TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN
Các khái niệm về thanh khoản
1.1.1.1 Khái niệm về thanh khoản của ngân hàng thương mại
NHTM là tổ chức trung gian cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng Với việc liên quan đến dòng tiền, các ngân hàng cần đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng.
Ngân hàng có trách nhiệm quản lý và sử dụng tạm thời các khoản huy động vốn từ khách hàng, đây là tài sản bằng tiền của họ Do đó, ngân hàng phải hoàn trả đầy đủ và kịp thời số tiền này khi đến hạn hoặc khi khách hàng có yêu cầu.
Ngân hàng có nghĩa vụ giải ngân cho khách hàng đúng tiến độ đã cam kết, đồng thời chỉ được thu hồi gốc và nhận lãi theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng cần duy trì một khoản tiền nhất định tại tổ chức trung gian thanh toán hoặc tại các tổ chức tín dụng khác để đảm bảo cung cấp dịch vụ thanh toán hiệu quả cho khách hàng.
Các ngân hàng không phải lúc nào cũng có đủ tiền để thanh toán các nghĩa vụ tài chính, dẫn đến tình trạng thiếu khả năng thanh khoản Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho toàn hệ thống tài chính.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tính thanh khoản đề cập đến khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính, bao gồm chi trả tiền gửi, cho vay và thực hiện các giao dịch tài chính khác Điều này đảm bảo rằng ngân hàng có thể duy trì hoạt động giao dịch một cách hiệu quả trong một khoảng thời gian nhất định và bằng đơn vị tiền tệ được quy định.
Tính thanh khoản được xác định từ hai khía cạnh: tài sản và nguồn vốn, và được đo lường qua thời gian cùng chi phí cần thiết để chuyển đổi tài sản thành tiền mặt hoặc mở rộng nguồn vốn khi có nhu cầu.
Thời gian và chi phí tỷ lệ nghịch với tính thanh khoản của tài sản và nguồn vốn; khi thời gian và chi phí tăng, tính thanh khoản giảm và ngược lại Một ngân hàng có tính thanh khoản cao khi sở hữu nhiều tài sản thanh khoản hoặc khả năng mở rộng nguồn vốn nhanh với chi phí thấp Tuy nhiên, tài sản có tính thanh khoản cao thường mang lại lợi suất thấp, trong khi tài sản ít thanh khoản có thể đem lại lợi nhuận cao hơn Tính thanh khoản của nguồn vốn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như sự phát triển của thị trường tài chính, thu nhập của dân cư, độ nhạy cảm của thu nhập với lãi suất, và uy tín của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần nghiên cứu và xây dựng một cơ cấu danh mục tài sản - nguồn vốn hợp lý, đảm bảo tính thanh khoản phù hợp với chính sách quản trị thanh khoản tại từng thời điểm.
1.1.1.2 Cung thanh khoản và cầu thanh khoản a) Cung thanh khoản
Cung thanh khoản là khả năng cung ứng tiền của NH nhằm đáp ứng các nghĩa vụ tài chính đến hạn
Cung thanh khoản từ phía tài sản, đƣợc sắp xếp theo thứ tự tính thanh khoản giảm dần, bao gồm:
Tiền mặt bao gồm các loại như tiền mặt tại quỹ, tiền mặt tại máy ATM, tiền mặt không đủ điều kiện lưu thông chờ xử lý, tiền mặt đang vận chuyển và ngoại tệ đang trong quá trình chuyển đổi.
Tiền gửi tại NHTW : dùng để phục vụ nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt và đáp ứng yêu cầu dự trữ theo quy định của NHTW
Tiền gửi và cho vay tại các tổ chức tín dụng (TCTD) là những giao dịch đầu tư nhằm tối ưu hóa nguồn tiền nhàn rỗi của ngân hàng trên thị trường liên ngân hàng Những hoạt động này không chỉ giúp gia tăng tính sinh lời của tài sản mà còn phục vụ cho các mục đích thanh toán hiệu quả.
Các GTCG thanh khoản cao : bao gồm trái phiếu Chính phủ, tín phiếu
NHTW và tín phiếu Kho bạc là những GTCG có kỳ hạn dưới 1 năm, thường dễ dàng giao dịch trên thị trường Các loại GTCG này được xem như là đệm dự trữ thanh khoản cho các ngân hàng.
Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong bảng tổng kết tài sản của ngân hàng Tuy nhiên, khi cần gia tăng thanh khoản trong thời gian ngắn, sự hỗ trợ từ khoản mục này là hạn chế do kỳ hạn vay dài Nhiều trường hợp các khoản cho vay có thể chuyển thành nợ quá hạn hoặc nợ xấu, dẫn đến khả năng thu hồi thấp.
Tài sản khác đến hạn
Cung thanh khoản từ phía nguồn vốn bao gồm:
Huy động tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân, cùng với việc phát hành giấy tờ có giá, là nguồn cung thanh khoản lớn nhất và bền vững nhất cho ngân hàng Do đó, các ngân hàng luôn xây dựng chiến lược và chính sách nhằm tăng trưởng huy động, không chỉ để đáp ứng nhu cầu thanh khoản mà còn để tạo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh.
Vay trên thị trường LNH và vay thương mại nước ngoài là nguồn cung thanh khoản phổ biến, đặc biệt cho các loại ngoại tệ Khi huy động nguồn trên thị trường 1 đạt thấp và tính chủ động không cao, việc vay này giúp đáp ứng nhu cầu giải ngân từ phía khách hàng một cách hiệu quả.
Vay từ Ngân hàng Trung ương (NHTW) được xem là giải pháp cứu trợ thanh khoản cuối cùng cho các Ngân hàng Thương mại (NHTM) Tuy nhiên, khả năng tiếp cận nguồn vốn này phụ thuộc mạnh mẽ vào chính sách tài chính tiền tệ trong từng giai đoạn cụ thể Cầu thanh khoản cũng là yếu tố quan trọng cần xem xét trong bối cảnh này.
Cầu thanh khoản là các nghĩa vụ tài chính đến hạn mà NH phải đáp ứng, bao gồm các khoản mục chính:
Rủi ro thanh khoản
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản (RRTK) trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là một yếu tố quan trọng, xảy ra khi ngân hàng không thể cung cấp đủ tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản ngay lập tức hoặc phải chi phí cao để làm điều đó RRTK xuất hiện khi ngân hàng không đủ khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp thời tài sản thành tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các hợp đồng thanh toán Theo định nghĩa của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel, RRTK là rủi ro mà một định chế tài chính không tìm được nguồn vốn đầy đủ để đáp ứng nghĩa vụ đến hạn mà không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày và tình hình tài chính Nếu không giải quyết được, RRTK có thể dẫn đến nguy cơ không thực hiện được các nghĩa vụ thanh toán, gây ra những hậu quả không mong muốn cho ngân hàng.
