Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRỊNH HÀ THANH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRỊNH HÀ THANH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN ANH HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khoa học khác thời điểm Hà Nội, ngày / /2018 Học viên Trịnh Hà Thanh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro khoản 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.4 Biểu rủi ro khoản 13 1.2.QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro khoản 15 1.2.2 Các phƣơng pháp đo lƣờng trạng thái khoản ngân hàng 15 1.2.3 Chiến lƣợc quản trị khoản 19 1.2.4 Vai trò quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 23 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO LPB 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản số ngân hàng giới 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Bƣu điện Liên việt 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 29 2.1.1 Lịch Sử hình thành cấu tổ chức 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 37 2.2.1 Khuôn khổ pháp l‎ý hoạt động quản trị rủi ro khoản LPB 37 2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản 49 2.2.3 Các tiêu theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc số tiêu LPB theo dõi 53 2.2.4 Tình minh họa quản trị rủi ro khoản LPB 56 2.3 MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ 57 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 57 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 60 2.3.3 Tác động cơng tác quản trị rủi ro khoản đến tình hình khoản ngân hàng 63 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 66 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu 66 3.1.2 Định hƣớng 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 72 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 74 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lƣợc quản trị rủi ro khoản phù hợp 75 3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 75 3.2.4 Vận dụng phƣơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) 75 3.2.5 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài 77 3.2.6 Xây dựng, củng cố niềm tin uy tín LPB khách hàng 77 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực quản lý khoản 80 3.2.8 Hiện đại hoá công nghệ thông tin ngân hàng 82 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 84 3.3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nƣớc 84 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc RRTK Rủi ro khoản TMCP Thƣơng mại cổ phần LNH Liên Ngân hàng NHTW Ngân hàng Trung ƣơng DTBB Dự trữ bắt buộc LPB LienVietpostBank HO Hội sở 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 ALCO Ủy ban tài sản – nợ phải trả 12 PC Pháp chế 13 PCRT Phòng chống rửa tiền 14 QLRR Quản lý rủi ro DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015Q1.2018 33 Bảng 2.2: Tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2015–Q1.201835 Bảng 2.3: Tiền gửi khách hàng theo đồng tiền giai đoạn 2015-Q1.2018 35 Bảng 2.4: Dƣ nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn từ 2015-Q1.2018 36 Bảng 2.5: Chỉ tiêu khoản theo quy định NHNN 53 Bảng 2.6: Các tiêu khoản ngân hàng theo dõi 54 Bảng 3.1: Chỉ tiêu dự kiến năm 2018 66 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 30 Hình 2.2: Cơ cấu mạng lƣới chi nhánh LienVietPostBank 32 Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro khoản 48 Hình 2.4: Cơ cấu Chứng khoán đầu tƣ 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng Nhà nƣớc chấp nhận đƣa thêm cụm từ “phá sản” vào Thông tƣ 07/2013/TT-NHNN xử lý ngân hàng yếu kém, trái với lời khẳng định trƣớc khơng lâu “sẽ không để ngân hàng đổ vỡ” Nhƣ Ngân hàng hoạt động yếu đối mặt với nguy phá sản khả khoản không đƣợc sát nhập, mua lại hay hợp nhƣ trƣớc Trong lịch sử có nhiều ngân hàng yếu khơng xử lý đƣợc vấn đề khoản dẫn đến việc phải sát nhập Nhƣ trƣờng hợp hợp đầu tiên: Cả Ngân hàng TMCP Sài Gịn, Ficombank Việt Nam Tín Nghĩa trƣớc hợp lâm vào tình trạng khả khoản trầm trọng, nguyên nhân chủ yếu họ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Ngồi cịn có số vụ rủi ro khoản tiêu biểu nhƣ: Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2003 hay Ngân hàng TMCP Ninh Bình Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam năm 2005 Nếu khoản an toàn hoạt động, ngân hàng chịu kiểm soát đặc biệt hàng ngày từ Ngân hàng Nhà nƣớc buộc phải sáp nhập, hợp không đủ khả tăng vốn điều lệ Thực tế, hay hai ngân hàng gặp rủi ro khoản lây lan sang ngân hàng khác Trong đó, thân ngân hàng thƣơng mại không đủ sức chống đỡ đƣợc rủi ro hệ thống Điển hình hậu khủng hoảng tài giới lớn vòng kỷ qua tiếp tục tác động đến thị trƣờng tài Mỹ gây ảnh hƣởng khơng nhỏ đến thị trƣờng tài nƣớc khác có Việt Nam Tại Việt Nam, sau đợt căng thẳng khoản đầu năm 2008, nhờ can thiệp Ngân hàng Nhà nƣớc, tình hình cải thiện đáng kể, song khó khăn phía trƣớc Đặc biệt, giai đoạn tháng đầu năm 2011, tình hình khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam lại trở nên căng thẳng hết Chính thế, bên cạnh hỗ trợ Ngân hàng Nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cần phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro khoản, không an tồn ngân hàng mà cịn an tồn chung hệ thống tài tiền tệ Xuất phát từ thực tế nêu trên, việc tìm hiểu cách tiếp cận đại quản trị rủi ro khoản, ứng dụng để phân tích hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt nói riêng cần thiết, góp phần hồn thiện quy trình nâng cao chất lƣợng hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Vì đề tài “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt” đƣợc lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Tại Việt Nam, nói tính đến thời điểm có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro NHTM, tổng hợp số cơng trình điển hình nhƣ:  “Giải pháp quản lí rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ” Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Đỗ Thị Kim Hảo (2005) Luận án nghiên cứu toàn diện lí luận rủi ro lãi suất cơng tác quản lí rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM, từ việc sử dụng mô hình để lƣợng hóa rủi ro lãi suất đến biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất Luận án làm rõ thực trạng rủi ro lãi suất thực tế cơng tác quản lí rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam, sở đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất NH việc sử dụng mơ hình định giá lại để lƣợng hóa rủi ro dựa giả định phù hợp với thực tế Tác giả sử dụng phƣơng pháp phân tích định lƣợng để khắc phục số hạn chế mơ hình nhằm tăng mức độ xác cmức độ 81 ro khoản cần có đội ngũ nhân viên có chun mơn cao mặt thị trƣờng tiền tệ nhƣ cán phận giao dịch tiền tệ thuộc Phòng Kinh doanh vốn - Khối nguồn vốn cán có kiến thức quản lý rủi ro Vì trƣớc mắt, để phát triển nguồn nhân lực, việc trƣớc tiên LPB cần tiến hành đồng loạt mặt nhƣ sau:  Đối với tuyển chọn mới: Cần tuyển chọn cán có kinh nghiệm việc đánh giá đƣợc biến động thị trƣờng, đƣợc đào tạo quy nghiệp vụ NH, ngoại ngữ tin học giỏi để có đủ khả tiếp cận với công nghệ nghiệp vụ NH đại cách nhanh chóng Cần cải tiến chƣơng trình đào tạo Trung tâm đào tạo LPB chuyên sâu lĩnh vực quản lý TSN – TSC quản trị rủi ro để cán có định hƣớng tiếp thu, nghiên cứu ứng dụng kiến thức cơng tác nghiệp vụ  Đào tạo nƣớc: Đào tạo nâng cao nhóm cán đƣợc đào tạo Định kỳ cập nhật hoàn thiện hệ thống tài liệu giảng dạy Cần phải phân công công việc, quy định rõ quyền hạn trách nhiệm dựa mô tả công việc chức danh cụ thể, xác định yêu cầu lực, trình độ học vấn nhận thức vị trí công việc đồng thời quy định hạn mức rủi ro tối đa chấp nhận đƣợc cấp quản lý hệ thống điều hành quản lý RRTK Nội dung đào tạo cần đào tạo ngƣời việc, khơng đào tạo dàn trải, đa số nhân viên có trình độ bản, cần đào tạo nội dung trọng tâm, liên quan trực tiếp tới công việc đối tƣợng đƣợc đào tạo, có nhƣ nâng cao đƣợc chất lƣợng đào tạo  Xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, chuyên sâu lĩnh vực hoạt động, nhiều hình thức nhƣ tổ chức huấn luyện ngắn ngày, hội thảo chuyên đề khoa học, hợp tác trao đổi với NH có quan hệ đại lý hay tự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo khu vực theo chƣơng trình đƣợc thống chuẩn hóa Do cơng tác quản lý RRTK ảnh hƣởng 82 chất lƣợng tất nghiệp vụ NH nên đội ngũ nhân viên tác nghiệp tinh thơng nghiệp vụ, chất lƣợng hoạt động NH đƣợc nâng cao, rủi ro đƣợc giảm thiểu kéo theo cơng tác quản lý RRTK có nhiều thuận lợi Do vậy, LPB cần phải thƣờng xuyên tập huấn tái đào tạo để cập nhật thay đổi chế độ sách, kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên tác nghiệp  Xác định nhóm cán lãnh đạo, cán chủ chốt gửi đào tạo nƣớc ngồi theo chƣơng trình, nội dung phù hợp với hoạt động ngân hàng Do quản trị khoản vấn đề mẻ phức tạp nên công tác đào tạo cần đƣợc thực cách chuẩn mực, thông qua nhà tƣ vấn nƣớc định chế tài nƣớc ngồi khóa học nƣớc hay khóa đào tạo, thực tập nƣớc ngồi để nhà quản lý học hỏi chuẩn mực, kinh nghiệm thực tiễn quản lý khoản theo chuẩn mực quốc tế Đặc biệt nhân trực tiếp tham gia vào hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng cần phải bổ sung, cập nhật kiến thức kịp thời thông qua khóa đào tạo bên ngồi trung tâm đào tạo chuyên ngành cung cấp và/hoặc tham gia hội thảo NHNN/ngân hàng đại lý tổ chức (Wells Fargo, JP Morgan Chase…) 3.2.8 Hiện đại hố cơng nghệ thông tin ngân hàng Ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển cạnh tranh khốc liệt, với diện ngày nhiều định chế tài quốc tế lớn với cơng nghệ lực quản trị tiên tiến, đại Để tồn cạnh tranh đƣợc thị trƣờng nội địa, NHTM nƣớc không ngừng gia tăng chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, cải tiến công nghệ ngân hàng Đồng thời, nâng cao lực quản trị điều hành, lực quản trị rủi ro nói chung RRTK nói riêng đƣợc xem yếu tố quan trọng năm gần 83 Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt, hỗ trợ việc đƣa định quản lý RRTK xác, có hiệu u cầu cơng tác quản lý rủi ro nói chung phải cập nhật tổng hợp đƣợc số liệu toàn hệ thống hàng ngày, hàng tuần nhằm đánh giá tình trạng khoản kịp thời Trong q trình đại hóa công nghệ thông tin, LPB cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lƣờng, giám sát, kiểm soát báo cáo RRTK Hệ thống thơng tin quản lý phải tính tốn đƣợc trạng thái khoản tất đồng tiền (từng đồng tiền tất đồng tiền) mà NH có giao dịch, phải đảm bảo kiểm tra tốt việc tuân thủ sách, quy chế giới hạn đƣợc thiết lập NH đồng thời đƣa cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền NH Vì đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân hàng không bắt buộc LPB mà cịn với tất NHTM Việt Nam hệ thống công nghệ thông tin đại công cụ đắc lực công tác quản trị RRTK Để quản trị rủi ro hiệu cần có liệu, thơng tin tập trung xác, cập nhật, cơng cụ phân tích, lập báo cáo, kho liệu quản trị rủi ro Công nghệ thông tin phải công cụ mạnh phục vụ tạo báo cáo quản trị, kiểm soát giám sát rủi ro Hệ thống cơng nghệ thơng tin đại sở để LPB ứng dụng mơ hình quản trị RRTK tƣơng lai Trong thời gian tới LPB cần tập trung nâng cấp làm chủ lĩnh vực công nghệ thông tin cụ thể nhƣ sau:  Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mục tiêu cụ thể: - Tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lƣợng cao - Hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh liên tục, kịp thời cho cấp - Đảm bảo an toàn hệ thống vận hành  Xác định đầu tƣ phần mềm quan trọng, mang tính định đến hiệu đầu tƣ công nghệ thông tin Phát triển hệ thống cơng nghệ 84 tốn tiên tiến hệ thống giao dịch tự động nhằm đƣa hoạt động giao dịch ngân hàng đƣợc thực kỹ thuật công nghệ đại, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng vận hành an toàn; tiếp tục đầu tƣ phát triển mở rộng nâng cao trình độ cơng nghệ đáp ứng nhu cầu thị trƣờng, đảm bảo trì lực cạnh tranh, lực thể chế để phát triển ổn định bền vững  Chuẩn hoá hệ thống báo cáo Hội sở Chi nhánh sở khai thác tối đa nguồn thông tin kho liệu Triển khai thực dự án bảo mật mạng máy tính nhằm nâng cao độ an tồn, phát hành vi thâm nhập mạng máy tính trái phép, kiểm soát nội chặt chẽ đảm bảo an toàn cho giao dịch đến mức tối đa 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 3.3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.1.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Môi trƣờng kinh tế vĩ mô yếu tố có tính định đến mơi trƣờng hoạt động, ảnh hƣởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Đối với NHTM, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Thực tế, thời gian qua cho thấy biến động kinh tế vĩ mô ảnh hƣởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro khoản cho NHTM (lạm phát tăng kèm với sách điều hành NHNN gây khủng hoảng khoản năm 2009 – 2011) Do vậy, để nâng cao hiệu công tác quản lý khoản ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế Cụ thể: Kiểm soát khắc phục nhanh chóng kịp thời yếu tố tiềm ẩn 85 gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá cả; Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền - hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách 3.3.1.2 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Trong giai đoạn 2010 - 2011, kinh tế vĩ mơ có dấu hiệu bất ổn (lạm phát tăng), NHNN sử dụng biện pháp hành (nhƣ áp dụng trần lãi suất 14%) thắt chặt tiền tệ mạnh mẽ (2 lần tăng lãi suất chiết khấu từ 7% năm 2010 lên 13%, lần tăng lãi suất tái cấp vốn từ 9% lên 15%, lần tăng lãi suất OMO từ 8% lên 15%) Điều khiến cho thị trƣờng tiền tệ bị xáo trộn, lãi suất bắt đầu leo thang kể từ đầu tháng 5/2011, cá biệt, có giao dịch thị trƣờng liên ngân hàng lãi suất lên tới mức 30 - 40%/năm kỳ hạn tháng Chính sách tiền tệ thắt chặt dƣờng nhƣ “quá liều” sức chịu đựng NHTM Thanh khoản hệ thống bắt đầu lâm vào tình trạng khó khăn, có ngân hàng gặp khủng hoảng thực Lúc mục tiêu hút tiền để kiềm chế lạm phát không đạt đƣợc mà NHNN cịn phải bơm tiền thơng qua kênh tái cấp vốn để hỗ trợ cho ngân hàng Nhƣ NHNN cần xem xét lại việc thực thi sách tiền tệ cách linh hoạt vừa đủ cho thực đƣợc mục tiêu đề không gây ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống NHTM Để thực tốt đƣợc điều này, NHNN cần nâng cao lực dự báo diễn biến thị trƣờng nƣớc quốc tế, tình hình kinh tế vĩ mơ…NHNN cần tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hƣớng: Đối với nghiệp vụ thị trƣờng mở: cần đƣợc hoàn thiện sử dụng nhƣ công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN theo hƣớng tăng số lƣợng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá đƣợc thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lƣợng giao dịch Hiện loại giấy tờ có giá Chính phủ, Kho bạc Nhà nƣớc phát hành đƣợc thực OMO, số lƣợng chứng khốn, giấy tờ có 86 TCTD nắm giữ đa dạng Với giấy tờ có giá này, NHNN để tỷ lệ chiết khấu (haircut) cao tham gia đấu thầu Đối với công cụ dự trữ bắt buộc: cần tiếp tục mở rộng đối tƣợng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hƣớng cho phép TCTD đƣợc thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN nhƣ để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trƣờng mở phát triển Đồng thời cần nhìn nhận vấn đề đảm bảo dự trữ bắt buộc nhiều khía cạnh: cơng cụ để đảm bảo an toàn hoạt động nhƣng phải đảm bảo tính hiệu việc sử dụng nguồn vốn tồn hệ thống, tránh tình trạng số ngân hàng phải trì số dƣ tiền gửi đến vài nghìn tỷ VND NHNN nhu cầu khoản hàng ngày 1/3 hay 1/5 số Để giải tình trạng trên, NHNN xem xét việc quy định tỷ lệ DTBB theo thời điểm năm (ví dụ tỷ lệ phải trì thời điểm cuối năm cao năm) hay áp dụng hình thức phạt kinh tế ngân hàng vi phạm… Đối với cơng cụ tái cấp vốn: cần hồn thiện để tạo khả cho NHTM tiếp cận nguồn tái cấp vốn NHNN, cho NHNN thực tốt chức ngƣời cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự hóa tỷ giá hối đối để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trƣờng 3.3.1.3 Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lường rủi ro (dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an tồn khoản) Việc Thơng tƣ 36 văn sửa đổi đời đánh dấu bƣớc tiến việc hƣớng dẫn, kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM Theo NHNN dần đƣa chuẩn mực quốc tế liên quan đến việc đảm bảo an toàn khoản vào Việt Nam với điều chỉnh cho phù hợp với trình độ phát triển (công nghệ, nhân lực…) 87 TCTD nƣớc Tuy nhiên so sánh với tiêu chuẩn liên quan đến quản trị rủi ro khoản Hiệp ƣớc Basel II Basel III quy định NHNN Thơng tƣ 36 cịn tƣơng đối cách xa Điều dẫn đến nhìn sai lệch tình hình khoản tồn hệ thống Do NHNN cần xem xét điều chỉnh sách, quy định cho phù hợp để hoạt động hệ thống ngân hàng ngày hiệu lành mạnh Ngân hàng Nhà nƣớc vừa ban hành Thông tƣ 16/2018/TT-NHNN, sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN (Thông tƣ 16) quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Thơng tƣ 16 bổ sung tỷ giá để tính tốn giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn; cách tỷ lệ dự trữ khoản; tài sản có tính khoản cao tổng Nợ phải trả đƣợc tính theo đồng Việt Nam Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải tính tốn trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đồng Việt Nam; tỷ giá quy đổi loại ngoại tệ khác sang USD tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi quy định Đồng thời, Thơng tƣ quy định nguồn gốc trung hạn, dài hạn bao gồm số dƣ có thời hạn cịn lại năm khoản tiền gửi cá nhân; tiền gửi tổ chức nƣớc nƣớc ngoài, trừ tiền gửi loại Kho bạc nhà nƣớc; tiền vay tổ chức tài nƣớc nƣớc ngồi; thặng dƣ vốn cổ phần, lợi nhuận khơng chia cịn lại sau mua cổ phiếu quỹ; tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu chứng chi tiền gửi, trái phiếu… Thơng tƣ nêu rõ: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải tuân thủ tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung hạn dài hạn theo lộ trình, từ ngày 1/1/2018 đến hết ngày 31/12/2018, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nƣớc áp dụng tỷ lệ 45%; tổ chức tín dụng phi ngân hàng 90% 88 Từ ngày 1/1/2019, tỷ lệ áp dụng với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nƣớc giảm xuống cịn 40% Với tổ chức tín dụng phi ngân hàng giữ nguyên mức 90% Với đòi hỏi khắt khe nhƣ vậy, ngân hàng phải vận dụng phƣơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) để hoạt động quản trị rủi ro khoản hiệu đáp ứng theo quy định NHNN 3.3.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM (bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản) Mặc dù Thông tƣ 36 văn sửa đổi đời có nhiều đổi phƣơng diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chƣa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng hầu nhƣ đƣợc đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm đƣợc tình hình chi trả ngân hàng thời điểm báo cáo theo định kỳ mà kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cƣờng cơng tác tra, giám sát không tăng cƣờng cƣờng độ kiểm tra mà cịn chất lƣợng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có nhƣ đƣa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 3.3.1.5 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp Thị trƣờng tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp TCTD huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trƣờng tiền tệ nơi TCTD tìm kiếm hội đầu tƣ thích hợp 89 cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vay cho vay thị trƣờng tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng Sự phát triển thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng vốn thúc đẩy trình luân chuyển vốn chất lƣợng khoản vay, làm mềm mại cân đối kỳ hạn tài sản Nợ - tài sản Có NHTM Ở Việt Nam, thị trƣờng tiền tệ chƣa thực phát triển chƣa giúp cho đại đa số NHTM tiếp cận nguồn vốn thị trƣờng (các ngân hàng nhỏ khó tiếp cận với nguồn vốn thị trƣờng liên ngân hàng) Đồng thời thị trƣờng vốn thứ cấp trạng thái sơ khai, chƣa hoàn thiện, gây cản trở cho hoạt động mua/bán tài sản đáp ứng nhu cầu khoản NHTM Chính vậy, xây dựng thị trƣờng phát triển mong muốn quan quản lý vĩ mô thành viên tham gia thị trƣờng 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan Chính phủ có quy định việc cơng khai thơng tin, tăng cƣờng tính minh bạch hoạt động NH công chúng Đây biện pháp thiếu để tạo niềm tin cho công chúng Các thông tin đƣợc kiểm tốn xác nhận có kiểm sốt Chính phủ đảm bảo tính minh bạch, qua tránh đƣợc rủi ro thông tin sai lệch gây tác động xấu tới hoạt động hệ thống NH Bộ Tài cần hồn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi Tại Việt Nam, nhằm bảo vệ quyền lợi ích ngƣời dân, khoản tiền gửi TCTD nƣớc phải có bảo hiểm tiền gửi (BHTG) BHTG VN đƣợc thành lập với mục tiêu bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền, góp phần trì phát triển bền vững hệ thống tài NH Hoạt động BHTG Việt Nam cịn số khó khăn bất cập so với thơng lệ quốc tế: Cơ sở pháp lý cịn hạn chế (chƣa có luật BHTG), mà hoạt động theo quy định Chính phủ (Nghị định 89/1999 Nghị định 109/2005), Thủ tƣớng định thành lập, số chức năng, nhiệm vụ chƣa đƣợc giao nhƣ 90 nghiệp vụ tiếp nhận xử lý tổ chức có vấn đề Để hồn thiện hệ thống BHTG VN theo hƣớng vừa phù hợp với tình hình phát triển hệ thống tài nƣớc, vừa có tính chất quốc tế để đáp ứng nhu cầu hội nhập, cần thiết phải học hỏi mơ hình BHTG nƣớc phát triển Một giải pháp đƣợc BHTG lựa chọn xử lý rủi ro NH hỗ trợ tài Giải pháp giúp hạn chế đỗ vỡ NH mà cịn giúp cải tổ khơi phục hoạt động kinh doanh NH khả khoản tốn, đồng thời trì niềm tin ngƣời gửi tiền vào hệ thống  Tổ chức BHTG phải xác định thời điểm hỗ trợ tài  Phải đảm bảo đủ nguồn tài cho hoạt động hỗ trợ  Xác định tiêu chí cụ thể cho hoạt động hỗ trợ tài  Cần đƣa nguyên tắc trình xét duyệt hỗ trợ tài cho tổ chức tham gia BHTG Thơng thƣờng, nguyên tắc tập trung vào yếu tố nhƣ: Đảm bảo chi phí thấp nhất, đảm bảo hoạt động hỗ trợ đạt hiệu kinh tế cao; Đối xử bình đẳng với NH việc tiếp cận nguồn hỗ trợ; Và đặc biệt tổ chức xin vay hỗ trợ phải có phƣơng án cụ thể nhằm tái thiết lại hoạt động  Thực kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay hỗ trợ Nỗ lực khôi phục hoạt động tổ chức tham gia BHTG nhằm góp phần bảo đảm an tồn tài quốc gia địi hỏi tổ chức BHTG phải có can thiệp kịp thời q trình sử dụng vốn vay hỗ trợ tổ chức tài Hoạt động kiểm tra, giám sát phải đƣợc thực thƣờng xuyên chặt chẽ  Tích cực tham gia với Bộ ngành việc xây dựng dự thảo Luật BHTG trình Chính phủ, Quốc hội thơng qua lộ trình đề ra, góp phần hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động BHTG  Triển khai tích cực giai đoạn Dự án Hệ thống thơng tin quản lý đại hóa NH nhóm hợp phần BHTG VN Ngân hàng Thế giới tài trợ 91 KẾT LUẬN Nhƣ vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ không ảnh hƣởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản cơng tác quản trị khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt cho thấy ban lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Mặc dù tình hình khoản thời gian gần đƣợc cải thiện, nhiên phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản nhƣ vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận Trên sở nghiên cứu lý luận nhƣ phân tích thực trạng, luận văn đƣa số giải pháp quản trị RRTK LPB Các giải pháp là:  Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản  Xác định mục tiêu, chiến lƣợc quản trị rủi ro khoản phù hợp  Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản  Vận dụng phƣơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng)  Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài  Xây dựng, củng cố niềm tin uy tín LPB khách hàng  Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực quản lý khoản  Hiện đại hóa cơng nghệ thông tin Ngân hàng Từ giải pháp, luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ 92 kiến nghị NHNN VN nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTK LPB Các giải pháp kiến nghị cần đƣợc tiến hành đồng việc thực thi giải pháp góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị RRTK LPB Với kết trên, luận văn mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản LPB thời gian tới TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt Peter Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thƣơng mại” Nhà xuất thống kê Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), “Luật tổ chức tín dụng” Luật số 47/2010/QH12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2017), ”Thơng tƣ Quy định trình tự, thủ tục giám sát Ngân hàng” Thông tƣ 08/2017/TT- NHNN PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Nhà xuất thống kê PGS.TS Tô Ngọc Hƣng (2007)“Tăng cƣờng lực quản lý rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” - Đề tài nghiên cứu cấp ngành Kỷ yếu hội thảo khoa học (2008) “Quản lý khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Nhà xuất Thống kê TS Nguyễn Kim Anh (2009), “Quản trị Ngân hàng thƣơng mại” TS Lê Văn Hùng Trần Văn Thịnh (2008), “Rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giải pháp khắc phục” T.S Nguyễn Hải Long (2017), “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” 10 TS Trịnh Hồng Hạnh (2015), “Giải pháp nâng cao chất lƣợng tài sản Nợ, tài sản Có Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án tiễn sĩ kinh tế 11 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2015), “Quy chế 38/2015-QCHĐQT Quản lý rủi ro” 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), “Quy định việc lƣu ký sử dụng giấy tờ có giá NHNN VN “, Thơng tƣ 04/2016/TT-NHNN 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), “Quyết định số 581/2003/QĐNHNN ban hành ngày 09/06/2003 văn sửa đổi, bổ sung số 1130/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 01/08/2005 14 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2015, 2016, 2017, 2018), “Báo cáo tài kiểm tốn năm 2015, 2016, 2017 Báo cáo tài niên độ Quý I năm 2018” 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), “Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài” 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2018), “Văn hợp 02/VBHNNHNN năm 2018 hợp thông tƣ quy định giới hạn, tỷ lệ bảm đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài” 17 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2015,2017), “Báo cáo thƣờng niên năm 2015 – 2017 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015 – 2017” 18 ThS Huỳnh Thị Hƣơng Thảo (2017), “Giải pháp bảo đảm khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” 19 TS Bùi Nguyên Khá (2016), “Phân tích yếu tố tác động đến rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại Việt Nam “ 20 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2018), “Bản công bố thông tin Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt trái phiếu Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt năm 2018, đáo hạn năm 2020” 21 TS Nguyễn Bảo Huyền (2016), “Rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Luận án tiến sĩ 22 TS Nguyễn Đức Trung (2015), “Khả điều kiện áp dụng số khuyến nghị sách từ Basel III giám sát hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” 23 Nguyễn Trọng Tài (2008), “Quản lý rủi ro khoản NHTM – Nhìn từ góc độ lý luận vấn đề đặt NHTM Việt Nam Kỷ yếu Hội thảo Quốc gia, NXB Thống kê 24 Nguyễn Việt Hƣng, (2004), “Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam” 25 Peter Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thƣơng mại”, Biên dịch Đại học Kinh tế Quốc dân, NXB Tài 26 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), “ Thông tƣ quy định việc kiểm soát đặc biệt với tổ chức tín dụng” Thơng tƣ 07/2013/TT-NHNN 27 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Tài II Tài liệu Tiếng Anh Anthony Sauders, Marcia Millon Cornett (2008), Financial Institutions management - A risk management approach, McGraw Hill, New York Guglielmo Michael R (2007) “Managing Liquidity Rick” De Cesari, A., Espenlaub, S., Khurshed, A., & Simkovic, M (2012) The effects of ownership and stock liquidity on the timing of repurchase transactions Praet P, & Herzberg.V (2008) Market liquidity and banking liquidity: linkages, vulnerabilities and the role of disclosure Acharya, 2006 Liquidity Risk: Causes, Consequences and Implications for Risk Management Economic and Political Weekly L Diamond, D.W and Rajan, R.G, 2001 Liquidity risk, liquidity creation, and financial fragility III Website http://cafef.vn/ http://www.gso.gov.vn http://www.lienvietpostbank.com.vn/ http://vneconomy.vn http://www.sbv.gov.vn