Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN BẢO HUYỀN HÀ NỘI – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi Nguyễn Thị Thùy Linh xin cam đoan nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu tơi thực Số liệu luận văn trung thực rõ ràng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản 1.1.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản 10 1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 24 1.2.1 Các nhân tố khách quan 24 1.2.2 Các nhân tố chủ quan 27 1.3 BÀI HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NƢỚC 28 3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản HSBC 28 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Agribank 30 1.3.3 Bài học quản trị rủi ro khoản Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 34 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBank 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBank 35 2.1.3 Một số kết hoạt động chủ yếu TPbank 38 2.2 MƠ HÌNH TỔ CHỨC VÀ NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK) 44 2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro khoản TPBank 44 2.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản TPBank 46 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 47 2.3.1 Nhận diện rủi ro khoản 47 2.3.2 Đo lƣờng rủi ro khoản 48 2.3.3 Giám sát rủi ro khoản 57 2.3.4 Báo cáo rủi ro khoản 58 2.3.5 Xử lý rủi ro khoản 59 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 64 2.4.1 Kết đạt đƣợc 64 2.4.2 Một số điểm hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 78 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TỪ 2019 – 2023 78 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RRTK TẠI TPBANK 80 3.2.1 Các biện pháp nâng cao chất lƣợng nhân 80 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị RRTK hiệu quả, thống nhất, có phối kết hợp phòng ban 81 3.2.3 Tích cực đầu tƣ phát triển công nghệ đại, nâng cao chất lƣợng sở liệu để từ cải thiện việc đo lƣờng, giám sát nâng cao hiệu quản trị RRTK 83 3.2.4 Đề xuất số biện pháp cụ thể, chi tiết phƣơng án phòng ngừa rủi ro khoản 84 3.2.5 Nâng cao uy tín hình ảnh thƣơng hiệu TPBank đồng thời tăng quy mô vốn 85 3.2.6 Kiểm soát đảm bảo tỷ lệ cân đối danh mục tài sản Nợ - Có 86 3.2.7 Cải thiện phƣơng pháp đo lƣờng hệ thống báo cáo 87 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 DANH MỤC Danh mục chữ viết tắt Từ viết tắt Nguyên nghĩa/Nguyên từ tiếng việt NHNN Ngân Hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NLP (Net Liquidity Position) Trạng thái khoản ròng TCTD Tổ chức tín dụng RRTK Rủi ro khoản TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong HR Khối nhân FA Khối tài RM Khối quản trị rủi ro NHTW Ngân hàng Trung Ƣng GDP (Gross Domestic Product) Tổng sản phẩm quốc nội DTBB Dự trữ bắt buộc CAR (Capital Adequacy Ratio) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ĐVKD Đơn vị kinh doanh CSTT Chính sách tiền tệ QTRR Quản trị rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị TPCP Trái phiếu phủ TGĐ Tổng Giám Đốc CBNV Cán Nhân viên PRM Trung tâm truyền thông quản lý thƣơng hiệu Marketing MRM Trung tâm thị trƣờng tiền tệ - Khối Tài GAP Hạn mức khoản DANH MỤC BẢNG BIỂU: BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2014 - 2018 38 Bảng 2.2: Chất lƣợng tín dụng TPBank từ năm 2014 – 2018 43 Bảng 2.3 Hạn Mức RRTK đƣợc xây dựng dựa theo quy định pháp luật 49 TPBank 49 Bảng 2.4 Tỷ lệ tiêu đo lƣờng RRTK TPBank từ năm 2014 – 2018 50 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM Việt Nam 51 Bảng 2.6 Tỷ lệ LDR số NHTM Việt Nam năm 2014-2018 54 Bảng 2.7 Báo cáo Khe hở khoản lũy kê thời điểm 31/12/2018 56 Bảng 2.8 Báo cáo quản trị rủi ro khoản TPBank 59 Bảng 2.9 Bảng Bankbook TPBank ngày 30/1/2019 61 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn 40 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động theo loại tiền tệ 41 Biểu đồ 2.3: Hoạt động cho vay qua năm 42 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ dự nợ trung dài hạn qua năm 53 Biểu đồ 2.5 Vốn điều lệ ngân hàng năm 2018 73 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 36 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tuyến phịng thủ TPBank 45 Sơ đồ 2.3 Các cấu phần Văn hóa Rủi ro TPBank 67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) đƣợc ví nhƣ mạch máu kinh tế, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, hoạt động ngân hàng ln phải chịu kiểm soát NHNN chịu chi phối mạnh tác động mạnh mẽ thay đổi sách tiền tệ, quy định pháp luật thời kỳ Với chức tạo tiền, NHTM giữ vai trò chủ thể tham gia vào trình cung ứng Với ảnh hƣởng hiệu ứng dây truyền, sụp đổ ngân hàng kéo theo sụp đổ ngân hàng khác, chí gây tê liệt toàn kinh tế Trên thực tế hoạt động ngân hàng phải dối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhƣ: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trƣờng, rủi ro pháp luật…Rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác ngƣợc lại Do đó, ngân hàng cần trọng việc quản lý loại rủi ro để phát triển cách an tồn hiệu Trong đó, Quản trị Rủi ro Thanh khoản vấn đề đƣợc Nhà quản trị ngân hàng quan tâm, trọng hậu mà mang lại Tuy nhiên năm trƣớc đây, nhiều NHTM chƣa trọng mức công tác quản trị loại rủi ro này, vấn đề RRTK xảy ngày nhiều, phổ biến tình trạng tin đồn thất thiệt quản lý ngân hàng khiến dân chúng ạt rút tiền dẫn đến tình trạng ngân hàng bị thiếu hụt khoản nghiêm trọng (nhƣ trƣờng hợp ngân hàng Á Châu năm 2003, ngân hàng Phƣơng Nam năm 2005) Tại nƣớc ngoài, khủng hoảng tài đe doạ khoản hàng loạt ngân hàng lớn, khơng ngân hàng lớn bị sụp đổ Riêng Mỹ, tính tới đầu năm 2009, có tới 50 ngân hàng bị sáp nhập, mua lại bị giải thể Điều xảy hoạt động hệ thống ngân hàng ln có ràng buộc chặt chẽ với nên ngân hàng riêng lẻ xảy rủi ro ảnh hƣởng nhanh đến tất ngân hàng khác Nhận thức đƣợc điều nên Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) trọng đến vấn đề quản trị RRTK Tuy nhiên hoạt động quản trị RRTK TPBank vài điểm hạn chế đặc biệt quy định NHNN liên quan đến vấn đề quản trị RRTK có hiệu lực nhƣ thơng tƣ 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 1/1/2019 thơng tƣ 41/2016/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 1/1/2020 Xuất phát từ lý định lựa chọn đề tài “Quản trị Rủi ro Thanh khoản Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong” làm chủ đề nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Trên thực tế tính đến thời điểm tác giả nghiên cứu, nƣớc nƣớc ngồi có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề quản trị RRTK, kể tới số tác giả nhƣ sau: Bài nghiên cứu tác giải Manish Kumar Ghanshyam Chand Yadav(2013), “Liquidity Risk Management in Bank: A Conceptual Framework” đƣợc đăng tạp chí Quản lý Nghiên cứu AIMA kỳ tháng 5/2013, Tập 7,“Số phát hành 2/4, ISSN 0974 – 497 Bài viết nêu cách khái quát lý luận RRTK quản trị RRTK nhƣ khái niệm, nội dung, nguyên tắc, quy trình thực mơ hình tổ chức máy quản trị RRTK ngân hàng Tuy nhiên viết dừng lại việc đƣa lý luận cho vấn đề mà chƣa phân tích thực trạng mức độ phù hợp lý luận vào thực tiễn hoạt động quản trị Ngân hàng Gianfranco(2009) nghiên cứu: “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil” viết đã nghiên cứu phân tích phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro khoản phƣơng pháp tiếp cận giám sát khoản số nƣớc châu Âu Tuy nhiên sƣ khác biệt lớn điều kiện kinh tế, đặc điểm kinh văn hóa - xã hội Việt Nam nƣớc Châu Âu đo phƣơng pháp tiếp cận tác giả chƣa phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam Ngoài viết tập trung vào mảng nhỏ quản trị rủi ro khoản thức đo lƣờng mà chƣa khái quát đƣợc vấn đề Thạc sĩ Nguyễn Hải Long (2016) với viêt đề tài “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam” nhân tố tác động đến hoạt động quản trị rủi ro Agribank giai đoạn từ năm 2012 – 2016 việc xây dựng mơ hình sử dụng phƣơng pháp kiểm định để phân tích đánh giá tác động nhân tố ảnh hƣởng Tuy nhiên, hạn chế viết tập trung nghiên cứu vào nhân tố ảnh hƣởng mà không nghiên cứu cách toàn diện nội dung quản trị RRTK Ngân hàng Thạc sĩ Nguyễn Ngọc Dung (2011) với viết “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam” đƣa khái niệm quản trị RRTK, phân tích cách cụ thể, chi tiết thực trạng hoạt động quản trị RRTK Ngân hàng biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị Tuy nhiên, nghiên cứu đƣợc thực từ năm 2011 đến thời điểm có nhiều thay đổi NHNN liên quan đến liên quan đến hoạt động Ngân hàng nói chung quy định Quản trị RRTK nói riêng để tiệm cận với thông lệ quốc tế Điều khiến số nội dung nghiên cứu khơng cịn phù hợp với tình hình thực tiễn PGS Tô Ngọc Hƣng cộng (2010) đề tài “Tăng cƣờng lực quản lý RRTK NHTM Việt Nam” đề cập vấn đề lý luận RRTK quản lý RRTK NHTM, sở đó, phân tích tƣơng đối tồn diện thực trạng quản lý RRTK hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn trƣớc 2007 Từ đó, đề tài đề xuất khn khổ, mơ hình, cơng cụ, quy trình quản lý RRTK NHTM Việt Nam năm tới Tuy vậy, đề tài dừng lại phân tích mức độ RRTK quản lý RRTK NHTM, nhƣng lại chƣa tiến hành đánh giá hoạt động quản lý RRTK, đặc biệt đề tài chƣa ý mức việc đánh giá mơ hình tổ chức, quy trình quản lý hiệu lực công tác quản lý RRTK NHTM Nhƣ cơng trình, viết nghiên cứu RRTK quản trị RRTK nêu dừng lại việc nghiên cứu nội dung, khía cạnh nhỏ hoạt động quản trị RRTK ngân hàng Một số nội dung nghiên cứu viết khơng cịn phù hợp với tình hình thực tế Ngồi ra, thời điểm tác giả nghiên cứu chƣa có viết phân tích “ Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2014 – 2018” 87 Thứ ý kiểm sốt chất lƣợng tăng trƣởng Tài sản có mức độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng phù hợp để bảm đảm việc tăng trƣởng cách an toàn hiệu Thứ hai việc mở rộng quy mô hoạt động phải gắn liền với việc cải thiện nâng cao lực quản trị, khả kiểm tra giám sát rủi ro cách tƣơng xứng nhằm đảm bảo phát triểm bền vững Thứ ba phải trì cấu vốn an tồn theo quy định pháp luật tiến tới tiếp cận chuẩn mực quốc tế nhằm phòng tránh rủi ro khoản 3.2.7 Cải thiện phƣơng pháp đo lƣờng hệ thống báo cáo Thứ nhất: Sử dụng phối kết hợp phƣơng pháp nhƣ ứng dụng mơ hình luồng tiền để phân tích Bên cạnh việc sử dụng phƣơng pháp thang đáo hạn phƣơng pháp tiếp cận số, TPBank nghiên cứu áp dụng phối kết hợp với phƣơng pháp nhƣ ứng dụng mơ hình luồng tiền để phân tích đo lƣờng RRTK Các phƣơng pháp có độ xác cao, ngồi việc đo lƣờng có tính tốn đến yếu tố thay đổi mơi trƣờng hoạt động từ giúp nhà quản trị dự báo đƣợc sát tình trạng khoản để từ xác định cho nhu cầu, phƣơng án dự phịng hợp lý Khơng có việc sử dụng hiệu phƣơng pháp giúp nhà quản lý xây dựng sách, chiến lƣợc quản trị RRTK dài hạn phù hợp với mục tiêu, định hƣớng ngân hàng giai đoạn Thứ hai: Xây dựng kịch khoản sát với thực tiễn Để hoạt động đo lƣờng quản lý rủi ro khoản đƣợc hiệu TPBank cần phân tích RRTK theo kịch khác dựa biến động liên quan đến ngân hàng biến động liên quan đến thị trƣờng Các giả định cần phải đƣợc xây dựng dựa kiện bất lợi có thật thị trƣờng Hoạt động cần đƣợc kiểm tra định kỳ nhằm kịp thời điều chỉnh cập nhật cho phù hợp với thực tiễn TPBank cần nghiên cứu ảnh hƣởng căng thẳng khoản với giả định 88 căng thẳng kéo dài đến năm tính tốn, dự phòng cá biện pháp nhằm hạn chế tối thiểu tổn thất Thứ 3: TPBank cần xây dựng cho hệ thống báo cáo thơng tin nội đƣợc xây dựng logic, công khai minh bạch Điều giúp thông tin đƣợc chuyển tải từ phận sang phận khác, từ cá nhân sang cá nhân khác đƣợc thực xác, đầy đủ kịp thời Ngoài ra, giúp nhà quản lý ngân hàng nắm rõ đƣợc tình hình cụ thể, chi tiết tình trạng khoản ngân hầng theo vùng miền, loại sản phẩm dịch vụ, kỳ hạn 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC Thứ nhất: Ổn định môi trƣờng vĩ mô Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động lớn yếu tố môi trƣờng vĩ mô nhƣ chu kỳ kinh tế, yếu tố mùa vụ, tình hình văn hóa - xã hội, tập quán, lạm phát…Do để giúp NHTM có mơi trƣờng hoạt động ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng Vì suy cho môi trƣờng vĩ mô thay đối làm thay đổi hành vi khách hàng, mà khơng ngân hàng tính tốn dự báo xác đƣợc Đề làm đƣợc điều NHNN cần thực biện pháp nhằm tiếp tục ổn định kinh tế, kiềm chế lạm phát, cải thiện môi trƣờng đầu tƣ kinh doanh, tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh, hiệu các thành phần kinh tế tạo điều kiên kinh tế ngày phát triển Từ giúp doanh nghiệp nƣớc cao lực cạnh tranh Khi doanh nghiệp cá nhân kinh tế hoạt động hiệu hoạt động Ngân hàng an tồn Ngoài thay đổi lãi suất, tỷ giá, hành vi NHNN việc thực CSTT nhằm theo đuổi mục tiêu giai đoạn có tác động trực tiếp đến hoạt động NHTM, làm thay đổi sách, định hƣớng phát triển NHTM Chính NHNN Chính phủ cần xây dựng sách để trì ổn định mơi trƣờng vĩ mơ tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển an toàn bền vững hệ thống NHTM Đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu huy động phân bổ nguồn vốn kinh tế 89 Thứ hai: Từng bƣớc hoàn thiện quy định hàng lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói chung quy định quản trị RRTK ngân hàng nói riêng ngày tiệm cận với thông lệ quốc tế Hiện quy định liên quan đến hoạt động quản lý RRTK tồn số vƣớng mắc Nhiều văn hƣớng dẫn với nội dung chồng chéo, khơng rõ ràng gây khó khăn trình triển khai thực chƣa đáp ứng đƣợc chuẩn mực quốc tế Để khăc phục đƣợc tồn này, NHNN cần cải thiện khung pháp lý cách đầy đủ, rõ ràng lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng nói chung quản trị RRTK nói riêng sở tuân thủ đầy đủ quy tắc kinh tế thị trƣờng đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế Tạo mơi trƣờng hoạt động bình đẳng, hiệu ngân hàng Đồng thời kim nam cho hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng định hƣớng phát triển tốt hơn, an toàn Thứ ba: Tăng cƣờng tính liên kết hệ thống Chúng ta biết đến hiệu ứng Domino hoạt động ngân