Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam thực trạng và giải pháp,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG DIỆU THU QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP BẢN TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS CAO SỸ KIÊM Hà Nội - 9/2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn hồn thành trình nghiên cứu nghiêm túc tơi với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn TS Cao Sỹ Kiêm Các số liệu, kết quả, trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực Tác giả Hoàng Diệu Thu ` LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS CAO SỸ KIÊM suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trường Học Viện Ngân Hàng, Khoa Ngân hàng - Tài Chính, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Học Viện Ngân Hàng tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Học viên Hoàng Diệu Thu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT KTTT Kinh tế thị trường VBA, Agribank Ngân hàng nông nghiệp & NHNo&PTNT VN phát triển nông thôn VN NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng ALC Cơng ty cho th tài MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHTM 1.1.Lý luận chung rủi ro khoản 1.1.1.Khái niệm khoản rủi ro khoản NHTM 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản hậu 14 1.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 16 1.2.1 Dấu hiệu thị trường nhận biết rủi ro khoản 18 1.2.2 Đo lường rủi ro khoản 19 1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản 31 1.3 Biện pháp quản trị rủi ro khoản 32 1.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản 32 1.3.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động, hiệu kinh doanh 36 1.3.3 Biện pháp liên quan đến tính liên kết thống NHTM36 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản NH số nước giới học cho NH Việt Nam 36 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 40 2.1 Tổng quan NHNo&PTNT Việt Nam 40 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức 42 2.1.3 Phân tích tình hình HĐKD NHNo&PTNT Việt Nam 43 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam 52 2.2.1 Văn pháp quy tổ chức chương trình quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam 52 2.2.2 Các nhóm tiêu đo lường khoản NHNo&PTNT Việt Nam 56 2.2.3 Đánh giá khái quát khoản quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam 64 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 72 3.1 Định hướng phát triển ngành NH Việt Nam VBAđến năm 2010 73 3.1.1 Định hướng phát triển ngành NH Việt Nam đến năm 2020 73 3.1.2 Định hướng phát triển VBA tới năm 2020 75 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam 77 3.2.1 Tập trung xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản 77 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan tới hiệu kinh doanh 80 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng HĐKD, quản trị điều hành84 3.2.4 Tăng cường hợp tác, liên kết, thống với NHTM 90 3.3 Kiến nghị 90 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 90 3.3.2 Kiến nghị NH nhà nước 91 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 : Một số tiêu HĐKD 2006-2010 43 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn VBA giai đoạn 2006-2010 48 Bảng 2.3: Chỉ tiêu trạng thái tiền mặt NHNo từ năm 2007-201057 Bảng 2.4 : Chỉ tiêu tiền gửi sở VBA từ năm 2007 - 2010 59 Bảng 2.5: Chỉ tiêu cấu tiền gửi VBA từ 2007-2010 60 Bảng 2.6: Chỉ tiêu sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho vay trung, dài hạn năm 2007 - 2010 61 Bảng 2.7: Chỉ tiêu khả chi trả, hệ số CAR & tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài Agribank quý IV/2010 62 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn VBA từ 2006-2010 Error! Bookmark not