Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là một loại rủi ro thường trực mà mọi ngân hàng đều có thể đối mặt, ảnh hưởng sâu rộng đến hoạt động và sự phát triển của ngân hàng Rủi ro này có thể được định nghĩa và hiểu theo nhiều cách khác nhau, nhưng đều nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý thanh khoản trong ngành ngân hàng.

Rủi ro thanh khoản, theo Duttweiler (2008), là nguy cơ mà ngân hàng không thể thực hiện các nghĩa vụ thanh toán của mình, dẫn đến những hậu quả không mong muốn.

Theo quy định của Basel II, rủi ro thanh khoản được định nghĩa là rủi ro mà ngân hàng gặp phải khi không đủ khả năng chi trả, không thể chuyển đổi tài sản thành tiền kịp thời, hoặc không thể vay mượn để đáp ứng nhu cầu thanh toán.

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, rủi ro thanh khoản được định nghĩa là tình trạng mà ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể thực hiện các nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Ngoài ra, rủi ro này cũng xảy ra khi ngân hàng có khả năng trả nợ nhưng phải chịu chi phí cao hơn mức bình quân của thị trường, theo quy định nội bộ của ngân hàng.

Rủi ro thanh khoản xuất phát từ những nguyên nhân chính sau:

Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng Ngân hàng thực hiện việc đi vay để cho vay nhằm kiếm lời từ chênh lệch lãi suất và tỷ giá, tạo ra những thách thức trong quản lý tài chính.

Kỳ hạn giữa các khoản vay và cho vay thường không đồng nhất, tạo ra sự mất cân đối về thời gian Để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng thường sử dụng nguồn vốn ngắn hạn từ tiền gửi và vay ngắn hạn của cá nhân và tổ chức tài chính để đầu tư hoặc cho vay dài hạn Điều này dẫn đến tình trạng không cân đối giữa nguồn vốn và cách sử dụng vốn.

Thứ hai là sự nhạy cảm của ngân hàng trước những thay đổi của lãi xuất:

Ngân hàng có mức dự trữ tài sản thanh khoản thấp và tỷ trọng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất cao thường đối mặt với rủi ro thanh khoản gia tăng Sự biến động của lãi suất ảnh hưởng đến hành vi của cả người gửi và vay tiền; khi lãi suất giảm, người gửi có xu hướng rút tiền để đầu tư nơi khác, làm giảm cung thanh khoản, trong khi người vay lại tăng nhu cầu vay để hưởng lãi suất thấp Những thay đổi này trực tiếp tác động đến tình hình thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng thường nắm giữ tài sản nhạy cảm với lãi suất, do đó, khi lãi suất thay đổi, giá trị thị trường của các tài sản này cũng bị ảnh hưởng, gây khó khăn trong việc bán tài sản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Tài sản càng nhạy cảm với lãi suất, mức độ rủi ro càng cao Cuối cùng, sự thay đổi lãi suất còn tác động đến chi phí vay vốn của ngân hàng trên thị trường tiền tệ, làm tăng áp lực tài chính khi bù đắp thiếu hụt nguồn vốn.

Thứ ba là do sự xuất hiện những thông tin xấu gây bất lợi cho Ngân hàng

Uy tín là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến quyết định của khách hàng Thông tin xấu, đặc biệt trong thời đại công nghệ thông tin, có thể lan truyền nhanh chóng và gây hoang mang, làm giảm niềm tin của khách hàng Hệ quả là khách hàng có thể rút tiền ồ ạt, dẫn đến tình trạng thiếu hụt thanh khoản cho ngân hàng Nếu không được xử lý kịp thời hoặc thiếu sự bảo lãnh từ cơ quan quản lý, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng mất thanh khoản và thậm chí phá sản, gây ra hiệu ứng Domino tiêu cực cho toàn hệ thống ngân hàng.

Rủi ro thanh khoản cần được xem xét trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất Bất kỳ rủi ro nào xảy ra đều có khả năng dẫn đến rủi ro thanh khoản Chẳng hạn, khi ngân hàng gặp rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng cao và số lượng khách hàng trả nợ không đúng hạn sẽ ảnh hưởng đến nguồn cung thanh khoản dự kiến Thêm vào đó, sự thay đổi lãi suất cũng tác động trực tiếp đến giá trị tài sản nhạy cảm với lãi suất, làm thay đổi hành vi của khách hàng và ngân hàng về việc nắm giữ tài sản, từ đó ảnh hưởng đến cung và cầu thanh khoản Hơn nữa, nếu ngân hàng gia tăng tài sản nhanh chóng mà không duy trì nguồn vốn có kỳ hạn phù hợp, điều này sẽ tăng khả năng đối mặt với rủi ro thanh khoản Do đó, rủi ro thanh khoản có thể là nguyên nhân dẫn đến các rủi ro khác và ngược lại.

Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quan trọng nhằm bảo đảm khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng Khi rủi ro thanh khoản xảy ra, ngân hàng có thể gặp phải tổn thất từ việc giảm thu nhập đến nguy cơ mất khả năng thanh toán và sụp đổ Mỗi ngân hàng cần xây dựng cơ chế quản trị rủi ro thanh khoản phù hợp với quy mô và điều kiện hoạt động của mình Quy trình này bao gồm năm bước chính: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro, báo cáo và xử lý rủi ro, nhằm tối thiểu hóa hao tổn và đảm bảo các yêu cầu thanh toán và cấp tín dụng.

Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản

Một là giúp ngân hàng duy trì đƣợc trạng thái thanh khoản an toàn

Đảm bảo khả năng thanh toán là vấn đề quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng luôn chú trọng, do bản chất kinh doanh tiền tệ tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng thường xuyên đối mặt với dòng tiền vào từ huy động và vay mượn, cùng với dòng tiền ra từ cho vay và thanh toán các khoản tiền gửi Việc duy trì thanh khoản ở trạng thái cân bằng là thách thức lớn Mỗi ngân hàng cần thiết lập chính sách quản trị rủi ro riêng để duy trì thanh khoản hợp lý, góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững Quản trị rủi ro thanh khoản không chỉ ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn có thể tác động đến toàn bộ hệ thống tài chính Nếu rủi ro thanh khoản xảy ra ở mức độ nhẹ, ngân hàng có thể đối mặt với giảm thu nhập và uy tín, nhưng nếu nghiêm trọng hơn, có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản hoặc thậm chí là phá sản.

Hai là giúp ngân hàng đảm bảo đƣợc nguồn vồn khả dụng với chi phí hợp lý

Ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản, với việc đạt trạng thái cân bằng là rất hiếm Việc duy trì thanh khoản thặng dư lớn giúp ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán và giảm rủi ro, nhưng cũng làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và tăng chi phí huy động Ngược lại, thâm hụt thanh khoản nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến tính an toàn và dẫn đến chi phí vốn cao hơn hoặc phải bán lỗ tài sản Rủi ro thanh khoản nặng nề có thể dẫn đến tình trạng phá sản Vì vậy, quản trị rủi ro thanh khoản là rất quan trọng để ngân hàng cân bằng giữa khả năng thanh toán và khả năng sinh lời.

Ba là đáp ứng các yêu cầu nội bộ ngân hàng và yêu cầu từ bên ngoài:

Quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả giúp ngân hàng tuân thủ quy định của NHNN và cam kết với nhà đầu tư, từ đó nâng cao uy tín và hình ảnh thương hiệu Để đạt được điều này, ngân hàng cần xây dựng chiến lược, quy trình và chính sách quản lý thanh khoản phù hợp với phát triển chung và quy định của cơ quan quản lý Việc đo lường, dự báo và giám sát thường xuyên trạng thái thanh khoản là cần thiết, sử dụng các phương pháp như tiếp cận nguồn vốn, cấu trúc vốn và thang đáo hạn Ngoài ra, phân tích trạng thái thanh khoản theo các kịch bản khác nhau cũng rất quan trọng để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả.

Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản

1.1.3.1 Nhận diện rủi ro thanh khoản

Nhận diện rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống mà các tổ chức thực hiện để xác định các rủi ro trong hoạt động của mình Mục tiêu của việc này là phát triển thông tin về nguyên nhân và nguồn gốc của rủi ro, phát hiện các hoạt động có nguy cơ, và dự báo xu hướng để xây dựng các chiến lược quản trị phù hợp Các dấu hiệu giúp tổ chức nhận diện rủi ro thanh khoản bao gồm việc theo dõi tình hình tài chính, đánh giá khả năng thanh toán và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền.

Lòng tin của công chúng là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tiền tệ, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro Khi ngân hàng gặp vấn đề về thanh khoản, sự suy giảm lòng tin của khách hàng sẽ thể hiện rõ qua các chỉ số như giảm số lượng khách hàng thân thiết, giảm tiền gửi và gia tăng lượng khách hàng rút tiền mặt Tâm lý đám đông có thể khiến khách hàng đồng loạt rút tiền khi có thông tin bất lợi, dẫn đến tình trạng mất thanh khoản tạm thời Nếu không kịp thời giải quyết, tình trạng này có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến sụp đổ ngân hàng.

Giá cổ phiếu của Ngân hàng có xu hướng giảm mạnh: Nếu giá cổ phiếu của

Ngân hàng giảm giá cổ phiếu liên tục trong thời gian dài cho thấy sự hấp dẫn giảm sút trong mắt nhà đầu tư, ảnh hưởng tiêu cực đến giá trị thị trường và uy tín của ngân hàng Tình trạng này có thể dẫn đến việc nhà đầu tư rút vốn, gây khó khăn về thanh khoản cho ngân hàng Ngược lại, nếu giá cổ phiếu ổn định và tăng trưởng, điều này phản ánh hoạt động kinh doanh hiệu quả, nâng cao uy tín và lòng tin của công chúng cùng nhà đầu tư, từ đó thu hút thêm nguồn vốn và khách hàng Để giảm thiểu tác động xấu từ biến động giá cổ phiếu, ngân hàng cần theo dõi thị trường, phân tích các yếu tố ảnh hưởng và có dự báo kịp thời để ứng phó với những biến động bất thường.

