NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Lý luận chung về rủi ro thanh khoản
1.1.1.Khái niệm về thanh khoản và rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại
1.1.1.1.Khái niệm về thanh khoản và trạng thái thanh khoản trong ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng, giúp nền kinh tế hoạt động hiệu quả thông qua việc nhận tiền gửi và tiết kiệm từ cá nhân, tổ chức, sau đó cho vay và cung cấp dịch vụ ngân hàng Trong bảng cân đối tài sản, NHTM thường sử dụng nguồn vốn ngắn hạn từ tài sản nợ để tài trợ cho tài sản có, dẫn đến các rủi ro kinh doanh như rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro tín dụng, có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Rủi ro thanh khoản là vấn đề thường xuyên trong hoạt động ngân hàng, và chỉ trong trường hợp đặc biệt mới có thể đe dọa đến khả năng thanh toán cuối cùng của NHTM Do đó, quản lý thanh khoản là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của các nhà quản lý ngân hàng.
Dưới góc độ tài sản, thanh khoản được định nghĩa là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt Tài sản có tính thanh khoản cao khi có thể dễ dàng và nhanh chóng được bán hoặc chuyển đổi thành tiền mà không gặp phải khó khăn.
Theo Peter Rose, một tài sản được coi là có tính thanh khoản cao khi nó đáp ứng ba tiêu chí chính: có thị trường giao dịch cho phép chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng; có khả năng chuyển đổi tiền mặt thành tài sản một cách dễ dàng; và giá cả của tài sản đó tương đối ổn định, không bị ảnh hưởng bởi khối lượng hay thời gian giao dịch.
Dưới góc độ ngân hàng, thanh khoản được định nghĩa là khả năng của ngân hàng đáp ứng các yêu cầu về vốn khả dụng Điều này phản ánh khả năng ngân hàng duy trì đủ tiền mặt và tài sản dễ chuyển đổi để đáp ứng nhu cầu rút tiền và các nghĩa vụ tài chính khác.
Ngân hàng (NH) cần đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn để tránh rủi ro thanh khoản Khi NH không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn hoặc phải chịu tổn thất, chi phí cao, điều này sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu về thanh khoản vượt quá khả năng cung ứng thanh khoản của ngân hàng thương mại (NHTM).
Thanh khoản trong quản trị ngân hàng là một khái niệm phức tạp, liên quan đến việc quản lý dòng tiền vào và ra diễn ra bất ngờ và liên tục Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến thanh khoản, bao gồm nhu cầu thị trường, chính sách tiền tệ và các yếu tố kinh tế vĩ mô.
Thời gian đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thanh khoản, vì càng có nhiều thời gian, ngân hàng càng có nhiều cơ hội để tối ưu hóa các nguồn thanh khoản.
Chi phí là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định thanh khoản của ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, ngân hàng sẽ phải chấp nhận một số chi phí nhất định, điều này có thể dẫn đến việc giảm lợi nhuận.
Khả năng và yêu cầu về thanh khoản thể hiện trong cung thanh khoản và cầu thanh khoản
7 a Xác định cầu thanh khoản
Cầu thanh khoản của ngân hàng (NH) là nhu cầu vốn cần thiết cho các hoạt động như rút tiền gửi, cấp tín dụng cho khách hàng, hoàn trả khoản vay, chi phí nghiệp vụ và thuế, cũng như chi trả cổ tức bằng tiền Những yếu tố này có thể làm giảm quỹ của NH, do đó việc quản lý cầu thanh khoản là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động ổn định của ngân hàng.
* Cầu thanh khoản phát sinh từ vốn
- Đảm bảo dự trữ bắt buộc
- Nhu cầu rút tiền gửi không kỳ hạn của KH
- Nhu cầu rút tiền gửi có kỳ hạn đến hạn, rút tiền gửi trước hạn của KH
Ngân hàng (NH) đóng vai trò quan trọng trong việc nhận tiền gửi từ khách hàng (KH) và đảm bảo rằng KH có thể rút tiền khi đến hạn hoặc rút trước hạn mà không cần thông báo trước Điều này phản ánh nhu cầu về tài khoản (TK) chính, có tính chất thường xuyên và tức thời Do đó, NH luôn phải chuẩn bị đủ tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền của KH bất kỳ lúc nào.