defined Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay VBA từ năm 2006-2010 Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới – WTO, môi trường cạnh tranh gay gắt, mang tính sống cịn, địi hỏi lĩnh vực phải chuẩn bị cho lực cạnh tranh tốt So với nhiều lĩnh vực khác, ngân hàng lĩnh vực đánh giá gay go Trong năm qua, Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thử thách: ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ tồn cầu, thiên tai nặng nề liên tiếp xảy Phần lớn NHTM trọng tăng vốn, đổi trang thiết bị chất lượng nguồn nhân lực nhằm mở rộng qui mô loại hình dịch vụ, bước tăng cường lực cạnh tranh Tuy nhiên hệ thống NHTM Viện Nam yếu nhiều mặt như: nguồn vốn, kinh nghiệm quản lý, kinh doanh, công nghệ, kỹ thuật, chất lượng loại hình dịch vụ, đặc biệt khả chống đỡ rủi ro Điều đòi hỏi NHTM NN NHNo&PTNT VN phải có định hướng giải pháp thích hợp để phát triển, nâng cao quản trị rủi ro ngân hàng mình, làm chủ thị trường tài nước vươn thị trường nước ngồi Bên cạnh thành tựu đạt như: mạng lưới chi nhánh rộng khắp 2000 chi nhánh, thương hiệu uy tín, dư nơ tín dụng khu vực nơng nghiệp, nông thôn năm 2009 chiếm 90% tổng dư nợ tín dụng NH cịn bộc lộ hạn chế : trình độ quản trị điều hành khơng đồng đều, nguồn nhân lực nhiều bất cập, hệ thống quản trị rủi ro chưa toàn diện, đặc biệt quản trị rủi ro khoản hạn chế, số tỷ lệ nợ xấu lên tới 3,8% năm 2010 NH hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Thứ nhất, đối tượng khách hàng sử dụng vốn chủ yếu nông nghiệp, nông thôn Những người nông dân muôi trồng, cấy hái kết phụ thuộc nhiều vào yếu tố thời tiết, mang tính mùa vụ Chính mà tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung ảnh hưởng tới tính khoản ngân hàng Thứ hai, ngân hàng với mạng lưới rộng, NH phải gồng với máy nặng nề nhiều thành phần, từ nhiều vùng khu vực nên đồng đều, thống khó khăn, chi phí đầu vào lớn Điều ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh việc quản trị rủi ro đạo đức, rủi ro thị trường mà từ ảnh hưởng trực tiếp tới khoản NH Thứ ba, với cồng kềnh máy lãnh đạo hoạt động kinh doanh kèm theo nhiều cơng ty con, dẫn tới việc kiểm sốt, kiểm tra nội khơng chặt chẽ cơng ty tài năm qua ảnh hưởng lớn tới toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Vì đứng trước tình hình thực tế ngân hàng thời muốn phát triển bền vững NHNo&PTNT VN cần thực nhiều giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Để có giải pháp hiệu nâng cao lực quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT VN tơi tìm hiểu đánh giá thực trạng lực quản trị rủi ro khoản Sau trình quan sát, tìm hiểu tình hình hoạt động thực tế NHNo&PTNT VN thời gian qua định chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở lý luận rủi ro khoản thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTM để từ thấy hạn chế lợi quản trị rủi ro khoản NHTM trị quan trọng Chính vậy, biện pháp đưa để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh tập trung sâu vào yếu tố: 3.2.3.1 Quản trị rủi ro khoản đồng hành với quản trị rủi ro thị trường rủi ro đạo đức, nâng cao chất lượng quản trị điều hành NHNo&PTNT VN ln khẳng định vai trị, vị trí tiên phong việc thực chủ trương, sách phát triển kinh tế, tiền tệ Chính phủ, NHNN Là NHTM nhà nước lớn, có vai trị chủ lực phát triển kinh tế Nông nghiệp - Nông thôn Luôn bám sát đạo Chính phủ, NHNN, xây dựng chương trình hành động cụ thể đạo tồn hệ thống triển khai thực tốt nghị số 18/NQ-CP Chính phủ, thị 02/CT-NHNN NHNN giải pháp bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô, không để lạm phát cao đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế 6,5%; Tăng cường biện pháp huy động nguồn vốn, đẩy mạnh cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, tập trung ưu tiên vốn cho vay phát triển kinh tế Nông nghiệp – Nông