Ba là áp dụng mức lãi suất cao hơn nhiều mức bình quân của thị trường:

Khách hàng thường thắc mắc lý do ngân hàng chấp nhận mức lãi suất huy động cao hơn nhiều so với trung bình thị trường Việc duy trì lãi suất cao cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn cung thanh khoản, buộc họ phải chấp nhận chi phí huy động cao hơn Ngân hàng chủ yếu hoạt động với mục tiêu vay để cho vay, vì vậy họ luôn tìm kiếm nguồn vốn giá rẻ để tăng lợi nhuận và cạnh tranh Khi ngân hàng chấp nhận chi phí huy động cao, điều đó chứng tỏ họ đang thực sự cần vốn Thực tế cho thấy các ngân hàng lớn và uy tín thường dễ tiếp cận nguồn vốn giá rẻ hơn so với các ngân hàng nhỏ và kém uy tín Đặc biệt, sau khi Ngân hàng Nhà nước cho phép các ngân hàng thương mại phá sản, khách hàng có xu hướng chọn ngân hàng dựa trên uy tín thay vì lãi suất cao để đảm bảo an toàn Một dấu hiệu khác cho thấy ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản là việc họ phải vay Ngân hàng Nhà nước hoặc các tổ chức tín dụng khác với điều kiện nghiêm ngặt hơn.

Việc ngân hàng bán tài sản với giá thấp để bù đắp cho sự thiếu hụt thanh khoản là dấu hiệu cho thấy họ đang gặp vấn đề về rủi ro thanh khoản Đây là biện pháp bất đắc dĩ khi ngân hàng không thể huy động vốn từ các nguồn khác như tăng lãi suất huy động, vay từ Ngân hàng Nhà nước hoặc các tổ chức tín dụng khác Khi đã áp dụng mọi biện pháp mà vẫn không đủ thanh khoản, ngân hàng buộc phải chấp nhận bán tài sản, dẫn đến mất nguồn thu trong tương lai từ tài sản đó Tần suất ngân hàng bán tài sản phản ánh mức độ nghiêm trọng của tình trạng thâm hụt thanh khoản; tần suất càng cao cho thấy khó khăn về thanh khoản càng lớn.

Năm là khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, với huy động và cho vay là hai nghiệp vụ cơ bản và truyền thống của ngân hàng, đóng góp lớn vào lợi nhuận Ngân hàng luôn tìm cách đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng và mở rộng mạng lưới để thu hút khách hàng Tuy nhiên, khi khách hàng đủ điều kiện vay vốn mà ngân hàng lại thiếu nguồn vốn, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, tình hình thanh khoản của ngân hàng trở thành một vấn đề đáng lưu tâm.

Việc vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn về thanh khoản Phương pháp này thường được áp dụng khi ngân hàng đã thử tất cả các biện pháp khác nhưng vẫn không đủ nguồn thanh khoản Ngoài ra, việc bán lỗ tài sản cũng là một giải pháp, nhưng cả hai phương pháp này chỉ được thực hiện trong tình huống khẩn cấp khi ngân hàng không còn lựa chọn nào khác.

1.1.3.2 Đo lường rủi ro thanh khoản

Việc đo lường rủi ro thanh khoản (RRTK) là yếu tố then chốt trong quản trị RRTK của ngân hàng thương mại Quá trình này giúp các nhà quản lý rủi ro xác định mức độ rủi ro hiện tại của ngân hàng và từ đó tính toán lượng dự trữ thanh khoản cần thiết để đảm bảo an toàn cho tổ chức Để quản trị RRTK hiệu quả, ngân hàng cần thực hiện việc đo lường RRTK một cách chính xác và xây dựng các phương pháp, mô hình đo lường phù hợp với đặc thù riêng của từng ngân hàng.

Có nhiều phương pháp để đo lường rủi ro thanh khoản, nhưng bốn phương pháp chính thường được các ngân hàng áp dụng bao gồm: phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn, phương pháp tiếp cận cấu trúc nguồn vốn, phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản, và phương pháp sử dụng thang đáo hạn.

A Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn

Theo tài liệu học tập của Tiến sĩ Phạm Thu Thủy (2018), “Quản trị Ngân hàng

Phương pháp xác định trạng thái thanh khoản ròng của Học viện Ngân hàng dựa trên việc đo lường chênh lệch giữa nguồn cung thanh khoản từ tiền gửi và sử dụng thanh khoản cho các khoản tín dụng, đồng thời xem xét các yếu tố thay đổi dự tính Phương pháp này cho phép xác định trạng thái thanh khoản ròng kì kế hoạch thông qua việc đánh giá các biến động dự kiến trong tổng lượng tiền gửi và cho vay Cụ thể, khi tiền gửi tăng và cho vay giảm, khả năng thanh khoản sẽ tăng lên, và ngược lại.

Phương pháp này có thể được gói gọn lại trong ba bước chính:

Bước 1: Dự báo nhu cầu vay vốn và gửi tiền trong kỳ kế hoạch thông qua 2 phương pháp

Phương pháp đầu tiên là xây dựng mô hình dự báo thông qua việc áp dụng các mô hình kinh tế lượng Mục tiêu là đánh giá và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn và gửi tiền của khách hàng, từ đó phát triển mô hình dự báo chính xác.

F (cho vay) = f (%GDP, TN, MS, i, π …)

Phương pháp xây dựng đường xu hướng dựa trên dữ liệu thu thập trong khoảng thời gian dài, giúp dự đoán sự tăng trưởng của tiền gửi và cho vay Phương pháp này phân tích ba yếu tố chính: xu hướng, mùa vụ và chu kỳ.

Tổng TG, CV dự tính ước tính = TG, CV thực tế của kì trước + Phần xu hướng + Phần mùa vụ + Phần chu kỳ

- Phần xu hướng: Thể hiện xu hướng tăng trưởng hay tốc độ tăng trưởng dài hạn bình quân

Phần mùa vụ thể hiện sự khác biệt trong tổng tiền gửi và cho vay, cho thấy ảnh hưởng của các yếu tố mùa vụ tại những thời điểm cụ thể.

Phần chu kỳ phản ánh sự chênh lệch giữa tiền gửi và cho vay thực tế so với dự báo, được đo lường thông qua các yếu tố xu hướng và mùa vụ So với thực tế của kỳ trước, điều này cho thấy mức độ biến động trong hoạt động tài chính.

 Bước 2: Tính sự thay đổi dự tính về tiền gửi, cho vay trong kì kế hoạch Theo phương pháp mô hình dự báo:

(tổng tiền gửi KH) = f(%GDP/c, TN, i, π…)

Theo phương pháp đường xu hướng:

(TG, CV) = Phần xu hướng + Phần mùa vụ + Phần chu kỳ

Bước 3: Xác định khe hở thanh khoản của ngân hàng trong kì kế hoạch:

Khe hở thanh khoản (NPL) = sự thay đổi dự tính về tổng tiền gửi – sự thay đổi dự tính về tổng cho vay

 NPL > 0 => Tình trạng thanh khoản thặng dƣ Ngân hàng sẽ thực hiện đầu tƣ vào tài sản sinh lời

 NPL < 0 => Tình trạng thanh khoản thâm hụt Ngân hàng phải bổ sung thiếu hụt thanh khoản

NPL = 0 cho thấy thanh khoản đang ở trạng thái cân bằng, nhưng thực tế, các ngân hàng rất khó duy trì điều này Ưu điểm của phương pháp này là giúp xác định rõ nhu cầu gửi tiền và cho vay dự kiến, từ đó các nhà quản trị có thể chủ động xác định mức dự trữ thanh khoản cần thiết, đánh giá rủi ro thanh khoản và đưa ra quyết định quản trị phù hợp với tình hình thực tế.

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Các nhân tố khách quan

Thứ nhất là phụ thuộc vào các yếu tố vĩ mô nhƣ mục tiêu của của nền kinh, chính sách tiền tệ của NHNN từng thời kỳ

Hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như mạch máu của nền kinh tế, chịu sự kiểm soát chặt chẽ từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và ảnh hưởng từ các chính sách tiền tệ NHNN xác định các mục tiêu vĩ mô và sử dụng công cụ chính sách tiền tệ để đạt được mục đích, trong đó Ngân hàng thương mại (NHTM) tham gia vào quá trình cung ứng tiền thông qua các công cụ như nghiệp vụ thị trường mở, quy định về dự trữ bắt buộc và điều chỉnh lãi suất chiết khấu Chính sách tiền tệ của NHNN chỉ hiệu quả khi có sự hợp tác từ NHTM, và mọi thay đổi trong chính sách sẽ tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Ví dụ, khi NHNN thực hiện chính sách thắt chặt để kiềm chế lạm phát, việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc sẽ làm tăng lượng tiền gửi tại NHNN, ảnh hưởng đến cung tiền của NHTM Thêm vào đó, các thay đổi trong quy định của NHNN cũng tác động đến hoạt động kiểm soát rủi ro của ngân hàng, đặc biệt là trong quản trị rủi ro thanh khoản và các chỉ tiêu an toàn vốn.

Thứ hai là việc xảy ra các loại rủi ro khác nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường…

Trong kinh doanh ngân hàng, các loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, và một rủi ro có thể dẫn đến những rủi ro khác Chẳng hạn, quản trị rủi ro tín dụng kém có thể khiến khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán không đủ, điều này ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng và dẫn đến rủi ro thanh khoản Ngược lại, khi rủi ro thanh khoản xảy ra, ngân hàng có thể phải vay nhiều hơn trên thị trường liên ngân hàng, làm tăng khả năng gặp rủi ro tỷ giá và lãi suất Do đó, để kiểm soát rủi ro thanh khoản hiệu quả, ngân hàng cần quản lý đồng thời các rủi ro khác.

