Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hà tây

MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.1.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư hoạt động tín dụng NHTM .6 1.2 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM .8 1.2.2.1 Đánh giá khách hàng xin vay 1.2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư xin cấp vốn 14 1.2.2.3 Phân tích rủi ro dự án 30 1.3 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM .31 1.3.1 Quan điểm chất lượng thẩm định dự án đầu tư 31 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư .32 1.3.2.1 Nhóm tiêu định lượng .32 1.3.2.2 Nhóm tiêu định tính .33 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định DAĐT 34 1.3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 34 1.3.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 39 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY .39 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây .39 2.1.2 Mơ hình hoạt động, cấu tổ chức công tác điều hành BIDV Hà Tây .39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 - 2012 42 2.1.3.1 Hoạt động tín dụng 42 2.1.3.2 Hoạt động dịch vụ .47 2.1.3.3 Kết kinh doanh .48 2.1.4 Hoạt động cho vay theo DAĐT BIDV Hà Tây 49 2.2 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI BIDV HÀ TÂY .51 2.2.1 Công tác tổ chức thực thẩm định .51 2.2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây minh họa dự án “Đầu tư thíêt bị thi cơng cơng trình Hồ chứa nước Cửa Đạt - Thanh Hoá” 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV HÀ TÂY QUA DỰ ÁN “ĐẦU TƯ THIẾT BỊ THI CƠNG CƠNG TRÌNH HỒ CHỨA NƯỚC CỬA ĐẠT” 66 2.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DAĐT TẠI BIDV HÀ TÂY 68 2.4.1 Những kết đạt 68 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định DAĐT BIDV Hà Tây 73 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 81 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV HÀ TÂY TRONG THỜI GIAN TỚI 81 3.1.1 Môi trường kinh doanh hội BIDV Hà Tây lĩnh vực cho vay dự án đầu tư 81 3.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 20102015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 82 3.1.3 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng BIDV Hà Tây giai đoạn 2010 - 2015 83 3.1.3.1 Một số tiêu hoạt động cụ thể 84 3.1.3.2 Về tiêu hoạt động tín dụng trung dài hạn 84 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DAĐT TẠI BIDV HÀ TÂY .86 3.2.1 Về nội dung thẩm định dự án 86 3.2.2 Về phương pháp thẩm định .92 3.2.3 Về tổ chức điều hành hoạt động thẩm định dự án 94 3.2.4 Về cơng tác thu thập phân tích thơng tin thẩm định 96 3.2.5 Về nguồn nhân lực thẩm định dự án 99 3.2.6 Về xây dựng chiến lược khách hàng ngân hàng .101 3.2.7 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư 102 3.2.8 Về việc thực bảo đảm tiền vay cho vay theo dự án 104 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ CỤ THỂ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DAĐT TẠI BIDV HÀ TÂY 105 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 3.3.1.Về phía Nhà nước Bộ, ngành hữu quan 106 3.3.1.1 Nhà nước cần cụ thể hóa mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đặc biệt định hướng phát triển dài hạn số ngành nghề nhằm kích thích hoạt động đầu tư 106 3.3.1.2.Xây dựng môi trường kinh doanh bình đẳng thành phần kinh tế, đẩy mạnh cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để tăng cường thu hút đầu tư 107 3.3.1.3 Cần có quy định rõ ràng với chủ thể tham gia họat động đầu tư trách nhiệm vai trò họ 108 3.3.2 Kiến nghị NHNN NH TMCP ĐT&PT Việt Nam 108 3.3.3 Đối với chủ đầu tư .110 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Mơ hình tổ chức BIDV Hà Tây 40 Hình 2.2: Hoạt động huy động vốn theo