thôn cơng trình đầu tư trọng điểm quốc gia, chương trình Chính phủ, NHNN cho vay hỗ trợ lãi suất, cho vay tạm trữ lương thực, cafe, cá Tra, Basa, cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, cho vay xuất khẩu, khắc phục thiên tai lũ lụt Xây dựng triển khai đề án “Mở rộng đầu tư tín dụng cho nơng nghiệp, nơng dân, nơng thơn đến 2010 định hướng đến 2020” theo tinh thần Nghị số 26-NQ/TW Ban chấp hành TW Đảng lần thứ (khoá X); Tổ chức tổng kết thực định 67 triển khai thực tốt Nghị định số 41/2010/NĐ-CP “Chính sách phục vụ Nơng nghiệp - Nông thôn” 85 Bám sát thị trường, thực nghiêm túc chế lãi suất cho vay thỏa thuận theo thông tư 12/2010/TT-NHNN ngày 14/04/2010 Thống đốc NHNN Thực lần giảm lãi suất cho vay nghiêm túc thực đồng thuận lãi suất huy động theo đạo NHNN, Hiệp hội NH; Quán triệt thực nghiêm túc việc quản lý điều hành tỷ giá, bảo đảm quy định NHNN Ln tiên phong việc thực thi sách tiền tệ Chính phủ, NHNN góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô tăng trưởng kinh tế, tham gia bình ổn thị trường lãi suất vốn Hoạt động đồn thể cơng đoàn, đoàn niên thường xuyên quan tâm trú trọng, tổ chức phát động phong trào thi đua, động viên kịp thời cán đoàn viên hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh, tổ chức tốt hoạt động văn hố thể thao: tổ chức thành cơng hội thao NHNo&PTNT năm 2010 tham gia hội diễn hội thao, ngành NH, chăm lo đời sống vật chất tinh thần cho người lao động làm tốt hoạt động xã hội từ thiện nâng cao trách nhiệm cộng đồng Từ việc quan tâm đời sống người lao động giảm rủi ro đạo đức từ phía người lao động Triển khai thực tốt công tác thi đua khen thưởng, động viên kịp thời cá nhân, tập thể hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh Tổ chức thành cơng Hội nghị điển hình tiên tiến NHNo&PTNT lần thứ III Hoạt động tiếp thị thông tin tuyên truyền quan tâm đạo, đơn vị trọng công tác quảng bá thương hiệu xây dựng hình ảnh Agribank đến với ngành, cấp, KH nước Thương hiệu Agribank đồng hành nhiều kiện lớn mang ý nghĩa cộng đồng cao, có phạm vi ảnh hưởng lớn Tiếp tục triển khai Dự án chiến lược phát 86 triển thương hiệu Agribank, với mục tiêu chuẩn hóa hình ảnh Agribank theo định hướng tập đồn tài hàng đầu Việt Nam Sự phối kết hợp chặt chẽ Cấp ủy Đảng, Cơng đồn, Thanh niên quản trị điều hành tạo thành khối đoàn kết, thống nhất, tạo nên sức mạnh tổng lực hồn thành tốt nhiệm vụ trị, nâng cao hiệu kinh doanh, uy tín thương hiệu Agribank Ban lãnh đạo cần có đạo kịp thời cho tình hình tại, cụ thể tỷ lệ nợ xấu cao hoạt động thua lỗ ALC cần đề xử lý nợ xấu hợp lý, kịp thời tránh gây ảnh hưởng lớn tới uy tín NH tạo phản ứng dây truyền ảnh hưởng tới tình hình khoản NH 3.2.3.2 Thiết lập mơ hình tổ chức, chế sách quản trị rủi ro khoản, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Việc hồn thiện mơ hình tổ chức yêu cầu tất yếu NH đại Trước nguy cạnh tranh NH nước ngoài, NHTM lớn NH khác nước phải đối mặt với thách thức sức ép từ nhiều phía địi hỏi phải cải cách mạnh mẽ, toàn diện, đưa cấu tổ chức cách thức quản lý tiến dần đến thông lệ quốc tế chủ động tiếp nhận vốn, công nghệ, kỹ thuật, kinh nghiệm quản lý phục vụ có hiệu cho phát triển đứng vững cạnh tranh Như việc cấu lại mơ hình tổ chức cần có bước đệm để vừa bước chuyển đổi hoạt động NH vừa không gây xáo trộn ảnh hưởng đến việc kinh doanh Để thực tốt nội dung này, kế hoạch thời gian tới đặt cho NH là: - Hồn thiện chế, sách, phương pháp luận 87 Ban hành điều lệ NHNo&PTNT VN năm 2010 theo hướng NH đại phù hợp với Nghị định 59, Luật TCTD Tổ chức triển khai bước hoàn thiện văn chế quản trị kinh doanh cụ thể quy định cho công tác quản trị rủi ro, tạo đồng thuận thống cao triển khai thực quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro khoản - NH cần tập trung vào KH: thực tế NH hoàn tồn phụ thuộc vào KH KH cần nâng niu chăm sóc cán quan hệ KH, để làm điều NH cần phải trở thành cỗ máy marketing thực - NH cần tập trung vào sản phẩm, cụ thể sản phẩm cần phải quản lý cách chủ động đơn vị đơn vị chịu trách nhiệm khả sinh lời phát triển sản phẩm Mỗi cán ngân hàng trung tâm lợi nhuận nhằm đưa trách nhiệm xuống cấp thấp từ có khoản thu nhập thơng qua chế thưởng Mơ hình phải đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động NH cần phải sửa đổi quy trình nghiệp vụ Đối với cơng tác quản trị rủi ro khoản, việc đổi mơ hình tổ chức nhằm cấu lại ban phịng Hội sở nhằm đáp ứng việc chuyển đổi, tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản theo mơ hình NH đại Đây cơng việc địi hỏi phối hợp tốt đơn vị định quản lý có liên quan đến việc sách nhiều ban, phịng Hội sở Việc phối hợp tốt địi hỏi phải có văn quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phịng ban hội sở vai trò quản lý Ban điều hành.Việc đổi quản lý khoản 88 yêu cầu đưa định có tính phán đốn tính rủi ro, để phát huy tính động cán trực tiếp tham gia vào trình NH cần xây dùng hệ thống tiêu giới hạn rủi ro để đảm bảo an toàn quản lý khoản nâng cao hiệu sử dụng vốn 3.2.3.3 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm Không thực tốt khâu phân tích đánh giá thị trường mà NHNo&PTNT VN cần có hệ thống đánh giá nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm thân Có triển khai kịp thời biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro NH cần sử dụng kết hợp ban kế hoạch tổng hợp, dự báo thống kê sở giao dịch thu nhận liệu tổng hợp IPCAS, tiến hành khai thác thông tin MIS đánh giá nội tình hình khoản từ đưa hạn mức khoản (khủng hoảng khoản cục Nhno mức trung bình, mức nghiêm trọng, mức lan truyền tồn hệ thống ), xây dựng kịch bản, mô khoản, kiểm nghiệm khủng hoảng để đưa cảnh báo sớm, khuyến nghị biện pháp thực 3.2.3.4 Tăng cường công tác thống kê, dự báo công khai thơng tin ngồi Hồn thành thủ tục trình Bộ Tài tiếp nhận cấp bổ sung vốn điều lệ năm 2009 xây dựng kế hoạch xin cấp bổ sung vốn điệu lệ năm 2010, nhằm nâng cao lực tài NHNo Xây dựng kế hoạch triển khai thực Thông tư số 13, 19 đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động NH Đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng, từ thiết lập hệ thống cảnh báo sớm, hồn thiện hệ thống đánh giá nội thơng qua chương trình số liệu IPCAS module MIS đảm bảo thông tin báo cáo đầy đủ, minh bạch công khai 89 3.2.4 Tăng cường hợp tác, liên kết, thống với ngân hàng thương mại Đây vấn đề quan trọng nhằm giúp ngân hàng hỗ trợ lúc khó khăn khơng khoản, tránh tượng tạo cạnh tranh khơng lành mạnh Tính liên kết hệ thống NHTM để đảm bảo an tồn tốn cịn yếu, tạo cạnh tranh khơng lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền “làm giá, tăng lãi suất” rút tiền chuyển sang NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả chống đỡ thiếu hụt khoản hệ thống Bởi NH cần có liên kết, đồng mà trước hết mạng lưới chi nhánh với hệ thống cac ngân hàng, có thông tin liên kết chặt chẽ để đẩy lùi tình trạng làm giá, dây truyền rút tiền, gửi tiền ạt theo phong trào KH 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Có thể nói, môi trường kinh tế vĩ mô yếu tố có tính định đến mơi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động DN kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường ác sách điều hành kinh tế phủ hoạt động DN kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm sốt DN, lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển DN Đối với Agribank, tồn phát triển KH, DN kinh tế bền vững khoản NH Do vậy, để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro khoản NH, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế, cụ thể: 90  Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng  Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách  Điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt, chủ động đặc biệt lưu ý thận trọng điều tiết lượng tiền cung ứng cơng cụ có tính gián tiếp thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu, tránh việc lạm dụng điều chỉnh tỷ lệ trữ bắt buộc thời gian qua gây ảnh hưởng trực tiếp đến lượng tiền cung ứng có phản ứng khơng tích cực HĐKD công tác quản lý rủi ro khoản hệ thống NHTM để nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất mà không để hoạt động nhập gặp khó khăn 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý Trong thời gian qua, NHNN có dấu hiệu tích cực việc tạo hành lang pháp lý công tác quản lý rủi ro khoản NHTM thông tư 13, thông tư 19, thông tư 15 Bên cạnh quy định, hướng dẫn giao dịch, toán điện tử, quản lý vốn khả dụng, giao dịch thị trường mở, vay tái chiết khấu, cầm cố, thấy chi từ NHNN,,, đồng loạt ban hành Đặc biệt, gần việc tập trung tài khoản toán địa bàn qua NHNN tạo điều kiện lớn cho NHTM việc tập trung quản lý khoản đầu mối Hội sở mà khơng bị phân tán trước Tuy nhiên số tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn 91 mực, thông lệ quốc tế, NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm NHTM Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp dụng quy định quản lý Ngoài NHNN cần đẩy mạnh hoạt động thị trường phái sinh Thanh khoản nguyên nhân dẫn đến rủi ro, rủi ro khoản rủi ro đặc biệt nghiêm tọng, gây phản ứng dây chuyền gây thiệt hại lớn cho uy tín, khả tài NH đặc biệt nguyên nhân dẫn đến phá sản Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ công cụ tài sản phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phòng chống rủi ro Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt giai đoạn Việt Nam thị trường bước đầu hình thành vào vận hành, với vai trị người điều hành sách tiền tệ, NHNNcần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTMM có điều kiện tham gia vào thị trường để phịng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho KH 3.3.2.2 Vận dụng linh hoạt công cụ sách tiền tệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu ln nhân tố tích cực cho cơng tác quản lý rủi ro khoản NHTM NHNN cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định giá đông nội tệ, tăng trưởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống NH an toàn, bền vững, sử dụng công cụ lãi suất chủ đạo 92 để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục tiêu cuối sách tiền tệ Để thực mục tiêu này, cần ý đến giải pháp sau:  Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đặt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu NHNN Việt Nam cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, công khai hóa mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt công tác tun truyền có thay đổi sách tiền tệ  Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hướng: Đối với nghiệp vụ thị trường mở, cần hồn thiện sử dụng cơng cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN Việt Nam theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc theo hướng cho phép TCTD thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trường mở phát triển: thực hiễn trả lãi cho tiền gửi trữ bắt buộc để khuyến khích NHTM thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị trường thứ cấp phát triển vừa tăng khả quản lý khối lượng tiền ứng NHNN Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn hoàn thiện theo hướng NHNN người cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường  Phát triển thị trường tiền tệ quy mơ chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi xuất NHNN nên kinh tế Cần tiếp tục 93 đa dạng chuẩn hóa cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuản hóa quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất  Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung toán qua hệ thống điện tử liên NH để NHNN theo dõi, kiểm soát đưa cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên NH 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Mặc dù Thơng tư 13 đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý rủi ro khoản NHTM nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản NH không đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả NH thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát đề cập không cường độ kiểm tra mà chất lượng công tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 94 Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi toán NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ, hệ thống toán điện tử liên NH mà NHNN làm đầu mối tốn qua vai trị người điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tính 3.2.2.4 Kiến nghị riêng vấn đề rủi ro khoản ngân hàng Nhà Nước - Có chế riêng sử dụng vốn cấp tín dụng cho KV nông nghiệp, nông thôn NHNo sử dụng nguồn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức nguồn tiền gửi KBNN để cấp tín dụng cho chương trình dự án nơng nghiệp, nơng thơn định NHNN - Hỗ trợ vốn đủ, kịp thời cho NHNo cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn theo NĐ số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Thông qua chương trình Chính phủ dự án ủy thác đầu tư nước cho khu vực nông nghiệp, nông thôn - Cấp đủ vốn điều lệ cho NHNo giai đoạn 2010-2019 theo đề án, đảm bảo nguồn vốn để thực thiện tỷ lệ đảm bảo an tồn từ nâng cao thêm lực tài cho NH - Cho phép NHNo chuyển phần vốn tiền gửi NH CS&XH thành trái phiếu Ngân hàng Chính sách xã sử dụng OMO thị trường liên ngân hàng nhằm tăng khả chi trả nguồn vốn cho vay nông nghiệp, nông thôn 95 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro khoản vấn đề cấp thiết NHTM nói chung VBAnói riêng Khi quản lý rủi ro khoản thực có hiệu góp phần làm giảm thiểu rủi ro khoản xảy đến với 96 NH, giúp NH có kế hoạch xử lý thay đổi nhu cầu khoản, qua giảm tới mức tối đa tổn thất xảy nâng cao hiệu HĐKD NH Qua nghiên cứu thực tế cho thấy, thời gian qua, trọng công tác quản lý rủi ro khoản Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro khoản NH nhiều vấn đề cần bổ sung hoàn thiện Luận văn mặt làm (như: áp dụng phương pháp tiếp cận số khoản để quản trị rủi ro khoản, hay trì số tiêu nhằm tăng cường khả khoản NH…) mặt chưa làm (như: NH chưa xây dựng chiến lược, quy chế,tỷ lệ dự trữ tài sản không sinh lớn so với mức chuẩn quốc tế, nhận thức cán bộ, nhân viên quản lý rủi ro khoản hạn chế, công nghệ thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro khoản chưa đáp ứng yêu cầu công việc, thiếu chuyên gia giỏi …) công tác quản lý rủi ro khoản Luận văn đưa hệ thống giải pháp kiến nghị quan, ban ngành có liên quan Vì vậy, thời gian tới, để công tác quản trij rủi ro khoản tốt hơn, NH cần phải có kế hoạch triển khai thực đồng giải pháp mà đề tài nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro khoản, góp phần làm giảm thiểu rủi ro khoản mát xảy đến với NH 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Hải Bình (2008), “Niêm yết thị trường quốc tế - Cơ hội thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2005, 2006, 2007), Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại (2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên 10.Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội 11.Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh 12.Các báo cáo kết kinh doanh báo cáo thường niên năm 2007-2010 NHNo&PTNTN VN Website http://www.adb.org/ 99 http://www.federalreserve.gov/ http://www.sbv.gov.vn/ http://vietnamnet.vn/ http://www.vneconomy.vn/ Website ngân hàng thương mại Việt Nam