Thứ ba là sự ảnh hưởng từ chu kỳ của nền kinh tế, yếu tố mùa vụ, xu hướng phát triển của hệ thống Ngân hàng

Sự thay đổi của các yếu tố kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến quản trị rủi ro tín dụng (RRTK) của Ngân hàng Khi nền kinh tế phát triển, nhu cầu vay vốn tăng lên, đồng thời hoạt động hiệu quả của doanh nghiệp giúp giảm rủi ro cho Ngân hàng Ngược lại, trong giai đoạn khó khăn, tỷ lệ nợ xấu tăng do doanh nghiệp thu hẹp sản xuất, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng và thanh khoản cao hơn Chu kỳ kinh tế tác động đến chính sách điều hành của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, từ đó ảnh hưởng đến quản trị rủi ro của Ngân hàng Yếu tố mùa vụ cũng đóng vai trò quan trọng; Ngân hàng cần dự phòng thanh khoản cho các giai đoạn cao điểm như Tết Nguyên Đán, khi nhu cầu vay vốn có thể thay đổi đột ngột Do đó, Ngân hàng cần chủ động lập kế hoạch và phương án quản trị RRTK phù hợp với từng giai đoạn kinh tế và mùa vụ.

Các nhân tố chủ quan

Yếu tố văn hóa quản trị và trình độ của các nhà quản trị ngân hàng là nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro ngân hàng nói chung Những yếu tố này quyết định đến chính sách, khẩu vị rủi ro và mục tiêu quản trị của từng ngân hàng, vì các nhà quản trị là người đưa ra chỉ đạo và định hướng cho hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, nhà quản trị không chỉ cần quan điểm đúng đắn mà còn phải có năng lực để triển khai các biện pháp phù hợp Văn hóa rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo các chính sách quản trị rủi ro thanh khoản được thực hiện đồng bộ trong toàn hệ thống ngân hàng, từ Hội đồng quản trị đến từng cá nhân, thông qua công tác truyền thông và đào tạo Các cấp quản lý cần làm gương trong việc tuân thủ pháp luật và chuẩn mực đạo đức, đồng thời tạo cơ chế khuyến khích cán bộ tự giác giám sát và báo cáo hành vi sai phạm.

Quy mô và uy tín của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong khả năng đối phó với rủi ro thanh khoản Ngân hàng lớn với tiềm lực tài chính mạnh có khả năng huy động vốn dễ dàng từ khách hàng và vay nợ từ các tổ chức tín dụng khác Ngược lại, ngân hàng nhỏ gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn giá rẻ và lựa chọn biện pháp xử lý rủi ro Bên cạnh đó, quy mô lớn giúp ngân hàng tuân thủ các quy định của nhà nước về quản trị rủi ro tài chính, như duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ thanh toán ngay Tiềm lực tài chính mạnh cũng tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư vào cơ sở hạ tầng và công nghệ hiện đại, từ đó nâng cao khả năng theo dõi và giám sát rủi ro thanh khoản hiệu quả.

Chiến lược và phương pháp đo lường quản trị rủi ro thanh khoản đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc xây dựng chiến lược đúng đắn giúp ngân hàng dự đoán khả năng thanh khoản chính xác, từ đó có cái nhìn rõ ràng về tình hình tài chính và lập kế hoạch dự phòng hợp lý Định hướng chiến lược quản trị cũng giúp ngân hàng xác định rõ phương hướng phát triển và khẩu vị rủi ro Có nhiều phương pháp khác nhau để đo lường rủi ro thanh khoản, mỗi phương pháp đều có ưu nhược điểm riêng Tùy thuộc vào quan điểm và chính sách quản trị, ngân hàng có thể kết hợp các phương pháp để đạt hiệu quả cao nhất.

Tài sản có tính lỏng cao của ngân hàng bao gồm tiền mặt, vàng, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, tín phiếu kho bạc và tín phiếu NHNN Những tài sản này có độ rủi ro thấp và dễ dàng chuyển đổi thành tiền, nhưng thường mang lại khả năng sinh lời thấp Mỗi ngân hàng sẽ xác định tỷ trọng các loại tài sản phù hợp dựa trên đặc điểm, khẩu vị rủi ro và khả năng của mình, nhằm đảm bảo an toàn và tiết kiệm chi phí trong từng thời kỳ.

BÀI HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NƯỚC 28

Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại Agribank

Mô hình tổ chức quản trị RRTK,

Từ cuối năm 2012, Agribank đã triển khai quản trị rủi ro tín dụng (RRTK) theo cấu trúc ba tầng bảo vệ, dưới sự giám sát của Ban Giám Đốc và Hội Đồng Quản Trị Mỗi bộ phận và phòng ban đều có trách nhiệm cụ thể được quy định rõ ràng.

Ban thống kê và Dự báo kinh tế cần xây dựng hệ thống báo cáo kết quả thực hiện các chỉ tiêu đo lường thanh khoản tại ngân hàng Điều này đảm bảo rằng các chỉ tiêu luôn được duy trì trong ngưỡng quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).

Ban tín dụng doanh nghiệp phối hợp với Ban tín dụng hộ sản xuất và cá nhân để kiểm tra và giám sát việc thực hiện các giới hạn tín dụng của các đơn vị kinh doanh.

Ban đầu tƣ: Thực hiện theo dõi, giám sát việc thực hiện giới hạn góp vốn, mua cổ phẩn theo quy định của Agribank

Ban kế hoạch tổng hợp có trách nhiệm kiểm tra, theo dõi và quản lý nguồn tiền, đảm bảo khả năng chi trả bằng cả nội tệ và ngoại tệ của Ngân hàng Đồng thời, ban cũng tham mưu về chính sách và triển khai quản trị rủi ro tài chính cho Ban lãnh đạo và Hội đồng quản trị.

Chiến lƣợc quản trị RRTK

Agribank xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTK) bằng cách tích hợp các chiến lược kinh doanh với quy hoạch và phát triển nguồn nhân lực Ngân hàng áp dụng phương pháp tiếp cận từ trên xuống để xác định khẩu vị rủi ro, xem xét các lợi ích của các bên liên quan Đồng thời, Agribank xác định ngưỡng rủi ro cho từng đơn vị kinh doanh (ĐVKD) trước khi thiết lập các giới hạn rủi ro nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.

Thứ nhất: Tập trung các biện pháp nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động và đảm bảo an toàn thanh khoản là mục tiêu đƣợc đặt lên hàng đầu

Việc tăng trưởng tín dụng cần được thực hiện một cách hợp lý, ưu tiên đảm bảo vốn cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Đồng thời, cần kiểm soát chặt chẽ các mục đích cho vay liên quan đến bất động sản và chứng khoán Ngân hàng cũng cần áp dụng các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.

Tại các chi nhánh cấp I, cấp II và các phòng giao dịch trực thuộc, việc tính toán và cân đối cung cầu thanh khoản được thực hiện chủ động để đảm bảo khả năng chi trả.

Thứ tƣ: Hàng tuần các phòng giao dịch phải tính toán nhu cầu lĩnh, nộp ngoại tệ về chi nhánh để đảm bảo khả năng chi trả ngoại tệ

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG

KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của TPBank

Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 05/05/2008 với sự tham gia của các cổ đông chiến lược có tiềm lực tài chính và công nghệ lớn như DOJI, FPT, Mobifone, Vinare, SBI Ven Holding Pte.Ltd, IFC và PYN Elite Fund Sau hơn mười năm phát triển, TPBank đã vươn mình mạnh mẽ, trở thành một trong những ngân hàng uy tín nhất tại Việt Nam với vốn đầu tư ban đầu chỉ hơn 2000 tỷ đồng TPBank tập trung vào việc cung cấp các giải pháp tài chính hiệu quả, hướng đến phân khúc khách hàng trẻ và năng động, đồng thời tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào sản phẩm và dịch vụ của mình Ngân hàng đã triển khai nhiều ứng dụng công nghệ tiên tiến như TPBank ebank, eBank Biz và TPBank QuickPay, thu hút đông đảo khách hàng Đặc biệt, TPBank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam triển khai mô hình Livebank 24/7, cho phép khách hàng thực hiện hầu hết các giao dịch cơ bản và tương tác với tư vấn viên qua video call, nhận được phản hồi tích cực từ người sử dụng.

TPBank đã đạt được nhiều giải thưởng và bằng khen từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhờ nỗ lực không ngừng nghỉ Trong hai năm 2015 và 2016, ngân hàng này được Tạp chí Global Financial Market Review vinh danh với giải thưởng “Ngân hàng Số sáng tạo nhất Việt Nam” và “Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam” Đặc biệt, vào năm 2017, TPBank đã được xếp hạng trong top 10 ngân hàng mạnh nhất Việt Nam theo đánh giá của The Asian Banker và nhận giải “Best Digital Banking Award - Ngân hàng số xuất sắc nhất 2017” từ Tập đoàn dữ liệu quốc tế IDG và Hiệp hội ngân hàng Việt Nam.

In early 2018, TPBank received three prestigious awards from The Asian Banker, including "Best Internet Banking Initiative of the Year," recognizing it as the most innovative digital bank, "Best CRM Project in Vietnam," highlighting its exceptional customer management system, and "Best ATM and Kiosk Project in Vietnam," acknowledging its outstanding automated banking services.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của TPBank

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong

(Nguồn: Báo cáo tình hình quản trị 6 tháng đầu năm 2018 – Ngân hàng TMCP Tiên Phong) Đại hội đồng cổ đông:

Đại hội đồng cổ đông TPBank là cơ quan quyền lực cao nhất, bao gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết Nhiệm vụ của đại hội là thông qua báo cáo hoạt động của HĐQT, quyết định phương án sản xuất kinh doanh và đầu tư, thảo luận sửa đổi Điều lệ Ngân hàng, thông qua chiến lược phát triển, bầu và bãi nhiệm HĐQT cùng Ban Kiểm soát, và quyết định bộ máy tổ chức của Ngân hàng theo quy định của Luật Doanh nghiệp.

Hội đồng quản trị TPBank là cơ quan quản lý có quyền quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.

Ban kiểm soát là cơ quan kiểm tra, giám sát toàn diện mọi hoạt động của

Các Hội đồng, Ủy ban

TPBank có một cơ quan do HĐQT thành lập nhằm hỗ trợ quản trị và thực hiện kế hoạch, chiến lược kinh doanh Cơ quan này đảm bảo sự phát triển hiệu quả, an toàn và đúng mục tiêu thông qua các ủy ban như Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản trị rủi ro, Ủy ban quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO), Ủy ban đầu tư và Ủy ban Tín dụng.

Ủy ban Quản trị rủi ro được thành lập bởi Hội đồng Quản trị (HĐQT) với nhiệm vụ tư vấn cho HĐQT trong việc ban hành các quy trình và chính sách liên quan đến quản trị rủi ro tại TPBank Ủy ban cũng có trách nhiệm tham mưu cho HĐQT trong việc phê duyệt các phương án xử lý rủi ro theo phạm vi và chức năng được giao.

Ủy ban Nhân sự được thành lập bởi Hội đồng Quản trị (HĐQT) với nhiệm vụ tư vấn cho HĐQT về quy mô và cơ cấu của HĐQT cũng như Ban điều hành, nhằm đảm bảo phù hợp với quy mô hoạt động và chiến lược phát triển của Ngân hàng.

Ủy ban quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO) có vai trò quan trọng trong việc quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của ngân hàng Nhiệm vụ của ALCO bao gồm xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính và tín dụng nhằm đảm bảo sự phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn.

 Ủy ban đầu tư: Do HĐQT thành lập, có chức năng tham mưu cho HĐQT xây dựng và thực hiện kế hoạch đầu tƣ tài chính

Ủy ban Tín dụng có trách nhiệm quyết định các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Đồng thời, ủy ban này cũng thực hiện việc xét cấp tín dụng cho các ngân hàng và phê duyệt hạn mức tiền gửi của ngân hàng tại các tổ chức tín dụng khác.

Ngân hàng được quản lý và điều hành bởi Ban điều hành, chịu trách nhiệm thực hiện các Nghị quyết và quyết định của Hội đồng Quản trị cũng như Đại hội đồng cổ đông Tổng Giám Đốc Nguyễn Hưng, người đứng đầu Ban điều hành, có gần 30 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng Ông tốt nghiệp Học viện Ngân hàng và sở hữu bằng MBA chuyên ngành Thương mại điện tử từ North Central University, Hoa Kỳ Kể từ ngày 4/7/2012, ông Nguyễn Hưng đã đảm nhận vị trí Tổng Giám Đốc tại TPBank.

Khối Quản trị rủi ro (RM) tại TPBank, dưới sự điều hành của Tổng Giám Đốc, đóng vai trò then chốt trong quy trình quản trị rủi ro Khối RM có nhiệm vụ định hướng chính sách và khẩu vị rủi ro của ngân hàng, xây dựng và điều chỉnh khung quản trị rủi ro, cùng với việc quản lý cơ sở dữ liệu rủi ro Họ thực hiện các dự án quản trị rủi ro, quản lý danh mục hồ sơ tín dụng, và phát triển các mô hình cũng như công cụ đo lường rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng Ngoài ra, khối này còn tham gia vào việc triển khai Basel II tại TPBank.

2.1.3 Một số kết quả hoạt động chủ yếu của TPbank

Sau mười năm hoạt động, TPBank đã vượt qua nhiều khó khăn và thử thách, dần ổn định và đạt được những thành tựu ấn tượng trong kết quả kinh doanh từ năm 2015 đến 2018.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2014 - 2018 Đơn vị: tỷ đồng

Lợi nhuận chƣa phân phối -332,783 229,335 565,211 963,609 1.825,168

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp cácBCTC hằng năm TPBank)

Lợi nhuận trước thuế của TPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với con số 2.257,78 tỷ VNĐ trong năm 2018, tăng 1.053 tỷ VNĐ so với mức 1.025,711 tỷ VNĐ của năm 2017, gần gấp đôi và tăng gấp 4 lần so với các năm trước đó.

Từ vốn điều lệ ban đầu hơn 2000 tỷ đồng vào năm 2008, đến cuối năm 2018, vốn điều lệ của TPBank đã tăng lên 8.565,892 tỷ đồng, tăng 1,54 lần so với 5.550 tỷ đồng năm 2014 Thu nhập lãi thuần năm 2018 đạt 4.377,777 tỷ đồng, gần 4,5 lần so với 979,171 tỷ đồng năm 2014 Tổng tài sản cũng tăng gấp 2,65 lần, từ 51.477,556 tỷ đồng năm 2014 lên 136.179,403 tỷ đồng năm 2018 TPBank được xem là một tấm gương điển hình trong tái cơ cấu thành công, hoàn toàn bù đắp số lỗ lũy kế vào cuối quý 2 năm 2015, sớm hơn một năm so với kế hoạch Đến năm 2018, lợi nhuận trước thuế của TPBank đạt 2.258 tỷ đồng và bắt đầu đóng góp đáng kể vào ngân sách nhà nước Ngày 22/3/2018, TPBank chính thức được Sở Giao dịch Chứng khoán HCM chấp thuận niêm yết với mã cổ phiếu TPB, đánh dấu một mốc quan trọng thể hiện uy tín và vị thế của ngân hàng trong ngành và trên thị trường.

MÔ HÌNH TỔ CHỨC VÀ NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK)

2.2.1 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản tại TPBank

TPBank đã thiết lập mô hình tổ chức bộ máy quản lý rủi ro thanh khoản phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng, đồng thời tương thích với hoạt động và chiến lược kinh doanh Mô hình này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát và vận hành hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản Hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản được tổ chức theo mô hình ba tuyến bảo vệ độc lập.

Sơ đồ 2.2 Mô hình 3 tuyến phòng thủ tại TPBank

Tuyến bảo vệ thứ nhất trong quản trị rủi ro có chức năng nhận dạng, giảm thiểu và kiểm soát rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro thanh khoản tại ngân hàng Tuy nhiên, tại TPBank, hoạt động này chưa thực sự hiệu quả, khi việc nhận dạng và kiểm soát rủi ro thường được thực hiện chủ yếu ở tuyến phòng thủ thứ hai.

Tuyến bảo vệ thứ hai đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro và quy định nội bộ liên quan Bộ phận kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm phối hợp để đảm bảo rằng các quy chế về quản lý rủi ro được thiết lập, tuân thủ đúng các quy định pháp luật và thường xuyên cập nhật thông tin về những thay đổi trong quy định nội bộ.

TPBank cam kết tuân thủ các quy định pháp luật liên quan và phối hợp chặt chẽ với các cấp có thẩm quyền Bộ phận quản lý rủi ro, thuộc Khối Quản trị rủi ro, có trách nhiệm xây dựng chính sách và quy định nội bộ về quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời thực hiện nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát các rủi ro.

Tuyến bảo vệ thứ ba của ngân hàng là Trung tâm Kiểm toán nội bộ, có nhiệm vụ kiểm tra và rà soát để phát hiện kịp thời các sai phạm cũng như nguy cơ rủi ro mà hai tuyến phòng thủ trước đó có thể bỏ sót Đây được xem là tuyến bảo vệ cuối cùng, hoạt động độc lập và trực thuộc sự quản lý trực tiếp của Đại hội đồng cổ đông.

2.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản tại TPBank

Việc quản trị RRTK tại ngân hàng dựa trên những nguyên tắc chính sau:

Để đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng trong mọi điều kiện, cần duy trì một lượng tài sản có tính thanh khoản cao, bao gồm tín phiếu Kho Bạc, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá từ các tổ chức tín dụng và tổ chức khác có hệ số tín nhiệm cao.

Thứ hai: Thực hiện quản lý thanh khoản đối với VND và ngoại tệ

Vào thứ ba, cần theo dõi tình trạng thanh khoản hàng ngày, xác định các nguồn vốn và khả năng huy động chúng để duy trì thanh khoản Đồng thời, dự báo các tình huống có thể gây ra biến động bất thường trong thanh khoản và đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp.

Quản lý nguồn vốn huy động là yếu tố quan trọng trong ngân hàng, yêu cầu đảm bảo thống kê số dư bình quân tiền gửi không kỳ hạn trong ít nhất 30 ngày và duy trì số dư tiền gửi ổn định (core deposits) Ngoài ra, các chỉ số khác về nguồn vốn huy động cũng cần tuân thủ theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Quản lý dòng tiền là yếu tố quan trọng, yêu cầu lập thang kỳ hạn cho ngày hôm sau và các khoảng thời gian cụ thể như 1 tuần, 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng và 1 năm để xác định chênh lệch dòng tiền Cần đảm bảo thực hiện đúng các chỉ tiêu thanh khoản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, quy định nội bộ của ngân hàng và cam kết của TPBank với các đối tác bên ngoài.

Vào thứ Sáu, cần đảm bảo nguồn thanh khoản và đánh giá khả năng tiếp cận các nguồn thanh khoản để đáp ứng nhu cầu trong tương lai, cả trong điều kiện thị trường hoạt động bình thường và khi gặp khó khăn về thanh khoản.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG

2.3.1 Nhận diện rủi ro thanh khoản

TPBank thực hiện nhận dạng rủi ro thanh khoản (RRTK) qua việc phân tích nhu cầu và nguồn thanh khoản từ các hoạt động kinh doanh, cơ cấu tài sản/nợ phải trả và dòng tiền Khối Quản trị rủi ro giám sát tuân thủ hạn mức RRTK, tổng hợp thông tin từ các khối tài chính, đầu tư, tín dụng và nguồn vốn, báo cáo hàng ngày, hàng tuần hoặc hàng tháng để phân tích tình hình thanh khoản và nhận diện nguy cơ tiềm ẩn Các phòng ban phối hợp trong việc nhận biết RRTK, với Khối tín dụng theo dõi số lượng khách hàng và nợ xấu, Khối đầu tư phân tích biến động giá cổ phiếu và tâm lý nhà đầu tư, và Khối tài chính cập nhật chỉ số thanh khoản Khối nguồn vốn theo dõi biến động lãi suất và tỷ giá, thực hiện nghiệp vụ để đạt kế hoạch nguồn vốn Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có chỉ đạo tác nghiệp dựa trên kế hoạch nguồn vốn đã được Ủy ban ALCO phê duyệt.

2.3.2 Đo lường rủi ro thanh khoản Đo lường rủi ro thanh khoản là một trong những vấn đề quan trọng nhất trong nội dung quản trị RRTK trong Ngân hàng Việc đo lường rủi ro chính xác sẽ giúp các nhà quản lý ngân hàng lƣợng hóa mức độ rủi ro để từ đó đƣa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý hiệu quả Tại TPBank, việc đo lường rủi ro thanh khoản được thực hiện bằng cách phối kết hợp nhiều phương pháp trong đó đặc biệt là sự kết hợp giữa phương pháp tiếp cận các chỉ số thanh khoản và phương pháp thang đáo hạn

2.3.2.1 Các chỉ số thanh khoản theo quy định của Ngân hàng

Hạn mức Rủi Ro Thanh Khoản là ngƣỡng tối thiểu/tối đa của các Chỉ Tiêu

An Toàn Thanh Khoản TPBank được xây dựng dựa trên các quy định pháp luật và các tiêu chuẩn tiên tiến trong nước và quốc tế, nhằm đảm bảo quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả cho TPBank trong từng giai đoạn.

Bảng 2.3 Hạn Mức RRTK đƣợc xây dựng dựa theo quy định của pháp luật của TPBank

STT Chỉ tiêu Đơn vị đo lường

Ngƣỡng cảnh báo (nếu có)

2 Tỷ lệ dự trữ thanh khoản % ≥ 10% 10,5%

Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với VND yêu cầu đạt ít nhất 50% hoặc âm 50,5% Đối với ngoại tệ quy đổi, tỷ lệ này cần đạt tối thiểu 10% hoặc âm 10,5%.

4 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung dài hạn % ≤ 40% 39,5%

Tỷ lệ mua, đầu tƣ trái phiếu Chính phủ, trái phiếu đƣợc Chính phủ bảo lãnh

( Nguồn: Quy chế quản lý Rủi ro Thanh khoản số 28/2018/QC-TPB.HĐQT ngày 15/12/2018

TPBank đã thiết lập bộ chỉ tiêu đo lường RRTK theo quy định pháp luật và nội bộ, điều chỉnh phù hợp với chiến lược kinh doanh, khẩu vị rủi ro và quy định của NHNN Các chỉ tiêu này được theo dõi thường xuyên để kịp thời phát hiện nguy cơ vi phạm Khi chỉ tiêu RRTK đạt ngưỡng cảnh báo, đơn vị báo cáo sẽ gửi thông báo đến các đơn vị tuân thủ và kiểm soát, đồng thời phối hợp xác định nguyên nhân và lập kế hoạch khôi phục về ngưỡng an toàn Khối Quản trị rủi ro đảm bảo các hạn mức RRTK luôn được cập nhật theo sự thay đổi của môi trường hoạt động và quy định bên ngoài.

Bảng 2.4 Tỷ lệ các chỉ tiêu đo lường RRTK tại TPBank từ năm 2014 – 2018 Đơn vị: %

Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn dể cho vay trung dài hạn

Tỷ lệ dự trữ thanh khoản - 11,84 15,57 16,79 17,23

Tỷ lệ Khả năng chi trả trong vòng 30 ngày đối với VND

Tỷ lệ Khả năng chi trả trong vòng 30 ngày đối với ngoại tệ

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ báo cáo thường niên của TPBank)

Về tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu CAR

Việc đo lường tỷ lệ CAR là cần thiết để xác định mức vốn tối thiểu yêu cầu nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho ngân hàng, tương ứng với mức độ rủi ro của danh mục tài sản Theo bảng 2.4, tỷ lệ CAR của TPBank đã giảm dần từ 15,04% vào năm 2014 xuống còn 11,23% vào năm 2018.

Tỷ lệ CAR của TPBank trong các năm 2015, 2016 và 2017 lần lượt đạt 12,13%; 11,84% và 11,72%, với xu hướng giảm do vốn cấp 2 giảm và tỷ lệ trích lập dự phòng tăng Dù tỷ lệ CAR giảm, TPBank vẫn đáp ứng yêu cầu tối thiểu 9% theo quy định của NHNN và các cam kết với Moody và IMF, đồng thời luôn nằm trong ngưỡng an toàn theo Hạn mức RRTK Tỷ lệ CAR của TPBank vẫn cao hơn mức an toàn vốn tối thiểu của toàn ngành là 11,16%, giúp ngân hàng tạo ra một tấm đệm chống lại cú sốc tài chính, bảo vệ cả bản thân và người gửi tiền.

Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các NHTM Việt Nam Đơn vị: %

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ báo cáo thường niên của các Ngân hàng)

Tỷ lệ CAR của TPBank có xu hướng thấp hơn so với ACB và Techcombank do hạn chế về quy mô vốn điều lệ Việc vốn điều lệ chưa đủ lớn khiến TPBank gặp khó khăn trong việc cân đối giữa tuân thủ các chỉ tiêu thanh khoản và mở rộng hoạt động ngân hàng Vốn điều lệ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho ngân hàng, giúp phòng ngừa tổn thất và nguy cơ phá sản Hiện nay, TPBank cùng nhiều ngân hàng khác đang tính toán tỷ lệ CAR theo phương pháp Basel I, tuy nhiên, từ 1/1/2020, Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định cách tính CAR theo chuẩn mực Basel mới.

Tỉ lệ an toàn vốn được tính dựa trên công thức gồm vốn tự có, tổng tài sản theo rủi ro tín dụng, vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động và vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Để đảm bảo an toàn tài chính, tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu cần đạt 8%.

Trong Basel I, tài sản có điều chỉnh rủi ro chỉ xem xét rủi ro tín dụng, trong khi Basel II đã bổ sung rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Áp dụng công thức mới, tỷ lệ CAR của hầu hết các ngân hàng thương mại tại Việt Nam sẽ giảm xuống dưới 8%, thấp hơn nhiều so với mức hiện tại Đến cuối năm 2018, Vietcombank là một trong ba ngân hàng được NHNN công nhận áp dụng thành công chuẩn Basel II, dẫn đến tỷ lệ CAR của ngân hàng này giảm mạnh từ 11,63% năm 2017 xuống gần 8% TPBank cũng đang nỗ lực đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Basel II vào năm 2020, với vốn điều lệ đạt 8.565 tỷ đồng, tăng 2.723 tỷ đồng so với năm 2017.

Về tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn

TPBank đang tuân thủ nghiêm ngặt quy định của NHNN, đảm bảo tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho tài trợ trung và dài hạn không vượt quá 60% theo Thông tư 36.

Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của toàn hệ thống hiện là 28,98%, giảm so với 30,65% vào cuối năm 2017 Tuy nhiên, TPBank có tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn cao hơn mức trung bình của hệ thống, với tỷ lệ đạt 45,16% vào năm 2018, tăng 8,06% so với 37,1% năm 2015 Trong các năm 2016 và 2017, tỷ lệ này lần lượt là 42,35% và 43,51%, cho thấy xu hướng tăng trưởng ổn định qua từng năm.

Tỷ lệ dư nợ vay trung dài hạn của TPBank đang gia tăng nhờ vào thế mạnh của ngân hàng trong các sản phẩm vay mua xe cho cá nhân và doanh nghiệp, cùng với các sản phẩm tài trợ nhà dự án.

Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn qua các năm Đơn vị: %

Tỷ lệ d ư nợ trung dài hạn từ năm

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ Báo cáo tài chính TPBank)

Dựa vào Biểu đồ 2.4, dƣ nợ trung dài hạn của TPBank đã tăng mạnh qua từng năm, chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ, từ 36% năm 2014 lên gần 78% năm 2018 Nguyên nhân chính là TPBank có dƣ nợ tài trợ vay mua xe ô tô cao nhất hệ thống, với lãi suất ưu đãi và thời hạn vay lên tới 7 năm, tỷ lệ tài trợ đạt 85% Việc bán chéo sản phẩm bảo hiểm như bảo hiểm An tâm tín dụng và bảo hiểm Bảo an tín dụng cũng mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng Tăng trưởng tín dụng của TPBank diễn ra mạnh mẽ, bên cạnh việc triển khai các dự án cho vay ưu đãi của Chính phủ như gói hỗ trợ vay mua nhà cho thu nhập thấp và hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp.

Năm 2018, tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn tăng nhanh chóng, kéo theo tỷ lệ nguồn vốn cho vay trung dài hạn cũng gia tăng, nhưng vẫn nằm trong ngưỡng an toàn nhờ TPBank duy trì tỷ lệ nguồn vốn ổn định cao Huy động tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng luôn chiếm khoảng 85%-87% tổng nguồn vốn huy động, giúp ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn một cách hợp lý để cho vay trung dài hạn, từ đó tận dụng nguồn vốn giá rẻ và tăng lợi nhuận.

Về tỷ lệ dƣ nợ cho vay khách hàng trên tổng huy động LDR

GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO

ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TỪ 2019 – 2023

Dự báo môi trường kinh doanh cho thấy nền kinh tế toàn cầu sẽ phát triển ổn định với nhiều tín hiệu tích cực, với IMF nâng dự báo tăng trưởng lên 3.9% Các nền kinh tế lớn như Mỹ dự kiến tăng trưởng từ 3% – 3.3%, trong khi châu Âu ổn định ở mức 1.9% Châu Á tiếp tục dẫn đầu với tốc độ tăng trưởng 5.8% - 5.9%, trở thành động lực chính cho sự phát triển kinh tế toàn cầu Điều này mang lại triển vọng tích cực cho nền kinh tế Việt Nam, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của ngành ngân hàng, đặc biệt là TPBank Tuy nhiên, vẫn tồn tại những thách thức từ chính sách bảo hộ mậu dịch.

Dưới sự lãnh đạo của Tổng thống Donald Trump, Mỹ tăng cao có thể ảnh hưởng tiêu cực đến nguồn vốn đầu tư vào các nước đang phát triển và gia tăng nguy cơ chiến tranh thương mại Hiệp định CPTPP và các hiệp định tự do thương mại khác tạo cơ hội cho Việt Nam hội nhập sâu rộng vào chuỗi giá trị toàn cầu, tận dụng nguồn nhân lực và lợi thế hiện có để phát triển thị trường Tuy nhiên, nền kinh tế và doanh nghiệp Việt Nam đối mặt với thách thức cạnh tranh gay gắt từ cuộc cách mạng 4.0, cùng với những lỗ hổng về bảo mật thông tin tạo điều kiện cho tội phạm công nghệ cao hoạt động Để đảm bảo an toàn cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng, cần phải tận dụng cơ hội từ cuộc cách mạng 4.0, với những tiến bộ công nghệ như Internet, điện toán đám mây và Big Data, giúp các ngân hàng định hình lại mô hình kinh doanh và phát triển ngân hàng kỹ thuật số thông minh Triển vọng kinh tế Việt Nam được dự báo tích cực với GDP tăng khoảng 6,6-6,8%, lạm phát dưới 4% và tốc độ tăng giá tiêu dùng khoảng 4%.

TPBank đã đặt ra những mục tiêu chung cho giai đoạn 2019 - 2023, dựa trên Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ, nhấn mạnh việc cơ cấu lại hệ thống các TCTD trong giai đoạn 2016 - 2020 gắn liền với xử lý nợ xấu HĐQT của TPBank xác định các nội dung chính trong các mục tiêu này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và ổn định tài chính.

Mục tiêu thứ nhất : Phấn đấu trở thành một trong 10 ngân hàng hàng đầu

Việt Nam đang hướng tới phát triển bền vững với ba trụ cột chính trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm dịch vụ ngân hàng bán lẻ, dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp SME và hoạt động kinh doanh trên thị trường vốn Mục tiêu đặt ra là đến năm 2020, tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng sẽ tăng gấp đôi trong tổng thu nhập, đồng thời giảm sự phụ thuộc vào tín dụng.

Mục tiêu thứ hai là cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực quản trị, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và phù hợp với thông lệ quốc tế, hướng tới năm tới.

2020 đảm bảo vốn tự có chuẩn theo chuẩn mực Basel II

Mục tiêu thứ ba : Tập trung phát triển ngân hàng số giữ vững vị trí hàng đầu

Mục tiêu thứ tư là xây dựng và đào tạo một đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng có chuyên môn cao, liêm chính, sáng tạo và gắn bó với tổ chức, nhằm trở thành nguồn lực quan trọng quyết định thành công của ngân hàng.

GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTK TẠI TPBANK

3.2.1 Các biện pháp nâng cao chất lƣợng nhân sự

Để nâng cao hiệu quả tuyển chọn chất lượng cán bộ nhân viên (CBNV), TPBank cần chú trọng vào việc tuyển chọn những ứng viên có năng lực chuyên môn và liêm chính, từ đó thu hút nguồn nhân lực chất lượng Việc tăng cường số lượng và chất lượng ứng viên đầu vào là cần thiết, đảm bảo nhân sự được tuyển dụng phù hợp với định biên và yêu cầu công việc TPBank cần xác định các kênh tìm kiếm nhân sự, phân tích hiệu quả của từng kênh đối với từng nhóm ứng viên, đồng thời thu hút nhân sự từ các tổ chức uy tín Bên cạnh đó, ngân hàng cũng nên phát triển đội ngũ cán bộ kế thừa theo lộ trình đã xây dựng, và phối hợp với các đơn vị liên quan để hoàn thiện hệ thống ngân hàng đề thi phù hợp với từng vị trí công việc trước khi tiến hành phỏng vấn chính thức.

TPBank cần nâng cao hiểu biết của CBNV về quản trị RRTK thông qua các cuộc kiểm tra định kỳ và đào tạo theo lộ trình, kết hợp giữa Elearning và phương thức truyền thống để tiết kiệm chi phí và tạo điều kiện thuận lợi cho CBNV Mỗi nhân viên có thể tham gia khóa học Elearning bằng cách đăng nhập với User và Password cá nhân, đảm bảo bảo mật thông tin ngân hàng Tùy vào vị trí công tác, CBNV sẽ có quyền truy cập vào các khóa học phù hợp Đồng thời, TPBank cũng cần hợp tác với các đối tác bên ngoài để tổ chức các chương trình đào tạo chuyên môn về quản trị RRTK và QTRR trong hoạt động ngân hàng Để giữ chân nhân tài, ngân hàng cần rà soát chế độ đãi ngộ, đảm bảo công bằng nội bộ và cạnh tranh với thị trường, dựa trên phân tích dữ liệu từ Haygroup và Adeco để điều chỉnh mức lương hợp lý cho từng vị trí.

Vào thứ ba, cần tăng cường công tác đào tạo pháp luật cho cán bộ nhân viên (CBNV) trong toàn hệ thống ngân hàng, đồng thời thường xuyên cập nhật và đánh giá tác động của các quy định pháp luật đối với hoạt động của ngân hàng.

Do sự thay đổi thường xuyên của các quy định từ NHNN, TPBank cần tổ chức các khóa đào tạo và chuyên đề để giới thiệu về thông tư 13 và thông tư 41 sắp có hiệu lực Việc này sẽ giúp nhân viên hiểu rõ những điểm khác biệt giữa các quy định mới và cũ, cũng như tác động của chúng đến hoạt động ngân hàng Đặc biệt, các nhân viên tham gia trực tiếp vào quy trình quản trị rủi ro tín dụng cần được trang bị kiến thức để đối phó với những khó khăn khi áp dụng các quy định mới này.

3.2.2 Xây dựng một quy trình quản trị RRTK hiệu quả, thống nhất, có sự phối kết hợp giữa các phòng ban

TPBank cần phát triển một hệ thống văn bản đồng bộ từ chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTK) đến các quy chế, quy định và quy trình quản trị RRTK để đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong quản lý rủi ro.

TPBank đã thiết lập các quy trình và quy định về quản trị rủi ro thanh khoản (RRTK) như Quy chế quản lý RRTK số 28/2018/QC-TPB.HĐQT và quy trình quản lý RRTK số 087/2019/QT-TPB.RM Tuy nhiên, các văn bản này còn trùng lặp và thiếu sự thống nhất, gây khó khăn cho cán bộ nhân viên (CBNV) trong việc hiểu và áp dụng, ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị RRTK Để cải thiện tình hình, TPBank cần xây dựng một hệ thống văn bản hướng dẫn rõ ràng, chi tiết và phù hợp với thực tiễn Ban lãnh đạo ngân hàng cần xác định khẩu vị RRTK phù hợp, thiết lập mục tiêu dài hạn và cung cấp thông tin về các rủi ro thường gặp để tất cả CBNV đều nắm rõ Bên cạnh đó, cần quy định cụ thể trách nhiệm của các bên liên quan nhằm tăng cường sự phối hợp trong quản trị RRTK, giúp mỗi CBNV nhận thức rõ trách nhiệm của mình trong việc phòng ngừa rủi ro.

Vào thứ hai, cần xây dựng một hệ thống văn bản quy định rõ ràng về nghĩa vụ và trách nhiệm của các đơn vị kinh doanh cũng như các đơn vị liên quan trong việc phối hợp với Khối quản trị rủi ro Điều này nhằm đảm bảo tính thống nhất và liên kết trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thay vì chỉ quy định vai trò trách nhiệm của các bộ phận trong Khối quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo như Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, và Ủy ban ALCO.

TPBank hiện đang áp dụng mô hình tập trung, phổ biến trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nhờ vào nhiều ưu điểm Tuy nhiên, mô hình này cũng gặp phải một số hạn chế, như hoạt động kiểm soát rủi ro chủ yếu diễn ra tại hội sở chính, dẫn đến áp lực lớn lên phòng Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro chỉ mang tính khái quát và chưa đi sâu vào từng hoạt động kinh doanh, đặc biệt là tại các đơn vị kinh doanh nơi phát sinh rủi ro Hiện tại, các văn bản hướng dẫn chưa quy định rõ trách nhiệm của các đơn vị kinh doanh, chỉ yêu cầu tuân thủ quy định chung của TPBank và pháp luật Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, TPBank cần xây dựng văn bản quy định rõ nghĩa vụ và trách nhiệm của các đơn vị kinh doanh và các bộ phận liên quan trong việc phối hợp với Khối quản trị rủi ro Đồng thời, cần có chế tài xử lý đối với các vi phạm nhằm đảm bảo công bằng và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Các văn bản hướng dẫn cần đồng bộ, hệ thống, rõ ràng và dễ hiểu, đồng thời quy định thời gian xử lý và chế tài cụ thể cho từng bước thực hiện.

Thứ ba, việc rà soát lỗ hổng trong quy trình kiểm soát rủi ro thanh khoản là rất quan trọng, đặc biệt khi môi trường hoạt động của ngân hàng thường xuyên thay đổi Để quy trình luôn phù hợp với tình hình thực tế, khối quản trị rủi ro cần cập nhật thường xuyên các thay đổi về thị trường, hành lang pháp lý và môi trường kinh doanh Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá tác động của những thay đổi này đến hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản (RRTK) Điều này giúp thực hiện kịp thời các điều chỉnh liên quan đến hạn mức rủi ro thanh khoản, các chỉ số tính toán, công thức và phương pháp đo lường, cũng như cập nhật các quy định của TPBank về quản trị RRTK cho phù hợp.

Trong quá khứ, TPBank chỉ gặp phải rủi ro tín dụng ở mức độ thấp (cấp 2) và chưa bao giờ rơi vào tình trạng rủi ro cao hơn Các phương án xử lý hiện tại chủ yếu mang tính lý thuyết Để tránh lúng túng khi xảy ra rủi ro tín dụng, TPBank cần thường xuyên đưa ra các giả định về tình huống thực tế và xây dựng biện pháp xử lý cho từng tình huống, đồng thời đánh giá khả năng thực hiện thành công các biện pháp này.

3.2.3 Tích cực đầu tƣ phát triển công nghệ hiện đại, nâng cao chất lƣợng cơ sở dữ liệu để từ đó cải thiện việc đo lường, giám sát và nâng cao hiệu quả quản trị RRTK Đầu tƣ phát triển công nghệ hiện đại, tiếp tục nâng cấp cơ sở hạ tầng triển khai thành công những dự án công nghệ số trên cơ sở ứng dụng các giải pháp, kinh nghiệm thành công của những Ngân hàng phát triển trên thế giới Hiện đại hóa công nghệ, hỗ trợ việc đƣa ra quyết định và kiểm soát RRTK Với các mục tiêu chung đƣợc đƣa ra trong thời gian đoạn từ năm 2016 – 2020 trong đó có mục tiêu “Lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao năng lực quản trị theo quy định pháp luật và phù hợp với thông lệ quốc tế Hướng đến năm 2020 đảm bảo vốn tự có chuẩn theo chuẩn mực Basel II” Để đạt đƣợc mục tiêu này TPBank cần xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ chính xác thông qua việc triển khai các dự án mới nhằm chuẩn hóa các dữ liệu hiện có trên cơ sở đó giúp TPBank chủ động trong việc phân tích dữ liệu, tạo các báo cáo biểu đồ nhanh chóng, hỗ trợ trong việc kiểm soát và đƣa ra quyết định quản trị RRTK cũng nhƣ việc phân tích kiểm soát RRTK Quy hoạch mở rộng hệ thống hạ tầng đặc biệt là hệ thống lưu trữ đáp ứng nhu cầu thực tiễn tăng trưởng Triển khai các dự án nhằm chuẩn hóa và đơn giải hóa việc tích hợp các ứng dụng nội bộ cũng nhƣ các ứng dụng bên ngoài, các micro service Khối quản trị rủi ro phối kết hợp với các phòng ban có liên quan triển khai các dự án, chuẩn hóa dữ liệu theo Basel II, phòng chống việc thất thoát dữ liệu Tiếp tục cải thiện và tƣ động hóa việc giám sát hệ thống

3.2.4 Đề xuất một số biện pháp cụ thể, chi tiết về các phương án phòng ngừa rủi ro thanh khoản

RRTK diễn ra nhanh chóng và bất ngờ, có thể gây hậu quả nghiêm trọng nếu không được xử lý kịp thời Để giảm thiểu nguy cơ thiếu hụt thanh khoản, TPBank cần xây dựng các biện pháp phòng ngừa cụ thể.

Để phòng ngừa thiếu hụt thanh toán cục bộ, TPBank cần thiết lập hạn mức cho số dư tiền mặt chi tiết cho từng loại tiền và vàng tồn quỹ Mặc dù TPBank vẫn đảm bảo khả năng thanh toán toàn hệ thống, nhưng việc thiếu hụt cục bộ, như thiếu tiền mặt tại quầy giao dịch, có thể phát sinh chi phí và ảnh hưởng đến giao dịch của khách hàng Các bộ phận/ĐVKD cần cung cấp dịch vụ giao dịch tiền mặt, trong khi nhân viên Kho quỹ thuộc Khối Vận hàng sẽ xác định hạn mức số dư tiền mặt cho từng bộ phận/ĐVKD và trình TGĐ phê duyệt theo từng thời kỳ.

Phòng ngừa rủi ro tập trung là một yếu tố quan trọng để TPBank duy trì thanh khoản ổn định Để giảm thiểu rủi ro này, TPBank cần kiểm soát chặt chẽ hạn mức cấp tín dụng cho từng khách hàng và nhóm khách hàng, đảm bảo không tập trung dư nợ vào một số đối tượng nhất định Ngân hàng cũng cần thiết lập hạn mức tín dụng theo ngành nghề để tránh rủi ro từ việc khách hàng không thanh toán đúng hạn do khó khăn trong ngành Hơn nữa, TPBank cần xem xét các khoản tín dụng lớn và đầu tư dài hạn, đồng thời chuẩn bị nguồn dự phòng thanh toán cho các giao dịch lớn Việc theo dõi hoạt động rút vốn của khách hàng có số dư lớn và duy trì cơ cấu huy động vốn đa dạng cũng rất cần thiết để giảm thiểu sự phụ thuộc vào một số khách hàng lớn hoặc nguồn vốn không ổn định từ thị trường liên ngân hàng.

3.2.5 Nâng cao uy tín và hình ảnh thương hiệu của TPBank đồng thời tăng quy mô về vốn

TPBank, một ngân hàng trẻ, đã ghi dấu ấn đáng kể trong những năm gần đây, đặc biệt sau thành công của quá trình tái cấu trúc vào năm 2015 Thành tựu này không chỉ nâng cao độ nhận diện mà còn cải thiện hình ảnh và thương hiệu của TPBank trên thị trường.

Tuy nhiên để hình ảnh TPBank tới ngày cảng gần hơn với công chúng, ngân hàng cân thực hiện một số biện pháp sau:

KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

Thứ nhất: Ổn định môi trường vĩ mô

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố môi trường vĩ mô như chu kỳ kinh tế, lạm phát và tình hình văn hóa - xã hội Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thực hiện các biện pháp ổn định nền kinh tế, kiềm chế lạm phát và cải thiện môi trường đầu tư Sự ổn định này không chỉ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp trong nước mà còn đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Thêm vào đó, những thay đổi về lãi suất và tỷ giá cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách và định hướng phát triển của các ngân hàng thương mại (NHTM) Do đó, NHNN và Chính phủ cần xây dựng chính sách nhằm duy trì sự ổn định vĩ mô, tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của hệ thống NHTM và nâng cao hiệu quả huy động và phân bổ nguồn vốn trong nền kinh tế.

Từng bước hoàn thiện quy định pháp lý về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quản trị RRTK, đang tiệm cận với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, hiện tại vẫn còn tồn tại một số vướng mắc trong các quy định quản lý RRTK, bao gồm sự chồng chéo và không rõ ràng trong các văn bản hướng dẫn, gây khó khăn trong triển khai Để khắc phục, NHNN cần cải thiện khung pháp lý rõ ràng và đầy đủ, tuân thủ các quy tắc của nền kinh tế thị trường và yêu cầu hội nhập Điều này sẽ tạo ra môi trường hoạt động bình đẳng và hiệu quả giữa các ngân hàng, đồng thời là kim chỉ nam cho sự phát triển an toàn và bền vững của ngành ngân hàng.

Để tăng cường tính liên kết của hệ thống ngân hàng, cần chú trọng đến việc xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tài chính Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò cầu nối giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản và tạo môi trường cạnh tranh bình đẳng NHNN cần hỗ trợ thanh khoản cho NHTM thông qua các công cụ chính sách tiền tệ, đồng thời cải thiện quy trình kiểm soát rủi ro tài chính bằng cách tăng cường hoạt động kiểm tra và thanh tra đột xuất Việc phát triển hệ thống kiểm soát từ xa và xây dựng mạng lưới thông tin liên kết giữa các ngân hàng sẽ giúp có cái nhìn toàn diện về tình hình quản trị rủi ro Hơn nữa, NHNN cần thiết lập kênh cảnh báo sớm để ngăn chặn nguy cơ tiềm ẩn và tránh khủng hoảng thanh khoản.

Thị trường tài chính Việt Nam, đặc biệt là thị trường tiền tệ phái sinh, vẫn còn nhiều hạn chế và chưa phát triển đầy đủ Việc thúc đẩy sự phát triển của thị trường này sẽ giúp các ngân hàng quản lý tài sản nợ và tài sản có một cách hiệu quả hơn, từ đó giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần áp dụng các biện pháp khuyến khích sự phát triển của thị trường REPO, một công cụ quan trọng hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng, cải thiện tính lỏng của chứng khoán nợ và tài sản Bên cạnh đó, các ngân hàng thương mại cũng có thể sử dụng các công cụ tài chính phái sinh như SWAP, Forward và hợp đồng tương lai để hạn chế rủi ro kỳ hạn và rủi ro lãi suất.

Vào thứ năm, cần tăng cường hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng thương mại, đặc biệt liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần khẳng định vai trò định hướng trong việc hướng dẫn và quản lý các ngân hàng thương mại Cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy kiểm tra, giám sát ngân hàng từ Trung ương đến địa phương, đảm bảo công tác này được thực hiện minh bạch, công bằng, tạo sự bình đẳng giữa các ngân hàng và kịp thời phát hiện sai phạm trong mọi hoạt động, đặc biệt là việc tuân thủ các chỉ tiêu an toàn thanh khoản Từ đó, NHNN sẽ có các biện pháp nhắc nhở và can thiệp nhằm đưa các chỉ số về ngưỡng an toàn, giúp các ngân hàng thương mại khắc phục sai phạm và tránh rủi ro ảnh hưởng đến toàn hệ thống Để hoạt động thanh tra giám sát đạt hiệu quả, NHNN cần ứng dụng các quy tắc cơ bản của Ủy ban Basel và luôn tuân thủ nguyên tắc thận trọng trong công tác thanh tra.

Dựa trên thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank, tác giả đã chỉ ra những tồn tại và nguyên nhân khiến hoạt động này chưa hiệu quả Để khắc phục, tác giả đề xuất các biện pháp phù hợp với định hướng phát triển của TPBank giai đoạn 2019 – 2023 và kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Tô Ngọc Hƣng (2017), "Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng", Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội

2 Phạm Thu Thủy (2018), “Quản trị Ngân hàng Thương mại Nâng cao”

3 Tô Ngọc Hưng và các cộng sự (2010), “Tăng cường năng lực quản lý RRTK tại

4 Nguyễn Ngọc Dung (2011), “Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng

Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam”

5 Nguyễn Hải Long (2016), “Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam”

6 Ngân hàng nhà nước (2012), "Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài", ban hành ngày 21/01/2013

7 Ngân hàng nhà nước (2014b), "Thông tư 36/2014/TT-NHNN về việc quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài", ban hành ngày 20/11/2014

8 Ngân hàng nhà nước (2018), “Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy tỷ lệ an toàn vốn đối với Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài”

9 Ngân hàng nhà nước (2018), “Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Thương mại, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài”

10 Rudolf Duttweiler(2009), "Quản lý thanh khoản trong ngân hàng", Nhà xuất bản Tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Hồ Chí Minh

11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2014), "Báo cáo thường niên", ban hành ngày 15/04/2015 tại https://vietcombank.com.vn/AnnualReports/

15 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (2014), "Báo cáo thường niên", ban hành ngày 15/04/2015 tại https://tpb.vn/investors/bao-cao-thuong-nien

19 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (2019), “Điều lệ Ngân hàng TMCP Tiên Phong” ban hành tháng 2/2019 tại https://tpb.vn/nha-dau-tu/tai-lieu- ho-tro

20 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (2014), "Báo cáo thường niên", ban hành ngày 15/04/2015 tại https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/bao- cao-thuong-nien

1 Basel Committee on Banking Supervision (2006), “International Convergence of

Capital Measurement and Capital Standards”

2 Gianfranco A.Vento and Pasquale La Ganga(2009), “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil?”,

3 Manish Kumar và Ghanshyam Chand Yadav(2013), “Liquidity Risk Management in Bank: A Conceptual Framework”, AIMA Journal of Management & Research,

4 Mishkin, F.S.(2009), "The economics of money, banking, and financial markets",

7 th ed.updated – The Addison-Wesley series in economics

5 Gianfranco A.Vento and Pasquale La Ganga(2009), “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil?”,

PHỤ LỤC 1 GIẢ ĐỊNH TRONG CÁC KỊCH BẢN THANH KHOẢN

(Ban hành kèm theo Quy chế số: 28/2018/QC-TPB.HĐQT ngày 15/12/2018 của Hội đồng Quản trị )

I Giả định trong kịch bản kinh doanh bình thường

1 Giả định đối với tài sản hiện tại a) Cho vay cá nhân, tổ chức kinh tế

- Nợ trong hạn: Số dƣ xếp vào kỳ hạn trên 5 năm

Nợ quá hạn được phân loại theo tỷ lệ phần trăm như sau: 5% số dư nợ nhóm 2, 20% số dư nợ nhóm 3, 50% số dư nợ nhóm 4 và 100% số dư nợ nhóm 5 sẽ được xếp vào kỳ hạn trên 5 năm Số dư còn lại của mỗi nhóm nợ sẽ được phân loại vào kỳ hạn từ 9-12 tháng Đối với số dư tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân và tổ chức kinh tế, chúng sẽ được phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể.

Kỳ hạn VND Ngoại tệ

Tổng 100% 100% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han của cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể nhƣ sau:

Tổng 100% 100% d) Huy động từ TCTD

- Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 60% Số dƣ còn lại đƣợc gia hạn và tất toán ở kỳ hạn 3-6 tháng

- Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 30% Số dƣ còn lại đƣợc gia hạn và tất toán vào thời điểm đáo hạn của TSĐB

2 Giả định đối với dòng tiền trong tương lai a) 10% hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng đƣợc phân bổ đều cho các kỳ hạn dưới 1 tháng, số dư thu về xếp vào kỳ hạn 1-5 năm b) 70% Hạn mức vay liên ngân hàng tín chấp chƣa sử dụng phân bổ đều cho các kỳ hạn dưới 1 tháng Các khỏan vay này tất toán ở kỳ hạn 3-6 tháng c) Sử dụng các GTCG chƣa cầm cố có tính thanh khoản cao để thực hiện vay vốn có TSĐB từ NHNN và các TCTD khác với tỷ lệ vay trên mệnh giá GTCG nhƣ sau:

TT Loại tài sản lỏng Tỷ lệ vay

3 Trái phiếu chính phủ bảo lãnh 80%

4 Trái phiếu chính quyền địa phương 70%

5 Trái phiếu do TCTD phát hành 60%

6 Trái phiếu doanh nghiệp phát hành

- Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 50%

- Tập đoàn Công nghiệp Than Khoáng sản Việt Nam (Vinacomin) 50%

- Công ty TNHH quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam ( VAMC) 50%

- Công ty mua bán nợ và tài sản tổn đọng của doanh nghiệp (DATC) 50%

Các khoản vay được phân bổ đều cho các kỳ hạn dưới 1 tháng và tất toán vào thời điểm đáo hạn của GTCG

II Giả định trong kịch bản rủi ro thanh khoản khẩn cấp

- Nợ trong hạn: 15% số dƣ đến hạn không thu hồi đƣợc xếp vào kỳ hạn trên 5 năm Số dƣ đến hạn còn lại thu về đúng hạn

Nợ quá hạn được phân loại theo tỷ lệ phần trăm: 5% số dư nợ nhóm 2, 20% số dư nợ nhóm 3, 50% số dư nợ nhóm 4 và 100% số dư nợ nhóm 5 sẽ được xếp vào kỳ hạn trên 5 năm Số dư còn lại của mỗi nhóm nợ sẽ được phân loại vào kỳ hạn từ 9 đến 12 tháng Đối với số dư tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân và tổ chức kinh tế, chúng sẽ được phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể.

Tổng 100% 100% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han của cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể nhƣ sau:

- Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 100%

- Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 30% Số dƣ còn lại đƣợc gia hạn và tất toán vào thời điểm đáo hạn của TSĐB

2 Giả định đối với dòng tiền trong tương lai d) Ngừng giải ngân mới cho khách hàng e) Không vay vốn đƣợc từ các TCTD khác bằng hạn mức vay tín chấp f) Sử dụng các GTCG chƣa cầm cố có tính thanh khoản cao để thực hiện vay vốn có TSĐB từ NHNN và các TCTD khác với tỷ lệ vay trên mệnh giá GTCG nhƣ sau:

STT Loại tài sản lỏng Tỷ lệ vay

- Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 40%

- Tập đoàn Công nghiệp Than Khoáng sản Việt Nam (Vinacomin) 40%

- Công ty TNHH quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (

- Công ty mua bán nợ và tài sản tổn đọng của doanh nghiệp

Các khoản vay được phân bổ đều cho các kỳ hạn dưới 1 tháng và tất toán vào thời điểm đáo hạn của GTCG

III Giả định trong kịch bản khủng hoảng toàn hệ thống ngân hàng

- Nợ trong hạn: 30% số dƣ đến hạn không thu hồi đƣợc xếp vào kỳ hạn trên 5 năm Số dƣ đến hạn còn lại thu về đúng hạn

Nợ quá hạn được phân loại theo tỷ lệ như sau: 5% số dư nợ nhóm 2, 20% số dư nợ nhóm 3, 50% số dư nợ nhóm 4 và 100% số dư nợ nhóm 5 sẽ được xếp vào kỳ hạn trên 5 năm Số dư còn lại của mỗi nhóm nợ sẽ được phân loại vào kỳ hạn 9-12 tháng Đối với số dư tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân và tổ chức kinh tế, việc phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể cũng cần được thực hiện.

Tổng 100% 100% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han của cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào các kỳ hạn cụ thể nhƣ sau :

- Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 100%

- Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 100%

2 Giả định đối với dòng tiền trong tương lai a) Ngừng giải ngân mới cho khách hàng b) Không vay vốn đƣợc từ các TCTD khác bằng hạn mức vay tín chấp c) Sử dụng các GTCG chƣa cầm cố có tính thanh khoản cao để thực hiện vay vốn có TSĐB từ NHNN và các TCTD khác với tỷ lệ vay trên mệnh giá GTCG nhƣ sau:

STT Loại tài sản lỏng Tỷ lệ vay

Tiêu đề	Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong
Tác giả	Nguyễn Thị Thùy Linh
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Bảo Huyền
Trường học	Học Viện Ngân Hàng
Chuyên ngành	Tài Chính Ngân Hàng
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ Kinh Tế
Năm xuất bản	2019
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	108
Dung lượng	2,01 MB