thành phần kinh tế BIDV Hà Tây 43 Hình 2.3: Hoạt động huy động vốn theo kỳ hạn BIDV Hà Tây .44 Hình 2.4: Quy mơ nguồn vốn, tín dụng BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 – 2012 .46 Hình 2.5: Kết kinh doanh BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 - 2012 .49 Hình 2.6: Lưu đồ quy trình thẩm định dự án BIDV Hà Tây 53 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng BIDV Hà Tây 45 giai đoạn 2008 – 2012 45 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động dịch vụ BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 – 2012 .48 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ nợ hạn Chi nhánh 69 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế giới nước cịn gặp nhiều khó khăn, để đứng vững phát triển môi trường kinh doanh tiền tệ khắc nghiệt đòi hỏi NHTM tất yếu phải ln tìm hướng tự làm thân với việc ngày nâng cao chất lượng phục vụ, củng cố thương hiệu, đa dạng hóa hoạt động loại hình sản phẩm - dịch vụ cung cấp đến khách hàng, v.v… mà đặc biệt phải nhắc đến lĩnh vực hoạt động cho vay dự án đầu tư Đây lĩnh vực mà hầu hết ngân hàng phát triển theo mô hình đại giới tập trung định hướng đầu tư phát triển Cùng với xu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây (BIDV Hà Tây) nói riêng có định hướng xây dựng chiến lược, kế hoạch đạo phát triển hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay theo dự án đầu tư nói riêng, bước đặt móng xây dựng phát triển BIDV trở thành định chế tài đại theo định hướng phê duyệt Tuy nhiên mở rộng tín dụng phải đơi với việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án có đảm bảo hiệu sinh lời an toàn vốn ngân hàng Nếu định tài trợ ngân hàng không dựa chất lượng thẩm định bảo đảm tốt nguy rủi ro vốn cao Do nâng cao chất lượng thẩm định mối quan tâm trăn trở nhà quản trị ngân hàng mối quan tâm cán thẩm định có tâm huyết với cơng tác Nhận thức vấn đề trên, xuất phát từ yêu cầu thực tế trình tác nghiệp triển khai nghiệp vụ, thơng qua việc nghiên cứu cách tồn Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế diện thực trạng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư BIDV Hà Tây, phân tích để tìm hạn chế nguyên nhân, từ đưa giải pháp có tính khả thi, tác giả luận văn chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây” làm luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở hệ thống hóa lý luận cơng tác thẩm định DAĐT đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án NH TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây năm vừa qua, luận văn thực với mục đích chính: Thứ nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư NHTM Thứ hai hệ thống đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 – 2012 Thứ ba đưa giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2013 – 2015 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định dự án đầu tư vấn đề liên quan đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2008 – 2013 Phương pháp nghiên cứu Ngoài phương pháp sử dụng hoạt động nghiên cứu khoa học nói chung kinh tế nói riêng phương pháp vật biện chứng, phương pháp logic, phương pháp nghiên cứu sử dụng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế luận văn bao gồm: phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phân tích phương pháp so sánh Ý nghĩa luận văn Trên sở phân tích đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây, làm rõ hạn chế tồn nguyên nhân làm sở đưa giải pháp thích hợp nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2012 – 2015 Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo vài phụ lục khác, nội dung Luận văn gồm chương sau: Chương I: Lý luận thẩm định DAĐT NHTM Chương II: Thực trạng công tác thẩm định DAĐT BIDV Hà Tây Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT BIDV Hà Tây Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư Đầu tư, theo nghĩa rộng, hi sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu cho người đầu tư kết định tương lai lớn nguồn lực bỏ để đạt kết Các kết vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên lượng hóa (tức đo hiệu tiền, thời gian … lợi ích dự kiến có tăng lên sản lượng, lợi nhuận …) mà khơng lượng hóa (như phát triển lĩnh vực giáo dục, quốc phòng, giải vấn đề xã hội …) Đầu tư hoạt động kinh tế dài hạn, cần có tham gia nhiều chủ thể bao gồm: người tìm kiếm hội đầu tư, người bỏ vốn đầu tư đặc biệt thiếu góp mặt Nhà nước với tư cách nhà quản lý vĩ mô hoạt động đầu tư Các chủ thể mong muốn đạt mục đích cuối đầu tư khả sinh lợi Người ta đầu tư không thấy có khả sinh lợi Nhưng đầu tư việc làm đầy mạo hiểm, để đảm bảo sinh lợi tối đa họ phải cần đến xem xét đến việc lập dự án đầu tư Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Có thể nói, dự án đầu tư luận chứng cách đầy đủ phương diện Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế II Đầu tư xây dựng 127 427 427 III XDCB dở dang 4,271 15,797 4,149 TỔNG TÀI SẢN 128,973 380,875 454,689 A/Nợ phải trả 175,063 349,683 415,252 I Nợ ngắn hạn 121,866 75,590 286,199 1.1 Vay ngắn hạn 45,534 75,590 77,034 1.2 Phải trả nguời bán 50,165 47,771 40,364 1.3 Phải trả CBCNV 1,450 4,333 1,914 1.4 Phải trả đơn vị nội 11,093 66,926 59,638 1.5 Phải trả, nộp khác 1,337 77,353 107,510 II Nợ dài hạn 33,984 76,832 126,337 2.1 Vay dài hạn 32,182 76,454 126,341 B/ Nguồn vốn CSH 12,052 31,192 39,437 I Nguồn vốn- Quỹ 10,459 30,514 37,283 1.1 Nguồn vốn KD 8,752 21,588 28,681 1.2 Quỹ ĐTPT 1,707 635 2,200 1.3 Quỹ dự phòng 267 658 1.4 Lãi chưa phân phối 8,024 5,744 II Nguồn kinh phí 678 2,155 NGUỒN VỐN TỔNG NGUỒN VỐN 128,973 380,875 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 454,689 (2) CÁC BẢNG BIỂU ĐÁNH GIÁ QUAN HỆ TÍN DỤNG CỦA VIMECO VỚI CÁC NHTM Bảng 2.1: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2010 Đơn vị: triệu đồng T Chỉ tiêu T Ngân hàng công thương Hà Tổng Ngắn hạn Trung,DH 21.051 19.218 40.269 cộng Tây NH cơng thương Hồn Kiếm 328 328 Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành 21.043 38.135 59.178 Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây 30.501 18.773 49.274 Tổng cộng 72.595 76.454 149.049 Bảng 2.2: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2011 Đơn vị: triệu đồng ST Chỉ tiêu Ngắn hạn T Ngân hàng Công thương Hà Tây Trung Tổng DH Cộng 32.909 19.147 52.056 Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành 33.190 42.736 75.926 Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây 31.218 56.903 88.121 97.317 118.786 216.103 Tổng cộng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế (3) TÀI SẢN ĐẢM BẢO TIỀN VAY CỦA VIMECO Bảng 3.1: Tài sản bảo đảm tiền vay Đơn vị: triệu đồng TT Tài sản Bảo đảm Máy móc thiết bị thi cơng Giá trị TSBĐ 31.329 1- QSĐ đất TS đất Lô E9, Phạm Hùng, Cầu Giấy 2- QSĐ đất TS đất mỏ đá nhà đê - 46.647 Hà Nam 3- Máy móc thiết bị Máy móc thiết bị 4.229 1- QSD đất tài sản gắn liền đất Tây Mỗ TL - HN 2- 15 xe ơtơ 21.384 3- Máy móc thiết bị thi công Tổng cộng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 103.589 (4) ĐÁNH GIÁ XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG ( VIMECO) Bảng 4.1 Đánh giá xếp loại khách hàng Chỉ tiêu tài Hệ số Điể m   Khả toán Khả toán ngắn hạn 0.74 Khả toán nhanh 0.32 Tỷ lệ nợ gốc gia hạn Tỷ lệ lãi hạn Sử dụng vốn 100% 10.6 Vòng quay vốn TD NH 67% Mức độ quan hệ BIDV Tỷ lệ chuyển DT BIDV 83.2 % Dư tiền gửi BQ 6.772 0.62 Hiệu sử dụng tài sản Tỷ lệ dư nợ có TSĐB 1.42 Vịng quay vốn lưu động 4.06 Vòng quay khoản PT Điể m 2.42 Nợ hạn Hệ số 0.03 Các tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu phi tài 3 Khả tự tài trợ Vốn sở hữu/ Tổng tài sản 8.22% Khả sinh lời P mang lại BIDV Chấp hành, gửi BCTC Quản trị điều hành 3.40% Tỷ suất P doanh thu Tỷ suất P tài sản 2.11% Tỷ suất lợi nhuận vốn 25.72% Tốc độ tăng trưởng DT/năm trước 16.66% Tốc độ tăng trưởng LN/năm trước 39.43% 5 Chấp hành lập, gửi BCTC Cộng 33 Cộng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 52 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế (5) ĐỐI TƯỢNG ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN Bảng 5.1 : Quy mô chủng lọai đầu tư Số T Tên thiết bị T lượn Đơn giá Thành tiền Chất VNĐ lượng g Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 01 260.000 EUR 5.500.000.000 Mới 100% 05 50.000.000 Đ 250.000.000 Mới 100% 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí >= 10 m3/ phút Ơ tơ téc chở xăng dầu, : m3 / thùng 02 Đ 2.700.000.000 Đ Qua sử 7.400.000.000 dụng, >80% Qua sử 5.400.000.000 dụng, >80% 02 70.000 USD 2.212.000.000 Mới 100% 03 600.000.000 Đ 1.800.000.000 Mới 100% Qua sử 02 550.000.000 Đ 1.100.000.000 dụng, >80% Ô tô tự đổ chuyên dùng tải trọng 32- 40 Cộng 02 3.700.000.000 Qua sử 05 1.900.000.000 9.500.000.000 dụng, >80% 33.162.000.00 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Bảng 5.2 Cơ sở xác định doanh thu dự án TT Tên thiết bị Công suất Đơn giá thuế (Đ/ ca) Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : D= 64- 115 m 5.500.000 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m / gầu) Ghi Giá có VAT 150.000 nt 2,0 : 2,8 m3/gầu 3.500.000 nt >= D85 3.000.000 nt 400 KVA 1.950.000 nt nt Máy ủi KOMASU Máy phát điện Máy nén khí >= 10 m3/ phút 1.950.000 Ơ tô téc chở xăng dầu : m3 / thùng 2.100.000 Ơ tơ tự đổ chun dùng tải trọng 32- 40 5.300.000 nt Máy khoan BOOMER 5.500.000 nt 10 Máy cào vơ 3.000.000 nt 11 Máy ủi CAT D6R 3.000.000 nt Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế (6) CÁC BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Bảng 6.1: Tập hợp nhu cầu, cân đối nguồn vốn đầu tư A TÀI SẢN, THIẾT BỊ HIỆN CÓ Đơn vị : đồng TT Tên thiết bị đơn vị Máy khoan Boomer Chiếc Xe Huyndai, Kamaz 15 Số Tổng giá trị Nguyên giá Khấu hao 5,360,056,489 1,066,146,793 4,293,909,696 Chiếc 10 5,980,596,365 1,295,755,100 4,684,841,265 Máy ủi CAT 6R Chiếc 2,122,310,678 518,123,492 1,604,187,186 Máy cào vơ Chiếc 1,192,408,333 449,654,480 742,753,853 lượng Tổng lại đến 30/06/2012 11,325,692,000 B TÀI SẢN, THIẾT BỊ ĐẦU TƯ MỚI Đơn vị : đồng TT I II Hạng mục đơn vị Số lượng Đơn giá Thiết bị đầu tư Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 115 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- m /thùng Ơ tơ tự đổ chun dùng 3240 Thành tiền Ghi 33,162,000,000 Chiếc 5,500,000,000 5,500,000,000 Chiếc 50,000,000 250,000,000 Chiếc 3,700,000,000 7,400,000,000 Chiếc 2,700,000,000 5,400,000,000 Chiếc 1,106,000,000 2,212,000,000 Chiếc 600,000,000 1,800,000,000 Chiếc 550,000,000 1,100,000,000 Chiếc 1,900,000,000 9,500,000,000 Chi phí dự phòng (5%) Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 1,658,100,000 260.000 EUR, 100% Mới 100% Qua sử dụng >80% Qua sử dụng >80% 140.000 USD, 100% Mới 100% Qua sử dụng >80% Qua sử dụng >80% Tổng 34,820,100,000 C CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ TT Đơn Hạng mục vị Tỷ lệ Thành tiền Ghi I Vốn cố định 95% 46,145,792,000 Thiết bị đầu tư 23% 11,325,692,000 Tổng vốn đầu tư đồng 71% 34,820,100,000 Nguồn VTC, tự huy động đồng 30% 14,820,100,000 Nguồn từ quỹ ĐTPT, huy động khác Nguồn vốn vay Ngân hàng đồng 41% 20,000,000,000 Vốn vay NHĐT&PT Hà Tây 5% 2,656,596,195 100% 48,802,388,195 II Vốn lưu động Tổng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Bảng 6.2: Chi phí vật liệu nhân cơng năm sản xuất Đơn vị: đồng TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính khoan phi 64 :- 115 mm Đơn Số Ca vị lượng Sx/năm Chiếc Định mức nhiên liệu Nhân công Đơn giá (đã Kw/h/ca) có VAT) 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 Thành tiền Số Tổng cộng ĐM (lít, lượng Số tiền Máy khoan hở MBK Chiếc 180 4.68 7,500 31,590,000 108,000,000 139,590,000 Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Chiếc 300 164 7,500 738,000,000 86,400,000 824,400,000 Máy ủi >= D85 Chiếc 250 125 7,500 468,750,000 86,400,000 555,150,000 Máy phát điện 200- 400 KVA Chiếc 140 76 7,500 159,600,000 57,600,000 217,200,000 Máy nén khí 10 m3/phút Chiếc 150 39 7,500 131,625,000 129,600,000 261,225,000 Ô tô téc chở xăng dầu 5- 8m3/thùng Chiếc 220 98 7,500 323,400,000 43,200,000 366,600,000 Ơ tơ tự đổ chuyên dùng 32- 40 Chiếc 300 131 7,500 1,473,750,000 10 216,000,000 1,689,750,000 Máy khoan Boomer Chiếc 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 10 Máy cào vơ Chiếc 287 112 7,500 241,080,000 43,200,000 284,280,000 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 Chiếc 10 260 73 7,500 1,423,500,000 10 216,000,000 1,639,500,000 12 Máy ủi CAT D6R Chiếc 250 125 7,500 234,375,000 43,200,000 277,575,000   Tổng     2,827 1,197.68 78,000 5,317,545,000 58 1,245,600,000 6,563,145,000 Ghi chú: - Chi phí nguyên, nhiên liệu theo thông tư số 06/2005/TT – BXD ngày 15/04 Bộ xây dựng thực tế thi công đơn vị - Chi phí nhân cơng theo thực tế đơn vị, tính bình qn bao gồm chi phí bảo hiểm., Y tế, cơng địan - Một năm cơng nhân làm việc 360 ca, bình quân ca 60 ngàn đồng/ người Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Bảng 6.3: Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay trung hạn   Đơn vị : đồng TT Chỉ tiêu Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng Dư nợ gốc đầu kỳ 20,000,000,000 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000 Mức trả nợ gốc hàng năm 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 Quý I 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý II 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý III 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 5,600,000,000 Quý IV 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,000,000,000 5,500,000,000 Lãi phải trả năm 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Tổng gốc + lãi phải trả 4,665,500,000 6,517,000,000 5,774,000,000 5,246,000,000 4,618,000,000 26,820,500,000 D nợ gốc cuối kỳ 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000   Ghi chú: Dự kiến vay quý I/ 2013 Lãi suất tiền vay tạm tính mức 1%/tháng CÂN ĐỐI NGUỒN TRẢ NỢ GỐC TIỀN VAY Đơn vị : đồng TT Chỉ tiêu Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng I Tổng số nợ gốc phải trả 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 II Nguồn trả nợ 8,458,487,960 10,630,034,831 11,020,994,831 11,401,154,831 11,781,314,831 53,291,987,285 a Từ KH tài sản đầu t 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 b Từ lợi nhuận -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 7,146,195,285 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Bảng 6.4: Doanh thu thực năm Đơn vị: đồng Doanh thu TT Tên thiết bị Đơn vị Số Ca lượng SX/năm BQ ca máy Tổng doanh theo đơn thu năm(đã giá cơng có VAT) trình Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 150 Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Chiếc 180 150,000 135,000,000 Chiếc 300 3,500,000 2,100,000,000 Chiếc 250 3,000,000 1,500,000,000 Chiếc 140 1,950,000 54,600,000 Chiếc 150 1,950,000 87,500,000 Chiếc 220 2,100,000 924,000,000 Chiếc 300 5,300,000 7,950,000,000 Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Chiếc 287 3,000,000 861,000,000 Chiếc 10 260 2,500,000 6,500,000,000 Chiếc 250 3,000,000 750,000,000 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,02,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 58m3/thùng Ơ tô tự đổ chuyên dùng 32- 40 Máy khoan Boomer 10 Máy cào vơ 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 12 Máy ủi CAT D6R Tổng     2,827 37,450,000 24,838,500,000 Ghi chú: - Số ca máy tính doanh thu theo thực tế hoạt động đơn vị thông tư số 06/2005/TT- BXD ngày 15/04/2005 Bộ xây dựng - Đơn giá ca máy tính theo giá thực tế thuê thiết bị thi công Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Bảng 6.5:Tính tốn hiệu tài tiêu đánh giá Đơn vị : đồng TT Chỉ tiêu Năm dự án Năm Năm Năm Năm Năm Tổng cộng I Chi phí đầu tư -46,145,792,000 II Tổng chi phí 19,079,794,040 19,796,422,565 19,253,422,565 18,725,422,565 18,197,422,565 95,052,484,300 Chi phí Nhân cơng 996,480,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 5,729,760,000 Chi phí NNVL 4,254,036,000 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 24,460,707,000 Khấu hao TSCĐ (20%) 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đầu tư 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 34,820,100,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đơn vị 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 11,325,692,000 Chi phí sửa chữa lớn 6%KH 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 2,768,747,520 Sửa chữa thường xuyên 4% KH 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 1,845,831,680 Chi phí khác (10%NNVL) 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 2,446,070,700 Chi phí lãi vay (12%/năm) 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Chi phí quản lý (54% NC) 538,099,200 638,992,800 638,992,800 638,992,800 638,992,800 3,094,070,700 Chi phí bảo hiểm thiết bị /ĐTTB (1%) 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 1,741,005,000 Doanh thu 18,309,123,600 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 105,277,460,700 Tổng doanh thu 19,870,800,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 114,257,100,000 Thuế VAT (10%) 1,561,676,400 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 8,979,639,300 VAT đầu 1,987,080,000 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 VAT đầu vào 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 IV Chênh lệch thu- chi -770,670,440 1,945,661,710 2,488,661,710 3,016,661,710 3,544,661,710 10,224,976,400 V Thuế lợi tức (28%) 544,785,279 696,825,279 844,665,279 992,505,279 3,078,781,115 III Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế VI Lợi nhuận sau thuế -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 77,146,195,285 A Dòng tiền dự án -35,321,804,040 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 12,099,314,831 13,966,695,285 Giá trị thu hồi lý (năm thứ 5) 5% nguyên giá B Dòng tiền dự án (cả giá trị lý) C Giá trị ròng (NPV) D Tỷ lệ thu hồi vốn nội -35,321,804,040 2,307,289,600 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 14,406,604,431 16,273,984,885 1,770,403,435 16.71% Bảng 6.6: Kế hoạch trích khấu hao hàng năm Đơn vị :đồng Mức trích KHCB hàng năm Thời Nguyên gian KH giá 5 năm 33,162,000,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 Thiết bị có năm 11,325,692,000 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 Dự phịng phí năm 1,658,100,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 Tổng mức KHCB hàng năm   9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 Lũy kế khấu hao trích   9,229,158,400 18,458,316,800 27,687,475,200 36,916,633,600 46,145,792,000 Giá trị TSCĐ lại   46,145,792,000 36,926,633,600 27,687,475,200 18,458,316,800 9,229,158,400 TT Khoản mục Thiết bị Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế