Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phầnquân đội chi nhánh hoàng quốc việt

BẢNG CÁC CHỮ VIET TĂT NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần TDH: Trung dài hạn DAĐT: Dự án đầu tư NHNN : Ngân hàng Nhà nước TSCĐ: Tài sản cố định LN : Lợi nhuận KHTSCĐ: Khấu hao tài sản cố định VLĐ: Vốn lưu động HTK: Hàng tồn kho VC S H : vốn chủ sở hữu TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TGTCKT: Tiền gửi tổ chức kinh tế' TGTCTD: Tiền gửi tổ chức tín dụng DNQD: Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD: Doanh nghiệp quốc doanh SĨ: SỐ tiền TT : Tỷ trọng Lời Mở Đầu Có thể nói lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng, ngân hàng loại hình hoạt động đặc biệt nhạy cảm, mang tính động rủi ro cao, đồng thời giữ vai trò quan trọng việc định hướng cho hoạt động doanh nghiệp Hoạt động cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM Ngày này, nước ta không ngừng phát triển mạnh mẽ Nhu cầu vốn mở rộng sán xuất kinh doanh, phát triển đất nước lớn Để đáp ứng nhu cầu để đảm bảo cho NHTM trì phát triển vững chắc, địi hỏi hoạt động cho vay NHTM phải an toàn hiệu Trong thẩm định DAĐT vấn đề quan trọng công việc thiếu cho vay ngân hàng Thông qua thẩm định DAĐT tránh việc định đầu tư sai lầm, xác định tính khả thi hiệu dự án, xác định số tiền cho vay tối đa, thời hạn cho vay, vấn đề đảm bảo tiền vay; qua đảm bảo khả thu hồi nợ Vì việc nâng cao chất lượng thẩm định cần thiết, vấn đề NHTM đặc biệt quan tâm Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định, địi hỏi lỗ lực, cố gắng thân ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay TDH ngân hàng Trên sở lý luận học trường thực tế Chi nhánh Ngân hàng Quân Đội Hoang Quốc Việt em mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phầnQn Đội chi nhánh Hồng Quốc Việt' để trình bày luận văn cuối khố Luận văn em gồm nội dung sau: Chương : Lý luận chung chất lượng thẩm định dự án đu u tư hoạt động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp nung cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Qn đội chi nhánh Hồng Quốc Việt Do có nhiều hạn chế lý luận thực tế, luận em không tránh khỏi khiếm khuyết, mong đóng góp ý kiến thầy bạn có quan tâm đến vấn đề để luận hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy cô Bộ môn Nghiệp vụ Ngân hàng" khoa Ngân hàng Bảo hiểm, đặc biệt thầy giáo - Tư.s Nguyễn Văn Lộc tập thể cán tín dụng Phịng Quan hệ khách hàng Ngân hang Thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt giúp đỡ em nhiều để em hoàn thành luận văn CHUƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LU'ỚNG THAM Đ!NH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1 Cho vay theo dự án đầu tư NHTM Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Để đảm bảo cho NHTM trì phát triển vững chắc, địi hỏi hoạt động cho vay NHTM phải an toàn hiệu Đồng thời, cần phải mở rộng hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu NHTM Khái niệm cho vay: Là chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (vốn) tù' người sở hữu (NHTM) người sử dụng (người vay – khách hàng) sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Cho vay theo DAĐT mảng cho vay lớn NHTM, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng ngày cao tổng thu nhập NHTM Vì hoạt động mà hầu hết NHTM muốn hướng tới - Khái niệm: Dự án đầu tư tập hợp nhũng 'đề xuất việc bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể khoảng thời gian xác định nhằm đạt mục tiêu định tương lai Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực Dađtphát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ DAĐT phục vụ đời sống Đặc điểm Một là: Vốn chu sờ hữu tham gia vào dự án đầu tư Cho vay trung dài hạn với thời gian dài, rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn, để giảm bót rủi ro ngồi việc quy định vay phải có bảo đảm, ngân hàng cho vay cịn quy định có vốn chủ sở hữu tham gia vào DAĐT Tỷ lệ tham gia vào DAĐT cao hay thấp phụ thuộc vào mức độ rủi ro hiệu dự án Ở Việt Nam nay, tuỳ theo ngân hàng quy định tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án Thông thường Ngân hàng thương mại quy định mức vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án sau: + Tối thiểu 0% tổng mức vốn đầu tư dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất + Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư dự án phục vụ đời sống Hai là: Giải ngân cho vay ngắn dài hạn Đối với khoản cho vay trung dài hạn giải ngân lần nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng khoản vay mục đích Ngân hàng khơng cho rút vốn nhu cầu liên quan đến dự án chưa phát sinh Ngân hàng khách hàng thoả thuận rút toàn tiền vay lần trường hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với tài sản hình thành thời gian dài việc giải ngân thực theo tiến độ cơng việc hồn thành Ba Thời hạn trả, cách toán nợ nguồn trả nợ + Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất đặc điểm dự án đầu tư, thời hạn trả nợ rút ngắn trường hợp hiệu dự án cao Khách hàng trả nợ trước hạn đồng ý ngân hàng cho vay Việc trả nợ trước hạn giúp ngân hàng thu nợ chắn ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng + Một số cách toán thường sử dụng: + Mỗi kỳ trả phần nợ gốc + Số tiền gốc trả kỳ không + Nguồn trả nợ khoản cho vay trung dài hạn khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung dài hạn chủ yếu dùng để mua sắm tài sản cố định nguồn trả nợ khoản vay từ khấu hao TSCĐ phần lợi nhuận đầu tư mang lại Một dự án đầu tư từ định thực không phục vụ cho lợi ích chủ đầu tư mà cịn phục vụ lợi ích bên liên quan, quan trọng khơng tách rời với lợi ích quốc gia Yêu cầu mặt pháp lý dự án nhằm đảm bảo dự án không trái với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội nói chung, khơng vi phạm chế độ sách hệ thống pháp luật nhà nước Các điều kiện mặt pháp lý để định xét duyệt dự án bao gồm văn thủ tục sau: - Hồ sơ chứng minh tư cách pháp nhân lực chủ đầu tư, gồm + Quyết định thành lập doanh nghiệp nhà nước giấy phép đăng kí kinh doanh thành phần kinh tế khác + Người đại diện thức + Địa liên hệ, giao dịch - Hồ sơ dự án, bao gồm văn tập trung vào nội dung sau: + Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án + Nghị Hội đồng quản trị, Giám đốc công ty việc đầu tư Nếu có quan chủ quản cần có định đầu tư quan chủ quản + Địa điểm đầu tư giấy tờ liên quan khác 1.2.2.2 Thẩm định phương diện thị trường dự án Thị trường tín hiệu dự án, thị trường nơi đảm bảo thành cơng hay thất bại dự án, định việc lựa chọn mục tiêu quy mô dự án, định đến phương diện kỹ thuật tài dự án Nội dung thẩm định thị trường dự án bao gồm: + Thẩm định thị trường cung cấp Nguyên vật liệu yếu tố đầu vào: Nhu cầu cung cấp nguyên vật liệu thị trường khách hàng so với khả cung cấp thị trường, nhà cung cấp nguyên vật liệu nước hay nước Xem xét dự án có chủ động nguồn nguyên vật liệu hay chưa, địa điềm có gần nguồn nguyên vật liệu hay không? + Thẩm định lựa chọn sản phẩm dự án đầu tư: Sản phẩm, dịch vụ lựa chọn có phù hợp với lực sản xuất mạnh nhà đầu tư hay không? Sản phẩm, dịch vụ có cơng dụng chủ yếu gì? Phục vụ cho đối tượng khách hàng nào? Sản phẩm, dịch vụ dự kiến đạt tiêu chuẩn gì? Sản phẩm dịch vụ giai đoạn chu kỳ sống? Nhu cầu thị trường loại sản phẩm dịch vụ này? + Xác định khu vực thị trường thị hiếu khách hàng: Sản phẩm dịch vụ đầu tư hướng tới thị trường nước hay thị trường ngồi nước, có phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng không? Muốn vậy, cần phải cung cấp rõ đặc tính sản phẩm đặc điểm màu sắc, mẫu mã, hình thức trình bày để khẳng định tồn sản phẩm thị trường + Phân tích khả cạnh tranh sản phẩm thị trường: Thường có nhiều người sản xuất kinh doanh loại sản phẩm tương tự Do vậy, việc nghiên cứu vấn đề cạnh tranh khơng thể thiếu được, ảnh hưởng đến sống dự án Xem xét chứng tỏ dự án cạnh tranh hiệu sở phân tích lợi chi phí 'có khả lấn át điểm bất lợi dự án khác đối thủ cạnh tranh Đó lợi chi phí nguyên vật liệu, nhân cơng, vậnfchuyển máy, móc thiết bị, chi phí quản lý, chi phí tiêu thụ sản phẩm Riêng cạnh tranh nước cần quan tâm đến lợi thuế quan, tiết kiệm chi phí vận chuyển biến động giá trị đồng tiền có liên quan + Thẩm định phương thức tiêu thụ sản phẩm: Bằng cách để đưa sản phẩm dịch vụ dự án tới người tiêu dùng cách dễ dàng với chi phí để tiếp cận thấp 1.2.2.3 Thẩm định phương diện kỹ thuật công nghệ Thẩm định kỹ thuật phần tiền đề cho việc tiến hành mặt kinh tế tài dự án đầu tư Nội dung thẩm định kỹ thuật, công nghệ dự án bao gồm.' - Thẩm định địa điểm xây dựng: Cần xem xét khía cạnh địa lý, tự nhiên, kinh tế, xã hội, kỹ thuật có liên quan đến dự án, chẳng hạn địa điểm xây dựng có gần nơi cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu nơi tiêu thụ chính; giao thơng thuận tiện giảm chi phí vận chuyển bốc dỡ; - Thẩm định kỹ thuật cơng nghệ: Có phương án lựa chọn công nghệ đưa dự án đầu tư, ưu nhược điểm phương án? Kiểm tra tính phù hợp cơng nghệ, thiết bị dự án; cơng nghệ nước nào, có đảm bảo tính tiên tiến cơng nghệ không? Đồng thời cần thẩm định số lượng, công suất, hình thức chuyển giao cơng nghệ giá Thẩm định yếu tố đầu vào dự án: Nguyên liệu đầu vào gồm: nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, bao bì đóng gói Đối với loại nguyên vật liệu mang tính thời vụ cần phải có kế hoạch dự trữ hợp lý để sản xuất tiến hành liên tục không bị gián đoạn Đối với nguyên vật liệu nhập khan hiếm, cần xem xét khả cung ứng từ phía nhà cung cấp nước ngồi thơng qua hợp đồng hay cam kết số lượng, giá cả, điều kiện giao hàng, điều kiện toán Đối với dự án có ngun vật liệu tài ngun khống sản nhà nước cần có' cho phép nhà nước để đảm bảo dự án hoạt động lâu dài - Thẩm định lịch trình thực dự án: Xác định thứ tự ưu tiên tập trung vốn đầu tư, hoàn thành dứt điểm phần để sử dụng vào hoạt động nhanh chóng: trước hết hạng mục cơng trình sản xuất, tiếp đến hạng mục cơng trình phụ trợ, hạng mục cơng trình phi sản xuất Tránh tượng thi cơng dàn khơng hiệu chí có khả thiếu vốn, thiếu nguyên liệu 2 Thẩm định ph ương điện tổ chức, quản trị dự án Thẩm định khả chuyên môn, quản lý giám đốc đảm bảo nguồn nhân lực khác cho việc khai thác, vận hành dự án hồn thành xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành chủ đầu tư dự án Đánh giá hiểu biết tiếp cận khách hàng việc tiếp cận, điều hành công nghệ, thiết bị dự án Xem xét lực uy tín nhà thầu: tư vấn, thi cơng, cung cấp thiết bị - công nghệ Khả ứng xử khách hàng thị trường dự kiến bị biến Đánh giá nguồn nhân lực dự án: số lượng lao động dựa án cần, đòi hỏi mặt trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo khả cung ứng nguồn nhân lực cho dự án 1.2.2.5 Thẩm định phương diện kinh tế - xã hội, môi trường Một dự án đạt hiệu cao cho nhà đầu tư, chưa hẳn có lợi cho kinh tế Vì cần thẩm định mặt kinh tế - xã hội dự án số tiêu sinh lời xã hội như: Mức đóng góp dự án cho kinh tế, mức gia tăng việc làm, mức đóng góp vào Ngân sách Nhà nước, mức tích luỹ, đồng thời xem xét ảnh hưởng dự án đến môi trường, đến phát triển kinh tế xã hội địa phương 1.2.2 Thẩm định phương diện tài dự án đầu tư Thẩm định tài dự án đầu tư sử dụng phương pháp đánh giá để kết luận tính khả thi tính hiệu dư án Thám định tài có ý nghĩa quan trọng việc định chấp thuận hay không chấp thuận dư án Việc thẩm định dự án đầu tư nhiều chủ thể thẩm định khác với mục tiêu trọng tâm khác Đối với ngân hàng thương mại thẩm định tài dự án trung tâm quan trọng tài trợ dựa án 2 Thẩm định tổng vố án đầu tư dự án Việc thẩm định tổng vốn đầu tư dự án quan trọng để tránh việc thực hiện, vốn đầu tư tăng lên giảm lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối nguồn, ảnh hưởng đến hiệu khả trả nợ dự án Xác định tổng vốn đầu tư sát thực tế sở để tính tốn hiệu dự kiến khả trả nợ dự án Cần phải xem xét đánh giá tổng vốn dự án đầu tư đánh giá tính tốn hợp lý chưa, tổng vốn đầu tư tính đủ khoản chưa, cần xem xét yếu tố làm tăng chi phí trượt giá, phát sinh thêm khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ dự án có sử dụng vốn ngoại tệ Từ đó, đưa cấu vốn hợp lý mà đảm bảo đạt mục tiêu dự kiến ban đầu dự án làm sở xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng tham gia vào dự án 2.2.6.2 Đánh giá hiệu mặt tài dự án Tất phân tích đánh giá, thực nhằm mục đích hỗ trợ cho phần tính tốn, đánh giá hiệu mặt tài khả trả nợ dự án đầu tư Việc xác định hiệu tài dự án có xác hay khơng tuỳ thuộc nhiều vào việc đánh giá đưa giả định ban đầu Kết phân tích lượng hoá thành giả định để phục cho trình tính tốn Trên sở lập luận trên, cán thẩm định phải thiết lập bảng tính tốn hiệu tài dự án làm sở cho việc đánh giá hiệu 10