Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Á Luận Văn Thạc Sĩ Kinh Tế.pdf

LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là Phạm Thị Vũ Lí Sinh ngày 07 tháng 04 năm 1986 tại Quảng Ngãi Hiện đang công tác tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Á số 201 203 Cách Mạng Tháng 8, Phường 4, Quận 3, TP Hồ Chí[.]

LỜI CAM ĐOAN Tơi tên là: Phạm Thị Vũ Lí Sinh ngày 07 tháng 04 năm 1986 Quảng Ngãi Hiện công tác Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Á số 201 - 203 Cách Mạng Tháng 8, Phường 4, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Là học viên cao học khóa: 12 Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã học viên: 020112100067 Cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Đoàn Thanh Hà Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 05 năm 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! Phạm Thị Vũ Lí BẢNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NGHĨA CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ có DTBB Dự trữ bắt buộc GTCG Giấy tờ có giá HSBC Hongkong and Shanghai Banking Corporation NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH STT Nội dung Trang Bảng 2.1: Tổng tài sản giai đoạn năm 2010 – 2012 33 Bảng 2.2: Tổng huy động vốn giai đoạn năm 2010 – 2012 34 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2010 – 2012 37 Bảng 2.4: Chỉ số CAR giai đoạn năm 2010 – 2012 37 Bảng 2.5: Chỉ số H1, H2 giai đoạn năm 2010 – 2012 38 Bảng 2.6: Chỉ số H3 giai đoạn từ 2010 – 2012 39 Bảng 2.7: Chỉ số H4 giai đoạn từ năm 2010 – 2012 40 Bảng 2.8: Chỉ số H5 giai đoạn từ năm 2010 – 2012 41 Bảng 2.9: Chỉ số H6 giai đoạn từ năm 2010 – 2012 41 10 Bảng 2.10: Chỉ số H7 giai đoạn từ năm 2010 – 2012 42 11 Bảng 2.11: Chỉ số H8 giai đoạn từ năm 2010 – 2012 43 12 Bảng 2.12: Tỷ lệ khe hở khoản lũy kế 51 13 Bảng 2.13: Quy trình xử lý thiếu hụt khoản Ngân hàng TMCP Nam Á 52 14 Bảng 2.14: Tình hình khoản Nam Á từ năm 2010 – 2012 56 13 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng tổng tài sản theo khoản mục giai đoạn 2010 – 2012 34 14 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng tình hình sử dụng vốn theo khoản mục từ năm 2010 – 2012 36 15 Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Nam Á 32 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Cung - cầu khoản trạng thái khoản 1.1.3 Các số thể khả khoản 1.2 RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.3 Hậu rủi ro khoản gây nên 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.3.2 Bản chất công tác quản trị rủi ro khoản 1.4 CÁC PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 10 1.4.1 Các chiến lược quản trị rủi ro khoản 10 1.4.1.1 Chiến lược quản trị khoản tài sản 10 1.4.1.2 Chiến lược quản trị khoản nợ 12 1.4.1.3 Chiến lược quản trị khoản phối hợp 13 1.4.2 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 13 1.5 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI 18 1.5.1 Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Nga vào năm 2004 18 1.5.2 Khủng hoảng khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu năm 2012 20 1.5.3 Kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro khoản HSBC 22 1.5.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 29 2.1 GIỚI THIỆU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á TỪ NĂM 2010 ĐẾN 2012 29 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 33 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 37 2.2.1 Đánh giá rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á thông qua số 37 2.2.2 Quy định quản lý khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 44 2.2.2.1 Quản lý theo phương pháp khoản tĩnh - giới hạn số khoản44 2.2.2.2 Quản lý khoản theo phương pháp phân tích khoản động 46 2.2.2.3 Quy trình quản lý khoản theo định kỳ Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 50 2.2.2.4 Xử lý dư thừa khoản 50 2.2.2.5 Xử lý thiếu hụt khoản 51 2.2.2.6 Kết thực theo quy định quản lý rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Nam Á 56 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á TỪ NĂM 2010 - 2012 57 2.3.1 Những thành công 57 2.3.2 Những hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 63 3.1.1 Định hướng chiến lược đến năm 2020 63 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro 65 3.2 BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á 66 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhân chun trách quản trị rủi ro khoản 66 3.2.2 Duy trì khe hở khoản mức thấp 68 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị nội 70 3.2.4 Hoàn thiện chế chuyển vốn nội 71 3.2.5 Quản trị tốt rủi ro thị trường 71 3.2.6 Đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin 72 3.3 KIẾN NGHỊ 74 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 74 3.3.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro khoản rủi ro lớn thường trực loại rủi ro ngân hàng thương mại, rủi ro khơng đe dọa đến an tồn, lợi nhuận ngân hàng thương mại mà liên quan đến an tồn tồn hệ thống tài chính, ngân hàng Thực tế diễn khủng hoảng tài suy thối kinh tế bắt đầu Mỹ từ năm 2008 sau lan tồn cầu mà ngun nhân ngân hàng lớn có uy tín thương hiệu lâu năm bị phá sản khoản Những hậu to lớn làm trì trệ, suy thoái kinh tế giới kéo dài đến thời điểm có nỗ lực biện pháp mạnh mẽ triển khai để khắc phục Việt Nam tiến trình hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới chắn tránh khỏi ảnh hưởng chi phối quy luật kinh tế toàn cầu Điều đặc biệt có ý nghĩa hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua vốn phát triển nhanh, thiếu kiểm soát chưa có định hướng dài hạn làm cho ngành ngân hàng phải đối mặt với vấn đề khoản ngày tăng dần quy mô mức độ Từ kiện khoản phát sinh đơn lẻ tin đồn, khoản trở điểm nóng lan rộng đến mức đáng báo động với tần suất thường trực ngành kể từ năm 2009 buông lỏng quản trị khoản Ngược lại làm tốt quản trị rủi ro khoản có ý nghĩa quan trọng việc lành mạnh hóa hoạt động, đảm bảo tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng sở quan trọng tạo ổn định, phát triển dài hạn ngành ngân hàng Tuy ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ ngành, Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á có đóng góp vai trị riêng ngành kinh tế Từ thực tế khoản xảy ngân hàng thương mại cổ phần làm xáo trộn thị trường ảnh hưởng tiêu cực đến toàn ngành diễn thời gian qua Việc nghiên cứu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á có ý nghĩa cao khơng riêng tổ chức mà cịn kênh tham khảo có giá trị cho ngân hàng khác công tác quản trị rủi ro khoản Vì nguyên nhân nêu luận văn bàn “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nội dung luận văn trọng vào điểm sau: Tổng quan quản trị rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thương mại; thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á, thành công, hạn chế, nguyên nhân hạn chế lĩnh vực biện pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Phạm vi nghiên cứu: Luận văn sâu phân tích, nghiên cứu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á giai đoạn từ năm 2010 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp: phân tích, tổng hợp, mơ tả - giải thích, so sánh đối chiếu số liệu, thông tin thu thập có liên quan để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu Những kết đạt Luận văn Phân tích nội dung bao quát rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, kinh nghiệm thực tế quản trị rủi ro khoản số quốc gia tổ chức lớn giới Luận văn đưa tranh thực trạng, kết quả, hạn chế hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Trên sở phân tích, so sánh, đánh giá thực tế hoạt động, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị thân Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Ngân hàng Nhà Nước để tăng cường, nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á tương lai Nội dung kết cấu Luận văn Luận văn bố trí gồm: Mở đầu - nội dung - kết luận - danh mục tài liệu tham khảo Trong phần nội dung gồm 03 chương: - Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á - Chương 3: Biện pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản Thanh khoản đại diện cho: - Khả thực tất nghĩa vụ toán đến hạn - đến mức tối đa đơn vị tiền tệ quy định - Khả chuyển hóa tài sản từ trạng thái sang trạng thái khác cần đến Vì đặc tính khoản phải ln có mặt vào lúc, khơng phải trung bình khơng phải lúc Các khoản toán trả vào ngày đến hạn, trả ngân hàng bị xem khả khoản 1.1.2 Cung - cầu khoản trạng thái khoản 1.1.2.1 Cung khoản Cung khoản khoản vốn làm tăng khả chi trả ngân hàng thương mại Cung khoản gồm nguồn sẵn có khả huy động ngân hàng thương mại: - Tiền gửi khách hàng: tiền gửi bổ sung khách hàng tài khoản tài khoản tại, xem nguồn cung quan trọng để đáp ứng nhu cầu khoản thường xuyên - Doanh thu từ việc bán dịch vụ phi tiền gửi: doanh thu từ dịch vụ tài NHTM - Thu hồi khoản tín dụng cấp: nguồn có từ khoản tốn nợ khách hàng - Bán tài sản kinh doanh sử dụng: đặc biệt chứng khoán doanh mục đầu tư ngân hàng 69 hạn lưu ý đến cảnh báo mà ngân hàng hay mắc phải sử dụng vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn ngắn hạn trung, dài hạn thời hạn cụ thể khác (như huy động trung, dài hạn hai năm cho vay trung hạn ba năm) Những lưu ý giúp ngân hàng tránh khó khăn việc kiểm sốt dịng tiền dịng tiền vào - Vì ngân hàng TMCP nhỏ, mạng lưới hạn chế, thương hiệu chưa mạnh, Ngân hàng TMCP Nam Á gặp nhiều khó khăn việc huy động nguồn vốn trung dài hạn mà chủ yếu nguồn huy động ngắn hạn Do bước mang tính dài hạn Ngân hàng TMCP Nam Á tăng cường huy động nguồn vốn trung dài hạn, để làm tăng kỳ hạn danh nghĩa nguồn vốn Chiến lược tăng cung khoản trung dài hạn nên sử dụng cơng cụ nợ dài hạn mới, có nhiều điểm hấp dẫn phù hợp với tâm lý khách hàng Trước hết, để thu hút nguồn tiền gửi tiết kiệm dài hạn, phận nghiên cứu thị trường ngân hàng đưa gói sản phẩm tiết kiệm kèm với hợp đồng bảo hiểm để khách hàng nhận số tiền lớn sau Ngân hàng không quên việc tăng cường phát triển mạng lưới, mở rộng quảng bá, nâng cao thương hiệu củng cố tảng tài chính, uy tín mặt dài hạn theo phương châm Ngân hàng TMCP Nam Á “An toàn, phát triển, hiệu bền vững” để tạo sức hút vững nguồn huy động trung dài hạn - Biện pháp lại để tăng cường ổn định nguồn thông qua việc kéo dài kỳ hạn thực tế Để làm điều này, Ngân hàng TMCP Nam Á nên thu hút thêm nhiều tiền gửi để giảm tiền vay, đặc biệt tiền gửi giao dịch Tiền gửi giao dịch khách hàng sử dụng thường xuyên, thực tế, hoạt động toán ngân hàng toán bù trừ nên số tiền thực tế mà ngân hàng chuyển khỏi quỹ lại khơng q nhiều Vì dù danh nghĩa, tiền gửi tốn có kì hạn ngắn, lại nguồn tiền tương đối ổn định với giá rẻ ngân hàng muốn tối đa nguồn vốn để tận dụng ưu điểm Muốn gia tăng nguồn vốn Ngân hàng TMCP Nam Á phải gia tăng chất 70 lượng dịch vụ, phát triển hoàn thiện tiện ích tốn di động, tốn trực tuyến, đảm bảo thủ tục toán nhanh tiện lợi cho khách hàng 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị nội - Theo thông lệ chung giới, vai trò quản trị nội ngân hàng đánh giá cao ngân hàng ngành kinh doanh nhạy cảm thường xuyên đối mặt nhiều rủi ro, đặc biệt vấn đề đảm bảo khả khoản Thực tế vấn đề quản trị nội quan tâm nhiều thời gian gần không Ngân hàng TMCP Nam Á nói riêng mà ngành ngân hàng nói chung Song qua biến động bất thường thời gian qua nhấn mạnh tầm quan trọng việc quản trị nội - Quản trị rủi ro khoản cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng… Để thực tốt nguyên tắc này, Ngân hàng TMCP Nam Á phải quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có theo nguyên tắc Uỷ ban Basel, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro Đồng thời, ngân hàng cần trọng nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội định kỳ thực quản lý rủi ro khoản đơn vị kinh doanh toàn hệ thống có với quy định NHNN Ngân hàng TMCP Nam Á khơng Trên sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng phát rủi ro tiềm ẩn, có biện pháp điều chỉnh, ngăn chặn kịp thời tránh xảy hậu không mong muốn Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ đánh tính sáng tạo cơng việc - Ngân hàng nên thường xuyên thực giám sát định kỳ tồn hệ thống Các chi nhánh, phịng giao dịch, phòng ban Hội sở phải thường xuyên báo cáo tình hình hoạt động để Hội sở nắm bắt kịp thời thông tin quan trọng cần thiết cho quản trị rủi ro Tất thơng tin đơn vị kinh doanh, 71 phịng nguồn vốn, phòng quản lý rủi ro phải truyền xác, khơng bị đứt đoạn Khi ngân hàng xảy rủi ro khoản bị ảnh hưởng xấu từ ngân hàng khác mức độ tần suất giám sát báo cáo phải tăng lên phù hợp để Ban lãnh đạo nhanh chóng nắm bắt thông tin đưa giải pháp để ứng phó giải kịp thời - Cần thể cụ thể thành quy định cho đơn vị kinh doanh quản lý rủi ro khoản để đơn vị thực báo cáo kịp thời cho Hội sở có vấn đề phát sinh khoản để nhận hỗ trợ từ Hội sở Hội sở cần thực tốt việc báo cáo lên NHNN có thay đổi sách hay căng thẳng khoản để kịp thời nhận hỗ trợ NHNN trường hợp xấu xảy 3.2.4 Hoàn thiện chế chuyển vốn nội So với NHTM khác hệ thống ngân hàng Việt Nam Ngân hàng TMCP Nam Á có mạng lưới hoạt động khơng nhiều (chỉ 52 chi nhánh, phịng giao dịch) Nhưng ngân hàng cần phải trọng đến việc luân chuyển vốn nội đơn vị kinh doanh với Hội sở cho đảm bảo tính khoản tồn hệ thống với chi phí thấp Ngồi vốn cần tập trung Hội sở, tránh trường hợp có đơn vị có số dư tiền gửi thời điểm cao Có ngân hàng dự báo nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp 3.2.5 Quản trị tốt rủi ro thị trường - Các loại rủi ro thường có mối liên hệ với nhau, việc nghiên cứu loại rủi ro mối tương quan với cần thiết Hạn chế ảnh hưởng rủi ro tín dụng, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất có tác dụng tăng cường lực ngân hàng tạo niềm tin khách hàng Từ ngân hàng tìm kiếm nguồn khoản dễ dàng hơn, tránh nguy rút tiền hàng loạt khách hàng tin đồn thất thiệt - Rủi ro thị trường với đặc tính thay đổi giá hay bất ổn hoạt động hệ thống NHTM tác động đến thu nhập vốn ngân hàng, 72 rủi ro lãi suất có tác động nhiều đến hoạt động ngân hàng Cụ thể lãi suất tăng chi phí cho khoản nợ ngân hàng tăng lên ngân hàng có thu nhập tăng thêm từ tài sản có Nhưng thơng thường chi phí trả cho khoản nợ cao khoản tăng từ tài sản có, lợi nhuận ngân hàng bị giảm Khi mức lãi suất thay đổi khơng đồng có nghĩa loại tài sản nợ ngân hàng có mức thay đổi lãi suất khác việc thay đổi vốn thu nhập ngân hàng tùy thuộc vào loại tài sản nợ mà ngân hàng nắm giữ… - Vì tính đan xen lẫn rủi ro khoản rủi ro thị trường nên quản lý tốt rủi ro giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro gây Hội đồng ALCO Ngân hàng TMCP Nam Á có trách nhiệm giám sát đồng thời hai rủi ro để kịp thời đưa định xác làm cân nguồn vốn khai thác tài trợ cho nhu cầu khoản; tài sản nhạy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất đặt mục tiêu lợi nhuận ngân hàng Các biện pháp cụ thể xem xét cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất để giảm bớt tác động rủi ro lãi suất gây nên - Muốn thực hoạt động đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, dự báo thay đổi nhân tố nguyên nhân gây nên rủi ro khoản Đó yếu tố vĩ mô tác động mạnh đến cung - cầu khoản như: sách lãi suất NHNN, tỷ lệ lạm phát, chu kỳ kinh tế, mật độ dân cư, mật độ doanh nghiệp, tỷ lệ thất nghiệp Mơ hình giúp NHTM dự đoán thay đổi cung - cầu khoản ngân hàng trước thay đổi sách điều hành vĩ mơ nhà nước Từ sở ngân hàng xây dựng mơ hình đối phó với khủng hoảng khoản dựa giả định, tình thiết lập sẵn nhằm tạo chủ động không bị bất ngờ, bối rối khủng hoảng thực xảy 3.2.6 Đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin Không quên nhấn mạnh lại vai trị quan trọng cơng nghệ thông tin quản trị rủi ro ngân hàng nói chung rủi ro khoản nói riêng, khơng có cơng nghệ thơng tin thông tin quản trị rời rạc không kịp thời 73 Để việc truyền tải, lưu trữ, xử lý liệu mạnh tồn hệ thống ngân hàng cần có đầu tư hợp lý vào sở hạ tầng thông qua biện pháp: - Mở rộng dung lượng sở liệu lưu trữ, - Theo dõi nâng cấp tốc độ đường truyền phù hợp với tốc độ phát triển - Giảm thiểu cố, gián đoạn, sai sót đường truyền, lưu trữ thời gian truy xuất từ hệ thống - Nâng cao chất lượng dịch vụ hỗ trợ nhân công nghệ thông tin cho đơn vị việc sử dụng cơng cụ, báo cáo có liên quan đến khoản - Bên cạnh điều kiện tiên ngân hàng cần tâm đầu tư phần mềm quản trị rủi ro để phục vụ cho hoạt động theo dõi, đo lường giám sát rủi ro khoản Với mạnh phần mềm quản trị rủi ro khoản công cụ thật hiệu xác giúp Ngân hàng TMCP Nam Á bắt kịp xu hướng quản trị rủi ro giới với tính ưu việt như: + Trung tâm quản lý lãi suất, ngoại hối rủi ro khoản + Cung cấp cho ngân hàng tranh tổng quát rủi ro + Tăng cường tự động hóa báo cáo loại rủi ro thị trường, tín dụng, hoạt động + Tự động hóa quy trình quản lý rủi ro giúp ngân hàng cần nguồn lực đạt chất lượng cao việc phân tích rủi ro + Tỷ lệ tổng rủi ro (Gross risk) khả tác động dựa mơ hình lịch sử dự báo + Thiết lập rủi ro mục tiêu đo lường hiệu kiểm soát + Tạo số nguy quan trọng theo dõi số liên tục + Tăng cường báo cáo để đáp ứng đối tác liên minh quốc tế yêu cầu IFRS, Basel II + Đo lường rủi ro danh mục đầu tư ngân hàng + Quản lý bảng cân đối tài sản cách tích cực + Xác định mức lãi suất nội phịng ban có hoạt động cho vay lẫn 74 + Tự động hóa giao dịch/ liệu để nâng cao hiệu hiểu rõ rủi ro thể qua nhóm khách hàng khác + Chủ động ngăn chặn hoạt động không phép quản lý kiện rủi ro bị phát + Phân tích rủi ro tập trung thơng qua đánh giá tỷ lệ danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Vấn đề khoản suy rộng không đơn nằm gói gọn quy mơ ngân hàng riêng lẻ Rủi ro khoản có nguồn gốc cốt yếu từ chất thị trường tài chính, hệ thống tài chịu tác động lớn thị trường tài Trong NHNN với vai trị người đại diện phủ có nhiệm vụ làm chủ thị trường, tạo lập sân chơi thực chức dẫn dắt, điều tiết thị trường tài có vai trị quan trọng Câu chuyện khoản có giải pháp triệt để khơng đề cập đến biện pháp, kiến nghị dành cho quản quản lý cao ngành Xuất phát từ thực tế khả điều tiết làm chủ thị trường tiền tệ NHNN - quan quản lý tiền tệ, nhiều bất cập thời gian qua với biến động khơng bình thường lãi suất, giá vàng, với giao dịch vốn thị trường tài thơng suốt phản ánh rõ nét thực trạng Bên cạnh lực tra giám sát quan quản lý hạn chế, tác động khơng nhỏ tới tính lành mạnh hệ thống tài Nội dung tra giám sát NHNN thể thông qua định ban hành hoạt động tra, giám sát chưa đầy đủ; hoạt động giám sát chưa trọng vào hoạt động cảnh báo sớm cho NHTM mà chủ yếu mang tính theo dõi, giám sát cách riêng lẻ NHTM Do NHNN phải khắc phục hạn chế vừa qua, nâng cao vai trị điều tiết thị trường tiền tệ mình, chuyển từ bị động sang chủ động, để NHNN thực trở thành người điều phối thị trường, sở hình thành luật chơi bình 75 đẳng phù hợp với xu phát triển Muốn thực mục tiêu theo người viết NHNN nên thực biện pháp sau: Một là, công tác điều hành kinh tế vĩ mô hướng đến ổn định dài hạn, tránh cú sốc thay đổi mang tính đột ngột gây ổn định hệ thống - Một nguyên nhân khiến người gửi tiền lo ngại không muốn thực hợp đồng dài hạn, điều góp phần làm cân đối nguồn khoản dài hạn gây nên tình trạng căng thẳng khoản cho NHTM bất ổn lạm phát, kết điều chỉnh mặt lãi suất từ NHNN - Trong mơi trường lạm phát có xu hướng khơng ổn định khó dự báo trước, người gửi tiền khơng muốn thực hợp đồng dài hạn với lãi suất danh nghĩa cố định Ngược lại, phải trả mức lãi suất huy động vượt trần ngân hàng thương mại lại không muốn huy động dài hạn Do vậy, khoản tiền huy động NHTM thường ngắn hạn tạo lệch pha kì hạn khoản tiền gửi cho vay Kết NHTM thường phải tham gia vào đua lãi suất huy động đẩy lãi suất liên ngân hàng lên cao nhằm đáp ứng khoản tạm thời Do việc ổn định số vĩ mô thông qua điều tiết thị thường tiền tệ, kiểm soát lạm phát cách chủ động sở sử dụng công cụ tiền tệ gián tiếp, công cụ xem tối ưu để điều chỉnh hoạt động thị trường tuân theo quy luật cung - cầu Hoạch định áp dụng sách tiền tệ dựa sở chương trình tiền tệ thiết lập hàng năm 05 năm Nâng cao chất lượng lượng công tác phân tích dự báo lạm phát, tiền tệ nhằm đảm bảo mức độ sai số không làm ảnh hưởng đến mục tiêu điều hành kinh tế vĩ mô; mô hình hố tác động sách tiền tệ qua kênh đến lạm phát tăng trưởng kinh tế (về độ trễ thời gian, mức độ tác động…) Chỉ có giải pháp bền vững giúp tạo ổn định bước cải thiện sức mạnh ngành ngân hàng Việt Nam 76 Thứ hai, xây dựng chế tái cấp vốn, tái chiết khấu hợp lý để hỗ trợ khoản cho NHTM, trọng đồng thời vấn đề sau - Mức lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu phải cao (có biên độ, ví dụ ± 1%/ năm tùy theo giai đoạn khác sách tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng) so với mức lãi suất trái phiếu Chính phủ thời điểm / mặt huy động lãi suất thị trường chung ngành Khi NHNN ấn định mức lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái cấp vốn mức định cung ứng vốn đầy đủ cho nhu cầu vốn NHTM mức lãi suất hình thành khung lãi suất lãi suất định hướng thị trường liên ngân hàng Điều giúp NHNN chủ động xác lập mặt chung mức lãi suất NHTM thị trường Như vậy, sử dụng chế phối hợp đồng nhiều công cụ khác cần sử dụng công cụ lãi suất công cụ chủ đạo việc điều hành sách tiền tệ - Khối lượng vốn tái cấp vốn / tái chiết khấu: Phải đảm bảo lượng tiền cung ứng đáp ứng nhanh, thời điểm đủ nhu cầu hợp lý NHTM - Giám sát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng tổng tài sản NHTM Tránh tình trạng dịng vốn tái cấp vốn / tái chiết khấu không vào sản xuất kinh doanh mà gây nên tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng chạy vào đầu bất động sản, chứng khoán làm ý nghĩa phản tác dụng sách NHNN Ba là, NHNN tập trung củng cố phát triển thị trường liên ngân hàng - Bài tốn khoản muốn giải hiệu thơng qua hai biện pháp thiết cần NHNN tập trung phát triển thị trường liên ngân hàng Đây kênh quan trọng để NHNN nắm bắt kịp thời diễn biến cung, cầu thị trường tiền tệ nhằm can thiệp, điều tiết diễn biến thị trường theo mục tiêu - Thị trường liên ngân hàng Việt Nam tồn hạn chế mà chủ yếu tính liên kết tồn hệ thống cịn yếu, ngân hàng chưa có hỗ trợ, giúp đỡ thực Bên cạnh khía cạnh khác, ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ cảm thấy họ chưa nhận quan tâm hỗ trợ kịp thời NHNN bối cảnh có căng thẳng khoản thị trường liên ngân hàng 77 Do NHNN với vai trò người thiết lập sân chơi ngành cần thể rõ ảnh hưởng nổ lực gắn kết thành viên, đưa tảng quy định, quy chuẩn để giúp thị trường liên ngân hàng minh bạch, cơng Song song đa dạng hóa cơng cụ tốn, tín dụng thị trường liên ngân hàng để tạo thuận lợi hoạt động giao dịch ngân hàng kích thích tham gia thành viên đóng góp có hiệu cho thị trường cách bền vững Bởi lúc thị trường liên ngân hàng trở thành nơi tin cậy kênh quan trọng để NHTM giải khó khăn khoản mình: nguồn cung thừa từ các ngân hàng dư khoản giúp hỗ trợ ngân hàng thiếu hụt khoản, san sẻ gánh nặng cho NHNN Các NHTM thấy chia sẻ phối hợp mang ý nghĩa quan trọng đến ổn định phát triển bền vững thành viên Điều tự động làm giảm áp lực lên NHNN việc hỗ trợ khoản tăng tính chủ động, độc lập NHTM việc quản trị khoản - đích mà NHTM muốn vươn tới kinh tế thị trường Khi mà NHNN chủ yếu đóng vai trị người khởi tạo đưa kích thích dẫn dắt thị trường quản lý hành NHTM Bốn là, NHNN cần tiếp tục đẩy nhanh đề án tái cấu lành mạnh hóa định chế tài - Một nguyên nhân khiến khoản thị trường thường xuyên căng thẳng việc khoản ngân hàng có quản lý yếu Tại Việt Nam có thực tế khơng cổ đông lớn tham gia kinh doanh vào lĩnh vực ngân hàng sau thành công ngành nghề khác bất động sản, ôtô, sắt thép… với quan niệm “kinh doanh ngân hàng ngành nghề khác” nên đòi hỏi lợi nhuận mức ban điều hành Ngược lại ban điều hành nhiều lý muốn lấy thành tích với cổ đơng, phản biện thiếu chặc chẽ nên cố cách đẩy lợi nhuận lên cao Từ ngân hàng chọn danh mục đầu tư rủi ro cao kèm tỷ suất sinh lời cao tài sản lợi nhuận bền vững rủi ro thấp bị bỏ qua Chính điều khiến số NHTM gặp khó khăn khoản thị trường có điều chỉnh 78 Căng thẳng khoản xuất phát từ NHTM làm thị trường liên tục xáo trộn, đồng thời tiềm ẩn nguy khủng hoảng niền tin hệ thống Vì bên cạnh việc chấn chỉnh lại công tác quản lý rủi ro NHTM cần liệt thực việc cấu lại NHTM - Hiện nay, NHNN thực đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 Giải pháp thực trước hết xử lý tốt vấn đề khoản hệ thống số NHTM; đánh giá phân loại sức khỏe NHTM theo nhóm để áp dụng biện pháp tái cấu thích hợp Tiến hành hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng yếu để tái cấu vốn, cấu lại nợ xấu làm bảng cân đối nhằm tạo dựng ngân hàng mạnh quy mô chất lượng tài sản Đồng thời, bước thực xử lý dứt điểm vấn đề sở hữu chéo, điều chỉnh lại sai lệch cấu trúc hệ thống Hình thành hệ thống cảnh báo sớm theo thông lệ quốc tế, ban hành chuẩn mực an toàn hoạt động ngân hàng theo Basel II xác định rõ lộ trình hồn thành theo Basel II Bằng việc loại bỏ tồn lành mạnh hóa tổ chức tín dụng cách để đưa việc quản lý thị trường ngân hàng nói chung quản trị rủi ro khoản hệ thống vào quỹ đạo ổn định, hoạt động hiệu an toàn 3.3.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản giúp đỡ tổ chức tư vấn Ngân hàng TMCP Nam Á nên lựa chọn sử dụng đối tác tư vấn trình đầu tư, triển khai giải pháp phần mềm quản trị rủi ro, đối tác giúp tư vấn quản trị rủi ro hoạt động có rủi ro khoản Điều giúp Ngân hàng TMCP Nam Á xây dựng hệ thống sách, quy trình hợp lý, an tồn, hiệu nhanh chóng tương thích với phần mềm Tham gia thị trường liên ngân hàng cách động, trọng xác lập mối quan hệ tốt, đôi bên có lợi với ngân hàng lớn có khoản dồi để hỗ trợ khoản học hỏi, trao đổi kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản góp phần nâng cao tính bền vững hệ thống 79 Ngân hàng TMCP Nam Á cần đẩy mạnh công tác quảng bá, xây dựng thương hiệu đến với đông đảo khách hàng để nhằm gia tăng uy tín, khả nhận diện niềm tin vào ngân hàng tiềm lực tài chính, giá trị vượt trội mang đến cho khách hàng Việc vừa giúp tăng nguồn cung khoản đồng thời giúp ngân hàng đứng vững trước tin đồn hay bối cảnh thị trường có xóa trộn Tất nhiên không kể đến động thái có hiệu quả, nhanh chóng kịp thời để trấn an khách hàng đối tác có tin đồn bối cảnh Đổi nâng cao vai trị hội đồng ALCO Chuyển đổi mơ hình tổ chức phù hợp để thực hiệu phương thức quản trị kinh doanh Xây dựng sớm đưa vào thực tiễn hoạt động Hội đồng ALCO nhằm quản lý giới hạn đầu tư, giới hạn an toàn, chênh lệch kỳ hạn thực tế, chênh lệch lãi suất, giới hạn chịu rủi ro để nâng cao hiệu kinh doanh hệ thống, đồng thời kiểm soát rủi ro liên quan KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, người viết nêu lên định hướng chiến lược, định hướng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Nam Á Dựa khung lý luận chương 1, sở thực tiễn chương 2, người viết đưa biện pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Nam Á, đồng thời nêu kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nhằm hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro khoản ngày tốt KẾT LUẬN Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, số liệu thông tin thực tế Ngân hàng TMCP Nam Á kết hợp với lý thuyết học Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, trình bày nội dung khoản, rủi ro khoản, quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Nam Á Từ thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, gợi ý đưa số biện pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Nam Á, đồng thời nêu lên số kiến nghị NHNN để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống ngân hàng nói chung Vì tính liên kết ảnh hưởng lẫn ngân hàng giải vấn đề khoản nên cần gắn kết, hỗ trợ học tập lẫn NHTM hoạt động Bởi xét cho cùng, với non trẻ so với giới, ngành ngân hàng Việt Nam cần thời gian nổ lực để hồn thiện q trình hội nhập Trong chiến lược quản trị rủi ro khoản ngành ngân hàng Việt Nam, đặc biệt nhấn mạnh vai trò NHNN việc liên kết NHTM, phát triển thị trường liên ngân hàng… Bởi rủi ro khoản khơng thể giải NHTM mà cần có tổ chức, phối hợp định hướng phát triển ngành với điểm nhấn khai thác công cụ gián tiếp cách hợp lý từ phía NHNN Tóm lại, với đặc thù hoạt động ngành ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro khoản rủi ro thường trực có nhiều ngân hàng phải trả giá đắt đánh giá thấp yếu quản lý hoạt động Điều thu hút quan tâm từ nhà quản trị có giá trị cảnh báo với NHTM việc rà soát tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản cho ngân hàng Trong thời gian hồn thành luận văn, em chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy PGS.TS Đồn Thanh Hà, giúp đỡ quan, đồng nghiệp, bạn bè Tuy nhiên phạm vi luận văn hạn chế tiếp cận thông tin kinh nghiệm thực tế người viết nên khó tránh khỏi thiếu sót, mong nhận góp ý thêm từ thầy PGS.TS Đồn Thanh Hà q thầy Hội đồng để hoàn thiện thêm nội dung luận văn tốt TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Rudolf Duttweiler (2010), Quản lý khoản Ngân hàng, Nhà xuất Tổng hợp, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Duy Sinh (2009), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam - Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Nguyễn Thị Nguyên Trâm (2012), Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Viêt Nam - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước (2009), Thơng tư số 15/2009/TT - NHNN 10/08/2009 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2011), Thông tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011 sửa đổi bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, Hà Nội 12 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2011 - 2012), Báo cáo hợp niên độ, Thành phố Hồ Chí Minh 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2009 - 2012), Báo cáo thường niên, Thành phố Hồ Chí Minh 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2009 - 2012), Báo cáo tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh 15 Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á (2010), Quyết định ban hành Quy định quản lý rủi ro khoản, Thành phố Hồ Chí Minh Website: 16 http://acb.com.vn 17 http://namabank.com.vn 18 http://vi.wikipedia.org/wiki/Danh_sach_ngan_hang_tai_Viet_Nam