Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh luận văn thạc sĩ kinh tế

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo NGUYỄN THỊ NGỌC HÂN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo NGUYỄN THỊ NGỌC HÂN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60 31 12 Người hướng dẫn khoa học: TS LÂM THỊ HỒNG HOA TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ NGỌC HÂN Sinh ngày 23 tháng 10 năm 1985 TP Hồ Chí Minh Hiện cơng tác Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM Là học viên cao học khóa XII Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã học viên: 020112100056 Cam đoan đề tài: “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS LÂM THỊ HỒNG HOA Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 10 năm 2013 Tác giả Nguyễn Thị Ngọc Hân MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Cung - cầu khoản trạng thái khoản ròng 1.1.2.1 Cung khoản 1.1.2.2 Cầu khoản 1.1.2.3 Trạng thái khoản ròng 1.1.3 Các số thể khả khoản 1.2 RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động ngân hàng 1.2.4 Các dấu hiệu rủi ro khoản 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản 10 1.3.4 Các chiến lược quản trị khoản 13 1.3.4.1 Chiến lược quản trị khoản tài sản 13 1.3.4.2 Chiến lược quản trị khoản nợ 15 1.3.4.3 Chiến lược quản trị khoản phối hợp 16 1.3.5 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 16 1.3.5.1 Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn 16 1.3.5.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 18 1.3.5.3 Phương pháp xác suất tình 19 1.3.5.4 Phương pháp phân tích khoản tĩnh 20 1.3.5.5 Phương pháp phân tích khoản động 20 1.4 BÀI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.4.1 Khủng hoảng khoản Ngân hàng Northern Rock năm 2007 21 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Ngân hàng HSBC 23 1.4.3 Các học kinh nghiệm cho việc quản lý rủi ro khoản NHTM Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM 28 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM 28 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh HDBank giai đoạn 2010 - 2012 31 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP HCM 36 2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro khoản HDBank 36 2.2.2 Chiến lược quản trị rủi ro khoản HDBank 37 2.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro khoản HDBank 38 2.2.3.1 Phương pháp phân tích khoản tĩnh 38 2.2.3.2 Phương pháp phân tích khoản động 40 2.2.4 Xử lý tình trạng khoản 42 2.2.5 Kết thực quản trị rủi ro khoản HDBank 45 2.2.5.1 Kết thực quản lý dự trữ khoản 45 2.2.5.2 Kết trì số khoản 48 2.2.5.3 Thực quản lý vốn tập trung 53 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI HDBANK 56 2.3.1 Những kết đạt 56 2.3.2 Những hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP HCM 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA HDBANK ĐẾN NĂM 2015 63 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI HDBANK 65 3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức quản trị rủi ro khoản 65 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 65 3.2.1.2 Thành lập ban chiến lược công tác quản trị 66 3.2.1.3 Nhanh chóng ban hành văn bản, quy định, quy trình liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàn 67 3.2.2 Nhóm giải pháp hoạt động quản trị rủi ro 68 3.2.2.1 Duy trì cơng tác quản lý tài sản dự trữ khoản điều chỉnh số tiêu khoản cho phù hợp 68 3.2.2.2 Tăng cường cơng tác phân tích, dự báo thị trường 69 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo quản trị rủi ro khoản 69 3.2.3 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực công nghệ thông tin 70 3.2.3.1 Xây dựng phát triển nguồn nhân lực có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 70 3.2.3.2 Đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin 72 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 73 3.2.4.1 Cơ cấu lại danh mục tài sản Nợ tài sản Có 73 3.2.4.2 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 73 3.2.4.3 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội 74 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VN 75 3.3.1 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ 75 3.3.2 Hoàn thiện chế quản lý 76 3.4 DỰ BÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA HDBANK SAU SÁP NHẬP VỚI ĐẠI Á BANK 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC BẢNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT Ý NGHĨA ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ tài sản có ALM Phịng quản lý tài sản nợ tài sản có DTBB Dự trữ bắt buộc HDBank Ngân hàng thương mại cổ phần Phát Triển TP HCM HĐQT Hội đồng quản trị HSBC Hongkong and Shanghai Banking Corporation KKH Không kỳ hạn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NV&KDTT Phòng Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ QLRR Quản lý rủi ro TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC BẢNG STT Nội dung Bảng 2.1: Tài sản HDBank giai đoạn 2010 – 2012 Trang 31 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh HDBank giai đoạn 200 - 2012 35 Bảng 2.3: Dự trữ bình quân loại tiền năm 2012 46 Bảng 2.4: Tình hình dự trữ giấy tờ có giá 47 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt giai đoạn năm 2010 – 2012 48 Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay giai đoạn năm 2010 – 2012 49 Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi giai đoạn năm 2010 – 2012 50 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoán khoản giai đoạn năm 2010 – 2012 51 Bảng 2.9: Chỉ số H5 giai đoạn năm 2010 – 2012 52 10 Bảng 2.10: Các số an toàn HDBank 53 11 Bảng 3.1: Một số tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2013 65 12 Bảng 3.2: Các tiêu tài quan trọng HDBank sau sáp nhập 77 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Nội dung Trang Biểu đồ 2.1: Huy động vốn theo thành phần kinh tế 32 Biểu đồ 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn 33 Biểu đồ 2.3: Dư nợ theo thành phần kinh tế 34 Biểu đồ 2.4: Dư nợ theo kỳ hạn 34 68 Đây vấn đề cấp bách mà ngân hàng cần sớm hoàn chỉnh dự thảo để tiến hành ban hành đáp ứng yêu cầu việc quản trị theo quy định có hiệu 3.2.2 Nhóm giải pháp hoạt động quản trị rủi ro khoản: 3.2.2.1 Duy trì cơng tác quản lý tài sản dự trữ khoản điều chỉnh số tiêu khoản cho phù hợp: HDBank cần tiếp tục trì cơng tác quản lý tài sản dự trữ khoản cụ thể trì tỷ lệ tiền mặt, tiền gửi NHNN, tiền gửi TCTD, mức dự trữ bình quân loại tiền…như Theo HDBank vừa phải tính tốn trì tài sản dự trữ phù hợp với thay đổi lượng tiền gửi tiền vay, vừa phải đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động an tồn hiệu ln tn thủ theo quy định NHNN Để thực điều phịng/ban, đơn vị kinh doanh có liên quan cần phải tích cực nhiều công tác theo dõi danh sách khách hàng tiền gửi khách hàng tiền vay lớn nhất, thời điểm phát sinh nhu cầu gửi tiền, rút tiền hay giải ngân khách hàng thông báo cho phận quản lý khoản cách nhanh Các tỷ lệ dự trữ sơ cấp dự trữ toán ngân hàng ban hành 5% 25% tương đối hợp lý, nhiên năm 2012 số chưa đạt yêu cầu theo quy định, HDBank cần cải thiện đảm bảo luôn tuân thủ theo quy định ban hành để khoản ngân hàng không gặp rủi ro Chỉ số H1 H5 ngân hàng năm vừa qua tương đối thấp, HDBank cần trì số mức 15% (đối với H1) 25% (đối với H5) để đảm bảo khả chi trả cho khách hàng có nhu cầu Theo muốn tăng số ngân hàng cần tăng lượng tiền mặt quỹ tiền gửi TCTD, khơng nên giảm tài sản “Có” tiền gửi khách hàng làm giảm quy mơ ngân hàng Các số H2 H3 năm qua tương đối hợp lý tình hình chung kinh tế gặp khó khăn, tỷ lệ cao có nghĩa tổng dư nợ cao 69 dễ dẫn đến rủi ro Một doanh nghiệp, cá nhân mà ngân hàng cho vay gặp khó khăn khả thu hồi nợ ngân hàng khó ảnh hưởng đến cung khoản Dự báo kinh tế dần hồi phục năm 2014, điều kiện HDBank cần tăng hai số lên mức khoảng 50% (đối với H2) 90% (đối với H3) nhằm cải thiện lợi nhuận cho ngân hàng 3.2.2.2 Tăng cường cơng tác phân tích, dự báo thị trường Hiện cơng tác phân tích, dự báo thị trường HDBank yếu thiếu nguồn nhân lực trình độ nhân vấn đề chưa cao Việc ảnh hưởng đáng kể đến hiệu phương pháp phân tích khoản động mà ngân hàng áp dụng Do HDBank cần trọng đến vấn đề cách thành lập phận chuyên làm nhiệm vụ phân tích cung cấp thơng tin dự báo (tốc độ tăng trưởng dự kiến GDP, tỷ lệ lạm phát dự kiến, thay đổi lãi suất, tỷ giá, sách tiền tệ NHNN, cạnh tranh ngân hàng….) , tuyển dụng thêm nhân từ bên ngồi có trình độ kiến thức sâu rộng, có tầm nhìn khái qt phân tích diễn biến thị trường tiền tệ biến động kinh tế nhằm phát huy tối đa hiệu phương pháp phân tích khoản động, nâng cao lực quản trị rủi ro khoản ngân hàng 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo quản trị rủi ro khoản Do yêu cầu phải cập nhật thông tin hàng ngày nên hệ thống thông tin báo cáo phải thiết kế chặt chẽ, bao gồm chế truyền đạt thông tin từ xuống chế báo cáo theo hàng ngang lên cấp trên, báo cáo phải chuẩn hóa, hệ thống hóa, lấy liệu truy xuất từ hệ thống core banking không thực cách thủ cơng để tránh sai sót thời gian Một hệ thống thông tin báo cáo truyền dẫn thông suốt giúp cho nhà quản trị cập nhật thường xuyên tình hình khoản ngân hàng, từ giúp nhà quản trị đưa định điều chỉnh kịp thời, đáp ứng mục tiêu khoản ngân hàng Các báo cáo quản trị khoản cần hoàn thiện, bổ sung bao gồm: - Báo cáo trạng thái khoản 70 - Báo cáo phân tích cấu trúc bảng cân đối thời điểm báo cáo theo loại tiền quy đổi - Báo cáo theo dõi kỳ đến hạn khoản mục tài sản nguồn vốn - Báo cáo theo dõi biến động khoản tiền gửi không kỳ hạn (các ngày thang - Báo cáo theo dõi hành vi khách hàng vay tiền, gửi tiền (số phát sinh tháng) - Báo cáo theo dõi tăng trưởng tiền vay, tiền gửi (số dư bình qn tháng)… 3.2.3 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực công nghệ thông tin 3.2.3.1 Xây dựng phát triển nguồn nhân lực có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp Nguồn nhân lực phận quan trọng định việc thực mục tiêu chiến lược ngân hàng Do vấn đề then chốt việc quản trị rủi ro khoản HDBank tìm kiếm thành lập nguồn nhân lực chuyên trách quản trị rủi ro khoản, tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán có chun mơn, kinh nghiệm, có tinh thần trách nhiệm, uy tín đạo đức nghề nghiệp Nhân chuyên trách mảng rủi ro khoản phải người thực am hiểu tình hình, thực việc theo dõi, dự báo, cảnh báo, tham mưu cho Ban điều hành việc đưa định đắn, kịp thời ngăn chặn rủi ro phát sinh khoản ngân hàng đồng thời đưa chiến lược, hoạch định, sách giúp cho vấn đề khoản ngân hàng đảm bảo an toàn tối đa hoạt động ngân hàng ổn định Thực tế HDBank công tác quản trị rủi ro trước số cán phòng QLRR thực hiện, ngân hàng vừa thành lập phịng ALM cơng tác quản lý tài sản nợ - tài sản có nói chung quản trị rủi ro phòng ALM phụ trách phần chun mơn hóa cơng tác quản trị Tuy nhiên nhân phòng ALM có thành viên nên gặp khơng khó khăn Vì ngân hàng cần rà sốt, đánh giá lại đội ngũ phụ trách công tác quản trị rủi ro trước 71 để bổ sung thêm nhân cho phịng ALM, tuyển thêm nhân từ bên để đảm bảo nguồn nhân lực thực công tác quản trị rủi ro ngân hàng nói chung rủi ro khoản nói riêng Quản trị rủi ro khoản công việc phức tạp địi hỏi tiếp cận cập nhật thơng tin cách thường xuyên để phân tích, đo lường, kiểm soát, giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Do cơng tác đào tạo đội ngũ nhân chuyên trách nên ưu tiên tổ chức thường xuyên nhằm kịp thời cập nhật kiến thức mới, nâng cao lực chuyên môn, nghiệp vụ không đơn dựa yếu tố kinh nghiệm HDBank cần ưu tiên xem xét phương án thuê chuyên gia nhà tư vấn nước đào tạo chuyên môn nhằm xây dựng, quản lý chuyển giao công nghệ theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cần phát huy lực tối đa nguồn nhân lực đào tạo nói trên, trọng sử dụng cán cấp quản lý sau đào tạo cách có hiệu quả, cần phải phân công công việc rõ ràng gắn với quyền hạn trách nhiệm chức danh cụ thể Ngân hàng nên tổ chức lớp đào tạo nội cho tất cán phòng/ban, khối nghiệp vụ có liên quan rộng rãi cho cán nhân viên có nhu cầu tìm hiểu thêm vấn đề toàn hệ thống để phổ biến, cập nhật kiến thức rủi ro khoản, tạo tảng vững cho hoạt động sau xảy rủi ro Nguồn giảng viên nội cán đào tạo trước Ngân hàng cần xây dựng tiêu đánh giá chất lượng công việc riêng cho cán làm công tác quản trị rủi ro khoản theo chức danh chuyên môn, khuyến khích cán tự học tập, nghiên cứu, định kỳ tổ chức kiểm tra, đánh giá trình độ chun mơn nhằm mục đích tạo động lực cho cán học hỏi, trau dồi kiến thức nghiệp vụ hồn thiện thân Song song cần có chế độ thưởng – phạt phân minh sau kỳ kiểm tra, động lực thúc đẩy đội ngũ nhân cống hiến hết mình, ln tận tâm trung thành với HDBank 72 3.2.3.2 Đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin Hiện công nghệ thông tin yếu tố hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đóng vai trị quan trọng quản trị rủi ro ngân hàng nói chung rủi ro khoản nói riêng khơng có hệ thống cơng nghệ thơng tin liệu đầu vào không kết nối với để xử lý, thông tin trở nên rời rạc vô nghĩa Đây xem yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định quản trị khoản cách xác đạt hiệu cao HDBank đầu tư nhiều nguồn lực để phát triển công nghệ thông tin ngày đại, nhiên cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro khoản, phải tính tốn trạng thái khoản tất đồng tiền có danh mục tài sản có tài sản nợ ngân hàng Dựa hệ thống ngân hàng lõi phát triển hệ thống khai thác, xử lý phân tích thơng tin theo u cầu báo cáo quản trị Hiện việc quản trị rủi ro khoản bước áp dụng thử nghiệm mơ hình tư vấn từ Cơng ty PWC theo tiêu chuẩn quốc tế nên việc khai thác liệu từ công nghệ thông tin quan trọng, đảm bảo cho việc tính tốn số liệu xác Trên sở khai thác tối đa nguồn thông tin kho liệu, đảm bảo cho việc quản trị rủi ro khoản đạt kết tốt cần chuẩn hóa hệ thống báo cáo ngân hàng Do việc đồng hóa thơng tin có kho liệu đảm bảo nguồn thơng tin đầu vào thống xác điều quan trọng Nếu thông tin đầu vào khơng kiểm sốt tốt thống với dẫn đến kết khơng xác làm cho Ban điều hành có định không việc quản trị rủi ro khoản gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để việc truyền tải, lưu trữ, xử lý liệu mạnh tồn hệ thống ngân hàng cần có đầu tư hợp lý để đại hóa hệ thống máy chủ, nâng cấp tốc độ đường truyền phù hợp với tốc độ phát triển, định kỳ hàng quý đưa trung tâm liệu dự phòng vào chạy vận hành thật trung tâm nhằm giảm thiểu cố 73 gián đoạn, sai sót đường truyền, phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro bất khả kháng công nghệ thông tin gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Song song với việc đầu tư máy móc trang thiết bị HDBank cần hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý trung tâm công nghệ thông tin theo hướng đại phù hợp với sở hạ tầng, đào tạo đội ngũ cán công nghệ thông tin tinh nhuệ, nắm bắt tốt hệ thống cơng nghệ tiên tiến 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 3.2.4.1 Cơ cấu lại danh mục tài sản Nợ tài sản Có Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản cân đối nguồn vốn huy động sử dụng vốn, vấn đề quan trọng để quản lý rủi ro khoản HDBank phải thực cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy Theo HDBank cần tiến hành rà sốt lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có ngân hàng đồng thời cấu lại nguồn vốn huy động nguồn vốn cho vay thị trường, cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, giảm tối thiểu tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, hạn chế cho vay vào lĩnh vực có độ rủi ro, nhạy cảm tính đầu cao chứng khoán, bất động sản…, tiến hành rà soát đánh giá lại kỳ hạn tài sản nợ tài sản có Việc cân đối kỳ hạn tài sản nợ tài sản có lý chủ yếu làm cho ngân hàng có lúc lại rơi vào tình trạng thừa khoản, có lúc lại rơi vào tình trạng thiếu khoản, phải huy động nguồn vốn với chi phí cao ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng 3.2.4.2 Đẩy mạnh công tác huy động vốn Nếu so sánh với NHTM khác HDBank cịn ngân hàng với qui mô nhỏ chưa thực mạnh nên gặp khơng khó khăn việc huy động nguồn vốn Đẩy mạnh, tăng cường công tác huy động vốn tăng tính ổn định nguồn vốn huy động điều kiện góp phần làm giảm khả rủi ro khoản xảy Các giải pháp cụ thể cho vấn đề là: - HDBank nên tập trung vào thị trường bán lẻ ngân hàng Đây kênh huy động vốn có tiềm mang lại nhiều tiện ích cho ngân hàng 74 khách hàng Tích cực nghiên cứu triển khai gói sản phẩm tiển gửi cho khách hàng dân cư với lãi suất cạnh tranh kết hợp với hình thức khuyến mại tặng quà để giữ chân, thu hút khách hàng, ưu tiên cho nguồn vốn có tính ổn định lâu dài nguồn vốn giá rẻ - Đối với khoản tiền gửi với số tiền lớn, cần rà soát lại để nắm bắt nhu cầu rút tiền, gửi tiền mới, quay vịng vốn khách hàng để có phương án dự phịng đảm bảo an tồn khoản, đặc biệt cần trọng đến khoản tiền gửi khách hàng tham gia chương trình huy động kỳ hạn dài rút vốn trước hạn có nhu cầu sử dụng vốn - Để tăng khả cạnh tranh với NHTM khác, đặc biệt ngân hàng TMCP, phận chăm sóc khách hàng cá nhân doanh nghiệp cần tiếp tục đẩy mạnh chương trình tiếp thị chăm sóc khách hàng Bên cạnh việc giữ vững mối quan hệ với khách hàng thân thiết, khách hàng doanh nghiệp lớn cần đẩy mạnh tìm kiếm phát triển thêm nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ nhóm khách hàng đầy tiềm năng, đặc biệt khách hàng có nhu cầu tốn, tần suất tốn cao tạo vốn chi phí thấp, ổn định Việc đẩy mạnh công tác huy động đa dạng hóa nguồn vốn mang lại chủ động tương đối cho ngân hàng việc sử dụng nguồn vốn, tránh phụ thuộc lớn vào nguồn vốn đó, góp phần làm tăng khả khoản cho ngân hàng Để làm tất điều trước hết ngân hàng phải nâng cao chất lượng dịch vụ, tung nhiều sản phẩm theo nhu cầu phần lớn khách hàng, đảm bảo thủ tục toán nhanh tiện lợi cho khách hàng theo phương châm mà ngân hàng đề “Cam kết lợi ích cao nhất.” 3.2.4.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Tài ngân hàng ngành kinh doanh nhạy cảm thường xuyên phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Để giảm thiểu rủi ro xảy ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội ngân hàng có vai trò quan trọng Nếu thực 75 tốt công tác giúp ngân hàng sớm phát rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp điều chỉnh, ngăn chặn kịp thời, tránh xảy hậu đáng tiếc khơng mong muốn Do biện pháp mà HDBank cần thực thời gian tới là: - Chú trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng, thường xuyên thực giám sát định kỳ toàn hệ thống - Coi trọng việc kiểm tra giám sát từ xa nhằm thu thập thông tin cảnh báo để ngăn chặn sai sót ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng nhằm mục đích giám sát, phịng ngừa ngăn chặn sai sót, hành vi vi phạm pháp luật, tránh xảy mát, thất thoát tài sản ngân hàng, đảm bảo an toàn họat động kinh doanh đơn vị hệ thống - Kiểm sốt tình hình báo cáo đơn vị kinh doanh Hội sở Các chi nhánh phải đảm bảo công tác báo cáo, cập nhật thơng tin thường xun tình hình hoạt động đơn vị Hội sở cho phịng ban có liên quan, công tác quản trị rủi ro khoản, đảm bảo thông tin cập nhật kịp thời xác để Hội sở nắm bắt tình hình chung có định đắn công tác quản trị, kịp thời hỗ trợ cho chi nhánh trường hợp xảy rủi ro 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.3.1 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ Thị trường tiền tệ giữ vai trò quan trọng kinh tế, tạo gắn kết, liên thông thị trường Ngân hàng Nhà nước thực nhiều giải pháp nhằm phát triển thị trường tiền tệ, hồn thiện mơi trường pháp lý, tăng khả giám sát thị trường, tạo sân chơi bình đẳng …Vấn đề cốt lõi để phát triển thị trường củng cố thành viên thị trường cách nâng cao lực tài chính, quản trị rủi ro trung gian tài chính, nâng cao nhận thức khả phân tích thơng tin thị trường thành viên Ngồi vai trị NHNN việc đạo thị trường, chủ động tạo tính khoản tốt cho thị trường quan trọng 76 NHNN cần hoàn thiện chế điều hành lãi suất – làm định hướng chuẩn mực cho lãi suất thị trường liên ngân hàng, khuyến khích NHTM vay mượn lẫn thị trường trước tiếp cận nguồn vốn NHNN Trên sở mức lãi suất ban hành đồng mức lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm lãi suất nghiệp vụ thị trường mở nhằm chủ động điều tiết lãi suất thị trường hành vi cho vay, vay thành viên thị trường hành vi cho vay, vay thành viên thị trường tiền tệ HDBank thành viên thị trường tiền tệ, chịu chi phối ảnh hưởng từ sách thị trường NHNN quản lý tốt thị trường tiền tệ giúp cho NHTM nói chung HDBank nói riêng nâng cao lực hoạt động quản trị tốt rủi ro ngân hàng 3.3.2 Hoàn thiện chế quản lý NHNN cần tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng để kịp thời phát biểu cạnh tranh không lành mạnh, lĩnh vực huy động vốn để tránh tình trạng xảy chạy đua lãi suất huy động gây bất ổn thị trường dẫn đến rủi ro khủng hoảng khoản Thanh tra NHNN cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa, cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin thời điểm không đợi đến lúc NHTM gửi báo cáo lên nắm số liệu, có đưa cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn khoản NHTM 3.4 DỰ BÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA HDBANK SAU SÁP NHẬP VỚI ĐẠI Á BANK Trong ngày cuối tháng 09 vừa qua, HDBank Đại Á Bank tổ chức Đại hội cổ đông bất thường thông qua đề án sáp nhập, Đại hội đồng cổ đông hai ngân hàng chấp thuận chờ NHNN định chấp thuận việc sáp nhập Theo sau sáp nhập, HDBank nằm Top 10 ngân hàng TMCP với tiêu tài quan trọng năm sau sáp nhập sau: 77 Bảng 3.2: Các tiêu tài quan trọng HDBank sau sáp nhập Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng tài sản Năm 2013 2014 2015 Tỷ lệ tăng bình quân (%) 77.245 92.657 111.979 20.4 723 1.001 1.302 34.2 Tổng dư nợ 37.240 46.452 58.039 24.8 Tổng huy động 55.443 70.967 90.128 27.5 8.100 8.100 9.315 20.4 Lợi nhuận trước thuế Vốn điều lệ (Nguồn: Văn kiện Đại hội cổ đông bất thường HDBank năm 2013[19]) Sau có định chấp thuận việc sáp nhập NHNN ngân hàng cần khoảng thời gian để thống lại tất quy trình hoạt động, chuyển đổi số liệu chương trình hạch toán, báo cáo quản trị để đảm bảo việc hoạt động ngân hàng sau sáp nhập trôi chảy tuân thủ theo quy định NHNN Về vấn đề quản trị rủi ro khoản, HDBank xây dựng dần hoàn thiện mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro khoản theo hướng đại, ngân hàng ban hành khung sách quản trị khoản, chiến lược phương pháp quản trị rủi ro khoản HDBank thời gian qua thu kết khả quan chuẩn bị áp dụng mơ hình quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế Do đó, sau sáp nhập HDBank nên trì tiếp tục quản trị khoản theo sách, phương pháp để đảm bảo cho khoản ngân hàng sau sáp nhập không gặp rủi ro KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận chương khoa học thực tiễn chương 2, chương luận văn nêu lên định hướng chiến lược, định hướng quản trị rủi ro khoản biện pháp tăng cường lực quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM, đồng thời nêu lên số kiến nghị Chính phủ NHNN nhằm hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM ngày tốt 78 KẾT LUẬN Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học, kết hợp lý thuyết học trường Đại học Ngân hàng TPHCM với thông tin, số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM, luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, trình bày tổng quan khái quát khái niệm khoản, rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM năm gần Từ rút thành tựu, tồn nguyên nhân tồn vấn đề quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thứ ba, gợi ý số giải pháp nhằm hoàn thiện, tăng cường, nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng đưa số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước Thanh khoản vấn đề sống ngân hàng, việc quản trị tốt rủi ro khoản giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu hơn, tạo vị thị trường tài với ngân hàng khác hệ thống ngân hàng góp phần đóng góp vào phát triển kinh tế Mỗi ngân hàng có chiến lược, phương pháp quản trị khoản khác nhau, suy cho có mối quan hệ lẫn Nếu ngân hàng gặp vấn đề khoản ảnh hưởng đến ngân hàng khác, vấn đề quản trị rủi ro khoản ngành ngân hàng đòi hỏi phải có phối hợp chặt chẽ, giúp đỡ lẫn ngân hàng điều tiết NHNN ý thức chủ động ngân hàng điều quan trọng để tạo lớp phịng vệ an tồn bền vững trước biến động khó lường nguy rủi ro khoản xảy Luận văn hy vọng đóng góp phần nhỏ việc nâng cao chất lượng hoạt động rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM giai đoạn tới Trong phạm vi luận văn nhiều hạn chế cách tiếp cận thông tin kinh nghiệm thực tế người viết nên khó tránh khỏi thiếu sót, mong 79 nhận đóng góp thêm từ cô Lâm Thị Hồng Hoa quý thầy cô Hội đồng để hoàn thiện nội dung luận văn tốt 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh PGS TS Nguyễn Đăng Dờn chủ biên (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đơng, Thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Võ Thị Minh Hiếu (2012), Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Luận văn thạc sỹ kinh tế, Thanh phố Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Huy Hồng (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2001), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Peter S Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Nguyễn Duy Sinh (2009), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam – Luận văn thạc sỹ kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2009), Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn tổ chức tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 81 12 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011về sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011về sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM, Báo cáo Quản lý rủi ro HDBank năm 2010, 2011, 2012, Thành phố Hồ Chí Minh 15 Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM, Báo cáo tài năm 2010, 2011, 2012, Thành phố Hồ Chí Minh 16 Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM, Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012, Thành phố Hồ Chí Minh 17 Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM, Chính sách dự trữ HDBank, Thành phố Hồ Chí Minh 18 Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM (2013), Quyết định ban hành Quy chế quản lý tài sản nợ tài sản có, Thành phố Hồ Chí Minh 19 Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM (2013), Văn kiện Đại hội cổ đông bất thường năm 2013, Thành phố Hồ Chí Minh 20 Website ngân hàng thương mại Website: 21 www.cafef.vn 22 www.hdbank.com.vn 23 www.sbv.gov.vn 24 www.economy.vn PHỤ LỤC 1: CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN CƠ BẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 CHỈ SỐ H1 STT CHỈ SỐ H2 CHỈ SỐ H3 CHỈ SỐ H4 CHỈ SỐ H5 NGÂN HÀNG 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 VCB 8.75% 9.45% 15.81% 57.48% 57.11% 58.19% 86.35% 92.25% 84.79% 7.41% 7.32% 17.97% 13.14% 15.26% 23.04% BIDV 6.64% 4.96% 5.21% 69.40% 72.44% 70.13% 103.88% 122.22% 111.98% 8.44% 7.86% 10.74% 9.94% 8.38% 8.32% VIETINBANK 3.71% 4.47% 5.80% 63.69% 63.73% 66.20% 113.74% 114.12% 115.31% 15.20% 14.31% 14.17% 6.62% 8.00% 10.11% SACOMBANK 24.53% 16.47% 11.36% 54.13% 56.93% 63.41% 105.30% 107.25% 89.41% 14.45% 17.44% 13.69% 47.72% 31.04% 16.01% EXIMBANK 6.69% 5.82% 10.46% 47.55% 40.67% 44.03% 107.21% 139.16% 106.34% 0.03% 0.00% 0.59% 15.08% 19.92% 25.25% ĐÔNG Á 15.66% 16.66% 10.65% 68.59% 67.97% 73.11% 121.98% 122.01% 99.72% 5.66% 4.37% 6.51% 27.85% 29.91% 14.52% TECHCOMBANK 11.10% 13.37% 11.74% 35.22% 35.15% 37.94% 65.71% 71.58% 61.24% 18.43% 24.53% 24.84% 20.71% 27.23% 18.95% QUÂN ĐỘI 2.31% 5.46% 4.28% 44.51% 42.53% 42.41% 74.23% 65.94% 63.25% 6.72% 11.57% 21.89% 3.85% 8.47% 6.38% MHB 31.01% 26.80% 10.16% 44.19% 48.55% 64.91% 105.73% 112.69% 106.73% 20.06% 17.67% 15.13% 74.20% 62.22% 16.70% 10 AN BÌNH 24.68% 21.72% 18.93% 52.31% 47.94% 40.76% 84.72% 98.35% 65.27% 0.57% 0.78% 3.53% 39.98% 44.56% 30.32% 11 ĐÔNG NAM Á 26.96% 60.64% 47.31% 37.13% 19.43% 22.24% 82.74% 57.17% 53.09% 28.60% 13.09% 16.17% 60.08% 178.46% 112.94% 12 GIA ĐỊNH 34.61% 29.23% 23.51% 44.53% 25.81% 37.65% 115.15% 83.72% 75.56% 1.37% 0.50% 0.40% 89.50% 94.78% (Nguồn: Website NHTM [20]) 47.18%