Xét từ góc độ cung - cầu thanh khoản, RRTK (Rủi ro thanh khoản) thể hiện khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi cung thanh khoản không đáp ứng được cầu Hơn nữa, RRTK còn phản ánh tổn thất phát sinh từ tình trạng thiếu hụt tiền mặt hoặc tài sản tương đương tiền, cũng như rủi ro liên quan đến việc không thể thu xếp nguồn tài trợ với chi phí hợp lý, hoặc bán và thu xếp tài sản với mức giá hợp lý để thực hiện nghĩa vụ đã dự kiến hoặc không chắc chắn.
Nhƣ vậy có nhiều cách định nghĩa khác nhau về RRTK, nhƣng đều thống nhất về mặt bản chất nhƣ sau:
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh khoản thực tế của ngân hàng vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Tình huống này có thể làm tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc thậm chí khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán.
1.1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro thanh khoản
Có nhiều nguyên nhân khác nhau dẫn đến RRTK, một số nguyên nhân chính kể đến bao gồm:
Sự không tương ứng về kỳ hạn giữa tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại (NHTM) xảy ra khi ngân hàng không thể huy động nguồn vốn dài hạn do chi phí cao hoặc ảnh hưởng của chính sách tài khóa - tiền tệ Để tăng tính sinh lời, ngân hàng thường cho vay hoặc đầu tư vào tài sản có kỳ hạn dài hơn nguồn vốn huy động, dẫn đến sự chênh lệch giữa ngày đáo hạn của tiền gửi và khoản vay Điều này tạo ra mất cân đối về kỳ hạn, khiến dòng tiền vào không khớp với dòng tiền ra, dẫn đến tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản, và tiềm ẩn nguy cơ không thu hồi đủ dòng tiền để thanh toán các nghĩa vụ nợ đến hạn.
Rủi ro thanh khoản từ các sản phẩm ngân hàng xuất phát từ việc các ngân hàng liên tục phát triển sản phẩm mới để cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu khách hàng mà không tuân thủ các chuẩn mực và đánh giá đầy đủ rủi ro Việc cho vay cầm cố bất động sản dưới chuẩn và sau đó chứng khoán hóa các khoản vay này đã góp phần vào cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008-2009, dẫn đến khủng hoảng thanh khoản dây chuyền và sụp đổ hàng loạt ngân hàng Tại Việt Nam, một số sản phẩm huy động vốn như tiền gửi rút trước hạn và tiền gửi linh hoạt cũng tiềm ẩn rủi ro thanh khoản do kỳ hạn thực tế không khớp với kỳ hạn danh nghĩa, gây khó khăn trong quản lý dòng tiền.
Rủi ro thanh khoản (RRTK) không phải là một rủi ro đơn lẻ mà là hệ quả của nhiều loại rủi ro khác nhau Nó có thể phát sinh và trở nên nghiêm trọng do tác động của các rủi ro tài chính và phi tài chính trong hoạt động của ngân hàng Trong số này, rủi ro lãi suất được xem là yếu tố có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến RRTK Bên cạnh đó, các rủi ro tín dụng, rủi ro từ hoạt động kinh doanh (bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro tác nghiệp), cũng như rủi ro chính trị - pháp lý và rủi ro giá thị trường, đều góp phần làm gia tăng RRTK.
1.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới RRTK tại NHTM a) Nhân tố khách quan
Lạm phát và chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương
Mức độ lạm phát là một chỉ số vĩ mô quan trọng, ảnh hưởng lớn đến quyết định chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương (NHTW) Khi lạm phát tăng cao, NHTW phải thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, bao gồm việc điều chỉnh tăng lãi suất thị trường, tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và hút ròng lượng tiền cung ứng thông qua bán các tài sản trên thị trường mở.
GTCG Các biện pháp này làm giảm cung thanh khoản và tăng cầu thanh khoản, dẫn đến khó khăn trong việc duy trì thanh khoản cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Tình trạng này có thể gây ra thiếu hụt thanh khoản, đặc biệt là đối với các NHTM nhỏ chưa chuẩn bị kịp thời cho những biến động nhanh chóng của thị trường.
Khi lạm phát kéo dài, giá trị đồng tiền giảm sút, khiến người dân ngần ngại gửi tiền tiết kiệm, đặc biệt là ở các kỳ hạn dài Điều này dẫn đến sự sụt giảm trong nguồn vốn huy động của ngân hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến thanh khoản.
Lãi suất ảnh hưởng lớn đến hoạt động của hệ thống ngân hàng, đặc biệt trong việc huy động vốn, cho vay và quản lý danh mục GTCG Khi lãi suất tăng cao, sự cạnh tranh trong huy động vốn giữa các ngân hàng gia tăng, dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh và xu hướng gửi tiền ngắn hạn Các ngân hàng nhỏ gặp khó khăn trong việc thu hút khách hàng so với các ngân hàng lớn và uy tín, dẫn đến hai khả năng: một là các ngân hàng nhỏ phải chấp nhận trả lãi suất cao hơn để thu hút khách hàng, gây tổn thất do chi phí đầu vào tăng; hai là họ không đủ khả năng cạnh tranh về lãi suất, làm giảm khả năng thu hút vốn.
Sự gia tăng lãi suất khiến nhiều khách hàng rút tiền từ ngân hàng lớn để chuyển sang các ngân hàng có lãi suất cao hơn, dẫn đến tình trạng sụt giảm nghiêm trọng nguồn vốn và gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTK) Đồng thời, áp lực chi trả gia tăng đối với các khách hàng vay tiền từ ngân hàng cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng, một trong những nguyên nhân chính dẫn đến RRTK Khi lãi suất có xu hướng tăng trong tương lai, ngân hàng sẽ ưu tiên lựa chọn các giấy tờ có giá trị kỳ hạn ngắn.
Khi lãi suất giảm, người gửi tiền thường rút tiền gửi tại ngân hàng để chuyển sang các kênh đầu tư hiệu quả hơn Đồng thời, nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng lên nhằm tận dụng lãi suất thấp Điều này dẫn đến việc cung thanh khoản giảm và cầu thanh khoản tăng, ảnh hưởng đến trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng.
