Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: CUNG HỒNG LÂM Lớp: K18NHL Khóa học: 2015-2019 Mã sinh viên: 18A4000373 Giảng viên hƣớng dẫn: PGS.TS TRƢƠNG QUỐC CƢỜNG Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Do em trực tiếp hoàn thành dƣới hƣớng dẫn tận tình thầy giáo PGS.TS Trƣơng Quốc Cƣờng Các số liệu, kết luận đƣa trung thực, khách quan xuất phát từ tình hình thực tế báo cáo công khai Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Ngân hàng nhà nƣớc Hà Nội, ngày … tháng … năm 2019 Sinh viên thực Cung Hồng Lâm i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, ngồi nỗ lực cố gắng thân với kiến thức đƣợc tích lũy suốt q trình học với giảng thầy cô giáo qua năm học tập Học viện Ngân hàng Nhờ giúp đỡ, động viên hƣớng dẫn góp ý kịp thời thầy cô giáo, bạn bè gia đình suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài Bên cạnh đơn vị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân giúp đỡ trình thực tập nhƣ viết khóa luận tốt nghiệp Em xin cảm ơn chân thành đến quý Thầy cô giáo trƣờng Học viên Ngân hàng đặc biệt thầy PGS.TS Trƣơng Quốc Cƣờng tận tình hƣớng dẫn, góp ý giúp em q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận Do nhận thức kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên khóa luận em khơng tránh khỏi sai sót hạn chế định Nhƣng em mong đƣợc góp ý thầy cô giáo để đề tài đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày … tháng … năm 2019 Sinh viên thực Cung Hồng Lâm ii MỤC LỤC DANH SÁCH VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Rủi ro khoản 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM .7 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro khoản .7 1.2.2 Cơ sở pháp lý 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản 10 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro khoản ngân hàng 14 1.3.1 Nhóm nhân tố vi mô 14 1.3.2 Nhóm nhân tố vĩ mơ 16 TỔNG KẾT CHƢƠNG .17 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .18 2.1 Khái quát tình hình hoạt động ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam .18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .18 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động 20 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2014-2018 21 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam .26 2.2.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động quản trị RRTK 26 2.2.2 Thực trạng khoản ngân hàng BIDV .27 2.2.3 Kiểm định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản BIDV 42 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản BIDV 50 2.3.1 Thành công đạt .50 iii 2.3.2 Hạn chế 52 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .53 TỔNG KẾT CHƢƠNG .56 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 57 3.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng BIDV đến năm 2022 57 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV đến năm 2022 57 3.1.2 Định hướng phát triển sách quản trị rủi ro khoản: 59 3.2 Giải pháp 60 3.2.1 Hoàn thiện đổi công tác quản trị rủi ro khoản 60 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội đơn vị kinh doanh ngân hàng .62 3.2.3 Tăng cường việc dự báo ngắn hạn, dài hạn với biến động có ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng 62 3.2.4 Về công nghệ 63 3.2.5 Đào tạo đạo ngũ cán bộ, nhân viên có lực đạo đức nghề nghiệp… 63 3.2.6 Xây dựng hình ảnh, thương hiệu ngân hàng, tạo dựng lòng tin khách hàng 64 3.3 Kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 65 3.3.2 Kiến nghị NHNN .66 TỔNG KẾT CHƢƠNG .68 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 PHỤ LỤC 74 iv DANH SÁCH VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Assets Liability Committee (Hội đồng quản lý Tài sản Nợ-Có) ALM Asset and Liability Management (Quản lý Tài sản Nợ-Có) BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CAR Capital Adequacy Ratio (Hệ số đảm bảo an tồn vốn) CNTT Cơng nghệ thơng tin HĐQT Hội đồng quản trị KBNN Kho bạc nhà nƣớc LDR Loan to Deposit Ratio (Chỉ số dƣ nợ vốn huy động) NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng NLP Net Liquidity Position (Trạng thái khoản ròng) ROA Return On total Assets (tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản) ROE Return On total Equity (tỷ suất lợi nhuận rịng VCSH) RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản SME Small and Medium Enterprise (Doanh nghiệp vừa nhỏ) TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH MTV TPBank VCB VCSH Trách nhiệm hữu hạn thành viên Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN NGÂN HÀNG 10 Bảng 1.2 CUNG – CẦU THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG 11 Bảng 2.1 MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BIDV… 25 Bảng 2.2 BIỆN PHÁP XỬ LÝ THIẾU HỤT THANH KHOẢN .35 Bảng 2.3 MỘT SỐ CHỈ SỐ THANH KHOẢN BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 36 Bảng 2.4 MƠ TẢ CÁC BIẾN TRONG MƠ HÌNH .43 Bảng 2.5 THỐNG KÊ MÔ TẢ CÁC BIẾN 45 Bảng 2.6 BẢNG MA TRẬN TƢƠNG QUAN GIỮA CÁC BIẾN .45 Bảng 2.7 BẢNG KIẾM ĐỊNH TÍNH DỪNG CỦA SAI PHÂN 46 Bảng 2.8 BẢNG KIỂM ĐỊNH HIỆN TƢỢNG ĐA CỘNG TUYẾN 47 Bảng 2.9 BẢNG KẾT QUẢ HỒI QUY THEO MƠ HÌNH POOL OLS 48 Biểu đồ 2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA BIDV .20 Biểu đồ 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 21 Biểu đồ 2.3 CƠ CẤU CHO VAY THEO KHÁCH HÀNG (2017) .21 Biểu đồ 2.4 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CÁC KHOẢN CHO VAY 2014-2018 22 Biểu đồ 2.5 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA BIDV (2014-2018) 23 Biểu đồ 2.6 CHỈ SỐ TRẠNG THÁI TIỀN MẶT 37 Biểu đồ 2.7 CƠ CẤU TIỀN GỬI TẠO BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 38 Biểu đồ 2.8 CHỈ SỐ NĂNG LỰC CHO VAY .39 Biểu đồ 2.9 CHỈ SỐ CHỨNG KHOÁN THANH TOÁN 39 Biểu đồ 2.10 CHỈ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN 40 Biểu đồ 2.11 HỆ SỐ ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN (CAR) 41 Biểu đồ 2.12 CHỈ SỐ DƢ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG (LDR) .41 vi LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động NHTM ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Đó tổn thất tiềm tàng ảnh hƣởng trực tiếp gián tiếp đến khả đạt đƣợc mục tiêu NHTM Những tác động tiêu cực khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị gián đoạn, hay làm sụt giảm lợi nhuận; ảnh hƣởng đến tâm lý khách hàng; nghiêm trọng kéo ngân hàng đến bờ vực phá sản Rủi ro khoản đƣợc xét vào nhóm rủi ro tài (mất khả tốn) việc ngân hàng khơng đủ khả toán cho khách hàng hay phải vay với mức chi phí cao Đây rủi ro chịu ảnh hƣởng nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, gây tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NHTM Vì vậy, việc quản trị rủi ro khoản vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) chuyển đổi từ mơ hình ngân hàng thƣơng mại “quốc doanh” sang hoạt động theo chế ngân hàng TMCP năm 2012 Trong trình hoạt động phát triển, giai đoạn biến động khác thị trƣờng, rủi ro khoản đe dọa đến việc kinh doanh ngân hàng với số lƣợng khách hàng lớn nhƣ BIDV Mà nguyên nhân chủ yếu từ hạn chế cơng tác quản lý RRTK Trong bối cảnh kinh tế với nhiều hội đƣợc mở nhƣng với thách thức đƣợc đặt NHTM phải có bƣớc thận trọng hơn, đánh giá ƣớc lƣợng cụ thể rủi ro tiềm ẩn, để từ đƣa chiến lƣợc trọng việc quản trị rủi ro (cụ thể, viết muốn nói đến rủi ro khoản) Ý thức đƣợc tầm quan trọng đó, khóa luận tốt nghiệp xin viết đề tài “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” Đề tài hƣớng đến giải câu hỏi đặt là: Các nhân tố tác động đến rủi ro khoản BIDV gì? Những thành cơng, hạn chế nguyên nhân công tác quản trị RRTK nhƣ nào? Từ đó, giải pháp đƣợc đƣa để tăng cƣờng quản lý RRTK BIDV? Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM CP Ngoại Thƣơng Việt Nam” – Khóa luận tốt nghiệp – Hồng Thị Thu Trang (2016): Khóa luận đƣa kinh nghiệm, học quản trị RRTK số quốc gia giới nhƣ Northern Rock; NH TMCP SMBC Nhật Bản Đồng thời, đánh giá tình hình khoản NH thời gian vừa qua thông qua số: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR); Chỉ số trạng thái ngân quỹ, trạng thái tiền mặt, chứng khốn khoản; Nhóm số dƣ nợ; Chỉ số cấu trúc tiền gửi; Khe hở kì hạn (chênh lệch khoản rịng NLP) Tiếp theo đó, khóa luận đƣa khung quản trị VCB gồm nội dung: từ việc lựa chọn chiến lƣợc, nhận diện, xây dựng cấu tổ chức, hệ thống đo lƣờng,… Giải pháp đƣa tập trung vào vấn đề hồn thiện mơ hình, quy trình, phƣơng pháp đo lƣờng chiến lƣợc quản trị RRTK kết hợp với giải pháp công nghệ, nhân lực “Giải pháp quản trị rủi ro khoản NH TPBank” – Luận văn – Đoàn Nhật Hƣơng (2016) Tác giả đo lƣờng rủi ro khoản theo phƣơng pháp phân tích ƣu - nhƣợc điểm phƣơng pháp Khơng có vậy, cịn đƣa vào tiêu chuẩn Basel I, II Bài viết đánh giá tồn nguyên nhân hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank cách cụ thể Về tồn từ mô hình tổ chức quản trị chiến lƣợc quản lý, chất lƣợng nguồn nhân lực trách nhiệm phân, phòng ban chƣa nắm vững quy trình xử lý xảy khủng khoảng khoản “Quản trị rủi ro khoản Hội sở – BIDV” – Luận văn – Vũ Thị Anh Lý (2016) Thành công viết nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến RRTK NHTM (Nhóm nhân tố khách quan: Lạm phát; lãi suất; Khả vay vốn; chu kỳ kinh doanh – Nhân tố chủ quan: liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp bảng cân đối NH) Đồng thời, đƣa nhóm số khoản (đo lƣờng khoản tĩnh) phƣơng pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn kết hợp với thang đo đáo hạn (đo lƣờng khoản động) Bài viết đề cập đến nội dung mơ hình quản trị rủi ro, phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro cách xử lý tình trạng thiếu hụt khoản BIDV Từ đó, đánh giá nêu mặt tích cực nhƣ nguyên nhân hạn chế Từ đó, tác giả đƣa giải pháp mang tính tƣơng đối nhằm tăng cƣờng hoạt động RRTK Ở luận văn “Giải pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng” tác giả Lê Lệ Thủy (2017) Tác giả đo lƣờng rủi ro khoản theo phƣơng pháp: Phƣơng pháp số khoản phƣơng pháp thang đáo hạn Với số khoản ngân hàng áp dụng theo Thông tƣ 13/2010NHNN thông tƣ 36/2014-NHNN Với phƣơng pháp thang đáo hạn: Khe hở khoản – phân bổ tài sản nợ-tài sản có khoản mục ngoại bảng vào dải kỳ hạn NH đƣa quy định hạn mức tối đa cho tỷ lệ khe hở khoản Phƣơng pháp giúp cho phận Nghiệp vụ Khối Nguồn vốn chủ động tìm kiếm nguồn bù đắp khoản phù hợp, đáp ứng việc bảo đảm khả chi trả NH Bài viết thực trạng từ đƣa đánh giá khâu quản trị rủi ro khoản ngân hàng đại dƣơng Đồng thời, nêu nhƣng tồn nguyên nhân chủ quan - khách quan vấn đề Năm 2018, với đề tài luận văn “Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Bƣu điện Liên Việt”, tác giả Trịnh Thanh Hà đƣa kinh nghiệm quản trị RRTK số ngân hàng giới học rút cho LPB Số liệu đề tài đƣợc cập nhật từ giai đoạn 2015 - T3/2018 Phƣơng pháp đo lƣờng bám sát theo quy định TT36 văn sửa đổi có liên quan Thống đốc NHNN: Thiết lập thang đáo hạn, xác định chênh lệch ròng luồn vốn vào ra; Xác định trì tỷ lệ khả chi trả loại tiền tệ Bài viết nghiên cứu mối liên hệ thực tiễn tình hình khoản công tác quản trị RRTK ngân hàng Bƣu điện Liên Việt để đƣa cách nhìn nhận bất cập cơng tác quản trị nhƣ nguyên nhân khiến tình trạng căng thẳng ngân hàng giai đoạn vừa qua Một số giải pháp cấu tổ chức máy, chiến lƣợc quản trị, công cụ quản trị đƣợc đƣa số kiến nghị Chính phủ NHNN Nhìn chung, nghiên cứu RRTK quản lý RRTK NHTM cịn thiếu tính cập nhật, thƣờng nghiên cứu giai đoạn từ 2011-2015 Phƣơng pháp nghiên cứu có điểm tƣơng đồng (thống kê, phân tích kinh tế, so sánh, thu thập số liệu) Việc đƣa định hƣớng, giải pháp chƣa cụ thể áp dụng vào tình hình thực tiễn ngân hàng Tiếp theo đề tài nghiên cứu KẾT LUẬN Kết luận Dựa việc vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu kết hợp với lí thuyết đƣợc học Khoa Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) áp dụng vào thực tế ngân hàng BIDV, đối chiếu với mục đích xác định từ phần mở đầu, khóa luận đạt đƣợc số kết sau: Thứ nhất, đƣa vấn đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản NHTM Bên cạnh đó, có nghiên cứu thêm Hiệp ƣớc Basel việc áp dụng Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Thứ hai, từ phân tích thực trạng quản trị RRTK BIDV thơng qua việc phân tích mơ hình tổ chức, chiến lƣợc quản trị nhƣ phƣơng pháp đƣợc áp dụng BIDV dự báo quản lý rủi ro Đồng thời, khóa luận đánh giá kết quản trị RRTK mà ngân hàng đạt đƣợc giai đoạn 05 năm (2014-2018) dựa tiêu đo lƣờng ứng dụng mơ hình kinh tế lƣợng để xem xét nhân tố tác động đến rủi ro khoản ngân hàng Qua rút đƣợc thành công, hạn chế nhƣ nguyên nhân dẫn đến hạn chế Thứ ba, sở lý thuyết kết hợp với việc nghiên cứu thực trạng, khóa luận đƣa số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị RRTK BIDV Ƣu điểm hạn chế đề tài: Về ưu điểm, khóa luận tính tốn số đo lƣờng rủi ro khoản, số liệu cập nhật từ báo cáo tài BIDV năm gần (2014-2018) Bên cạnh đó, ƣớc lƣợng đƣợc rủi ro khoản BIDV thơng qua mơ hình kinh tế lƣợng cho thấy: Các nhân tố Quy mô tổng tài sản (SIZE); Hệ số tự tài trợ (X2); Tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP) có tác động âm với rủi ro khoản Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROE) có tác động dƣơng tỷ lệ rủi ro khoản (LDR) Về hạn chế, số lƣợng biến sử dụng (các nhân tố tác động đến khoản) cịn thiếu nhân tố khác mà em chƣa nghiên cứu hết Tiếp theo nội dung giải pháp, kiến nghị chƣa giải hết đƣợc vấn đề nghiên cứu 69 Hƣớng phát triển đề tài: Bằng cách sử dụng mô hình hồi quy, mơ hình kinh tế khác để nghiên cứu thêm nhân tố tác động đến khả khoản ngân hàng Có biến vĩ mô nhƣ lãi suất huy động, biến động thị giá cổ phiếu,… hay cần nghiên cứu thêm nhiều năm để mơ hình phản ánh xác Ngồi phân tích nhân tố khác ảnh hƣởng đến tình hình khoản nhƣ trị bất ổn, chất lƣợng đa dạng sản phẩm ngân hàng, nghiên cứu cụ thể “hiệu ứng đám đông” ảnh hƣởng nhƣ Do công tác quản trị rủi ro khoản q trình tích lũy trau dồi kiến thức nhƣ kĩ xử lý hạn chế mặt thời gian kiến thức sinh viên nên khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đƣợc góp ý từ phía thầy giáo để khóa luận đƣợc hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG ANH Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M., 2005, Liquidity, Banking Regulation and Macroeconomics Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank’s UKpresident, Bank of England working paper BIS (2009), International framework for liquydity risk measurement, standards and monitoring Bunda, I and J B Desquilbet, 2008 The Bank Liquidity Smile Across Exchange Rate Regimes International Economic Journal, 22(3), 361-386 ISSN 1743-517X Bonfim, D., Kim, M., 2008, Liquidity Risk in Banking: Is there herding?, International Economic Journal, Vol 22, No 3, p 361-386 Chung-Hua-Shen et al., 2009, Bank Liquidity Risk and Performance, working paper Delechat, C., Henao, C., Muthoora, P., and Vtyurina, S., 2012, The Determinants of Banks’ Liquydity Buffers in Central America, IMF Working Paper Series, WP/12/301 Lucchetta, M.(2007), "What data say absout monetary policy, Bank Liquidity and Bank risk taking?", Economic Notes by Banca Monte dei Paschi di Siena SpA, 36(2), 189-203 Peter S Rose (2004), Commercial Bank Management, ISBN-13: 9780256152111 Vodová.P, 2013, "Determinants of Commercial Banks'Liquidity in Hungary and Poland", working paper B TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT BIDV, 2015, Quy định quản lý khoản Đoàn Nhật Hƣơng, 2016, “Giải pháp quản trị rủi ro khoản NH TPBank”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng HĐQT BIDV, 2017, Báo cáo định hƣớng giai đoạn 2017-2022 Hoàng Thị Thu Trang, 2016, “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM CP Ngoại Thƣơng Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Khoa Ngân Hàng (Học viện Ngân hàng), 2018, Tài liệu học tập Quản trị Ngân hàng Lê Lệ Thủy, 2017, “Giải pháp QTRRTK ngân hàng TNHH MTV Đại Dƣơng”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng Lê Phong Châu cộng (2017), “Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro thành khoản nhóm Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng , chi nhánh ngân hàng nƣớc 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2015),Thông tƣ số 23/2015/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD 11 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2016),Thông tƣ số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an tồn vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 12 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2017), Thông tƣ số 08/2017/TT-NHNN quy định trình tự thủ tục giám sát ngân hàng 13 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2018), Thông tƣ số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội NHTM 14 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài (20142018) 15 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Báo cáo thƣờng niên (20142018) 16 Nguyễn Thị Mỹ Linh (2016), " Các yếu tố tác động đến tỷ lệ khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng ,9(5), 22-26 17 Nguyễn Thị Mùi, 2011, Giáo trình Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài 18 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 19 Rudolf Duttwiler, 2010, Quản lý khoản ngân hàng, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 20 Tơ Ngọc Hƣng (2007), “Tăng cƣờng lực quản lí rủi ro khoản tạ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” Đề tài nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng 21 Tô Ngọc Hƣng, 2009, Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê 22 Trịnh Thanh Hà, 2018, “Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Bƣu điện Liên Việt”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng 23 Trƣơng Quang Thông (2013), “Các nhân tố tác động đến rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển kinh tế số 276, 10/2013, 50-62 24 Vũ Thị Hồng, 2012, “Các yếu tố ảnh hƣởng đến tính khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển hội nhập UEF C WEBSITE THAM KHẢO VietStock, Báo cáo tài BIDV, truy cập ngày 25/2/2019, http://finance.vietstock.vn Website thức NH TMCP BIDV giai đoạn 2011 – 2018 Nhandan.com.vn, BIDV - 60 năm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nƣớc, truy cập ngày 15/3/2019, http://nhandan.com.vn/kinhte/ Baomoi.com, BIDV – Ngân hàng đầu áp dụng mơ hình quản trị tiên tiến, truy cập ngày 19/3/2019, https://baomoi.com/ PHỤ LỤC Quy trình quản trị rủi ro khoản BIDV I QUY TRÌNH QUẢN L THANH KHOẢN HÀNG NGÀY Bước 1: Thu thập thông tin khoản: Hàng ngày, phận liên quan cung cấp thông tin cho Bộ phận hỗ trợ ALCO theo nội dung sau: - Trƣớc 8:15 sáng ngày làm việc, Ban Kinh doanh vốn thị trƣờng (KDV&TT) cung cấp thông tin sau: + Các thông tin thị trƣờng: Thị trƣờng tiền tệ (tình hình khoản, cung cầu thị trƣờng, lãi suất, kỳ hạn giao dịch chủ yếu phân theo nhóm đối tƣợng thị trƣờng ); giao dịch với NHNN nhƣ OMO, tái cấp vốn (khối lƣợng, kỳ hạn, lãi suất, số lƣợng tổ chức tín dụng tham gia, tỷ lệ trúng thầu ); thị trƣờng trái phiếu sơ cấp, thứ cấp (khối lƣợng, lãi suất tham chiếu, kết giao dịch BIDV ); thị trƣờng ngoại hối phái sinh + Cung cấp dòng tiền theo dòng đến hạn Sổ Kinh doanh, Sổ Thƣơng mại + Dự kiến khả vay OMO, vay tái cấp vốn khả vay/đầu tƣ thị trƣờng, nhu cầu vay vốn/ đầu tƣ sổ Kinh doanh ngày giao dịch - Căn thông báo số dƣ tài khoản Nostro Bộ phận hỗ trợ giao dịch, Ban KDV&TT thông báo tổng số dƣ Nostro Trụ sở Ban KDV&TT quản lý - Trên sở thơng báo tốn Ban/Trung tâm Trụ sở Chi nhánh, Ban KDV&TT thông báo lƣợng tiền đi, hệ thống ngày làm việc (nếu có) Bước 2: ác định nhu cầu khoản ngày định: - Ban ALCO thông tin đầu vào thu thập Bƣớc quy trình này, dịng tiền vào – Bảng khe hở khoản hàng ngày, dự kiến huy động mới, cho vay để dự kiến tình hình khoản BIDV, xác định mức độ dƣ thừa thiếu hụt khoản ngày sổ ngân hàng nhằm đảm bảo tỷ lệ khả an toàn khoản tuân thủ theo quy định Từ đƣa biện pháp phòng ngừa - Trƣớc 9:00 sáng hàng ngày, sở dự kiến tình hình khoản BIDV ngày, Ban ALCO thông báo đến Ban KDV&TT mức dự kiến dƣ thừa/thiếu hụt nguồn vốn ngày sổ ngân hàng, khối lƣợng kỳ hạn đầu tƣ liên ngân hàng, vay liên ngân hàng, vay NHNN qua thị trƣờng mở, tái cấp vốn nghiệp vụ phát sinh khác có, để Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trƣờng Đồng thời gửi yêu cầu đến Ban liên quan có - Ban KDV&TT vào khối lƣợng kỳ hạn, trạng thái sổ kinh doanh sổ thƣơng mại, xác định nhu cầu giao dịch với sổ ngân hàng Bước 3: Thực giao dịch quản lý khoản - Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trƣờng liên ngân hàng, thị trƣờng trái phiếu, thị trƣờng phái sinh (nếu có) tất sổ theo thông báo hàng ngày Ban ALCO, đảm bảo tuân thủ quy trình giao dịch BIDV - Trong trình thực giao dịch, Ban ALCO thƣờng xuyên theo dõi số dƣ tiền gửi NHNN để xác định dòng tiền tăng/giảm phát sinh ngày đề nghị Ban KDV&TT điều chỉnh tăng/giảm khối lƣợng đầu tƣ/đi vay kịp thời - Căn thơng báo nhu cầu tốn hệ thống, Ban KDV&TT lập lệnh chuyển vốn đề nghị Trung tâm dịch vụ khách hàng (TTDVKH) thực chuyển nguồn Tài khoản Nostro nƣớc, Tài khoản Nostro nƣớc với Tài khoản Nostro nƣớc ngoài, Tài khoản Nostro nƣớc với tài khoản đầu tƣ lãi suất cao (HPMMA- high performance money market account) đảm bảo khả toán hệ thống Trƣờng hợp phát sinh đột biến nằm dự kiến của Ban KDV&TT Ban ALCO nhƣ: (i) Nhu cầu chi trả, khoản ngày tăng đột biến (khách hàng lớn rút tiền, giải ngân ); (ii) Khả vay thị trƣờng mở, thị trƣờng Liên ngân hàng không đáp ứng nhu cầu dự kiến Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trƣờng để bù đắp đồng thời thông báo cho Ban ALCO để có biện pháp đối phó kịp thời Bước 4: Công tác báo cáo: - Hàng ngày, Ban KDV&TT đầu mối báo cáo Tổng Giám đốc - Kiêm Chủ tịch Hội đồng ALCO, Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban KDV&TT, Phó Tổng Giám đốc thƣờng trực ALCO gửi Bộ phận Hỗ trợ ALCO thông tin thị trƣờng MM, FX, OMO, tình hình vốn khả dụng ngày làm việc trƣớc dự kiến tình hình thời gian khoản tiền lớn dự kiến ngày - Báo cáo kết giao dịch thị trƣờng ngày cho Bộ phận hỗ trợ ALCO chậm trƣớc 18:00 chiều ngày làm việc - Ban Quản lý rủi ro thị trƣờng tác nghiệp (QLRRTT&TN) báo cáo Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc phụ trách, Phó Tổng Giám đốc thƣờng trực ALCO gửi Bộ phận hỗ trợ ALCO tình hình tuân thủ tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm quản lý Bước 5: Kiểm tra, đối chiếu, điều chuyển vốn tài khoản Nostro - Bộ phận giao dịch quản lý Vốn thƣờng xuyên kiểm tra số dƣ tài khoản Nostro đồng tiền, đảm bảo số dƣnày cuối ngày không âm - Bộ phận hỗ trợ giao dịch kiểm tra số dƣ Tài khoản Nostro đồng tiền, thực nghiệp vụ điều chuyển vốn Tài khoản Nostro, đảm bảo đáp ứng nhu cầu toán hệ thống Tài khoản Nostro thơng báo tốn hệ thống lệnh tốn nhỏ (khơng thuộc diện phải báo nguồn) giới hạn Tài khoản Nostro mà Ban KDV&TT để lại - Khi nhận đƣợc bảng kê số dƣ Tài khoản Nostro ngân hàng đại lý gửi, Ban Kế tốn thực đối chiếu Tài khoản Nostro thơng báo số dƣ đầu ngày, cuối ngày Tài khoản Nostro cho phận thực Quản lý khoản Bước 6: Thực theo d i, giám sát khoản hàng ngày - Ban ALCO: thƣờng xuyên theo dõi việc thực giao dịch thị trƣờng Ban KDV&TT đề xuất biện pháp thực kịp thời trƣờng hợp có diến biến bất thƣờng dịng tiền vào - nằm ngồi dự kiến gây ảnh hƣởng đến tiêu an toàn khoản - Ban QLRRTT&TN kiểm tra, giám sát việc thực đảm bảo tiêu khoản nằm giới hạn Hội đồng ALCO quy định; đồng thời đƣa cảnh báo trƣờng hợp tiêu bị vi phạm chậm sau 24 tiếng đến Ban liên quan II QUY TRÌNH QUẢN L THANH KHOẢN THEO ĐỊNH K Hàng tháng (hoặc trƣờng hợp đột xuất khác) phận thực theo quy trình quản lý khoản tháng nhƣ sau: Bước 1: Thu thập thơng tin tình hình khoản - Ban ALCO đầu mối phối hợp với Ban: QLRRTT&TN, Kế hoạch phát triển (KHPT), KDV&TT, Định chế tài (ĐCTC) lập báo cáo đánh giá tình hình thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng vốn, sách tiền tệ NHNN dự đốn phân tích yếu tố vĩ mô, lạm phát, tăng trƣởng kinh tế, cán cân thƣơng mại, lãi suất - Các Ban: Quan hệ khách hàng doanh nghiệp (QHKHDN), Phát triển ngân hàng bán lẻ (PTNHBL), ĐCTC, KHPT, Quản lý tín dụng (QLTD) cung cấp thông tin kế hoạch huy động vốn giải ngân tín dụng theo loại tiền (VND, USD, EUR,) kỳ hạn tháng, dự kiến tháng, quý gửi Bộ phận hỗ trợ ALCO trƣớc ngày làm việc cuối hàng tháng Bước 2: Phân tích mơ ph ng khoản, kịch khoản đề uất giải pháp đảm bảo an toàn khoản - Định kỳ hàng tháng, quý, Ban ALCO thực phân tích mơ khoản mục khoản, xây dựng kịch khoản - Trong họp Hội đồng ALCO hàng tháng họp đột xuất tình hình khoản biến động, sách điều hành Hội đồng ALCO, Bộ phận hỗ trợ ALCO đầu mối phối hợp với Ban liên quan xây dựng kịch độc lập với kịch kiểm nghiệm khủng hoảng Ban QLRRTT&TN tƣơng lai để dự báo tình dẫn tới khủng hoảng khoản - Theo kịch bản, Bộ phận hỗ trợ ALCO xây dựng báo cáo cung cầu khoản Xác định trạng thái khoản để dự đoán khoản thời gian tới dƣ thừa hay thiếu hụt điều kiện bình thƣờng bị lâm vào tình trạng khủng hoảng khoản - Đƣa cảnh báo đề xuất, khuyến nghị để đảm bảo an toàn khoản thời gian tới Cung cấp báo cáo cho Ban Lãnh đạo, Hội đồng ALCO Ban có liên quan Bước 3: Ra định Trong họp định kỳ bất thƣờng, Hội đồng ALCO định tiêu khoản, giới hạn khoản, kịch khoản biện pháp khoản đƣợc thực theo kịch đƣợc phê duyệt Bước 4: Thực định khoản định k - Ban ALCO thông báo thực biện pháp khoản đƣợc phê duyệt, đề xuất điều chỉnh lãi suất FTP biện pháp điều chỉnh bảng cân đối tài sản nhằm đảm bảo tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm quản lý - Ban KDV&TT: thực giao dịch thị trƣờng, đảm bảo đủ khả chi trả hàng ngày BIDV - Tùy thuộc vào tình hình cân đối vốn tồn ngành, theo giới hạn đƣợc phê duyệt Hội đồng ALCO, Ban ALCO đƣa đề nghị Ban KDV&TT việc thực đầu tƣ/nhận vốn loại hình giao dịch (Liên ngân hàng, ngoại hối, tín dụng phái sinh, trái phiếu, chiết khấu OMO) phục vụ cho sổ ngân hàng Bước 5: Thực theo d i, giám sát khoản - Ban ALCO: xác định tiêu khoản hàng ngày, khả dƣ thừa, thiếu hụt nguồn vốn đảm bảo tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm nằm quy định Hội đồng ALCO thời kỳ - Ban QLRRTT&TN: giám sát tình hình khoản theo số Hội đồng ALCO quy định Đƣa cảnh báo Ban KDV&TT, Ban ALCO tiêu bị vi phạm PHỤ LỤC (Kiểm định tính dừng biến độc lập) Nguồn: Sinh viên sử dụng Eview 6.0 Biến Quy mô tổng tài sản (SIZE) Null Hypothesis: D(SIZE) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=0) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.441429 0.0002 Test critical values: 1% level -3.752946 5% level -2.998064 10% level -2.638752 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(SIZE,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:30 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(SIZE(-1)) -1.134422 0.208479 -5.441429 0.0000 C 0.048841 0.010862 4.496512 0.0002 Với -5.441429 Các giá trị tới hạn: Ta có: | -3.752946 ; | > | | bác bỏ H0, chuỗi dừng -2.998064 ; -2.638752 Biến Tỷ lệ cho vay tổng tài sản (X1) Null Hypothesis: D(X1) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=0) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -11.14190 0.0000 Test critical values: 1% level -4.416345 5% level -3.622033 10% level -3.248592 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(X1,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:32 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(X1(-1)) -1.521219 0.136531 -11.14190 0.0000 C 0.006069 0.003808 1.593766 0.1267 Với -11.14190 Các giá trị tới hạn: Ta có: | dừng -4.416345; -3.622033; -3.248592 | > | | với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi Biến hệ số tự tài trợ (X2) Null Hypothesis: D(X2) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=5) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -4.809801 0.0009 Test critical values: 1% level -3.752946 5% level -2.998064 10% level -2.638752 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(X2,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:34 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(X2(-1)) -1.045227 0.217312 -4.809801 0.0001 C -0.239341 0.175053 -1.367243 0.1860 Với -4.809801 Các giá trị tới hạn: Ta có: | dừng -3.752946; -2.998064 ; -2.638752 | > | | với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi Biến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Null Hypothesis: D(ROE) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=5) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.528878 0.0002 Test critical values: 1% level -3.769597 5% level -3.004861 10% level -2.642242 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(ROE,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:36 Sample (adjusted): 2013Q3 2018Q4 Included observations: 22 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(ROE(-1)) -2.052302 0.371197 -5.528878 0.0000 C -0.000364 0.010626 -0.034294 0.9730 Với -5.528878 Các giá trị tới hạn: Ta có: | dừng -3.769597; -3.004861; -2.642242 | > | | với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi Biến Tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP) Null Hypothesis: D(GDP) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=0) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.226875 0.0003 Test critical values: 1% level -3.752946 5% level -2.998064 10% level -2.638752 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(GDP,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:37 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(GDP(-1)) -1.107601 0.211905 -5.226875 0.0000 C 0.118542 0.157934 0.750581 0.4612 Với -5.226875 Các giá trị tới hạn: Ta có: | dừng -3.752946 ; -2.998064 ; -2.638752 | > | | với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi