sự thành công trong kinh doanh Để đạt được sự chấp nhận từ thị trường, sản phẩm phải có chất lượng tốt và khả năng cạnh tranh cao Nếu hàng hoá kém chất lượng và không phù hợp với thị hiếu, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc tiêu thụ, dẫn đến rủi ro không thu hồi được vốn và không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính Đặc biệt, trong trường hợp xảy ra tranh chấp về chất lượng, nguy cơ suy giảm tài chính sẽ tăng cao, khiến doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, từ đó gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại.
Sự thay đổi bất thường trong hoạt động của khách hàng vay vốn, như thay đổi nhà quản lý, tình trạng người lao động thiếu việc làm, hoặc việc bán tài sản để giải quyết nhu cầu tài chính, là những dấu hiệu rõ nét để nhận biết rủi ro tín dụng Những khó khăn trong sản xuất kinh doanh và tài chính thường dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng gặp khó khăn.
Khi đối tác của khách hàng gặp rủi ro, như phá sản hoặc bị truy tố, nguy cơ rủi ro đối với khách hàng sẽ gia tăng đáng kể, từ đó tạo ra rủi ro cho ngân hàng.
Hoàn trả nợ vay ngân hàng đúng hạn là tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng Chậm trả nợ được xem là dấu hiệu của rủi ro tín dụng, bất kể nguyên nhân chủ quan hay khách quan Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là thu hồi đầy đủ vốn và lãi theo thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Việc không thực hiện đúng nghĩa vụ nợ đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Khách hàng vay vốn từ nhiều ngân hàng thường xảy ra khi họ gặp khó khăn trong kinh doanh và không thể trả nợ đúng hạn Thay vì chỉ giao dịch với một số ngân hàng uy tín, họ vay tiền từ nhiều nguồn để đảo nợ và tránh sự kiểm soát của ngân hàng Tình trạng này không chỉ phản ánh sự khó khăn tài chính của khách hàng mà còn là dấu hiệu cảnh báo rủi ro cho các ngân hàng về khả năng thu hồi vốn vay.
1.2.4.2 Các dấu hiệu từ ngân hàng
Cấp tín dụng không đúng qui trình có thể dẫn đến rủi ro cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Mặc dù mỗi NHTM thiết lập qui trình cho vay chặt chẽ nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và khả năng hoàn trả của khách hàng, nhưng trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, nhiều NHTM lại có xu hướng nới lỏng các điều kiện vay vốn và bỏ qua quy định Điều này không chỉ làm tăng khả năng rủi ro mà còn ảnh hưởng đến sự bền vững của hệ thống ngân hàng.
Trước khi giải ngân, mọi khoản vay cần phải có đầy đủ thủ tục và hồ sơ theo quy định Tuy nhiên, một số ngân hàng vẫn thực hiện giải ngân khi khách hàng chưa cung cấp chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, chỉ dựa vào cam kết bổ sung sau đó Sau khi nhận được vốn vay, nếu khách hàng không có thiện chí bổ sung chứng từ cần thiết và không trả nợ đúng hạn, sẽ gây ra nhiều rắc rối cho cả hai bên.
Ngân hàng sẽ đối mặt với thách thức trong việc thu hồi nợ và khởi kiện khách hàng khi các khoản vay thiếu yếu tố pháp lý cần thiết theo quy định Theo lý thuyết, những khoản vay không đầy đủ này có mức độ rủi ro cao hơn so với các khoản cho vay được thực hiện đúng quy trình.
Cho vay đảo nợ là phương pháp mà các ngân hàng áp dụng khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn Thay vì tìm kiếm nguồn trả nợ từ khách hàng, ngân hàng thực hiện cho vay đảo nợ, nhưng biện pháp này không kiểm soát được rủi ro mà khách hàng đang gặp phải, dẫn đến việc tích tụ rủi ro Qua thời gian, khi rủi ro phát triển đến mức doanh nghiệp không thể chịu đựng, tình hình tài chính sẽ trở nên tồi tệ và ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro thực sự.
Nguyên nhân dẫn đến RRTD trong hoạt động của NHTM
Trong quan hệ tín dụng, có ba đối tượng tham gia: ngân hàng cho vay, người đi vay, và môi trường kinh doanh Người đi vay sử dụng tiền trong một khoảng thời gian và không gian cụ thể, tuân theo các điều kiện nhất định Rủi ro tín dụng do môi trường kinh doanh và khách hàng vay được gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan, trong khi rủi ro tín dụng phát sinh từ ngân hàng cho vay được xem là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
1.2.5.1 RRTD do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh
- Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng hiện nay chưa đạt được sự lành mạnh, khi mà nhiều đơn vị tập trung vào việc mở rộng quy mô mà bỏ qua các tiêu chuẩn và điều kiện cần thiết trong hoạt động cho vay Điều này dẫn đến việc thiếu chú trọng đến chất lượng của các khoản vay, gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống tài chính.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương
- Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bất cập
Sự biến động về lãi suất, tỷ giá hối đoái và lạm phát, cùng với sự gia tăng chỉ số giá cả và nguyên vật liệu đầu vào, đã tác động tiêu cực đến kết quả kinh doanh của khách hàng Điều này dẫn đến khó khăn tài chính, khiến họ không còn khả năng trả nợ.
1.2.5.2 RRTD do nguyên nhân khách quan từ người vay
- Sử dụng vốn sai mục đích so với dự án, phương án đề nghị vay vốn
- Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý
Khách hàng vay vốn từ nhiều ngân hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan có thể gặp khó khăn trong việc theo dõi dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và nguy cơ mất khả năng thanh toán dây chuyền.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu các khoản lỗ
- hách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được, không trả được nợ vay ngân hàng
- RRTD do khách hàng cố ý lừa đảo
1.2.5.3 RRTD do nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cho vay
- Rủi ro do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm
Thiếu giám sát và kiểm tra sau khi cho vay dẫn đến rủi ro cao, trong khi hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề không hoạt động hiệu quả, gây khó khăn trong việc phát hiện sớm và can thiệp kịp thời.
- Rủi ro do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng
- Rủi ro do hệ thống kiểm soát trong khi cho vay không chặt chẽ và kém hiệu quả
- Rủi ro do lõng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng
- Rủi ro do ý muốn chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp có thẩm quyền
- Rủi ro do bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ
- Rủi ro do việc chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn chậm.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và đối với các ngân hàng thương mại, vì vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng.
1.2.6.1 Đối với NHTM cho vay
RRTD ảnh hưởng sâu sắc đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) và khả năng chi trả cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa, RRTD còn dẫn đến việc NHTM giảm lợi nhuận hoặc thậm chí mất vốn, trong khi chi phí quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề lại gia tăng do cần giám sát và xử lý những khoản nợ này.
1.2.6.1 Đối với nền kinh tế
RRTD có thể gây ra hiệu ứng Domino trong hệ thống ngân hàng, dẫn đến sự sụp đổ của một ngân hàng thương mại (NHTM) kéo theo những NHTM khác và thậm chí là toàn bộ hệ thống Điều này sẽ ảnh hưởng đến quá trình phân bổ và cung cấp nguồn vốn tín dụng cho sản xuất kinh tế Hơn nữa, NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc truyền đạt các chính sách vĩ mô từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đến nền kinh tế, vì vậy, sự xuất hiện của RRTD cũng sẽ tác động đáng kể đến hiệu quả của các chính sách kinh tế.
Kinh nghiệm quản lý RRTD ở một số NHTM trên thế giới và
Kinh nghiệm quản lý RRTD một số NHTM trên thế giới
1.3.1.1 Quản lý RRTD của Citibank
Trong môi trường ngân hàng, Citibank phát triển khung quản lý RRTD với các chính sách tín dụng, quy trình quản lý, công cụ và thông tin cần thiết để ra quyết định Đội ngũ nhân sự được đào tạo để hiểu rõ vai trò và trách nhiệm trong quy trình tín dụng Mô hình tín dụng tiêu chuẩn hóa được chia thành ba giai đoạn: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch.
Chính sách tín dụng bao gồm ba giai đoạn quan trọng: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, thực hiện cho vay cho khách hàng, và đánh giá cũng như báo cáo thực thi Trong từng giai đoạn này, các bộ phận tham gia đều có trách nhiệm cụ thể nhằm đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong quá trình cho vay.
Ủy ban quản lý có trách nhiệm thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn cho danh mục đầu tư của ngân hàng, đồng thời đặt ra hạn mức tín dụng cho Ủy ban chính sách tín dụng Trong khi đó, Ủy ban chính sách tín dụng phối hợp với Ủy ban quản lý để xác định hạn mức tín dụng, xây dựng chính sách tín dụng, quản lý và đánh giá danh mục đầu tư, cũng như quản lý rủi ro tín dụng.
Bộ phận quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch kinh doanh, phân tích thị trường mục tiêu và xác định mức chấp nhận rủi ro Họ thực hiện việc gặp gỡ khách hàng để đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ và theo dõi quá trình hoàn trả cùng các hồ sơ tín dụng Ngoài ra, bộ phận này cũng theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư, cũng như xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng và thúc đẩy tiến độ khoản vay.
Chủ tịch tập đoàn Citicorp-Walter Wriston đã từng nói “Toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản lý rủi ro”
Ngân hàng Grameen (GB) là một tổ chức tài chính vi mô tại Bangladesh, chuyên cung cấp vốn cho người nghèo mà không yêu cầu đảm bảo Đối tượng phục vụ chủ yếu là các gia đình sở hữu dưới 0,2 ha đất GB sáng tạo ra mô hình “nhóm đoàn kết” giúp các thành viên quản lý việc trả nợ và hỗ trợ lẫn nhau Sau khi thành lập nhóm, nhân viên ngân hàng sẽ đến thăm từng gia đình để thu thập thông tin về tài sản và thu nhập Nhiều nhóm sẽ tập hợp lại thành một trung tâm tại địa phương, nơi các thành viên không cần đến trụ sở ngân hàng để giao dịch Nhân viên ngân hàng sẽ tham gia các buổi họp hàng tuần để cấp vốn, thu nợ và ghi chép ngay tại trung tâm.
Mỗi khoản vay trong nhóm phải được trả dần hàng tuần trong vòng một năm, với áp lực từ các thành viên khác để đảm bảo sự hoàn trả đầy đủ Khi vay tiền, mỗi thành viên cần đóng góp 5% giá trị khoản vay vào quỹ nhóm, từ đó có thể vay mượn cho bất kỳ mục đích nào, hỗ trợ nhau trong lúc khó khăn Ngoài ra, nhóm còn lập quỹ khẩn cấp với mức đóng góp 4% giá trị khoản vay ngân hàng, quỹ này chỉ sử dụng trong trường hợp khẩn cấp như tử vong, thiên tai, hoặc rủi ro khác, hoạt động như một khoản bảo hiểm cho các thành viên.
Ngân hàng Grameen đã thành công trong việc tiếp cận tầng lớp nghèo nhất, đặc biệt là phụ nữ nông thôn không có tài sản, thông qua dịch vụ tiết kiệm và tín dụng linh hoạt Đơn vị này đạt tỷ lệ thu hồi nợ 100% và góp phần nâng cao vị thế kinh tế của khách hàng.
Kinh nghiệm quản lý RRTD tại một số NHTM trong nước
1.3.2.1 NHTM Cổ phần Châu ACB Để duy trì RRTD ở mức thấp nhất, từ nhiều năm nay ACB đã thực hiện chính sách tín dụng thận trọng Để thực hiện xét duyệt và quyết định cấp các khoản tín dụng và bảo lãnh, ACB tổ chức thành ba cấp: Ban tín dụng tại các chi nhánh, Ban tín dụng Hội sở, Ban tín dụng phía Bắc và cấp cao nhất là Hội đồng tín dụng (HĐTD) HĐTD ACB bao gồm thành viên HĐQT và thành viên Ban điều hành Bên cạnh việc quyết định cấp tín dụng hoặc bảo lãnh, HĐTD còn quyết định các vấn đề về chính sách tín dụng, quản lý RRTD, hạn mức phán quyết của các Ban tín dụng Các khách hàng vay cá nhân và doanh nghiệp đều được xếp hạng trong quá trình thẩm định Sau khi thẩm định, phân tích và định lượng rủi ro, các hạn mức tín dụng hoặc các khoản vay độc lập sẽ được cấp cho từng khách hàng
1.3.2.2 Ngân hàng Đầu tư & PT Việt Nam BIDV
Quy trình quản lý rủi ro tại BIDV, bắt đầu từ 1/10/2008 với mô hình TA2, đã thay đổi cách thức tiếp nhận và xử lý hồ sơ vay vốn Theo đó, bộ phận quan hệ khách hàng (QHKH) sẽ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định năng lực pháp lý và tài chính của khách hàng, đánh giá phương án kinh doanh và tài sản bảo đảm (TSBĐ) trước khi gửi hồ sơ cho phòng Quản trị rủi ro Quy trình này yêu cầu một lần thẩm định đầu tiên và sau đó là tái thẩm định để nhận diện các rủi ro tiềm ẩn Việc thực hiện quy trình này một cách nghiêm túc không chỉ đảm bảo tính khả thi của khoản vay mà còn nâng cao trách nhiệm của các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro.
Ngân hàng tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên hai nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, phân loại khách hàng thành bảy nhóm từ A+ đến F BIDV nghiêm túc thực hiện công tác bảo hiểm kết hợp với tín dụng, phân tán rủi ro và phát triển nghiệp vụ phái sinh nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Để trở thành ngân hàng hiện đại, BIDV đã thành lập các Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có, Ban quản lý RRTD, Ban quản lý rủi ro thị trường và công ty quản lý nợ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và hạn chế rủi ro Ngân hàng cũng chú trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đảm bảo quy trình bổ nhiệm các chức danh liên quan đến cho vay một cách khách quan, đảm bảo năng lực và phẩm chất của cán bộ quản lý RRTD.
1.3.2.3 NHTM CP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank)
Bắt đầu từ năm 2003, Vietcombank đã triển khai Dự án Hỗ trợ kỹ thuật của Chính phủ Hà Lan, với sự tư vấn của ING Group, PricewaterhouseCoopers và Belgian Bankers Academy, đánh dấu đây là dự án lớn nhất trong lịch sử ngân hàng Việt Nam Mục tiêu của dự án là hiện đại hóa Vietcombank, nâng cao năng lực quản trị, quản lý rủi ro và đa dạng hóa dịch vụ để phục vụ khách hàng tốt hơn Mô hình tín dụng mới đã thay đổi căn bản cơ chế quản lý tín dụng truyền thống, trong đó hai chức năng quan trọng là quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro được thực hiện tách biệt nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro và phát triển kinh doanh Để quy trình tín dụng hiệu quả hơn và kiểm soát rủi ro chặt chẽ, Vietcombank đã phân định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong quy trình tín dụng.
Phòng quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn, nghiên cứu và xem xét trước khi chuyển cho phòng Quản lý RRTD thẩm định các khoản vay cần thiết Đối với các khoản vay không cần thẩm định, phòng sẽ thực hiện thẩm định trực tiếp Phòng cũng ký kết hợp đồng và cam kết với khách hàng, tiếp nhận và xử lý các nhu cầu rút vốn, tài trợ thương mại, thấu chi và các nhu cầu tín dụng khác Ngoài ra, phòng thực hiện giám sát và quản lý các giao dịch tín dụng theo quy định, đôn đốc khách hàng và phối hợp với các phòng ban để thu hồi nợ đúng hạn Cuối cùng, phòng quản lý và xử lý các khoản tín dụng có vấn đề khi được phân công.
Phòng quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng, xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa có thể chấp nhận và cảnh báo các lĩnh vực đầu tư cần hạn chế Công việc bao gồm thẩm định rủi ro cho từng khoản tín dụng, đánh giá tính pháp lý và đầy đủ của hồ sơ tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả nợ của khách hàng Đội ngũ cũng đề xuất giới hạn và mức cấp tín dụng cụ thể cho khách hàng, đồng thời tham gia vào quy trình phê duyệt và giám sát việc thực hiện các quyết định tín dụng Họ còn phối hợp với phòng Quản lý nợ để phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro và xử lý các khoản tín dụng có vấn đề, đảm bảo khả năng thu hồi nợ hiệu quả.
Phòng quản lý nợ có nhiệm vụ quản lý và thực hiện các giao dịch liên quan đến giải ngân và thu hồi nợ Đơn vị này đảm bảo rằng số liệu trên hệ thống khớp đúng với hồ sơ, đồng thời lưu giữ hồ sơ vay một cách đầy đủ và an toàn Tất cả các khoản cấp tín dụng đều phải tuân thủ quy trình tín dụng theo quy định.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK QUẢNG TRỊ 31 2.1 Tình hình HĐKD của Agribank Quảng Trị giai đoạn 2008-201131 2.1.1 Quá trình hình thành của Agribank Quảng Trị
Cơ cấu, chức năng, nhiệm vụ của Agribank Quảng Trị
Agribank Quảng Trị là chi nhánh loại I, hoạt động hạch toán phụ thuộc và có bảng cân đối tài sản riêng Chi nhánh này đại diện cho Agribank Việt Nam, có quyền tự chủ trong kinh doanh theo phân cấp, đồng thời chịu trách nhiệm về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Agribank Việt Nam.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Agribank Quảng Trị bao gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc và 09 phòng ban, được thể hiện qua sơ đồ 2.1.
Chi nhánh Agribank Quảng Trị hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, nhằm mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Agribank Việt Nam Chi nhánh thực hiện huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tài chính, cung cấp các khoản vay ngắn, trung và dài hạn cho các thành phần kinh tế Bên cạnh đó, chi nhánh còn tổ chức hạch toán, kinh doanh và phân phối kết quả kinh doanh theo quy định của Agribank Việt Nam.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Agribank Quảng Trị
Chi nhánh Loại 3 ế hoạch tổng hợp
Thực trạng RRTD của Agribank Quảng Trị
Trong chương 1, luận văn cung cấp cái nhìn tổng quan về lý luận cơ bản liên quan đến RRTD, bao gồm khái niệm tín dụng ngân hàng và RRTD, phân loại RRTD, cũng như những thiệt hại mà RRTD gây ra đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tác động của nó đến nền kinh tế xã hội.
Luận văn phân loại nợ và phương pháp quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Nó trình bày chính sách quản lý RRTD, bao gồm việc xác định cơ cấu tổ chức tín dụng, hệ thống giám sát và quản lý RRTD, xây dựng văn bản quy định cho hoạt động tín dụng, thiết lập chính sách tín dụng hợp lý, cũng như các công cụ đo lường và nhận diện rủi ro Cuối cùng, luận văn đề cập đến việc trích lập và sử dụng dự phòng RRTD theo quy định, tạo nền tảng lý luận cho phân tích thực tế hoạt động cho vay tại Agribank Quảng Trị.
Chương 1 cũng đã nêu kinh nghiệm quản lý RRTD một số NHTM trên thế giới và NHTM trong nước, bài học kinh nghiệm áp dụng cho Agribank tỉnh Quảng Trị trong tình hình hiện nay
Những lý luận và những bài học kinh nghiệm tham khảo nêu trên làm cơ sở cho việc thực hiện mục tiêu nghiên cứu của đề tài đặt ra
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK QUẢNG TRỊ 2.1 Tình hình hoạt động KD của Agribank Quảng Trị giai đoạn 2008-2011
2.1.1 Quá trình hình thành c ủa Agribank Quảng Trị
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam, được thành lập theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988, chính thức hoạt động từ ngày 01/07/1988 Vào ngày 14/11/1990, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam được thành lập dựa trên ngân hàng này Đến ngày 15/10/1996, theo quyết định của Thống đốc NHNN Việt Nam, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, với hệ thống chi nhánh rộng khắp cả nước, bao gồm hơn 2.300 chi nhánh từ thành phố đến vùng núi và hải đảo Agribank hiện là ngân hàng thương mại nhà nước có vốn điều lệ cao nhất tại Việt Nam, đạt 21.000 tỷ đồng Trong 17 năm qua, Agribank đã có những bước tiến mạnh mẽ, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và xoá đói giảm nghèo, đồng thời thể hiện vai trò là ngân hàng lớn, kinh doanh đa năng, hiện đại và hướng tới hội nhập kinh tế quốc tế.
Agribank Quảng Trị là chi nhánh của Agribank Việt Nam, được thành lập theo Quyết định số 86/NH-QĐ ngày 19 tháng 06 năm 1989 Ngân hàng ban đầu mang tên Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Quảng Trị, và chính thức hoạt động từ ngày 01 tháng 07 năm 1989.
Năm 1996, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Quảng Trị đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quảng Trị, với trụ sở chính tọa lạc tại số 01A Lê Quý Đôn, thành phố Đông Hà, tỉnh Quảng Trị.
2.1.2 Cơ cấu, chức năng, nhiệm vụ của Agribank Quảng Trị
Agribank Quảng Trị là chi nhánh loại I, hoạt động hạch toán phụ thuộc và có bảng cân đối tài sản riêng Chi nhánh này đại diện cho Agribank Việt Nam, được ủy quyền tự chủ trong kinh doanh theo phân cấp, đồng thời chịu trách nhiệm về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Agribank Việt Nam.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Agribank Quảng Trị bao gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc và 09 phòng ban, được thể hiện qua sơ đồ 2.1.
Chi nhánh Agribank Quảng Trị hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo sự phân cấp của Agribank Việt Nam Ngân hàng thực hiện huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tài chính để cung cấp các khoản vay ngắn, trung và dài hạn cho các thành phần kinh tế Ngoài ra, chi nhánh còn tổ chức hạch toán, kinh doanh và phân phối kết quả kinh doanh theo quy định của Agribank Việt Nam.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Agribank Quảng Trị
Chi nhánh Loại 3 ế hoạch tổng hợp
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Trị trong giai đoạn 2008-2011
Bảng 2.1: Cơ cấu vốn huy động của Agribank Quảng Trị ĐVT: tỷ đồng,%
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh
Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
- TG từ các tổ chức 881 46% 1,121 46% 1,140 40% 847 26% (34) -4%
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank Quảng Trị )
Vốn là yếu tố quan trọng để duy trì hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đóng vai trò cầu nối trong việc huy động và phân phối vốn Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường phát triển, các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại, cần có nguồn vốn dồi dào để đáp ứng nhu cầu vay mượn Do đó, mục tiêu của ngân hàng là nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức huy động để thu hút tiền nhàn rỗi trong xã hội Agribank tỉnh Quảng Trị đã nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác này với phương châm: “Không có nguồn vốn huy động lớn sẽ không có một ngân hàng mạnh” Với uy tín, mạng lưới rộng, thái độ phục vụ tận tình và thủ tục đơn giản, Agribank Quảng Trị ngày càng thu hút nhiều khách hàng.
Bảng 2.1 chỉ ra rằng tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng trưởng ổn định qua các năm, với tổng nguồn vốn huy động năm sau luôn cao hơn năm trước.
Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động đạt 3.302 tỷ đồng, tăng 16% so với năm 2010 và 74% so với năm 2008 Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn chỉ chiếm khoảng 15%, trong khi tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng tăng từ 28% năm 2008 lên 66% năm 2011 Ngược lại, tỷ trọng vốn huy động từ 12 tháng trở lên giảm từ 52% xuống 21% trong cùng thời gian Sự thay đổi này chủ yếu do lãi suất huy động VND tăng cao và áp lực lạm phát, khiến một số ngân hàng thương mại cổ phần phải điều chỉnh để đối phó với cạnh tranh và rủi ro thanh khoản Cuối năm 2010, lãi suất huy động được thiết lập ở mức 12%/năm và có xu hướng gia tăng mạnh, thậm chí có thời điểm đạt 17-18%/năm, với mức tăng 1,96-3,39% cho các kỳ hạn so với cuối năm 2008, đặc biệt ở các kỳ hạn ngắn.
Từ tháng 1 đến tháng 3 năm 2011, lãi suất huy động tiếp tục tăng, dao động quanh mức 14%/năm, khiến người gửi tiền có xu hướng chọn gửi tiền kỳ hạn ngắn do kỳ vọng lãi suất sẽ tăng trong tương lai Ngân hàng cũng không có chiến lược huy động vốn kỳ hạn dài vì lo ngại rủi ro lãi suất Đáng chú ý, tỷ trọng tiền gửi dân cư ngày càng cao hơn so với tiền gửi tổ chức, từ 54% trong tổng nguồn vốn năm 2008 lên 60% vào năm 2010 và 74% vào năm 2011.
Năm 2011, mặc dù nguồn tiền gửi từ các tổ chức giảm 34 tỷ đồng so với năm 2008, nhưng nhờ nỗ lực của chi nhánh trong việc huy động vốn, đặc biệt là từ dân cư, đã không chỉ bù đắp được khoản giảm này mà còn đạt mức tăng trưởng tổng nguồn vốn huy động lên tới 74% so với năm 2008.
2.1.3.2 Về đầu tư tín dụng
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay của Agribank Quảng Trị ĐVT: tỷ đồng,%
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 2011/2008 So sánh
Nguồn: Phòng Tín dụng Agribank tỉnh Quảng Trị)
Tổng dư nợ cho vay của Chi nhánh đã tăng trưởng ổn định qua các năm, từ 1.902 tỷ đồng vào năm 2008 lên 3.322 tỷ đồng vào ngày 31/12/2011, tương ứng với mức tăng 1.420 tỷ đồng và tốc độ tăng trưởng 75% so với năm 2008 Kết quả này đạt được nhờ vào việc duy trì dư nợ đối với các hộ sản xuất và đơn vị kinh tế có uy tín, đồng thời Chi nhánh cũng chú trọng mở rộng tín dụng cho các đối tượng mới có tiềm năng, nhằm duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng và đảm bảo an toàn nguồn vốn.
NHỮNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Định hướng về kiểm soát RRTD
Hoạt động cho vay luôn chứa đựng rủi ro, tuy nhiên, ngân hàng không thể từ chối cho vay mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động tín dụng an toàn hơn Để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Do vậy, mục tiêu công tác hạn chế rủi ro của Chi nhánh như sau:
Chúng ta cần coi trọng chất lượng tín dụng hơn là mở rộng tín dụng, không hạ thấp điều kiện cho vay chỉ vì mục tiêu tăng trưởng Ưu tiên cấp tín dụng cho hộ sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế trang trại và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), đồng thời giữ vững địa bàn chính là nông nghiệp và nông thôn Bên cạnh đó, cần từng bước chiếm lĩnh thị trường ở các khu đông dân cư và khu công nghiệp, hạn chế cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và kiên quyết không cho vay các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả.
Để phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng, cần lựa chọn các ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có tiềm năng phát triển bền vững Việc không đầu tư quá mạnh vào một nhóm ngành kinh tế hay khách hàng, ngay cả khi họ đang tăng trưởng mạnh, là rất quan trọng Điều này giúp tránh tình trạng bão hòa hoặc cung vượt cầu trong tương lai, đảm bảo hiệu quả và an toàn cho danh mục đầu tư.
Hàng năm, tổ chức tiến hành tập huấn quy trình và chế độ cho vay cho tất cả cán bộ tín dụng, bao gồm cả lãnh đạo Tất cả cán bộ tín dụng (CBTD) phải nắm vững quy trình cho vay và thu nợ, đồng thời thường xuyên cập nhật kiến thức liên quan Tổ chức kiểm tra và đánh giá trình độ của CBTD và lãnh đạo phụ trách tín dụng ít nhất một lần mỗi năm, với kết quả kiểm tra được xem xét trong việc xếp loại động và tính điểm thi đua hàng năm.
Để nâng cao chất lượng thẩm định cho vay, cần chú trọng đến việc định giá tài sản thế chấp, quản lý dòng tiền và quản lý món vay một cách hiệu quả Mọi khoản vay phải được kiểm tra kỹ lưỡng trước, trong và sau khi giải ngân Không nên giải ngân tiếp khi chưa kiểm soát được việc sử dụng vốn đã giải ngân trước đó.
Việc xếp hạng khách hàng và phân loại nợ cần được thực hiện nghiêm túc để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng Đồng thời, hạn trả nợ gốc và lãi phải được xác định định kỳ, phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh, dịch vụ, khả năng tài chính, thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng.
Các giải pháp hạn chế RRTD tại Agribank Quảng Trị
3.2.1.Về cơ cấu tổ chức bộ phận cấp tín dụng
Thành lập phòng Thẩm định độc lập với Phòng Tín dụng nhằm tách biệt rõ ràng giữa quy trình thẩm định và quản lý tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc quyết định cho vay.
Bộ phận Tín dụng sẽ được đổi tên thành phòng Quan hệ khách hàng, có nhiệm vụ tiếp thị và chăm sóc khách hàng, tìm hiểu nhu cầu của họ Phòng này sẽ trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn và đề xuất cho vay đối với những khoản vay vượt quyền cho vay theo quy định của Tổng Giám đốc Agribank Việt Nam và Giám đốc Agribank Quảng Trị từng thời kỳ Ngoài ra, phòng cũng sẽ thực hiện quản lý khoản vay sau khi đã cho vay.
Bộ phận thẩm định (back office) thực hiện phân tích và đánh giá rủi ro sau khi nhận hồ sơ từ Phòng Quan hệ khách hàng Họ định lượng rủi ro và lập báo cáo độc lập trước khi trình lãnh đạo phê duyệt cho vay.
Việc tách thành hai bộ phận độc lập trong quy trình cấp tín dụng giúp phân luồng và phân công rõ ràng trách nhiệm, đảm bảo một bộ phận thực hiện công việc trong khi bộ phận khác giám sát và kiểm soát, từ đó phát hiện kịp thời để hạn chế rủi ro Tuy nhiên, để tránh kéo dài thời gian giải ngân và ảnh hưởng đến khách hàng, Chi nhánh cần quy định cụ thể thời gian tối đa mà mỗi bộ phận phải hoàn thành.
3.2.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
Xây dựng chính sách tín dụng của Agribank Việt Nam cần dựa trên định hướng chung và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội của từng địa phương, từng chi nhánh Mục tiêu là cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn Chính sách này cần được công bố rộng rãi để cán bộ nhân viên có thể hoạt động theo định hướng và chủ động trong công việc Agribank Quảng Trị tập trung đầu tư vào nông nghiệp, nông thôn và phát triển kinh tế hộ, với yêu cầu tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng.
Dựa trên cơ sở định hướng này, Agribank Quảng Trị cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, thỏa mãn các yêu cầu sau:
- Phản ánh được chính sách tín dụng của Agribank trong từng thời kỳ, đảm bảo sự quản lý thống nhất trên quan điểm tổng thể
Chi nhánh cần xác định và phát huy những thế mạnh của địa phương để phù hợp với tính chất đặc thù của địa bàn đầu tư Đồng thời, cần có giải pháp hạn chế đầu tư tín dụng vào các lĩnh vực, ngành nghề và khách hàng không có lợi thế cạnh tranh trong kinh doanh.
Để đáp ứng hiệu quả kinh doanh và gia tăng thị phần, Chi nhánh cần cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Việc phát huy năng lực và lợi thế so sánh của Chi nhánh so với các ngân hàng thương mại khác là rất quan trọng Chính sách tín dụng đóng vai trò là kim chỉ nam, định hướng cho các mục tiêu trong hoạt động cấp tín dụng Xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả sẽ giúp hoạt động tín dụng có định hướng rõ ràng, đồng thời hạn chế rủi ro thông qua phân tích và nghiên cứu thị trường kỹ càng Chính sách tín dụng cụ thể của Chi nhánh nên tập trung vào những nội dung quan trọng.
3.2.2.1 Về chính sách lãi suất
Chính sách lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa lợi nhuận của Chi nhánh và giảm thiểu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hiện tại, lãi suất cho vay tại Chi nhánh vẫn chưa hợp lý khi áp dụng mức lãi suất chung cho tất cả các sản phẩm tín dụng, như cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất kinh doanh và cho vay phục vụ nông nghiệp Điều này không phản ánh đúng lợi nhuận mà từng khách hàng mang lại Do đó, cần thiết phải có một chính sách lãi suất hợp lý hơn, dựa trên khả năng sinh lời của từng loại hình khách hàng.
Để xác định chính sách lãi suất ưu đãi, ngân hàng cần căn cứ vào xếp hạng tín dụng tại thời điểm cấp tín dụng và uy tín của khách hàng trong quá trình vay, trả nợ Những khách hàng có hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tài sản đảm bảo và thực hiện vay, trả đúng hạn sẽ được hưởng lãi suất ưu đãi Ngược lại, đối với các khoản vay nhỏ, không có tài sản đảm bảo, hoặc đầu tư vào ngành có rủi ro cao, ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất cao để bù đắp rủi ro Việc áp dụng lãi suất ưu đãi cũng cần xem xét đến mức độ đóng góp lợi nhuận của khách hàng cho ngân hàng, không chỉ dựa vào doanh số cho vay hay dư nợ, vì những khách hàng này có thể không mang lại lợi nhuận cao nếu lãi suất và dự phòng rủi ro không được tính toán hợp lý.
Để quản lý rủi ro và khuyến khích việc vay vốn hiệu quả, các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp nên vay vốn qua tổ hội Nông dân và hội Phụ nữ Ngân hàng nên áp dụng lãi suất cho vay thấp hơn từ 1-1,5%/năm so với mức thông thường, đồng thời yêu cầu các hộ gửi tiết kiệm từ 50.000-100.000 đồng hàng tháng trong suốt thời gian vay Điều này không chỉ giúp giảm tải cho cán bộ tín dụng mà còn đảm bảo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng và nâng cao trách nhiệm của các tổ chức Hội trong việc quản lý vốn vay.
Việc xây dựng chính sách lãi suất cần dựa trên lãi suất thị trường và tham khảo lãi suất của các ngân hàng cùng khu vực để đảm bảo tính cạnh tranh Lãi suất quá cao có thể thu hút lợi nhuận ngắn hạn nhưng lại làm mất khách hàng và gia tăng nợ xấu trong dài hạn Ngược lại, lãi suất quá thấp sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của chi nhánh.
3.2.2.2 Về chính sách khách hàng
Agribank Quảng Trị nên tập trung đầu tư vào phát triển nông nghiệp và nông thôn, xác định khách hàng chủ yếu là nhóm kinh tế hộ Sau 15 năm hoạt động, Agribank nhận thấy kinh tế hộ là thị trường rộng lớn với mức đầu tư vốn/hộ không lớn, giúp tăng khả năng thu hồi vốn và phù hợp với khả năng quản lý rủi ro Khách hàng trong nhóm kinh tế hộ có trách nhiệm cao trong việc trả nợ, tạo niềm tin cho ngân hàng Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp, Agribank Quảng Trị cần tận dụng lợi thế này để phát triển bền vững.
Chuyển đổi cơ cấu khách hàng nhằm giảm thiểu sự phụ thuộc vào một số lượng khách hàng lớn là điều cần thiết để giảm rủi ro tài chính cho các Chi nhánh Việc dựa vào ít khách hàng lớn có thể dẫn đến tình trạng khó khăn khi họ không thể trả nợ đúng hạn, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động và đời sống của người lao động Chẳng hạn, tại Chi nhánh huyện Đakrông, Công ty CP cà phê Thái Hoà có dư nợ 117 tỷ đồng, chiếm 66% tổng dư nợ của Chi nhánh (176 tỷ đồng) Tương tự, tại Chi nhánh huyện Vĩnh Linh, dư nợ của ba công ty lớn cũng tạo ra rủi ro cho sự ổn định tài chính của Chi nhánh.
Cổ Phần Xây Dựng 47 Quảng Trị hiện có dư nợ 110 tỷ đồng, chiếm 28% tổng dư nợ của chi nhánh 400 tỷ đồng Trong lĩnh vực ngân hàng, việc mở rộng bán hàng cho nhiều khách hàng mới có tiềm năng sử dụng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng là ưu việt hơn so với việc chỉ tập trung vào một số lượng khách hàng hạn chế, giúp ngân hàng phân tán rủi ro hiệu quả hơn.
3.2.2.3.Về chính sách bảo đảm tiền vay
Mặc dù tài sản bảo đảm (TSBĐ) chỉ được coi là nguồn thu thứ cấp trong việc thu hồi vốn khi xảy ra rủi ro, nhưng do báo cáo tài chính của doanh nghiệp thường không chính xác và che giấu khả năng tài chính yếu kém, nhiều chi nhánh Agribank vẫn xem trọng TSBĐ như một biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc cho vay quá chú trọng vào TSBĐ kém chất lượng và không đảm bảo về mặt pháp lý đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ Do đó, bên cạnh các quy định hiện tại về chính sách TSBĐ của Agribank Việt Nam, cần bổ sung và chỉnh sửa một số điểm để hoàn thiện cơ chế bảo đảm tiền vay.
Một số đề xuất, kiến nghị
Quảng Trị, với khí hậu khắc nghiệt và thường xuyên đối mặt với thiên tai, dịch bệnh, cần sớm triển khai sản phẩm Bảo hiểm nông nghiệp Việc này không chỉ tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng mạnh dạn đầu tư cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn mà còn giúp ngành Ngân hàng hạn chế rủi ro khi có tổn thất xảy ra do thiên tai và dịch bệnh.
Chỉ đạo các bộ ngành liên quan ban hành văn bản hướng dẫn Nghị định 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 về giao dịch bảo đảm, thay thế Thông tư liên tịch số 03/2001 đã hết hiệu lực Hiện nay, quy định pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) không thống nhất, đặc biệt là quyền sử dụng đất và nhà ở Luật Đất đai 2003 quy định TSBĐ không có thỏa thuận sẽ được bán đấu giá, trong khi Bộ luật Dân sự 2005 cho phép bên nhận thế chấp khởi kiện tại Tòa án Thực tiễn xử lý TSBĐ qua khởi kiện còn chậm, thủ tục thi hành án kéo dài ít nhất 2 năm, và TCTD gặp khó khăn trong việc tự xử lý TSBĐ do phụ thuộc vào sự hợp tác của bên bảo đảm Tình trạng này ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả thu hồi vốn vay và kết quả kinh doanh của TCTD Nghị định 163 không chỉ quy định về bảo đảm tiền vay trong tín dụng, do đó cần thiết có văn bản hướng dẫn cụ thể để các ngân hàng, TCTD và cơ quan Nhà nước có cơ sở pháp lý rõ ràng trong việc áp dụng pháp luật liên quan đến TSBĐ tiền vay và xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Sửa đổi Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng nhằm phù hợp với thực tiễn hoạt động và thông lệ quốc tế, từ đó tăng cường độ an toàn cho các tổ chức tín dụng.
Không nên quy định rằng trong trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng (TCTD) tham gia cho vay hợp vốn đã được phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản vay hợp vốn do TCTD làm đầu mối phân loại, TCTD tham gia cho vay hợp vốn cần phân loại lại toàn bộ dư nợ, bao gồm cả phần dư nợ cho vay hợp vốn của khách hàng, vào nhóm nợ do TCTD đầu mối phân loại hoặc do TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn.
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng để phân loại nợ theo Điều 7 QĐ 493 Việc cho phép các tổ chức tín dụng (TCTD) sử dụng hệ thống xếp hạng riêng với các bộ chỉ tiêu khác nhau, nhưng lại yêu cầu điều chỉnh xếp hạng cho tất cả các khoản tín dụng khi tham gia cho vay hợp vốn, là không hợp lý Qui định này chỉ phù hợp nếu NHNN yêu cầu tất cả TCTD áp dụng chung một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Tuy nhiên, trên thế giới, không có ngân hàng trung ương nào yêu cầu mọi ngân hàng thương mại phải áp dụng cùng một hệ thống Việc bắt buộc chuẩn hóa các hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà chưa được kiểm nghiệm có thể khiến hệ thống ngân hàng gặp rủi ro trong việc xếp hạng khách hàng chính xác Điều này cũng không cho phép các ngân hàng tự đánh giá khách hàng dựa trên khẩu vị rủi ro của mình, điều này không hợp lý từ góc độ quản lý rủi ro.
+ Việc trích lập dự phòng rủi ro chưa thật sự hợp lý:
Theo quy định tại khoản 5 Điều 6 QĐ 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cho các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% sau khi trừ giá trị TSBĐ Tuy nhiên, việc quy định tỷ lệ 0% cho nhóm nợ 1 không đảm bảo an toàn, vì rủi ro vẫn tồn tại Đối với nhóm nợ 5, tỷ lệ 100% có thể chưa đủ để bù đắp các tổn thất khác như chi phí kiện tụng và xử lý TSBĐ Do đó, cần quy định tỷ lệ dự phòng lớn hơn 0% cho nhóm nợ 1 và hơn 100% cho nhóm nợ 5, với mức tối thiểu do NHNN quy định Việc áp dụng tỷ lệ dự phòng tối thiểu sẽ giúp linh hoạt hơn trong việc quản lý rủi ro theo từng TCTD.
Đổi mới phương pháp thanh tra, giám sát của NHNN là cần thiết, vì hệ thống NHTM cần chú trọng nguyên tắc phòng ngừa rủi ro và vi phạm hơn là chỉ xử lý hậu quả Hiện nay, công tác thanh tra chủ yếu tập trung vào việc tuân thủ, nhưng phương pháp này không còn hiệu quả trong việc đảm bảo hoạt động an toàn của hệ thống ngân hàng Ví dụ, mặc dù NHNN đã khống chế trần lãi suất huy động, nhiều ngân hàng vẫn vượt trần do khả năng thanh khoản kém, nhưng hệ thống thanh tra không phát hiện được Do đó, NHNN cần xây dựng phương pháp thanh tra mới, tập trung vào việc đánh giá rủi ro tiềm ẩn và khả năng chống đỡ của các ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng(CIC)
Để hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả, hệ thống thông tin cần phải đầy đủ, cập nhật kịp thời và chính xác Chất lượng thông tin cao giúp giảm thiểu rủi ro, nhưng hiện nay, thông tin tín dụng tại CIC vẫn còn chất lượng thấp, chủ yếu tập trung vào dư nợ và nợ xấu mà đôi khi không chính xác Do đó, việc nâng cao chất lượng thông tin là cần thiết, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng, thông tin về tài sản bảo đảm (TSBĐ), cùng với phân tích và đánh giá lịch sử quan hệ tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) cần hợp tác tích cực với CIC, tuy nhiên, hiện tại vẫn còn sự e ngại về việc tiết lộ thông tin khách hàng để duy trì lợi thế cạnh tranh Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần có biện pháp thích hợp để NHTM hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin cho CIC, đồng thời kiểm tra và xử lý nghiêm các vi phạm báo cáo thông tin Cuối cùng, NHNN yêu cầu NHTM khai thác thông tin từ CIC như một tài liệu bắt buộc trong quá trình thẩm định cho vay.
3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam
Sớm thành lập Ban thẩm định và Ban Quan hệ khách hàng, đồng thời chỉ đạo các Chi nhánh loại 1, loại II thiết lập Phòng Thẩm định độc lập với phòng Quan hệ khách hàng nhằm tách bạch giữa khâu thẩm định và quản lý tín dụng Đối với các dự án lớn như sắt, thép, xi măng, thủy điện với tổng mức đầu tư trên 100 tỷ đồng, bộ phận thẩm định tại Trụ sở chính sẽ thực hiện thẩm định và thông báo kết quả cho Chi nhánh để nâng cao chất lượng thẩm định, giảm rủi ro và áp lực cho vay từ chính quyền địa phương, đồng thời hạn chế động cơ xấu của cán bộ Ngân hàng trong việc cho vay dự án địa phương.
Ban hành văn bản hướng dẫn thẩm định cho vay doanh nghiệp, trong đó quy định quyền phán quyết cho vay của các Chi nhánh phải dựa vào quy mô và chất lượng tín dụng Hạn mức tối đa sẽ được áp dụng theo ngành, sản phẩm và nhóm khách hàng có liên quan Nếu số lượng khách hàng trong nhóm tăng, hạn mức cho nhóm sẽ giảm tương ứng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng do không quản lý được dòng tiền, việc điều chuyển tài sản, lợi nhuận và doanh thu trong nhóm.
Xây dựng chương trình tích lũy điểm cho khách hàng cá nhân thông qua thẻ thành viên Agribank giúp khách hàng dễ dàng tích lũy điểm khi giao dịch tại bất kỳ chi nhánh nào trên toàn quốc Chương trình này không chỉ nâng cao chính sách chăm sóc khách hàng mà còn khẳng định thương hiệu Agribank trong lòng người tiêu dùng.
Phương pháp tích lũy điểm có thể căn cứ như sau:
+ Đối với khách hàng tiền gửi thì căn cứ trên số dư tiền gửi của khách để tính điểm
- Đối với khách hàng tiền vay thì căn cứ số lãi trong hạn, phí khách hàng trả để tính điểm
- Đối với khách hàng nhận kiều hối thì căn cứ vào số tiền nhận để tính điểm
- Đối với giao dịch chuyển tiền, bảo hiểm, chứng khoán, thẻ và các giao dịch khác thì có thể căn cứ vào mức phí thu được để tính điểm…
Chương trình tri ân khách hàng của Agribank Việt Nam cho phép quy đổi số điểm tích lũy trong năm thành quà tặng hiện vật hoặc tiền mặt Khách hàng có thể nhận quà tại chi nhánh nơi họ đăng ký thẻ thành viên ban đầu Mục tiêu của chương trình là tạo sự gắn bó lâu dài giữa khách hàng và ngân hàng.
Dựa trên lý luận và thực trạng đã phân tích, luận văn đề xuất các giải pháp cụ thể cho chi nhánh Agribank Quảng Trị cùng với những kiến nghị quan trọng đối với Chính phủ, NHNN Việt Nam và Agribank Việt Nam Trong số các giải pháp, tác giả nhấn mạnh rằng "Chiến lược con người" là giải pháp toàn diện và quan trọng nhất, bởi con người là yếu tố quyết định, liên quan mật thiết đến các yếu tố và giải pháp khác.
Việc thành lập bộ phận Thẩm định độc lập với bộ phận cấp tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo tính chính xác và khách quan trong quá trình thẩm định dự án và khách hàng Bộ phận Thẩm định sẽ thực hiện công việc này một cách thận trọng, giúp phát hiện những nguy cơ rủi ro mà bộ phận tín dụng có thể không nhận thấy hoặc bỏ qua do mối quan hệ gần gũi.
Trong các kiến nghị gửi đến các cơ quan chức năng, việc triển khai Bảo hiểm Nông nghiệp tại tỉnh Quảng Trị và hoàn thiện hệ thống pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay được coi là rất quan trọng Thiên tai là yếu tố khó lường, gây ra rủi ro nghiêm trọng cho nông nghiệp Hơn nữa, môi trường pháp lý ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của tất cả các chủ thể kinh tế và các khâu trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là trong việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại.