Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á,

ngân hàng nhà n-ớc việt nam Bộ giáo dục đào tạo Học viện ngân hàng -Trần THị HƯƠNG ANH GIảI PHáP NÂNG CAO CHấT L-ợng thẩm định dự án đầu t- ngân hàng THƯƠNG MạI Cổ PHầN đông nam Luận văn thạc sỹ kinh tế Hà nội - 2011 ngân hàng nhà n-ớc việt nam Bộ giáo dục đào tạo Học viện ngân hàng - Trần THị HƯƠNG ANH GIảI PHáP NÂNG CAO CHấT L-ợng thẩm định dự án đầu t- ngân hàng THƯƠNG MạI Cổ PHầN đông nam Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng MÃ số: 60.31.12 Luận văn thạc sỹ kinh tế Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: Ts ngun nh- minh Hµ néi – 2011 MỤC LỤC Mở đầu Chương 1: Những nội dung chất lượng thẩm định DAĐT NHTM 1.1 Dự án đầu tư thẩm định DAĐT NHTM 1.1.1 Hoạt động đầu tư 1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.3 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM 21 1.2.1 Quan niệm về chất lượng thẩm định DAĐT 21 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT 22 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐT 23 1.2.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT 27 1.3 Kinh nghiệm thẩm định dự án số ngân hàng nước 28 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định dự án ngân hàng nước 28 1.3.2 Kinh nghiệm thẩm định dự án số ngân hàng nước 29 1.3.3 Những học kinh nghiệm 32 Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng 35 TMCP Đông Nam Á 2.1 Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - q trình hình thành phát triển 35 2.1.1.Vài nét về trình hình thành, phát triển Ngân hàng TMCP Đông 35 Nam Á 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 2007 đến 2010 37 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Đông 43 Nam Á 2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 43 2.2.2 Kết thẩm định dự án xây dựng nhà máy Ethanol công suất 44 1000m3/năm Phú Phọ 2.3 Đánh giá kết thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 55 2.3.1 Những kết 55 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 60 Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định 69 DAĐT Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 69 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 69 3.1.2 Định hướng tài trợ dự án Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 69 năm tới 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng 70 TMCP Đông Nam Á 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định dự án 70 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định 71 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 75 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin 80 3.2.5 Đầu tư hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin tiên tiến, hiện đại 82 3.2.6 Đào tạo đội ngũ cán có chun mơn cao về thẩm định dự án 83 3.2.7 Thực hiện tốt quy định về bảo đảm tiền vay 85 3.2.8 Thường xuyên thực hiện kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định 86 dự án 3.2.9 Phát huy vai trò tư vấn ngân hàng chủ đầu tư dự án 87 3.3 Kiến nghị 87 3.3.1 Đối với Chính phủ 88 3.3.2 Đối với Bộ, Ngành 89 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 Kết luận 92 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư Dự Án Dự án xây dựng Nhà máy sản xuất Ethanol nhiên liệu khu vực phía Bắc GDP Tổng sản phẩm quốc nội IRR Tỷ suất thu hồi vốn nội NHTM Ngân hàng thương mại NPV Giá trị hiện ròng dự án PVB Cơng ty cổ phần Hố dầu Nhiên liệu sinh học Dầu khí PVFC Tổng cơng ty cổ phần Tài Dầu khí Việt Nam ROI Doanh lợi vốn đầu tư SeABank Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á Thv Thời gian hồn vốn đầu tư TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Ủy ban nhân dân VAT Thuế giá trị gia tăng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU Số hiệu Mục Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định DAĐT 2.1 Quy trình thẩm định DAĐT SeABank 43 2.1 Cơ cấu huy động thị trường năm 2010 40 2.2 Tỷ lệ nợ hạn 41 2.1 Kết hoạt động kinh doanh 2007 – 2010 37 2.2 Một số tiêu tài 2007-2010 38 2.3 Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2007 – 2010 38 2.4 