hàng Nếu ngân hàng sụp đổ làm sụp đổ hệ thống tê liệt kinh tế ngân hàng đƣợc ví nhƣ mạnh máu kinh tế Do hoạt động quản trị RRTK, NHTM cần tập trung vào việc xây dựng chiến lƣợng quản trị, NHNN cầu nối liên kết tính thống NHTM nhằm bảo đảm an toàn khoản cho hệ thống, tạo đƣợc môi trƣờng cạnh tranh cách bình đẳng, lành mạnh Ngân hàng NHNN cần hỗ trợ khoản cho NHTM thông qua cơng cụ điều hành sách tiền tệ Hiện việc kiểm soát NHNN việc quản trị RRTK đa phần dựa báo cáo mà NHTM định kỳ gửi nguy hiểm chất lƣợng báo cáo không tốt Để hoạt động kiểm soát RRTK đƣợc thực hiệu quả, NHNN cần tăng cƣởng hoạt động kiểm tra, tra đột xuất, tăng cƣờng độ kiểm tra đồng thời phát triển hệ thống kiểm soát từ xa NHTM, xây dựng mạng lƣới thông tin liên kết ngân hàng để đảm bảo có nhìn tồn diện, cụ thể xác tình hình quản trị RRTK NHTM Ngoài NHNN cần xây dựng kênh nhằm cảnh báo ngăn chặn sớm nguy tiềm ẩn gây rủi ro hệ thống tránh việc khủng hoảng hệ thống khoản xảy Thứ tƣ: Thúc đẩy phát triển thị trƣờng tài Ở Việt Nam thị trƣờng tiền tệ phái sinh nhiều hạn chế, chƣa thực phát triển Việc 90 phát triền thị trƣờng giúp ích ngân hàng nhiều việc quản lý tối hơn, hiệu tài sản nợ, tài sản có từ giảm nguy xảy RRTK NHNN cần có biện pháp nhằm khuyến khích phát triển thị trƣờng REPO Đây công cụ giúp hỗ trợ khoản cho Ngân hàng Thông qua thị tƣờng tính lỏng chứng khốn nợ tài sản đƣợc cải thiện Ngoài NHTM thơng qua cơng cụ tài phái sinh SWAP, Forward hợp đồng tƣơng lai…nhằm hạn chế rủi ro kỳ hạn rủi ro lãi suất Thứ năm tăng cƣờng hoạt động tra giám sát NHTM đặc biệt liên quan đến hoạt động quản trị RRTK NHNN cần đề cao vai trị định hƣờng việc hƣớng dẫn quản lý NHTM Hồn thiên mơ hình tổ chức máy kiểm tra,giám sát ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng đến Địa phƣơng, đảm bảo công tác kiểm tra giám sát đƣợc thực cách minh bạch, cơng tạo bình đẳng ngân hàng, kịp thời phát sai phạm ngân hàng hoạt động đặc biệt việc tuân thủ tiêu an toàn khoản theo quy định Từ có biện pháp nhắc nhờ can thiệp nhằm đƣa số ngƣỡng an toàn, giúp NHTM kịp thời khắc phục sai phạm tránh rủi ro gây tác động xấu tới toàn hệ thống, Để hoạt động tra giám sát hiệu quả, NHNN ứng dụng quy tắc Ủy ban Basel giám sát hiệu hoạt động ngân hàng, đồng thời ý tuân thủ nguyên tăc thận trọng công tác tra KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa thực trạng quản trị RRTK TPBank đƣợc nghiên cứu chƣơng với tồn nguyên nhân khiến hoạt động quản trị RRTK TPBank chƣa thực hiệu Tác giả đề xuất biện pháp mà Ngân hàng cần thực phù hợp với định hƣớng phát triển TPBank từ năm 2019 – 2023 kiến nghị NHNN nhằm nâng cao hoạt động quản trị RRTK TPBank DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Tô Ngọc Hƣng (2017), "Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng", Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Phạm Thu Thủy (2018), “Quản trị Ngân hàng Thƣơng mại Nâng cao” Tô Ngọc Hƣng cộng (2010), “Tăng cƣờng lực quản lý RRTK NHTM Việt Nam” Nguyễn Ngọc Dung (2011), “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam” Nguyễn Hải Long (2016), “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam” Ngân hàng nhà nƣớc (2012), "Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài", ban hành ngày 21/01/2013 Ngân hàng nhà nƣớc (2014b), "Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN việc quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài", ban hành ngày 20/11/2014 Ngân hàng nhà nƣớc (2018), “Thơng tƣ 41/2016/TT-NHNN quy tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi” Ngân hàng nhà nƣớc (2018), “Thơng tƣ 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài” 10 Rudolf Duttweiler(2009), "Quản lý khoản ngân hàng", Nhà xuất Tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Hồ Chí Minh 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2014), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2015 https://vietcombank.com.vn/AnnualReports/ 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2015), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2016 https://vietcombank.com.vn/AnnualReports/ 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2016), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2017 https://vietcombank.com.vn/AnnualReports/ 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2017), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2018 https://vietcombank.com.vn/AnnualReports/ 15 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong (2014), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2015 https://tpb.vn/investors/bao-cao-thuong-nien 16 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong (2015), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2016 https://tpb.vn/investors/bao-cao-thuong-nien 17 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong (2016), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2017 https://tpb.vn/investors/bao-cao-thuong-nien 18 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong (2017), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2018 https://tpb.vn/investors/bao-cao-thuong-nien 19 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong (2019), “Điều lệ Ngân hàng TMCP Tiên Phong” ban hành tháng 2/2019 https://tpb.vn/nha-dau-tu/tai-lieuho-tro 20 Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam (2014), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2015 https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/baocao-thuong-nien 21 Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam (2015), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2016 https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/baocao-thuong-nien 22 Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam (2016), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2015 https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/baocao-thuong-nien 23 Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam (2017), "Báo cáo thƣờng niên", ban hành ngày 15/04/2018 https://www.techcombank.com.vn/nha-dau-tu/baocao-thuong-nien Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (2006), “International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards” Gianfranco A.Vento and Pasquale La Ganga(2009), “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil?”, Euro Journals Publishing, Inc Manish Kumar Ghanshyam Chand Yadav(2013), “Liquidity Risk Management in Bank: A Conceptual Framework”, AIMA Journal of Management & Research, May 2013, Volume 7, Issue 2/4, ISSN 0974 – 497 Mishkin, F.S.(2009), "The economics of money, banking, and financial markets", 7th ed.updated – The Addison-Wesley series in economics Gianfranco A.Vento and Pasquale La Ganga(2009), “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from Recent Market Turmoil?”, Euro Journals Publishing, Inc PHỤ LỤC GIẢ ĐỊNH TRONG CÁC KỊCH BẢN THANH KHOẢN (Ban hành kèm theo Quy chế số: 28/2018/QC-TPB.HĐQT ngày 15/12/2018 Hội đồng Quản trị ) I Giả định kịch kinh doanh bình thƣờng Giả định tài sản a) Cho vay cá nhân, tổ chức kinh tế - Nợ hạn: Số dƣ xếp vào kỳ hạn năm - Nợ hạn: 5% số dƣ nợ nhóm 2, 20% số dƣ nợ nhóm 3, 50% số dƣ nợ nhóm 100% số dƣ nợ nhóm xếp vào kỳ hạn năm Số dƣ cịn lại nhóm nợ xếp vào kỳ hạn 9-12 tháng b) Số dƣ tiền gửi không kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau: Kỳ hạn VND Ngoại tệ OVN 4,9% 10,0% 2-7 ngày 5,7% 15,0% 8-14 ngày 2,2% 6,0% 15-21 ngày 0,0% 3,0% 22-30 ngày 1,0% 0,0% 1-2 tháng 3,2% 0,0% 2-3 tháng 0,0% 0,0% 3-6 tháng 2,0% 0,0% 6-9 tháng 7,3% 9-12 tháng 6,9% 1-5 năm 66,9% 66,0% Trên năm 0,0% Tổng 100% 100% 0,0% 0,0% 0,0% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau: Kỳ hạn VND Ngoại tệ OVN 0,5% 0,2% 2-7 ngày 1,0% 1,5% 8-14 ngày 1,0% 1,4% 15-21 ngày 0,0% 1,3% 22-30 ngày 1,0% 0,6% 1-2 tháng 1,0% 0,4% 2-3 tháng 2,0% 1,3% 3-6 tháng 0,0% 23,1% 6-9 tháng 0,0% 2,2% 9-12 tháng 0,0% 0,0% 1-5 năm 94,0% 68,0% Trên năm 0,0% Tổng 100% 100% 0,0% d) Huy động từ TCTD - Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 60% Số dƣ lại đƣợc gia hạn tất toán kỳ hạn 3-6 tháng - Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 30% Số dƣ lại đƣợc gia hạn tất toán vào thời điểm đáo hạn TSĐB Giả định dòng tiền tƣơng lai a) 10% hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng đƣợc phân bổ cho kỳ hạn dƣới tháng, số dƣ thu xếp vào kỳ hạn 1-5 năm b) 70% Hạn mức vay liên ngân hàng tín chấp chƣa sử dụng phân bổ cho kỳ hạn dƣới tháng Các khỏan vay tất toán kỳ hạn 3-6 tháng c) Sử dụng GTCG chƣa cầm cố có tính khoản cao để thực vay vốn có TSĐB từ NHNN TCTD khác với tỷ lệ vay mệnh giá GTCG nhƣ sau: TT Loại tài sản lỏng Tỷ lệ vay Tín phiếu NHNN 95% Trái phiếu phủ 90% Trái phiếu phủ bảo lãnh 80% Trái phiếu quyền địa phƣơng 70% Trái phiếu TCTD phát hành 60% Trái phiếu doanh nghiệp phát hành - Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 50% - Tập đồn Cơng nghiệp Than Khống sản Việt Nam (Vinacomin) 50% - Công ty TNHH quản lý tài sản TCTD Việt Nam ( VAMC) 50% - Công ty mua bán nợ tài sản tổn đọng doanh nghiệp (DATC) 50% Các khoản vay đƣợc phân bổ cho kỳ hạn dƣới tháng tất toán vào thời điểm đáo hạn GTCG II Giả định kịch rủi ro khoản khẩn cấp Giả định tài sản a) Cho vay cá nhân, tổ chức kinh tế - Nợ hạn: 15% số dƣ đến hạn không thu hồi đƣợc xếp vào kỳ hạn năm Số dƣ đến hạn lại thu hạn - Nợ hạn: 5% số dƣ nợ nhóm , 20% số dƣ nợ nhóm 3, 50% số dƣ nợ nhóm 100% số dƣ nợ nhóm xếp vào kỳ hạn năm Số dƣ lại nhóm nợ xếp vào kỳ hạn 9-12 tháng b) Số dƣ tiền gửi không kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau: Kỳ hạn OVN 2-7 ngày 8-14 ngày VND 12,6% 9,6% 5,2% Ngoại tệ 34,6% 18,8% 6,2% 15-21 ngày 0,1% 0,0% 22-30 ngày 3,4% 1-2 tháng 4,8% 2-3 tháng 6,4% 3-6 tháng 8,5% 6-9 tháng 0,0% 0,0% 0,0% 2,4% 0,0% 0,0% 9-12 tháng 1-5 năm 2,7% 0,0% 46,7% 38,1% Trên năm 0,0% 0,0% Tổng 100% 100% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau: Kỳ hạn OVN 2-7 ngày 8-14 ngày VND 1,6% 3,5% 3,6% Ngoại tệ 1,4% 4,8% 3,5% 15-21 ngày 1,2% 3,1% 22-30 ngày 1,8% 1-2 tháng 0,7% 2-3 tháng 6,4% 3-6 tháng 0,0% 6-9 tháng 0,0% 4,2% 8,1% 12,0% 7,1% 16,1% 9-12 tháng 1-5 năm Trên năm Tổng 0,0% 81,1% 4,5% 35,3% 0,0% 100% 0,0% 100% d) Huy động từ TCTD - Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 100% - Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 30% Số dƣ lại đƣợc gia hạn tất toán vào thời điểm đáo hạn TSĐB Giả định dòng tiền tƣơng lai d) Ngừng giải ngân cho khách hàng e) Không vay vốn đƣợc từ TCTD khác hạn mức vay tín chấp f) Sử dụng GTCG chƣa cầm cố có tính khoản cao để thực vay vốn có TSĐB từ NHNN TCTD khác với tỷ lệ vay mệnh giá GTCG nhƣ sau: STT Loại tài sản lỏng Tỷ lệ vay Tín phiếu NHNN 85% Trái phiếu phủ 85% Trái phiếu phủ bảo lãnh 75% Trái phiếu quyền địa phƣơng 50% Trái phiếu TCTD phát hành 50% Trái phiếu doanh nghiệp phát hành - Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 40% - Tập đồn Cơng nghiệp Than Khống sản Việt Nam (Vinacomin) 40% - Cơng ty TNHH quản lý tài sản TCTD Việt Nam ( VAMC) - 40% Công ty mua bán nợ tài sản tổn đọng doanh nghiệp 40% (DATC) Các khoản vay đƣợc phân bổ cho kỳ hạn dƣới tháng tất toán vào thời điểm đáo hạn GTCG III Giả định kịch khủng hoảng toàn hệ thống ngân hàng Giả định tài sản a) Cho vay cá nhân, tổ chức kinh tế - Nợ hạn: 30% số dƣ đến hạn không thu hồi đƣợc xếp vào kỳ hạn năm Số dƣ đến hạn lại thu hạn - Nợ hạn: 5% số dƣ nợ nhóm , 20% số dƣ nợ nhóm 3, 50% số dƣ nợ nhóm 100% số dƣ nợ nhóm xếp vào kỳ hạn năm Số dƣ cịn lại nhóm nợ xếp vào kỳ hạn 9-12 tháng b) Số dƣ tiền gửi không kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau: Kỳ hạn VND Ngoại tệ OVN 23% 59% 2-7 ngày 11% 12% 8-14 ngày 3% 4% 15-21 ngày 2% 0% 22-30 ngày 2% 0,0% 1-2 tháng 8% 4% 2-3 tháng 7% 0,0% 3-6 tháng 8% 0,0% 6-9 tháng 0% 0,0% 9-12 tháng 0% 0,0% 1-5 năm 35% 21% Trên năm 0,0% 0,0% Tổng 100% 100% c) Số dƣ tiền gửi có kỳ han cá nhân, tổ chức kinh tế phân bổ vào kỳ hạn cụ thể nhƣ sau : Kỳ hạn VND Ngoại tệ OVN 5% 5% 2-7 ngày 6% 9% 8-14 ngày 2% 7% 15-21 ngày 4% 2% Kỳ hạn VND Ngoại tệ 22-30 ngày 4% 1% 1-2 tháng 8% 14% 2-3 tháng 1% 10% 3-6 tháng 0,0% 10% 6-9 tháng 0,0% 11% 9-12 tháng 0,0% 6% 1-5 năm 69% 28% Trên năm 0,0% 0% Tổng 100% 100% d) Huy động từ TCTD - Khoản vay liên ngân hàng tín chấp đến hạn bị rút 100% - Khoản vay liên ngân hàng có TSĐB đến hạn bị rút 100% Giả định dòng tiền tƣơng lai a) Ngừng giải ngân cho khách hàng b) Không vay vốn đƣợc từ TCTD khác hạn mức vay tín chấp c) Sử dụng GTCG chƣa cầm cố có tính khoản cao để thực vay vốn có TSĐB từ NHNN TCTD khác với tỷ lệ vay mệnh giá GTCG nhƣ sau: STT Loại tài sản lỏng Tỷ vay Tín phiếu NHNN 70% Trái phiếu phủ 70% Trái phiếu phủ bảo lãnh 65% Trái phiếu quyền địa phƣơng 50% Trái phiếu TCTD phát hành 0% Trái phiếu doanh nghiệp phát hành lệ - Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 30% - Tập đồn Cơng nghiệp Than Khống sản Việt Nam (Vinacomin) 30% - Công ty TNHH quản lý tài sản TCTD Việt Nam ( 30% VAMC) - Công ty mua bán nợ tài sản tổn đọng doanh nghiệp 30% (DATC) Các khoản vay đƣợc phân bổ cho kỳ hạn dƣới tháng tất toán vào thời điểm đáo hạn GTCG CÁC GIẢ ĐỊNH VỀ TÌNH HUỐNG BIẾN ĐỘNG A Biến động từ bên ngân hàng Tin đồn ngân hàng phá sản Tin đồn ngân hàng khả toán Tin đồn ngân hàng lừa đảo khách hàng gửi tiền Tin đồn ngân hàng bị kiểm tra, kiểm soát, niêm phong hoạt động phi pháp, rửa tiền, bị đóng cửa Các tin đồn khác ảnh hƣởng đến uy tín lãnh đạo ngân hàng (thành viên ban điều hành HĐQT bị bắt, bỏ trốn, đổ bể làm ăn phi vụ khác kinh doanh ngân hàng) Cháy trụ sở, chi nhánh, phịng giao dịch (thơng tin bị đƣa lên phƣơng tiện đại chúng) Bị cƣớp công (mức độ nặng nề) Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin a Hệ thống công nghệ thơng tin có trục trặc, khơng thể thực hoạt động tốn cho khách hàng Hệ thống cơng nghệ thông tin trục trặc, truyền số liệu chi nhánh hội sở, ảnh hƣởng đến hoạt động kế toán