Khả năng vay vốn từ các TCTD khác
Sự phát triển của thị trường tài chính đã dẫn đến việc các ngân hàng ngày càng phụ thuộc lẫn nhau qua các khoản vay trên thị trường liên ngân hàng Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, khi uy tín của ngân hàng giảm hoặc xếp hạng tín nhiệm quốc gia sụt giảm, họ không thể tiếp cận nguồn vốn cần thiết để hỗ trợ thanh khoản Điều này có thể dẫn đến chi phí vay cao, điều kiện vay thắt chặt và nguy cơ rút vốn ồ ạt từ các chủ nợ hiện hữu.
Cuối quý, đặc biệt là cuối năm, doanh nghiệp thường gặp phải nhu cầu thanh toán lớn nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh, quyết toán công nợ, chi trả lương thưởng cho nhân viên, thực hiện cam kết giải ngân cho đối tác và giải quyết hàng tồn kho, dẫn đến tình trạng căng thẳng về thanh khoản.
Ngành ngân hàng (NH) hoạt động dựa trên uy tín, do đó, bất kỳ thông tin bất lợi nào đều có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh của NH, dẫn đến tâm lý lo ngại của người gửi tiền và tiềm ẩn nguy cơ rút tiền hàng loạt, gây mất thanh khoản Một ví dụ điển hình là vụ việc của Ngân hàng TMCP Á Châu, khi Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải bị bắt giữ vào tháng 08/2012 vì vi phạm quy định quản lý kinh tế Thông tin này đã tạo ra tâm lý hoang mang cho nhiều khách hàng có giao dịch với ngân hàng.
QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM
Quan niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là quy trình xác định và kiểm soát các rủi ro nhằm giảm thiểu tối đa những nguy cơ có thể xảy ra, phù hợp với mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc đánh giá toàn bộ hoạt động, nhận diện các nguy cơ tiềm ẩn và xác định khả năng xảy ra của chúng, từ đó chuẩn bị các biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro.
Quản trị rủi ro nói chung bao gồm các công việc sau:
Xác định loại rủi ro;
Đánh giá những nguy cơ rủi ro xảy ra và đo lường ảnh hưởng của rủi ro đối với chủ thể;
Đánh giá mức độ chấp nhận rủi ro, đề xuất biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra
Quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro thanh khoản (RRTK) là quá trình quan trọng trong ngân hàng, bao gồm việc nhận diện, đo lường, kiểm soát và xử lý các nguy cơ rủi ro phát sinh khi ngân hàng không đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng.
Tăng cường quản trị thanh khoản của ngân hàng thương mại (NHTM) là việc thiết lập và nâng cao quy trình quản lý thanh khoản, đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và giới hạn thanh khoản Đồng thời, ngân hàng cần tìm cách hạn chế rủi ro có thể xảy ra, giảm thiểu chi phí và tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro dự kiến hoặc thấp hơn.
1.2.2.2 Sự cần thiết của việc quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị RRTK có vai trò quan trọng không chỉ với riêng NH mà còn ảnh hưởng gần như đến toàn bộ nền kinh tế a) Đối với ngân hàng:
Ngành kinh doanh tiền tệ có tính chất đặc biệt là phải đáp ứng đầy đủ nhu cầu thanh toán và chi trả hợp lý của khách hàng Do đó, khi rủi ro tín dụng (RRTK) phát sinh, nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hầu hết các hoạt động trong lĩnh vực này.
NH Các tổn thất của NH khi RRTK xảy ra bao gồm:
Gia tăng chi phí để tìm kiếm các nguồn vốn bù đắp thanh khoản Tổn thất này có thể đƣợc lƣợng hóa bằng công thức sau:
TT: Tổn thất của NH
KL: Khối lƣợng vốn huy động hoặc vay với chi phí cao
TG: Thời gian nắm giữ nguồn vốn
CLLS: Chênh lệch lãi suất giữa lãi suất ngân hàng phải trả và mức lãi suất trong điều kiện bình thường
Việc chấp nhận bán nhanh các tài sản với giá thấp để giải quyết khó khăn về thanh khoản dẫn đến tổn thất đáng kể Mức độ tổn thất được xác định bằng chênh lệch giữa giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm giao dịch thông thường và số tiền thực tế thu về khi bán nhanh tài sản.
Trong các tình huống khẩn cấp, RRTK diễn ra nhanh chóng, gây thiệt hại về tài sản và ảnh hưởng nghiêm trọng đến giá cổ phiếu của ngân hàng, làm giảm uy tín và có thể dẫn đến nguy cơ phá sản ngay lập tức cho ngân hàng.
Do sự liên kết chặt chẽ của các NH trên thị trường LNH, nên khi một
Ngân hàng (NH) đang đối mặt với tình trạng mất tính thanh khoản, làm gia tăng khả năng lan truyền khủng hoảng thanh khoản đến các NH khác Cung vốn giảm trong khi cầu vốn lại tăng mạnh, buộc NH phải tìm mọi cách để bổ sung nguồn vốn, dẫn đến chi phí huy động vốn tăng cao Hệ quả là lãi suất tín dụng tăng, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc hấp thụ vốn Nghiêm trọng hơn, sự thiếu tin tưởng của người dân vào hệ thống tài chính trong nước dẫn đến việc rút tiền gửi hàng loạt, làm tình hình trở nên tồi tệ hơn và đe dọa sự ổn định của các yếu tố kinh tế vĩ mô như lạm phát, thất nghiệp và suy giảm kinh tế.
1.2.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản
Mục tiêu quản lý thanh khoản của ngân hàng là đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn với chi phí thấp nhất Điều này đạt được thông qua việc lựa chọn nguồn cung thanh khoản hợp lý, từ đó góp phần đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thanh khoản và lợi nhuận là hai yếu tố đối lập mà ngân hàng (NH) phải cân nhắc kỹ lưỡng, yêu cầu sự đánh đổi hợp lý trong quản lý thanh khoản Để đạt được mục tiêu này, các ngân hàng thương mại (NHTM) thường thiết lập các giới hạn hoạt động như hạn mức lãi/lỗ, hạn mức đầu tư vào các loại tài sản, và quy định tỷ lệ an toàn nội bộ Những biện pháp này được triển khai đồng bộ nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
Quản trị thanh khoản không chỉ nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản và giảm thiểu rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực quốc gia và quốc tế, mà còn phải đạt hiệu quả trong hoạt động Điều này bao gồm việc áp dụng các công cụ và biện pháp điều hành trong giới hạn chi phí cho phép, nhằm phòng ngừa và hạn chế tổn thất có thể xảy ra.
1.2.2.4 Các mô hình quản trị rủi ro thanh khoản Đối với hoạt động quản trị RRTK, việc xây dựng mô hình quản lý thanh khoản có vai trò quyết định đến các chiến lƣợc quản trị thanh khoản và hệ thống công cụ, biện pháp điều hành Cùng với sự phát triển của hệ thống NH, cho đến nay, có 2 mô hình quản trị thanh khoản đƣợc áp dụng đó là mô hình quản trị thanh khoản phân tán và mô hình quản trị thanh khoản tập trung a) Mô hình quản trị rủi ro thanh khoản phân tán Đây là mô hình đƣợc áp dụng trong các giai đoạn đầu khi việc quản trị RRTK đƣợc thực hiện riêng biệt tại từng chi nhánh Theo đó, mỗi chi nhánh phải tự cân đối về mặt dòng tiền để đảm bảo an toàn thanh khoản, thanh khoản của toàn NH đƣợc cân nhắc trên cơ sở tổng hợp thanh khoản của tất cả các chi nhánh Mô hình này có nhƣợc điểm là bộ máy quản trị cồng kềnh, dòng tiền toàn hệ thống khó kiểm soát, dễ xảy ra tình trạng thiếu hụt/dƣ thừa thanh khoản cục bộ tại một số chi nhánh, hơn nữa các chi nhánh khó tiếp cận các nguồn cung thanh khoản từ các khoản vốn vay b) Mô hình quản trị rủi ro thanh khoản tập trung Để khắc phục các nhƣợc điểm của mô hình quản trị RRTK phân tán, mô hình quản trị thanh khoản tập trung đƣợc ra đời, theo đó, việc quản trị RRTK nói riêng và quản trị thanh khoản nói chung đƣợc tập trung về một đầu mối duy nhất tại Hội sở chính nhằm tối đa hóa lợi ích cho cả NH Mô hình này đòi hỏi NH phải có một hệ thống dữ liệu thông suốt, đảm bảo tích hợp đầy đủ thông tin từ tất cả các chi nhánh, đơn vị có liên quan Bên cạnh đó, mô hình này cũng yêu cầu NH phải xây dựng đƣợc hệ thống định giá chuyển vốn nội bộ giữa HSC - các chi nhánh và cơ chế mua bán vốn nội bộ giữa các đơn vị kinh doanh - bộ phận nguồn vốn - bộ phận tài chính Chi phí vốn nội bộ cho mỗi hoạt động kinh doanh cần phản ánh mức độ rủi ro trong đó, tức là các hoạt động càng rủi ro thì chi phí vốn càng lớn Nếu không áp dụng giá vốn nội bộ có điều chỉnh theo yếu tố rủi ro có thể dẫn tới kết quả là NH sẽ đầu tƣ nhiều hơn vào các hoạt động có nguy cơ rủi ro mà bỏ qua các hoạt động ít rủi ro
1.2.2.5 Các phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản
Có nhiều phương pháp đo lường RRTK, trong đó phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản, hay còn gọi là phương pháp đo lường thanh khoản tĩnh, là một trong những phương pháp phổ biến nhất.
Các ngân hàng dựa vào các chỉ số tài chính và kinh nghiệm của mình, cùng với việc so sánh với tỷ số bình quân của ngành, để xác định mức độ thanh khoản phù hợp nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động.
Các chỉ số thanh khoản thường được sử dụng bao gồm:
Chỉ số về trạng thái ngân quỹ là một yếu tố quan trọng trong bảng cân đối của ngân hàng, bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Đây là phần tài sản có tính thanh khoản cao nhất, và tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng càng ít có nguy cơ gặp rủi ro tài chính Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng nên duy trì chỉ số này ở mức 2 - 3% để đảm bảo an toàn tài chính.
Chỉ số thanh khoản của chứng khoán phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt nhanh chóng Chứng khoán chính phủ là một trong những loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất, vì vậy, tỷ lệ sở hữu loại tài sản này càng cao sẽ mang lại lợi ích lớn cho thanh khoản của ngân hàng.
Chỉ số về dự trữ thanh toán ệ ự ữ á ( ) ự ữ á ổ à ả
Dự trữ thanh toán của ngân hàng bao gồm các tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, và các giấy tờ có giá có thể chuyển đổi nhanh thành tiền với chi phí thấp Những tài sản này bao gồm tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, trái phiếu chính phủ, trái phiếu công trình, và trái phiếu doanh nghiệp từ các tổng công ty lớn, uy tín và có năng lực tài chính Ngoài ra, các khoản đầu tư tiền gửi liên ngân hàng có kỳ hạn ngắn và dự trữ ngoại tệ có khả năng chuyển đổi trong giới hạn trạng thái ngoại tệ cho phép cũng nằm trong danh mục này, cùng với các tài sản có tính thanh khoản khác.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2015
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng đƣợc thành lập ngày 26/04/1957 theo Quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ với tên Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Từ năm
Từ năm 1981 đến 1989, ngân hàng mang tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Vào ngày 14/11/1990, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) theo Quyết định số 401/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Để thực hiện chủ trương cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 90/TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướng Chính phủ, ngân hàng đã chuyển sang hoạt động theo mô hình tổng công ty nhà nước.
Ngân hàng được thành lập từ ngày 21/9/1996 theo Quyết định số 287/QĐ - NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam, nhằm thực hiện các hoạt động theo giấy phép số 84/GP-NHNN Giấy phép này đã được sửa đổi bổ sung theo Quyết định số 1858/QĐ-NHNN vào ngày 28/8/2013.
Ngày 28/12/2011, BIDV đã thực hiện thành công việc chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngày 27/04/2012, BIDV Chính thức chuyển đổi thành
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam có vốn điều lệ ban đầu là 23.012 tỷ đồng Đến ngày 31/12/2015, vốn điều lệ đã tăng lên 34.187 tỷ đồng, gấp 2,6 lần so với năm 2010.
Trong suốt 59 năm hoạt động, BIDV đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao và khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đóng vai trò tiên phong trong lĩnh vực đầu tư và phát triển.
2.1.2 Mô hình tổ chức và hoạt động
Mô hình tổ chức của BIDV là mô hình ngân hàng thương mại cổ phần, bao gồm các thành phần chính như Đại hội đồng cổ đông, Ban Kiểm soát, Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc và bộ máy giúp việc của Tổng Giám đốc Bộ máy này gồm các Phó Tổng Giám đốc, mỗi người phụ trách một Khối, cùng với Kế toán trưởng và các Ban/Trung tâm tại Hội sở chính, trong đó Giám đốc đứng đầu các Ban/Trung tâm.
Từ tháng 09/2008, BIDV đã thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức giai đoạn 1 theo đề án 2007-2010, tách bạch 3 chức năng chính: Kinh doanh (Front Office), Quản lý rủi ro (Middle Office) và Tác nghiệp (Back Office) Mô hình này giúp quản lý rủi ro tập trung, tăng cường sự gắn kết giữa các bộ phận và nâng cao vai trò của Hội sở chính.
2.1.3 Vị thế và mạng lưới của BIDV
Trong giai đoạn 2011-2015, BIDV ghi nhận tăng trưởng tổng tài sản bình quân đạt 18,4%, củng cố vị thế ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản 850.670 tỷ đồng, gấp 2,34 lần so với cuối năm 2010 Ngân hàng này được các tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế như Moody’s và Standard & Poor’s đánh giá có triển vọng ổn định, nằm trong nhóm ngân hàng có bậc xếp hạng tín nhiệm cao nhất tại Việt Nam Ngoài ra, BIDV cũng được Forbes bình chọn là một trong 2.000 doanh nghiệp và 600 ngân hàng lớn nhất thế giới.
Về hệ thống mạng lưới, đến 31/12/2015, BIDV bao gồm 1 Trụ sở chính,
01 Sở giao dịch, 181 chi nhánh và trên 790 điểm mạng lưới, 1.300 ATM/POS trải rộng khắp cả nước Ngoài ra, BIDV có 6 công ty con, 2 công ty liên kết và
2.1.4 Tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2011-2015
2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Trong giai đoạn 2011-2015, hoạt động huy động vốn của BIDV đã ghi nhận sự tăng trưởng cao và ổn định, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 20%.
Nguồn: Số liệu từ Báo cáo tài chính của BIDV qua các năm
2.1.4.2 Hoạt động tín dụng và đầu tư
Hoạt động tín dụng của BIDV đã duy trì mức tăng trưởng ổn định từ năm 2011 đến 2015, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 18% Tính đến ngày 31/12/2015, dư nợ tín dụng của BIDV đạt gần 600 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 34,3% so với năm trước, trong đó có 6,6% là do sáp nhập Thị phần tín dụng của ngân hàng đạt 13,2%, tăng 1,6% so với năm trước.
Cơ cấu và tăng trưởng tín dụng của BIDV tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên theo định hướng của Chính phủ và NHNN, với hơn 50% tổng dư nợ Trong đó, cho vay nông nghiệp nông thôn tăng trưởng 50%, còn cho vay công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, xuất nhập khẩu tăng trưởng từ 25-28% Trong 5 năm qua, BIDV đã thực hiện 22 lần giảm lãi suất cho vay, với dư nợ có lãi suất hỗ trợ chiếm gần 45% tổng dư nợ BIDV tiếp tục là đơn vị tiên phong trong thực thi chính sách tiền tệ thông qua các chương trình hành động thiết thực, góp phần phát triển cân đối vùng miền.
Trong năm qua, đất nước đã tích cực thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế thông qua việc tổ chức hơn 10 Hội nghị và Diễn đàn xúc tiến đầu tư tại nhiều tỉnh thành Hoạt động tín dụng bán lẻ ghi nhận sự tăng trưởng vượt trội, với tổng dư nợ đạt 44%, trong đó tỷ trọng dư nợ bán lẻ so với tổng dư nợ đạt 22,7%, vượt mục tiêu 22% đã đề ra.
Nguồn: Số liệu từ Báo cáo tài chính của BIDV qua các năm
BIDV đã thực hiện nhiều biện pháp đồng bộ để kiểm soát chất lượng tín dụng trong bối cảnh môi trường kinh doanh khó khăn, đồng thời gia tăng quy mô tín dụng Tỷ lệ nợ xấu của BIDV được duy trì dưới 3%, thấp hơn mức trung bình toàn ngành Đặc biệt, vào năm 2015, tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 2 của ngân hàng này đã giảm so với năm trước, đạt mức 1,68% và 2,93% tương ứng.
Hoạt động đầu tƣ đem lại hiệu quả với danh mục đa dạng, tiên phong
Trong giai đoạn 2011-2015, hoạt động đầu tư ra nước ngoài của BIDV đã đóng góp từ 9% đến 16% vào tổng tài sản, bao gồm đầu tư vào chứng khoán và góp vốn liên doanh Điều này không chỉ mở đường cho việc tăng cường hội nhập kinh tế quốc tế mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững trong lĩnh vực đầu tư.
2.1.4.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ
BIDV đã tận dụng lợi thế từ mạng lưới rộng khắp cả trong và ngoài nước cùng với uy tín đã được xây dựng, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng về thu nhập từ dịch vụ, với mức tăng trưởng bình quân 16% trong giai đoạn 2011-2015, chiếm từ 13-15% tổng thu nhập hoạt động.
Nền khách hàng của BIDV đã không ngừng mở rộng, đạt gần 8 triệu khách hàng, tương đương khoảng 8% dân số Cơ cấu thu từ dịch vụ chuyển dịch đang gia tăng, đặc biệt là trong các sản phẩm dịch vụ bán lẻ và ngân hàng hiện đại BIDV tập trung cung cấp dịch vụ chủ yếu trong các mảng quan trọng này.
Dịch vụ thanh toán và dịch vụ tài trợ thương mại 2 dòng sản phẩm chủ chốt, có tỷ trọng đóng góp lớn nhất trong tổng thu dịch vụ (57%)
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
ĐỊNH ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VÀ YÊU CẦU ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN NĂM 2020
Theo đề án phát triển BIDV đến năm 2020, BIDV hướng tới việc trở thành một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với chất lượng, hiệu quả và uy tín Mục tiêu là nằm trong top 5 ngân hàng hiệu quả nhất Đông Nam Á, đồng thời có khả năng cạnh tranh và hội nhập sâu rộng vào thị trường tài chính quốc tế.
Mục tiêu sắp tới của BIDV là ưu tiên tái cơ cấu và nâng cao chất lượng tài sản, nhằm cải thiện tính linh hoạt và hiệu quả trong quản lý tài sản Nợ - Tài sản Có, đồng thời kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả.
Mô hình Tập đoàn tài chính được phát triển từng bước, tập trung vào việc củng cố và mở rộng hoạt động ngân hàng cùng với các công ty con, đóng vai trò trụ cột chính trong các lĩnh vực ngân hàng thương mại, chứng khoán, bảo hiểm và đầu tư tài chính.
Phát triển đồng bộ mạng lưới kinh doanh vật chất và ngân hàng điện tử là yếu tố then chốt để nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng Điều này không chỉ giúp duy trì vị thế số một trên thị trường mà còn hướng tới mục tiêu trở thành một trong ba ngân hàng nội địa có thương hiệu được nhận diện cao nhất tại Việt Nam.
Nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Đa dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng theo ngành, lĩnh vực và đối tượng khách hàng sẽ giúp BIDV nâng cao năng lực quản lý danh mục tín dụng.
Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng, đồng thời kiểm soát rủi ro và thúc đẩy tăng trưởng bền vững Cần cải thiện năng lực quản trị rủi ro, áp dụng các thông lệ tốt nhất và tập trung vào việc cơ cấu lại tổ chức và quản lý Đặc biệt, quản lý thanh khoản cần được ưu tiên hàng đầu để giảm thiểu rủi ro thanh khoản và nâng cao khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng.
Tập trung phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, tiến tới nắm giữ thị phần lớn về cả huy động vốn dân cƣ và tín dụng bán lẻ
Tái cấu trúc nguồn vốn một cách tích cực nhằm gia tăng tỷ lệ vốn dài hạn, đồng thời huy động vốn từ khách hàng cá nhân với tính ổn định cao và từ các nguồn vốn nước ngoài có lãi suất cạnh tranh.
Chúng tôi tích cực nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới, đồng thời hoàn thiện hệ thống dịch vụ theo hướng chuẩn hóa và tăng tiện ích Mục tiêu là đáp ứng nhu cầu đa dạng và phức tạp của từng đối tượng khách hàng dựa trên ngành nghề, quy mô và địa bàn kinh doanh Bên cạnh đó, chúng tôi cải tiến quy trình bán hàng để trở nên tinh gọn và chính xác hơn, đảm bảo đáp ứng đầy đủ các yêu cầu quản trị rủi ro, từ đó phát triển một cách an toàn, ổn định và bền vững.
Ưu tiên đầu tư vào phát triển hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng, nhằm biến CNTT thành lĩnh vực then chốt cho sự đổi mới và đột phá trong hoạt động kinh doanh.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, BIDV cần hoàn thiện chính sách phát triển nguồn nhân lực phù hợp với mô hình Tập đoàn và NHTMCP, đồng thời cải tiến công cụ quản trị nhân sự và hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công việc một cách khoa học Việc này sẽ giúp đánh giá đúng năng suất lao động của cán bộ, xây dựng đội ngũ chuyên gia chất lượng cao qua đào tạo và tuyển dụng quốc tế Ngoài ra, cần xây dựng văn hóa doanh nghiệp và phát triển thương hiệu BIDV, duy trì vị thế trên thị trường và khai thác các thị trường tiềm năng mới.
Một số chỉ tiêu phát triển cho giai đoạn 2016 - 2020:
- Nhóm chỉ tiêu quy mô:
Tăng trưởng tổng tài sản bình quân: 20 - 22%/năm
Tăng trưởng tổng dư nợ bình quân: 17 - 18%/năm
Tăng trưởng huy động vốn bình quân: 18 - 19%/năm
- Nhóm chỉ tiêu cơ cấu:
Tỷ lệ dƣ nợ bán lẻ: ≥ 20%
Tỷ lệ dƣ nợ/Tổng tài sản < 65%
Tỷ lệ huy động vốn dân cƣ/Tổng huy động vốn: ≥ 50%
- Nhóm chỉ tiêu chất lượng - hiệu quả
Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế: ≥ 20 - 25%/năm
Tăng trưởng thu dịch vụ ròng: ≥ 35%/năm
Tỷ lệ nợ xấu: < 3% đến năm 2020
BIDV đặt mục tiêu ROE ≥ 18% đến năm 2020, tập trung vào việc nâng cao năng lực giám sát ngân hàng và tuân thủ các quy tắc quốc tế như Basel II và Basel III Hệ thống công nghệ thông tin sẽ được cải tiến để hỗ trợ quản trị rủi ro, giảm thời gian xử lý và tăng cường hiệu quả ra quyết định Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng nâng cao chất lượng kênh phân phối trong nước và mở rộng hoạt động kinh doanh ra nước ngoài, nhằm đa dạng hóa nguồn vốn và quản lý thanh khoản hiệu quả.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTK) không chỉ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý vĩ mô trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Để khắc phục những tồn tại và hạn chế trong quản trị RRTK tại BIDV, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này.
3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro thanh khoản
Mô hình quản trị rủi ro thanh khoản của BIDV đã cơ bản đáp ứng yêu cầu của Basel II, nhưng cần nhiều cải tiến trong vận hành để nâng cao hiệu quả, tính chủ động và trách nhiệm của các đơn vị.
3.2.1.1 Hoàn thiện công tác quản trị, nâng cao vai trò của Hội đồng ALCO
Hiện nay, tất cả nội dung thuộc thẩm quyền của Hội đồng ALCO đều phải chờ phê duyệt của ít nhất 2/3 thành viên, dẫn đến giảm hiệu quả công việc và không đảm bảo tính nhanh nhạy trong quản lý thanh khoản BIDV cần điều chỉnh quy định về tổ chức và cơ chế hoạt động của Hội đồng ALCO để tăng cường tính phân cấp trong thẩm quyền ra quyết định.
Hội đồng ALCO hiện đang quản lý nhiều mảng nghiệp vụ, bao gồm quản lý rủi ro, huy động vốn, tín dụng và đầu tư Do đó, cần thiết lập các tiêu chí phân cấp cho từng mảng nghiệp vụ dựa trên quy mô và mức độ ảnh hưởng đến thu nhập của BIDV Các hạn mức chi tiết cần được xác định theo số tuyệt đối và số tương đối cho từng Ban và chức danh, giúp các bộ phận chủ động thực hiện nhiệm vụ của mình.
3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình phối hợp giữa các bộ phận trong quản trị rủi ro thanh khoản
Quy trình phối hợp quản trị RRTK nội bộ giữa các đơn vị cần được điều chỉnh để trở nên cụ thể, rõ ràng và đơn giản hơn, đồng thời thể hiện rõ trách nhiệm của từng đơn vị trong việc hoàn thành nhiệm vụ, kèm theo các chế tài xử lý nghiêm khắc khi không thực hiện đúng Hiện tại, quan điểm cho rằng Ban Thông tin quản lý và Hỗ trợ ALCO là đơn vị duy nhất phụ trách quản lý thanh khoản đã dẫn đến sự thiếu thông suốt trong phối hợp Thực tế cho thấy, nhiều ban đã dự báo sai số liệu tăng trưởng huy động vốn và tín dụng, gây ra kịch bản mô phỏng thanh khoản không phản ánh đúng xu hướng biến động thực tế Do đó, việc nâng cao tinh thần trách nhiệm của các đơn vị phối hợp là vô cùng cần thiết.
Nâng cao vai trò của bộ phận giám sát - Ban Quản lý rủi ro thị trường là cần thiết để cải thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản (RRTK), vì sự tham gia của bộ phận này hiện còn mờ nhạt và công tác giám sát thanh khoản chưa được chú trọng đúng mức Đơn vị này không chỉ nên thực hiện giám sát mà còn cần chủ động nghiên cứu diễn biến thị trường để cảnh báo sớm những nguy cơ tiềm tàng ảnh hưởng đến thanh khoản của BIDV Hơn nữa, cần phối hợp chặt chẽ với đơn vị quản lý thanh khoản để nghiên cứu và áp dụng các công cụ đo lường, quản trị thanh khoản mới, đồng thời bắt kịp với các chuẩn mực quốc tế.
Các chi nhánh cần cải thiện khả năng phối hợp thông tin với Hội sở chính, đơn vị quản lý RRTK của BIDV Việc nghiên cứu các quy định quản lý thanh khoản là rất quan trọng để hiểu rõ mục tiêu của các chính sách điều hành tại Hội sở, đảm bảo thực hiện đúng chính sách và tránh tư tưởng cục bộ có thể gây hại cho lợi ích chung, từ đó bảo vệ an toàn hệ thống.
3.2.1.3 ổi mới mô hình hoạt động, chuyên môn hóa các bộ phận nghiệp vụ
Hoàn thiện mô hình tổ chức là yêu cầu thiết yếu đối với các ngân hàng thương mại hiện đại Việc hiện đại hóa cơ cấu tổ chức và quản lý theo các thông lệ quốc tế mới sẽ giúp ngân hàng chủ động tiếp nhận vốn, công nghệ, kỹ thuật và kinh nghiệm quản lý mới Để thực hiện cơ cấu lại mô hình tổ chức, cần có một lộ trình cụ thể và thống nhất nhằm chuyển đổi hoạt động ngân hàng theo hướng hiện đại mà không gây xáo trộn đến hoạt động kinh doanh.
BIDV cần đẩy nhanh quá trình chuyển đổi từ ngân hàng truyền thống sang hệ thống hợp nhất, trong đó Hội sở chính kiểm soát sản phẩm và kế hoạch tài chính cho từng nhóm khách hàng thông qua các chi nhánh, biến chi nhánh thành kênh phân phối sản phẩm Đồng thời, BIDV cần đảm bảo sự phân tách giữa Front Office và Back Office, theo nguyên tắc không cho phép nhân viên vừa đàm phán với khách hàng vừa thực hiện chi trả, nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo có hai người báo cáo cho hai khối khác nhau trước khi thực hiện một khoản thanh toán.
3.2.2 Cải tiến phương pháp quản trị, công cụ đo lường RRTK
3.2.2.1 Tích cực tri n khai các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản mới phù hợp với thông lệ quốc tế
Hiện tại, BIDV đang áp dụng hai phương pháp quản trị thanh khoản: thanh khoản tĩnh và phân tích thanh khoản động Phương pháp thanh khoản tĩnh giúp ngân hàng chuẩn bị ứng phó với các rủi ro thanh khoản tiềm ẩn có thể xảy ra.
Ngân hàng (NH) cần duy trì tỷ lệ tài sản thanh khoản hợp lý để tránh tình trạng nắm giữ quá nhiều hoặc quá ít tài sản thanh khoản Việc nắm giữ quá nhiều tài sản thanh khoản có thể làm giảm hiệu quả kinh doanh, trong khi nắm giữ quá ít sẽ không đáp ứng đủ yêu cầu thanh khoản trong tương lai, dẫn đến rủi ro tài chính Hơn nữa, việc tuân thủ các yêu cầu về tỷ lệ tài sản thanh khoản không phản ánh chính xác tình trạng thanh khoản thực tế của NH, cũng như không thể hiện sự biến động của tình hình thanh khoản theo diễn biến thị trường.
BIDV cần chú trọng và tạo điều kiện cho việc áp dụng phương pháp quản lý trạng thái thanh khoản động để kịp thời cảnh báo về cấu trúc nguồn vốn và xử lý các vấn đề thanh khoản từ ngắn hạn đến dài hạn Đồng thời, ngân hàng cần nâng cao khả năng đo lường và quản trị rủi ro thanh khoản, cung cấp công cụ hiệu quả hơn để đánh giá trạng thái thanh khoản hiện tại và tương lai Ngoài ra, cần nghiên cứu và áp dụng các phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn nhằm lượng hóa rủi ro thanh khoản, tăng cường tính đa chiều trong phân tích thanh khoản.
Kỳ hạn nguồn vốn ngắn và tỷ trọng tiền gửi KKH cao đang tạo ra thách thức cho BIDV trong việc xác định lượng vốn ổn định, cần thiết để cân đối tín dụng trung dài hạn mà vẫn đảm bảo an toàn Việc xác định lượng vốn nóng cũng giúp BIDV hạn chế tình trạng duy trì dự trữ thanh toán quá mức, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
3.2.2.2 Cải tiến, nâng cao tính chính xác của các phương pháp đo lường RRTK
Để đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý dữ liệu, việc chuẩn hóa dữ liệu đầu vào là rất quan trọng Dữ liệu cần được cung cấp một cách đầy đủ và kịp thời, dựa trên việc ứng dụng các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại.
- Thiết lập bảng tổng kết tài sản trong đó các tài sản có và tài sản nợ đều đƣợc sắp xếp phân loại theo kỳ hạn còn lại
Nghiên cứu cần bổ sung phân tích kiểm nghiệm khủng hoảng (stress-test) để đánh giá khả năng chịu đựng của BIDV trong tình huống khủng hoảng Bên cạnh đó, việc phân tích RRTK cũng cần được thực hiện trong mối tương quan với các loại rủi ro khác, đặc biệt là rủi ro lãi suất và rủi ro tín dụng.
3.2.2.3 Thống nhất chiến lược quản lý khả năng thanh khoản trên toàn hệ thống
CÁC KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật đối với hoạt động ngân hàng theo hướng hiện đại và phù hợp với thông lệ quốc tế
Việt Nam đang tích cực hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, đòi hỏi việc hoàn thiện hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng Cần cập nhật các luật như Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các Tổ chức tín dụng, và Luật bảo hiểm tiền gửi, đồng thời xây dựng các văn bản pháp quy phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Điều này nhằm đảm bảo Việt Nam thực hiện đúng cam kết khi gia nhập WTO và các liên minh tài chính khu vực.
Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm xây dựng một hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) lành mạnh và minh bạch, hoạt động theo cơ chế thị trường được kiểm soát bởi Chính phủ là rất quan trọng Các ngân hàng cần làm rõ một số vấn đề khi triển khai thực hiện các văn bản luật liên quan.
Chức năng, vai trò và địa vị pháp lý của các loại hình ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách và ngân hàng phát triển là cần thiết để hạn chế lợi thế cạnh tranh không công bằng so với các ngân hàng thương mại thông thường Việc phân nhóm ngân hàng một cách cụ thể sẽ giúp xác định bản chất của các khoản huy động vốn một cách chính xác hơn Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh Việt Nam đang từng bước chuẩn hóa các khái niệm tài chính theo thông lệ quốc tế, nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II và Basel III.
Luật Bảo hiểm tiền gửi, có hiệu lực từ 01/01/2013, quy định mức trả tiền bảo hiểm tối đa 50 triệu đồng cho mỗi người gửi tại tổ chức tham gia Theo NHNN, năm 2011, chỉ 19% tổng tiền gửi dưới 50 triệu đồng, dẫn đến hơn 81% số tiền gửi không được bảo vệ 100% gốc và lãi nếu ngân hàng ngừng hoạt động Điều này tạo ra tâm lý thiếu tin tưởng từ khách hàng gửi tiền, do đó, cần điều chỉnh linh hoạt hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi để phù hợp với điều kiện kinh tế hiện tại.
- xã hội và tình hình hoạt động của hệ thống NH trong từng thời kỳ
3.3.1.2 Duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, đặc biệt là bảo đảm sự minh bạch, ổn định, nhưng vẫn có sự linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường
Môi trường kinh tế vĩ mô là yếu tố quyết định đến hoạt động của mọi bộ phận trong nền kinh tế BIDV, với thế mạnh bán buôn và lượng khách hàng doanh nghiệp lớn, chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ những thay đổi của môi trường vĩ mô, điều này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đôi khi quá tham vọng và đặt ra nhiều mục tiêu trái chiều, làm giảm hiệu quả tác động của chính sách đối với nền kinh tế, dẫn đến sự mâu thuẫn trong việc phát đi tín hiệu cho thị trường.
Để giảm thiểu nguy cơ rủi ro tài chính trong ngân hàng, Chính phủ cần duy trì sự ổn định của nền kinh tế và kiên định với các mục tiêu đã đề ra Đồng thời, thông tin về chính sách và các chỉ số kinh tế vĩ mô như bội chi ngân sách, nợ quốc gia, dự trữ ngoại hối, và cán cân thanh toán cần được công khai và minh bạch Điều này sẽ giúp người dân và doanh nghiệp chủ động trong sản xuất kinh doanh, cũng như nhận diện sớm các tín hiệu điều chỉnh cần thiết cho nền kinh tế.
3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước
3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý đối với hoạt động quản trị RRTK
Pháp luật hiện hành về rủi ro tín dụng (RRTK) tại Việt Nam chủ yếu chỉ đảm bảo cho Nhà nước kiểm soát tỷ lệ tối thiểu khả năng chi trả của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng chưa đủ để phòng chống hiệu quả RRTK Để nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro của NHTM, cần hoàn thiện khung pháp lý về quản trị rủi ro theo ba phương diện chính.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần ban hành văn bản hướng dẫn chính thức cho các ngân hàng thương mại (NHTM) về việc đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng (RRTK) Hướng dẫn này nên bao gồm các phương pháp đánh giá định lượng cho những rủi ro có thể đo lường và đánh giá định tính cho những rủi ro không thể định lượng.
Phòng ngừa rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng thương mại (NHTM) được pháp luật chú trọng thông qua việc hoàn thiện chiến lược và kịch bản tác nghiệp phòng chống rủi ro tín dụng Điều này giúp NHTM chủ động ứng phó với mọi tình huống có thể xảy ra Đồng thời, việc tạo ra một khuôn khổ pháp lý thông thoáng sẽ thúc đẩy sự phát triển của thị trường chứng khoán, thị trường tiền tệ và thị trường mua bán nợ, từ đó tăng tính thanh khoản của các tài sản của NHTM và tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động phòng chống rủi ro tín dụng.
Để nâng cao khả năng chống đỡ rủi ro, cần hoàn thiện cơ sở pháp lý cho sự can thiệp và kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) trong trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng Đồng thời, cần cải thiện pháp luật về phá sản nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý các NHTM.
NHNN cần nhanh chóng quy định bắt buộc các NHTM công khai và minh bạch thông tin về biện pháp đo lường và chính sách quản lý rủi ro tín dụng Việc này nhằm xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả và lành mạnh Đồng thời, cần xem xét các văn bản hiện hành hướng dẫn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.
Thông tư 36/2014/TT-NHNN đã đánh dấu một bước quan trọng trong việc xây dựng hệ thống chính sách nhằm chuẩn hóa các tiêu chuẩn an toàn cho các tổ chức tín dụng và ngân hàng thương mại tại Việt Nam, dựa trên kinh nghiệm từ Basel II Tuy nhiên, do tính biến động trong hoạt động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên theo dõi và điều chỉnh các chính sách để đảm bảo các chỉ tiêu không chỉ mang tính hình thức mà còn phản ánh đúng mục tiêu quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động.
NHNN cần làm rõ cách xác định các khoản mục khi tính toán tỷ lệ, bao gồm các điều kiện của GTCG và việc xác định tiền gửi hay tiền cho vay LNH trong tài sản thanh khoản Điều này giúp đảm bảo tính thống nhất trong việc tính toán tỷ lệ trên toàn hệ thống.
3.3.2.2 iều hành linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng, việc hoàn thiện và linh hoạt sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ, đặc biệt là các công cụ thị trường, là cần thiết để nâng cao hiệu quả chính sách, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
Điều hành chính sách tiền tệ của NHNN cần tuân theo những nguyên tắc thị trường, cố gắng tối đa tránh việc điều hành theo mệnh lệnh hành chính