- Hoàn trả nợ vay NH Nhà nước, TCTD khác đến hạn
Các ngân hàng thường phát hành giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu và trái phiếu để huy động vốn Ở nhiều nước phát triển, giấy tờ có giá rất phổ biến và được giao dịch sôi nổi trên thị trường tiền tệ và tài chính Tuy nhiên, tại Việt Nam, việc phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn mới chỉ được thực hiện bởi một số ngân hàng thương mại lớn và uy tín.
* Cầu thanh khoản phát sinh từ tài sản
- Nhu cầu tín dụng của KH
- Thanh toán các chi phí hoạt động, thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế, thanh toán cổ tức và các nghĩa vụ tài chính khác
Nhu cầu thanh khoản gia tăng khi cần thanh toán các chi phí hoạt động như lương, bảo hiểm xã hội, công tác phí, mua sắm tài sản, dịch vụ ngân hàng, thuế và cổ tức cho cổ phiếu ngân hàng phát hành, cùng với các nghĩa vụ tài chính khác.
* Cầu thanh khoản phát sinh từ khoản mục ngoại bảng
- Hợp đồng repo đến hạn: hiện giao dịch repo đang trở nên ngày càng phổ biến và phát triển
- Cam kết mua kỳ hạn trong giao dịch kinh doanh ngoại tệ: cũng phát sinh nhu cầu thanh khoản đối với NH b Xác định cung thanh khoản
Cung thanh khoản, hay còn gọi là luồng tiền vào, đề cập đến khả năng cung ứng tiền của ngân hàng thương mại (NHTM) để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng Việc đáp ứng các nhu cầu thanh khoản của ngân hàng không hề đơn giản, tương tự như việc xác định những nhu cầu này Các nguồn cung thanh khoản chủ yếu của ngân hàng bao gồm nhiều nguồn khác nhau.
Cung thanh khoản phát sinh từ tài sản
Nguồn cung tài sản này được hình thành từ các khoản đầu tư tạm thời, đảm bảo rằng khi cần thanh khoản, các tài sản sẽ đến hạn và được thanh toán đúng hạn Ngoài ra, những tài sản này có thể được bán ngay cả khi chưa đến hạn mà không gây ra tổn thất đáng kể.
Cung thanh khoản phát sinh từ tài sản bao gồm:
Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là một loại tài sản có tính thanh khoản cao, tương đương với tiền mặt Toàn bộ số dư tiền gửi tại NHNN được xem là một phần của cung thanh khoản tại thời điểm hiện tại.
Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình ngân hàng áp dụng các cơ chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật phù hợp để duy trì trạng thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản Điều này giúp ngân hàng xử lý kịp thời các tình huống rủi ro thanh khoản, đồng thời vẫn đảm bảo khả năng sinh lời.
Quản trị rủi ro thanh khoản là một hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM), không chỉ liên quan đến dòng tiền mà còn đến cơ cấu tài sản nợ và tài sản có Các NHTM cần nhận thức rõ tầm quan trọng của việc xây dựng chính sách khung về quản trị rủi ro thanh khoản, đồng thời thiết lập quy trình cụ thể để xác định, đo lường và kiểm soát các rủi ro thanh khoản có thể xảy ra Đặc biệt, ngân hàng cần có khả năng dự báo chính xác các luồng tiền vào và ra, nhất là các cam kết ngoại bảng và nghĩa vụ tài sản nợ, để chủ động lập kế hoạch hoạt động trong các tình huống bất ngờ.
Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm các bước quan trọng như nhận diện, phân tích và đo lường rủi ro Tiếp theo, cần thực hiện các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ để giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Nhận dạng rủi ro là bước đầu tiên và quan trọng trong quản trị rủi ro, bao gồm quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này đòi hỏi việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động cũng như toàn bộ hoạt động của ngân hàng để thống kê tất cả các loại rủi ro Ngoài ra, việc dự báo các loại rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương lai cũng rất cần thiết, từ đó giúp ngân hàng xây dựng các biện pháp kiểm soát và tài trợ phù hợp cho từng loại rủi ro.
Phân tích rủi ro: Đây chính là việc tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro Phân tích rủi ro nhằm
Để phòng ngừa rủi ro hiệu quả, cần xác định rõ nguyên nhân gây ra rủi ro và các yếu tố tác động đến chúng Việc hiểu rõ những nguyên nhân này giúp chúng ta có biện pháp can thiệp phù hợp, từ đó giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với ngân hàng, cần thu thập số liệu và lập ma trận đo lường rủi ro Hai tiêu chí chính được sử dụng là tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ rủi ro, tức là mức độ nghiêm trọng của tổn thất Trong đó, biên độ rủi ro đóng vai trò quyết định trong việc phân tích và đánh giá rủi ro.
Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro:
Kiểm soát rủi ro là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro, bao gồm việc áp dụng các biện pháp, kỹ thuật và chiến lược nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực có thể xảy ra đối với ngân hàng Các biện pháp kiểm soát rủi ro bao gồm phòng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa rủi ro và quản trị thông tin.
Mặc dù đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa, rủi ro vẫn có thể xảy ra Trong trường hợp này, điều quan trọng là theo dõi và xác định chính xác tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc giá trị pháp lý Sau đó, cần thiết lập các biện pháp tài trợ phù hợp, được phân chia thành hai nhóm chính: tự khắc phục và chuyển giao rủi ro.
1.2.1 Dấu hiệu thị trường nhận biết rủi ro thanh khoản
Nhà quản trị thanh khoản có thể nhận biết về rủi ro thanh khoản quan một số dấu hiệu thị trường sau đây:
Lòng tin của công chúng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì ổn định hệ thống ngân hàng Nếu có bằng chứng cho thấy tiền gửi của ngân hàng có thể giảm, điều này có thể xuất phát từ sự lo ngại của cá nhân và tổ chức về khả năng ngân hàng thiếu tiền mặt hoặc không thể thanh toán các khoản nợ đến hạn Sự sụt giảm này có thể dẫn đến những tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.
Sự biến động giá cổ phiếu của ngân hàng đang thu hút sự chú ý, đặc biệt khi nhà đầu tư lo ngại về khả năng xảy ra khủng hoảng thanh khoản Liệu cổ phiếu ngân hàng có giảm giá do những lo ngại này? Các yếu tố liên quan đến tình hình tài chính và thị trường có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư, khiến nhà đầu tư cẩn trọng hơn trong bối cảnh bất ổn.
Thứ ba, phần bù rủi ro là yếu tố quan trọng cần xem xét Cần có bằng chứng cho thấy ngân hàng đang trả lãi suất cao hơn đáng kể cho tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kỳ hạn và các khoản vay so với các ngân hàng khác có quy mô hoạt động tương tự.
Gần đây, một số ngân hàng đã phải bán tài sản một cách vội vã với tổn thất đáng kể để đáp ứng yêu cầu thanh khoản Điều này đặt ra câu hỏi liệu đây là một sự kiện hiếm hoi hay là một hiện tượng thường xuyên trong ngành ngân hàng.
Khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng Ngân hàng cần có khả năng đáp ứng mọi yêu cầu vay vốn hợp lý từ những khách hàng có chất lượng tín dụng cao Tuy nhiên, áp lực về thanh khoản có thể khiến nhà quản lý ngân hàng phải từ chối một số yêu cầu vay vốn mà đáng lẽ nên được chấp nhận.
Thứ sáu: NH có buộc phải vay vốn từ NH trung ương không?
Nếu câu trả lời cho bất kỳ câu hỏi nào ở trên là có, nhà quản trị cần xem xét kỹ lưỡng chính sách và thực tiễn quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng để xác định các thay đổi cần thiết.
1.2.2 Đo lường rủi ro thanh khoản
* Quản lý theo phương pháp truyền thống (còn gọi là Phương pháp phân tích thanh tĩnh) là phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách phân tích
Dưới đây là 20 chỉ số quan trọng rút ra từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, giúp xác định giới hạn cho các chỉ số đảm bảo thanh khoản Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn cũng được đề cập nhằm tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản
1.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản
1.3.1.1 Chiến lược quản trị thanh khoản tài sản có
Chiến lược cổ điển nhất trong việc giải quyết vấn đề thanh khoản của ngân hàng là tích lũy thanh khoản thông qua việc nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và chứng khoán dễ bán Khi có yêu cầu thanh khoản, ngân hàng sẽ bán một số tài sản cho đến khi đáp ứng toàn bộ yêu cầu Chiến lược này thường được gọi là chiến lược chuyển đổi tài sản, vì vốn thanh khoản được tạo ra từ việc chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt.
Một tài sản được xem là thanh khoản thì phải có các đặc điểm sau:
- Có thể chuyển thành tiền mặt nhanh chóng
Giá tài sản cần phải ổn định, bất kể giá trị lớn hay yêu cầu bán nhanh, thị trường phải đủ "sâu" để chấp nhận mức giá chỉ thay đổi không đáng kể.
- Thị trường của tài sản phải có khả năng đảo chiều để cho người bán có thể mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể
Một ngân hàng chỉ có tính thanh khoản cao khi có khả năng sở hữu các khoản vốn quy mô cần thiết với chi phí hợp lý vào đúng thời điểm cần thiết.
Chiến lược quản lý thanh khoản tài sản được các ngân hàng nhỏ ưa chuộng vì nó giảm thiểu rủi ro hơn so với việc quản lý thanh khoản thông qua vay nợ.
* Tuy nhiên chiến lược này có một số nhược điểm sau:
Chuyển đổi tài sản không phải là phương pháp quản lý thanh khoản chi phí thấp, vì việc bán tài sản đồng nghĩa với việc ngân hàng mất đi khoản thu nhập từ tài sản đó Ngoài ra, việc này còn phát sinh chi phí giao dịch cho người môi giới và có thể diễn ra trên thị trường đang suy giảm, dẫn đến việc ngân hàng phải chịu tổn thất vốn lớn Do đó, ngân hàng cần ưu tiên bán những tài sản có mức thu nhập tiềm năng thấp nhất để giảm thiểu chi phí cơ hội từ việc không nhận được thu nhập trong tương lai.
Bán tài sản để cải thiện thanh khoản có thể làm giảm hình ảnh tài chính của ngân hàng trên Bảng cân đối kế toán, vì các tài sản này thường là chứng khoán ít rủi ro của Chính phủ, điều này tạo ấn tượng tốt về sự lành mạnh tài chính của ngân hàng trong mắt công chúng.
Tài sản thanh khoản thường mang lại tỷ lệ thu nhập thấp hơn so với các loại tài sản tài chính khác Khi đầu tư vào tài sản thanh khoản, ngân hàng phải chấp nhận tỷ lệ thu nhập thấp hơn mà họ kỳ vọng từ các tài sản khác nếu không chuẩn bị kỹ lưỡng cho yêu cầu thanh khoản.
1.3.1.2 Chiến lược quản trị thanh khoản nợ
Chiến lược vay thanh khoản, hay còn gọi là mua thanh khoản, yêu cầu ngân hàng đáp ứng nhu cầu thanh khoản dự kiến bằng cách vay từ các nguồn vốn khả dụng ngay lập tức.
Ngân hàng (NH) tiếp cận thị trường để tăng nguồn vốn nhanh chóng thông qua các khoản tín dụng ngắn hạn, bao gồm giao dịch với NH Nhà nước, giao dịch liên NH và hợp đồng mua lại Ngoài ra, NH cũng có thể phát hành kỳ phiếu ngắn hạn hoặc phát hành trái phiếu dài hạn như một phương án hỗ trợ bổ sung.
Chiến lược này không ảnh hưởng đến quy mô bảng cân đối tài sản và cấu trúc tài sản, nhưng lại có tác động đến cấu trúc nguồn vốn.
* Những NH lớn thường sử dụng phương pháp vay nợ trên thị trường tiền tệ để tăng cường vốn thanh khoản vì một số ưu điểm sau:
Ngân hàng nên chỉ vay khi thực sự cần vốn, khác với chiến lược dự trữ thanh khoản yêu cầu phải giữ một lượng tài sản thanh khoản nhất định Điều này có thể làm giảm thu nhập tiềm năng, vì tài sản thanh khoản thường mang lại tỷ lệ thu nhập thấp.
Phương pháp vay vốn giúp ngân hàng duy trì quy mô và cấu trúc danh mục tài sản khi ngân hàng hài lòng với danh mục hiện tại Ngược lại, chiến lược bán tài sản để cung cấp thanh khoản sẽ dẫn đến việc giảm quy mô ngân hàng do tổng tài sản bị suy giảm.
Quản lý thanh khoản nợ giúp ngân hàng điều chỉnh chi phí và lãi suất cho vay Khi ngân hàng cần vay thêm vốn, chỉ cần tăng lãi suất cho đến khi huy động đủ nguồn vốn Ngược lại, ngân hàng cũng có thể giảm lãi suất để hạn chế dòng vốn vào.
* Tuy nhiên chiến lược này cũng có nhược điểm:
Vay thanh khoản là một chiến lược đối phó với rủi ro nhằm giải quyết vấn đề thanh khoản của ngân hàng, do lãi suất và quy mô tín dụng trên thị trường tiền tệ có thể biến động nhanh chóng Trong những thời điểm khó khăn, ngân hàng phải mua thanh khoản với giá cả và tính sẵn có không ổn định Điều này khiến chi phí vay vốn trở nên khó xác định, dẫn đến sự giảm sút trong tính ổn định của thu nhập.
Các ngân hàng gặp khó khăn tài chính thường có nhu cầu vay thanh khoản cao, do người gửi tiền nhận thấy tình trạng này và bắt đầu rút vốn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại NHNo&PTNT Việt Nam
đại ; nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ;
Cải cách cơ cấu tổ chức và điều hành là cần thiết để biến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành một tập đoàn tài chính hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu này không chỉ nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh mà còn tập trung vào việc phục vụ khách hàng như một ưu tiên hàng đầu trong hoạt động.
3.2 Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam
Rủi ro thanh khoản là một mối đe dọa tiềm ẩn mà các ngân hàng (NH) luôn phải đối mặt, đặc biệt nếu không có sự chuẩn bị đầy đủ Quản trị rủi ro thanh khoản cần được xem là một nhiệm vụ liên tục trong hoạt động của NH Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro thanh khoản một cách hệ thống và dài hạn vẫn còn mới mẻ đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, trong đó có NHNo&PTNT VN Hiện tại, quản trị rủi ro thanh khoản chủ yếu mang tính ứng phó và chưa được thực hiện theo kế hoạch chiến lược Hơn nữa, việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro thanh khoản của NHTM Việt Nam vẫn chưa phổ biến, điều này ảnh hưởng lớn đến tư duy tổ chức và thực hiện của các NH.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản, các ngân hàng cần nhận diện và khắc phục những điểm yếu trong tổ chức của mình Đồng thời, sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác trong hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng là yếu tố quan trọng.
3.2.1 Tập trung xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản Đây là tỷ lệ trụ cột, quan trọng trong việc quản trị rủi ro thanh khoản, đảm bảo an toàn, chủ động trong quá trình HĐKD Đồng thời việc hình thành bộ phận
Quản lý tài sản nợ và tài sản có là yếu tố quan trọng giúp Ban lãnh đạo NHNo nắm bắt thông tin về cơ cấu tài sản, từ đó đề ra các biện pháp điều chỉnh phù hợp Điều này không chỉ đảm bảo khả năng chi trả mà còn giúp ngân hàng chủ động ứng phó với tình hình thanh khoản xấu.
Xây dựng quy trình nội bộ
Ban Thống kê và Dự báo kinh tế sẽ phối hợp với các phòng ban để xây dựng quy trình nội bộ nhằm quản lý khả năng chi trả hiệu quả.
Bước 1 : Xác lập phương pháp tính tỷ lệ khả năng chi trả (thủ công) để có số liệu báo cáo và chỉ đạo gửi Tổng giám đốc
Bước 2: Cần hoàn thiện quy trình thống kê và quản lý tài sản nợ, tài sản có Thiết lập hệ thống đánh giá và báo cáo khả năng chi trả, đồng thời xây dựng hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện rủi ro thiếu hụt tạm thời.
Bước 3 : Tiến hành xây dựng mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả, thanh khoản
Dựa trên việc hoàn thành quy trình, chúng ta sẽ tiến hành xây dựng và hoàn thiện quy trình xác định luồng tiền và thanh khoản cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) cũng như từng chi nhánh của ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, ngân hàng cần xây dựng một chiến lược thanh khoản phù hợp, cụ thể hóa bằng các công cụ kế hoạch hoá và hạn mức cho hoạt động kinh doanh Tầm quan trọng của thanh khoản không chỉ dừng lại ở một ngân hàng riêng lẻ, mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống tài chính, vì một sự thiếu hụt thanh khoản có thể gây ra những rủi ro nghiêm trọng.
Quản lý thanh khoản là yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng, vì một ngân hàng đơn lẻ có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thường xuyên đánh giá tình trạng thanh khoản của ngân hàng và dự đoán sự thay đổi trong các yêu cầu tài trợ vốn trong nhiều tình huống khác nhau.
Trong bối cảnh ngân hàng, có 79 tình huống khác nhau, bao gồm cả khủng hoảng khả năng thanh toán Đối với những ngân hàng không có chiến lược hiệu quả để duy trì thanh khoản, tình hình khó khăn về nguồn vốn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến các kế hoạch kinh doanh Trong trường hợp xấu nhất, như khi nền kinh tế gặp khủng hoảng hoặc ngân hàng gặp khó khăn về khả năng thanh toán, sự tồn tại của ngân hàng sẽ bị đe dọa.
NH sẽ bị đe doạ
Để quản lý thanh khoản hiệu quả, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng một chiến lược thống nhất và phổ biến trong toàn hệ thống Chiến lược này bao gồm các chính sách cụ thể về cơ cấu tài sản, khả năng thanh toán bằng nhiều đồng tiền, và sự phụ thuộc vào các công cụ tài chính Tất cả các bộ phận kinh doanh trong ngân hàng đều phải nhận thức và tuân thủ chiến lược thanh khoản đã được ban lãnh đạo phê duyệt Ban lãnh đạo cũng cần thiết lập một cơ cấu quản lý hiệu quả, giao trách nhiệm hoạch định và đánh giá chính sách cho cấp quản lý cao nhất Đồng thời, cần xác định một nhóm cụ thể chịu trách nhiệm quản lý thanh khoản tổng thể và đặt ra các giới hạn để đảm bảo thanh khoản luôn được duy trì.
Trong quản lý thanh khoản, cần xác định 80 giới hạn cho các chênh lệch dòng tiền luỹ kế trong những thời kỳ nhất định Đồng thời, chiến lược này cũng phải đưa ra các giả định về tình huống khủng hoảng thanh khoản để thiết lập giới hạn tương ứng, nhằm đảm bảo tính linh hoạt và tính thực tế trong quản lý tài chính.
Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản cần bao gồm kế hoạch dự phòng cho các tình huống rủi ro, vì khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra đột ngột mà không có cảnh báo Ban lãnh đạo ngân hàng (NH) phải đưa ra quyết định nhanh chóng dựa trên số liệu thực tế khi khủng hoảng xảy ra Kế hoạch dự phòng giúp đảm bảo rằng lãnh đạo và cán bộ chủ chốt sẵn sàng đối phó với rủi ro, đồng thời tăng cường khả năng chống đỡ các cú sốc về thanh khoản và đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán với chi phí hợp lý Kế hoạch cần nêu rõ cơ chế thông tin liên tục, đảm bảo cung cấp thông tin chính xác để hỗ trợ quyết định nhanh chóng Phân chia trách nhiệm rõ ràng trong kế hoạch cũng rất quan trọng để mọi người biết vai trò của mình trong tình huống khẩn cấp Thêm vào đó, kế hoạch phải bao gồm cơ chế bù đắp thiếu hụt tiền mặt và xác định, lượng hóa, sắp xếp ưu tiên các nguồn cung cấp vốn, như cắt giảm tài sản Có, điều chỉnh cấu trúc tài sản Nợ hoặc tăng cường tài sản Nợ, và sử dụng nguồn vốn ngoại bảng nếu có.
3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan tới hiệu quả kinh doanh
3.2.2.1 Tăng cường và đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết
Vốn tự có đóng vai trò then chốt trong hoạt động ngân hàng, không chỉ là "phao cứu sinh" chống lại rủi ro phá sản mà còn tạo niềm tin cho công chúng và đảm bảo khả năng tài chính của ngân hàng Để đối phó với các rủi ro ngày càng gia tăng, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần nắm giữ nhiều vốn hơn, từ đó nâng cao khả năng quản lý thanh khoản Việc tăng vốn tự có cũng giúp cải thiện hệ số an toàn vốn (CAR), chỉ tiêu quan trọng đánh giá năng lực tài chính Để mở rộng quy mô vốn tự có, các phương án như phát hành trái phiếu đặc biệt hay trích từ lợi nhuận được đề xuất Trong số đó, cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước đang được chú ý như một giải pháp tối ưu, giúp ngân hàng vượt qua thách thức, phát triển bền vững và cạnh tranh hiệu quả trên thị trường quốc tế.