Tình hình dư nợ SeABank từ năm 2008 đến năm 2010 40 2.5 Giá bán sản phẩm dự án 51 2.6 Độ nhạy dự án 52 2.7 Tổng hợp hồ sơ vay vốn (dự án) vi phạm quy định 56 2.8 Dư nợ cho vay theo dự án 57 Biểu đồ Bảng biểu 2.9 2.10 Kinh nghiệm công tác lĩnh vực tín dụng chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Kinh nghiệm cơng tác lĩnh vực tín dụng chuyên viên khách hàng doanh nghiệp chi nhánh 57 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình cơng nghiệp hố, hiện đại hố đất nước, hàng loạt dự án đầu tư hình thành Để lựa chọn dự án đầu tư phù hợp, có hiệu quả, việc thẩm định dự án đầu tư vấn đề cần quan tâm hết Đầu tư theo dự án phương thức đầu tư đánh giá có hiệu Dự án điều kiện, tiền đề đổi phát triển Để dự án mang lại hiệu thực sự, cần phải thẩm định xác khía cạnh dự án về mặt: pháp lý, thị trường, tài chính, kỹ thuật, tổ chức quản lý kinh tế - xã hội Bởi vậy, nghiên cứu về vấn đề "thẩm định dự án đầu tư" thu hút quan tâm nhà đầu tư, chủ dự án nhà quản lý Đặc biệt điều kiện nền kinh tế nước ta chuyển đổi theo chế thị trường thực hiện nghiệp cơng nghiệp hố, hiện đại hố đất nước, nhu cầu địi hỏi cấp bách về vốn đầu tư theo dự án ngày mở rộng về số lượng, chất lượng, quy mô Trong bối cảnh khả huy động vốn nước cho đầu tư gặp phải khó khăn định, trình độ quản lý dự án nói chung thẩm định dự án đầu tư nói riêng phải nâng cao để đáp ứng nhu cầu xã hội nhu cầu quản lý Vì việc mở rộng khối lượng, quy mô cho vay phải gắn với chất lượng cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro, tổn thất cho NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á (SEABANK) nói riêng Bên cạnh việc đẩy mạnh phát triển mạnh mẽ thị trường bán lẻ, việc tài trợ dự án đầu tư SeABank đặc biệt quan tâm đóng vai trị quan trọng việc tăng trưởng dư nợ khẳng định vị SeABank thị trường Những năm gần đây, SeABank tham gia tài trợ số dự án lớn chất lượng thẩm định dự án cải thiện đáng kể mức độ làm quen với việc thẩm định dự án Do vậy, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án trở thành tất yếu để SeAbank mở rộng đầu tư hạn chế rủi ro tương lai Xuất phát từ thực tế trên, chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á” để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng, mơi trường, điều kiện hoạt động ngân hàng sâu phân tích tình hình thẩm định cho vay DAĐT SeABank giai đoạn từ 2007 đến năm 2010, tìm ưu điểm, hạn chế về nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định cách thức tổ chức thẩm định về đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT SeABank Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thẩm định DAĐT vấn đề rộng lớn, luận văn tập trung nghiên cứu về chất lượng thẩm định dự án đầu tư lấy thực tiễn SeABank minh chứng Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu về thẩm định DAĐT SeABank lấy thực tiễn từ năm 2007 đến 2010 làm sở minh chứng Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, phương pháp tiếp cận hệ thống… ngồi luận văn cịn sử dụng bảng, hình, sơ đồ để minh họa Kết cấu đề tài Luận văn phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phần nội dung kết cấu thành chương: Chương 1: Những nội dung về chất lượng thẩm định DAĐT NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Đông Nam Á CHƯƠNG NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 Dự án đầu tư thẩm định DAĐT NHTM 1.1.1 Hoạt động đầu tư Nói đến đầu tư, người ta thường nghĩ tới hoạt động bỏ vốn hiện để thu lợi nhuận tương lai Song dừng lại chưa đủ hoạt động đầu tư gắn với rủi ro Rủi ro yếu tố có tác động đến định nhà đầu tư có bỏ vốn hay không tùy theo mức rủi ro mà nhà đầu tư định bỏ vốn bao nhiêu, nào, vào đâu Do cần hiểu mức đầy đủ về hoạt động đầu tư theo nội dung sau: - Hoạt động đầu tư hoạt động bỏ lượng vốn, nguồn lực ban đầu thời gian dài - Đầu tư gắn với rủi ro, mạo hiểm, nhà đầu tư ln phải dự tính trước điều để có biện pháp phịng ngừa, hạn chế - Nhà đầu tư ln phải cân nhắc lợi ích trước mắt lợi ích thu tương lai - Đầu tư gắn với mục tiêu hiệu Song với nhà đầu tư khác lại theo đuổi mục tiêu khác Đối với nhà đầu tư doanh nghiệp mục tiêu cuối lợi nhuận NHTM hướng tới mục tiêu an toàn hiệu đồng vốn vay, cịn quốc gia hiệu kinh tế xã hội Mục tiêu đầu tư thể hiện kết tài chính, kinh tế xã hội Mỗi nhà đầu tư theo đuổi mục tiêu cố gắng đạt tối đa kết Muốn tối đa hóa hiệu đầu tư trước định đầu tư thiết phải có DAĐT Trên thực tế, hoạt động đầu tư thể hiện tập trung qua việc thực hiện dự án đầu tư 1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.2.1 Khái niệm Đứng phương diện nhìn nhận khác quan niệm về DAĐT khác nhau: Xét về chất, DAĐT tập hợp đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt mục tiêu định khoảng thời gian xác định Xét về mặt hình thức, DAĐT tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, đầy đủ, khoa học toàn diện dự kiến đầu tư tương lai Xét góc độ quản lý, DAĐT sở để quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp phép đầu tư, quan trọng để đánh giá đưa điều chỉnh kịp thời tồn tại, vướng mắc trình thực hiện khai thác dự án sở pháp lý để xem xét, xử lý có tranh chấp bên tham gia liên doanh đầu tư Cịn đứng phương diện kế hoạch hóa, DAĐT công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ 1.1.2.2 Chu trình dự án Hoạt động đầu tư có ý định về DAĐT đến việc xây dựng, thực hiện kết thúc dự án Quá trình chia làm giai đoạn: - Giai đoạn chuẩn bị đầu tư gồm bước sau: Nghiên cứu hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi; Nghiên cứu khả thi; Thẩm định định đầu tư - Giai đoạn thực hiện đầu tư gồm bước sau: khảo sát thiết kế lập dự tốn; dự kiến mua thiết bị, cơng nghệ, vật tư ký thuật, tổ chức đấu thầu, chọn thầu, giao nhận thầu; thi công theo thiết kế, tiến độ đề ra, tiến hành chạy thử; bàn giao đưa công trình vào khai thác - Giai đoạn vận hành kết đầu tư gồm bước chính: tổ chức sản xuất kinh doanh; kết thúc dự án; đánh giá sau dự án Như vậy, thẩm định DAĐT khâu chu trình, có vai trị quan trọng xem tính định thành bại DAĐT Khâu thẩm định coi khâu kiểm sốt trước cho vay Chính vậy, cán thẩm định phải người có tư cách đạo đức tốt, khơng có trình độ chun mơn giỏi về nghiệp vụ ngân hàng mà phải chuyên gia về số lĩnh vực, ngành kinh tế kỹ thuật định Chất lượng đội ngũ cán thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng kết thẩm định Chính vậy, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định cần thiết nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án nói chung, thẩm định dự án trung dài hạn nói riêng Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định thực hiện thơng qua số giải pháp cụ thể sau: + Quy hoạch, kiện toàn, xếp lại đội ngũ cán thẩm định theo yêu cầu công việc Cán thẩm định phải người vừa có tư cách đạo đức tốt, vừa có kiến thức chuyên môn sâu rộng Mỗi cán thẩm định phải thực chuyên gia về ngành kinh tế mà phụ trách Đồng thời, xây dựng sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán làm công tác thẩm định dự án để thu hút nhân tài + Thực hiện tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tồn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh, từ lãnh đạo đến cán để đáp ứng u cầu cơng tác Thường xun tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức, tiến hành phân loại đội ngũ cán để thiết kế chương trình đào tạo đào tạo lại phù hợp với đối tượng + Phối hợp hình thức đào tạo nước Tăng cường cử cán tham gia khóa đào tạo thực tập nâng cao trình độ, học tập kinh nghiệm ngân hàng nước mời chuyên gia nước về giảng + Ngoài việc tổ chức khóa đào tạo,cần đặt tiêu chuẩn yêu cầu cán làm công tác thẩm định phải không ngừng học tập,nghiên cứu Hàng năm tổ chức thi kiểm tra trình độ, kết hợp với chất lượng xử lý công việc để làm sở đánh giá, phân loại cán + Tăng cường tham gia đồng tài trợ với ngân hàng lớn, có uy tín thẩm định dự án như: Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam… Việc tham gia đồng tài trợ 82 hội để SeABank học tập kỹ thuật thẩm định kinh nghiệm thẩm định từ ngân hàng bạn, từ nâng cao chất lượng thẩm định 3.2.7 Thực tốt quy định bảo đảm tiền vay Cũng giống NHTM khác, SeABank áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản đầu tư cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay mà SeABank hiện áp dụng bao gồm: Cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay; Bảo lãnh tài sản bên thứ 3; bảo lãnh tài sản hình thành từ vốn vay Căn vào lực tài khách hàng, tính khả thi hiệu khoản vay, SeABank lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nêu - Yêu cầu chi nhánh toàn hệ thống quán triệt thực hiện nghiêm túc đạo SeABank về đảm bảo tiền vay: Các dự án cho vay thiết phải có đủ tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Các hợp đồng chấp, cầm cố phải qua công chứng (nếu pháp luật quy định), đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định - Khi nhận tài sản chấp, cầm cố thủ tục về giấy tờ, cần kiểm tra thực tế tài sản để xác định xác quyền sở hữu tài sản khách hàng vay vốn, mối quan hệ chủ tài sản bên vay nhằm ngăn chặn tránh hiện tượng lừa đảo làm giả giấy tờ sở hữu - Tài sản đảm bảo chấp phải đáp ứng đủ điều kiện pháp lý kinh tế theo quy định hiện hành, đảm bảo khơng có tranh chấp Khi thực hiện nội dung này, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết văn về việc tài sản khơng có tranh chấp về qùn sở hữu phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về cam kết - Nâng tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản nhằm mục đích giảm thiểu tối đa rủi ro dài hạn Thực hiện biện pháp bảo đảm tài sản bổ sung khoản cho vay dự án chưa đủ tài sản chấp theo quy định - Tài sản nhận bảo đảm phải phép giao dịch có tính khoản cao, xử lý thu hồi nợ dễ dàng nhanh chóng 83 3.2.8 Thường xun thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án Để đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tuân thủ đắn, đầy đủ, cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Hội sở chi nhánh SeABank nghiệp vụ Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc trình thẩm định, bao gồm giai đoạn: - Kiểm soát trước: Giai đoạn dựa vào dự thành thạo về quy chế mà tiến hành kiểm tra, mục đích phát hiện điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định trước thực hiện, cụ thể: CBTD hướng dẫn khách hàng cụ thể đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế tín dụng hiện hành chưa?; Hồ sơ vay vốn có chắn khách hàng tự lập khơng?; CBTD giải thích hay hướng dẫn, khơng làm thay; Bộ hồ sơ khách hàng đầy đủ hợp lệ chưa?; CBTD tiến hành điều tra, thu thập đủ thông tin cần thiết chưa? - Kiểm soát trong: tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiện, hạn chế thiếu sót, thực hiện khơng trình tự nghiệp vụ, sai sót về thủ tục… nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau này, việc kiểm tra nên tập trung vào: CBTD thẩm định khách hàng cẩn thận chưa?; Phương án dự án vay vốn có đánh giá kỹ lưỡng khơng?; Trong q trình thẩm định, CBTD có khó khăn cần phối hợp nghiệp vụ, có hướng giải khó khăn chưa?; CBTD có kết hợp thẩm định giấy tờ với kiểm tra thực tế không?; Thẩm định tài sản cầm cố, chấp có sơ hở, thiếu cảnh giác khơng? - Kiểm soát sau: thực hiện nghiệp vụ thẩm định về hoàn thành, kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ giai đoạn trước Mục đích, phát hiện hiện tượng bất thường nghiệp vụ hịan thành, đảm bảo tính đắn trước định cho vay Yêu cầu người làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải người có kinh nghiệm, nắm rõ tường tận quy chế, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, người thận trọng khéo léo kiểm tra, kiểm soát phải tránh dự phiền hà Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải có ý nghĩa dự phòng nhiều xử phạt 84 3.2.9 Phát huy vai trò tư vấn ngân hàng chủ đầu tư dự án Từ chuyển sang chế thị trường, doanh nghiệp nước gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh Đó khó khăn thiếu vốn, thiết bị, công nghệ lạc hậu, thiếu kinh nghiệm quản lý nền kinh tế thị trường Để tồn vươn lên, đòi hỏi doanh nghiệp phải thực hiện đầu tư, đổi thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng cường khả cạnh tranh Khó khăn lớn nảy sinh hầu hết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, làm để lập dự án cách đắn, đáp ứng yêu cầu thực hiện đầu tư nền kinh tế thị trường Do vai trị tư vấn ngân hàng chủ đầu tư cần thiết Vai trò tư vấn ngân hàng chủ đầu tư thực hiện chỗ: Giúp chủ đầu tư xây dựng dự án, tính tốn nguồn tài trợ cho dự án với lãi suất nào, tính tốn hiệu kinh tế sở dự kiến trình kinh doanh, thu lợi diễn tương lai, đồng thời có cảnh bảo chủ đầu tư về rủi ro mà dự án gặp phải để chủ đầu tư đề biện pháp hạn chế rủi ro, đảm bảo dự án hoạt động hiệu quả, trả nợ ngân hàng đầy đủ gốc lãi Tóm lại, để nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT, SeABank phải tiến hành đồng thời giải pháp nêu Tuy nhiên, để đạt điều cịn phải có đóng góp nhân tố khác khơng thuộc phạm vi kiểm sốt ngân hàng Đó quan tâm, phối hợp cấp ngành có liên quan việc ban hành sách quy chế cho toàn ngành 3.3 Kiến nghị Để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án hoạt động cho vay, bên cạnh nỗ lực thân NHTM cần đến hỗ trợ quan quản lý Nhà nước Tác giả xin nêu số kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 3.3.1 Đối với Chính phủ - Cần có định hướng phát triển ngành, địa phương cho phù hợp với thực trạng phát triển kinh tế Do từ trước tới nay, nước ta đều có định hướng phát triển với vùng kinh tế, địa phương việc định hướng chưa thực có 85 hiệu nên dẫn đến việc đầu tư tràn lan, nhiều sản phẩm dư thừa không tiêu thụ - Cần có sách thúc đẩy, hỗ trợ cho phát triển thị trường chứng khốn Thị trường chứng khóan phát triển điều kiện cần thiết để xác định giá trị doanh nghiệp, làm sở cho việc xác định chi phí vốn chủ sở hữu, từ xác định tỷ lệ chiết khấu dự án Đồng thời, phát triển thị trường chứng khoán góp phần giảm sức ép về vay vốn trung dài hạn đầu tư theo dự án doanh nghiệp - Cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp việc nâng cao lực lập thẩm định DAĐT - Cần có văn quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định dự án Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt DAĐT Các bộ, Tổng công ty, Sở, UBND tỉnh, Thành phố xem xét phê duyệt DAĐT cho doanh nghiệp cần phân tích thật kỹ lưỡng mặt dự án, tránh để tình trạng xem xét sơ qua sau phê dụt mang tính hình thức, khơng tập trung, khơng mang tính khả thi để ngân hàng nhiều thời gian thẩm định kết lại không cho vay án khơng có tính hiệu kinh tế Nếu quan phê duyệt đầu tư có trách nhiệm về việc đánh giá tình hiệu dự án sở để cán thẩm định yên tâm thẩm định tính khả thi dự án - Xây dựng môi trường kinh doanh bình đẳng thành phần kinh tế hồn thiện số điều khoản luật Nhà nước cần phải có chế sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm làm ăn cho nhà đầu tư, thu hút thêm nhà đầu tư Cải cách thủ tục hành chính, để tránh rắc rối, phiền toái cho nhà đầu tư cần thiết - Thiết lập hệ thống kế tốn thực có hiệu Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tóan thống kê thơng tin báo cáo, số liệu kế tóan phải trung thực đầy đủ Cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tóan doanh nghiệp Việc thực hiện kiểm tóan phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế tốn kết tài chủ đầu tư phải kiểm soát trước, sau q trình thẩm định dự án Có vậy, cán thẩm định 86 nhận thơng tin trung thực, cần thiết cho quy trình thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin trình đầu tư dự án Cần quy định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả 3.3.2 Đối với Bộ, Ngành - Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành: Hệ thống giúp cho ngân hàng công tác thẩm định dự án hồn thiện có tiêu để đánh giá so sánh tiêu dự án với mặt chung toàn ngành - Củng cố quan tư vấn hoạt động tư vấn, quan cung cấp thông tin: Việc củng cố quan tư vấn để đáp ứng nhu cầu NHTM thuận tiện cần có ý kiến chuyên gia tư vấn Đồng thời, nâng cao trách nhiệm bên tư vấn - Các Bộ quan chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án thuộc lĩnh vực ngành quản lý; Kết thẩm định dự án quan trọng để ngân hàng bám sát, sử dụng trình thẩm định dự án - Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể về trình tự xây dựng, lập dự án đầu tư; kịp thời xây dựng công bố rộng rãi quy hoạch ngành, vùng lãnh thổ… để định hương dự án đầu tư khu vực, ngành, chương trình kinh tế ưu tiên có hiệu quả, phục vụ phát triển đất nước - Bộ tài cần tham mưu Quốc Hội, Chính phủ ban hành khung pháp lý, yêu cầu doanh nghiệp phải công khai, minh bạch tài để phục vụ yêu cầu quản lý Nhà nước về tài doanh nghiệp cung vay vốn ngân hàng Bộ cần phối hợp thường xuyên với Thanh tra Nhà nước, Kiểm toán Nhà nước quan chức thường xuyên, định kỳ tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp, dự án đầu tư lớn… nhằm có thơng tin tin cậy về tình hình tài tuân thủ quy định về tài Nhà nước - Hàng năm, Bộ chủ quản Bộ công nghiệp, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Bộ Xây dựng cần ban hành định mức giá, định mức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tư… có tính đến mức lạm phát năm cho ngành 87 lĩnh vực cụ thể Bộ ngành quản lý để tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan chức thẩm định dự án, ngân hàng, tổ chức tài chính… có khoa học tin cậy việc lập DAĐT., tính tốn chi phí đầu tư, xác định tổng mức vốn đầu tư, dự trù chi phí, kế hoạch sản xuất, doanh thu hàng năm… hợp lý, xác thực Do vậy, đề nghị Bộ thường xuyên hệ thống hóa thông tin ngành quản lý công bố thông tin rộng rãi mạng, phương tiện thông tin đại chúng, trung tâm liệu … để chủ đầu tư ngân hàng thuận tiện việc tra cứu thảm khảo phục vụ hoạt động chuyên môn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á nói riêng khơng thể thiếu đạo quản lý Ngân hàng Nhà nước Đối với hoạt động đầu tư dự án vai trị đạo Ngân hàng Nhà nước thể hiện thông qua việc ban hành định về quy chế cho vay khách hàng; tham gia thẩm định dự án với tư cách thành viên Hội đồng thẩm định cấp Nhà nước theo dõi thực hiện nghiệp vụ hệ thống NHTM Với vai trò quan quản lý, thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước thực hiện nhiều biện pháp chấn chỉnh như: ban hành công văn, văn hướng dẫn nhằm tạo hành lang pháp lý để NHTM hoạt động hướng; thành lập đoàn kiểm tra, tra, phát hiện xử lý sai phạm NHTM Nhờ đó, chất lượng hiệu hoạt động tín dụng NHTM có nhiều chuyển biến Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động cho vay dự án nói riêng NHTM (trong có SeABank), thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện tốt số điểm sau: - Thực hiện chức đạo, định hướng xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng nhiều chiều có chất lượng cao cung cấp cho NHTM Hiện nay, nguồn thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) chủ yếu NHTM báo cáo Thông tin CIC thường không cập nhật, chất lượng không cao chủ yếu việc thực hiện chế độ báo cáo NHTM khơng nghiêm chỉnh Vì vậy, để nâng cao chất lượng thơng tin CIC, cần có định chế bắt buộc NHTM thực hiện nghiêm 88 chỉnh việc cung cấp thông tin cập nhật, kịp thời về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng… doanh nghiệp với ngân hàng - Tăng cường hoạt động hỗ trợ NHTM phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời trợ giúp về mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định dự án - Tăng cường hoạt động giám sát tra NHTM Tập trung trọng điểm vào địa bàn thành phố lớn chi nhánh có biểu hiện yếu hoạt động tín dụng Xử lý nghiêm khắc sai phạm NHTM - Yêu cầu thành viên Hiệp hội ngân hàng địa bàn phải thực hiện cam kết ký vấn đề về đồng tài trợ, cạnh tranh lành mạnh… Tránh tình trạng ngân hàng tìm biện pháp để lôi kéo khách hàng dẫn đến việc đầu tư tràn lan hiệu Xác định hướng đầu tư cho NHTM thời kỳ theo quy hoạch định hướng phát triển kinh tế đất nước để định hướng hoạt động đầu tư NHTM cần tập trung vào ngành nào, thành phần kinh tế nào, khu vực nào… Kết luận chương 3: Trên sở lý luận thực tiễn, đặc biệt nội dung thẩm định dự án SeABank, chương Luận văn đưa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT SeABank kiến nghị cụ thể Chính phủ, Bộ, ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước để tạo điều kiện thuận lợi cơng tác thẩm định DAĐT NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á nói riêng KẾT LUẬN Chất lượng thẩm định dự án đầu tư yếu tố trọng tâm định chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng, mà hoạt động cho vay hiện chiếm tới 80% hoạt động kinh doanh tiền tệ Bởi lẽ sơ suất công tác thẩm định dẫn đến sai lầm lớn định cho vay cuối Nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT nhân tố quan trọng việc thực hiện mở rộng tín dụng an tồn, hiệu Song việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định DAĐT vấn đề có phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên 89 quan đến nhiều đối tượng, đồng thời cơng việc địi hỏi có thời gian lâu dài Do khn khổ Luận văn này, tác giả tập trung giải vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa làm rõ vấn đề về công tác thẩm định dự án NHTM Thứ hai, đánh giá mức thực trạng chất lượng thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đông Nam Á khía cạnh: Những kết đạt được, hạn chế nguyên nhân tồn Đây thực chất vấn đề xúc về chất lượng thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Đông Nam Á cần tập trung giải Thứ ba, sở lý luận, thực tiễn định hướng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp đồng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á Ngồi ra, Luận văn đưa số kiến nghị Chính Phủ, Bộ, Ngành với Ngân hàng Nhà nước nhằm bảo đảm tính khả thi giải pháp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Mặc dù Luận văn đạt kết định, song khơng tránh khỏi có hạn chế Tác giả mong nhận phản biện, tư vấn khách quan để Luận văn hoàn thiện Cuối cùng, tác giả xin trân trọng cảm ơn Tiến sỹ Nguyễn Như Minh tận tình hướng dẫn em việc nghiên cứu hoàn thành để tài này, xin chân thành cảm ơn Khoa sau đại học – Học viện Ngân hàng, Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á tạo điều kiện về thời gian tài liệu nghiên cứu hoàn thành Luận văn ***** PHỤ LỤC 90 * Nội dung thẩm định chủ đầu tư dự án Nhà máy sản xuất Ethanol nhiên liệu khu vực phía Bắc cơng suất 100.000m3/năm a Tư cách pháp lý: Chủ đầu tư dự án – Cơng ty CP Hóa dầu nhiên liệu sinh học dầu khí có trụ sở số 148 đường Hoàng Quốc Việt, phường Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, có tư cách pháp nhân đầy đủ thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103021668 UBND Thành phố Hà Nội cấp ngày 28/12/2007 Ngành nghề SXKD: Sản xuất kinh doanh nhiên liệu sinh học dịch vụ có liên quan; Đầu tư phát triển kinh doanh vùng nguyên liệu phục vụ sản xuât nhiên liệu sinh học; Sản xuất kinh doanh phân bón hố học, phân vi sinh, vật tư, thiết bị phục vụ cho ngành nông, lâm nghiệp; Đại lý kinh doanh bán buôn, bán lẻ xăng dầu nhớt, chất đốt, gas, khí hố lỏng; Sản xuất kinh doanh sản phẩm hoá dầu, dầu mỡ bôi trơn, dung môi loại b Lịch sử phát triển Công ty thành lập vào cuối năm 2007 với phần vốn chủ yếu thuộc tập địan dầu khí Việt Nam Nhiệm vụ Cơng ty tiến hành xây dựng đưa nhà máy sản xuất Ethanol vào hoạt động hiệu Các cổ đơng lớn Cơng ty đều thuộc tập địan dầu khí Việt Nam nên Hội đồng quản trị Ban giám đốc có nhiều kinh nghiệm việc tiến hành xây dựng điều hành nhà máy c Tình hình sản xuất kinh doanh tài Qua số liệu tính tóan cho thấy - Về hoạt động sản xuất kinh doanh: Từ thành lập đến nay, trình thu xếp thủ tục pháp lý lựa chọn nhà thầu ký Hợp đồng EPC, công ty tiến hành kinh doanh sắn nguyên liệu đầu vào sản xuất Ethanol, mặt có doanh thu cho cơng ty, mặt khác để tích lũy kinh nghiệm buôn sắn phục vụ cho việc kinh doanh nhà máy sau - Quy mô tài sản Công ty phản ánh tiến độ đầu tư công ty vào dự án triển khai Tổng tài sản thời điểm 31/12/2008 55.464 triệu đồng, tài sản ngắn hạn 36.530 triệu đồng tài sản dài hạn 18.933 triệu đồng 91 - Hàng tồn kho: 2.732 triệu đồng tập trung chủ yếu vật tư hàng hố: Dầu nhờn cơng nghiệp sắn lát; cồn 99,5% Gashol E5 - Tài sản dài hạn: 18.933 triệu đồng tài sản cố định hữu hình 2.343 triệu đồng, Chi phí xây dựng dở dang 15,7 tỷ đồng chi phí giai đoạn chuẩn bị đầu tư nhà máy Phú Thọ - Nguồn vốn công ty thời điểm 31/12/2008 55.464 triệu đồng, chủ yếu nguồn vốn chủ sở hữu cổ đông góp năm 2008 Đến 31/12/2008, cơng ty giai đoạn đàm phán với tổ chức tín dụng để tiến hành thủ tục vay đầu tư dự án nên bảng cân đối chưa phản ánh khoản mục nợ vay Ngân hàng - Vốn đầu tư chủ sở hữu: 54.231 triệu đồng, số tiền cổ đơng đóng góp Khả tốn ngắn hạn năm 2008 27,5 lần, khả toán nhanh 24,87 lần cho thấy cơng ty có khả toán khoản nợ ngắn hạn - Doanh nghiệp bắt đầu thành lập cuối năm 2007 doanh thu chủ yếu từ hoạt động kinh doanh hoạt động tài Lợi nhuận sau thuế /doanh thu Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu thấp, 1,92%; 0,31% công ty thành lập từ cuối năm 2007 nên năm 2008 công ty chưa hoạt động nhiều, tập trung chủ yếu vào việc quản lý dự án nhà máy sản xuất Ethanol 92 PHỤ LỤC Hồ sơ pháp lý dự án: - Báo cáo Dự Án Công ty PVB lập tháng 01/2009; - Giấy chứng nhận đầu tư số 181023000138 UBND tỉnh Phú Thọ cấp lần đầu ngày 12/08/2008; - Báo cáo kết thẩm tra tổng mức đầu tư Dự Án Trung tâm kiểm định kỹ thuật an toàn xây dựng – Bộ Xây dựng ngày 15/02/2009 - Kết thẩm định thiết kế sở số 73a/TĐTKCS-CT Sở Công thương – UBND tỉnh Phú Thọ ngày 25/02/2009 - Quyết định số 02a/QĐ-HĐQT ngày 26/02/2009 Hội đồng quản trị PVB về việc Phê duyệt Dự Án - Quyết định số 493/QĐ-UBND ngày 03/03/2009 UBND tỉnh Phú Thọ v/v thu hồi giao đất cho Công ty PVB thuê đất - Quyết định số 500/QĐ-UBND ngày 04/03/2009 Chủ tịch UBND tỉnh Phú Thọ phê duyệt Báo cáo đánh giá tác động môi trường 93 PHỤ LỤC Vùng nguyên liệu cung cấp sắn cho nhà máy Vùng nguyên liệu Đông Bắc Tây Bắc Sản lượng (tấn/năm) Sản lượng sắn thu mua (tấn/năm) Sản lượng sắn lát khô tương ứng Tỷ trọng vùng Bắc Trung Bộ Tổng 719,613 400,200 492,433 1,612,246 334,760 186,170 229,070 750,000 111,590 62,060 76,360 250,010 44.63% 24.82% 30.54% 100.00% Vùng nguyên liệu cung cấp mía cho nhà máy Vùng nguyên liệu Đông Bắc Sản lượng (tấn/năm) 649,389 Sản lượng mía thu mua từ nhà máy đường để gia cơng nước mía (tấn/năm) 240,170 Tỷ trọng vùng 48.03% 94 Tây Bắc Tổng 702,557 1,351,946 259,830 500,000 51.97% 100.00% PHỤ LỤC ĐÁNH GIÁ SO SÁNH SUẤT ĐẦU TƯ CỦA MỘT SỐ NHÀ MÁY SẢN XUẤT ETHANOL NHIÊN LIỆU SINH HỌC TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC Cơ sở cân nhắc việc đánh giá khả thi việc xây dựng Nhà máy sản xuất etanol nhiên liệu sinh học công suất giá xây dựng Nhà máy Tuy nhiên điều phụ thuộc nhiều vào hãng quyền công nghệ, xuất xứ thiết bị, lãnh thổ nơi đặt Nhà máy nhiều yếu tố khác Dưới bảng so sánh suất đầu tư số nhà máy Việt nam khu vực: STT Tên Nhà máy Địa Công suất (m3/năm) NM etanol NLSH Tam Nông, Phú khu vực phía Bắc thọ Cty PVB NM etanol Đại Tổng vốn Suất đầu tư đầu tư (tỷ (1.000 đồng) đồng/L) 100.000 1.317 13,2 100.000 600 6,0 66.000 700 10,6 100.000 1.472 14,7 Quảng Nam Tân Công ty Đồng Xanh NM Cty CP etanol Việt Nam Đắc Lắc NM etanol NLSH Bình Thuận, Bình miền Trung Sơn, Quảng Ngãi TĐ Dầu khí VN NM etanol KCN Tam Thắng, Cty TNHH Đại Việt Đắc Nông 50.000 600 12,0 NM etanol Cty Tùng Lâm Xuân Hoà, Xuân Lộc, Đồng Nai 60.000 700 11,7 NM sx etanol Bộ CN, mỏ Năng lượng CPC tỉnh Kampong Speu, Căm-pu-chia 36.000 40 triệu USD 20,0 95 NM etanol Nigeria Cassava Agro 200.000 115 triệu USD 10,3 200.000 100 triệu USD 300.000 155 triệu USD 9,3 Industries Service 10 NM etanol LBL Network Indramayun Sumedang, West Co Ltd Java, Indonesia NM Tianguan Ethanol Chemical Nanyang, Henan, Trung quốc Group Co., Ltd Trong bảng trên, hầu hết Nhà máy đều dùng thiết bị Trung quốc Nhà máy Căm-pu-chia có xuất xứ Hàn Quốc có suất đầu tư cao hơn, nhiên, hiệu suất khơng cao, chi phí đầu vào lớn phần lớn toàn nhà máy tư nhân Nhà máy etanol nhiên liệu sinh học miền Bắc miền Trung sử dụng công nghệ Delta-T (Mỹ) nhà thầu Alfa Laval Ấn độ xây dựng nhà máy So với nhà máy cơng nghệ Trung quốc suất đầu tư Nhà máy PVB có cao so với suất đầu tư nhà máy Mỹ thấp nhà máy Mỹ có nguồn nguyên liệu đầu vào ngô Đối với nhà máy sản xuất etanol từ sắn thơng thường suất đầu tư phải cao dùng nguyên liệu ngô phức tạp việc chuyển hố ngun liệu thơ thành bột, xử lý nước thải chất thải khác Theo so sánh nhà máy PVB tương đối đạt tiêu chí đầu tư nằm khoảng chấp nhận dùng thiết bị nước G7 Từ phân tích trên, thấy mức đầu tư cho nhà máy PVB thoả mãn điều kiện cần thiết để đạt hiệu mong muốn báo cáo đầu tư (DFS) 96