Báo cáo tài chính công ty cổ phần bảo hiểm hàng không1670869728

TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HÀNG KHONG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Tháng 10 năm 2022 Signature Not Verified Ky bai: TONG CONG TY CÓ Ky ngay: 20/10/2022 16:17:43 yD E1] BAO HIEM HANG KHONG TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, s6 36 Hoang Cau Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN - Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022 — TAI SAN A TÀI SẲN NGẮN HẠN (100=110+120+130+150+190) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1, Dau tu ngin han Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn han Phải thu khách hàng 1.1 Phải thu hợp đồng bảo hiểm „ Thuyết Mã số oe 1311 2,801,089,700,153 2,668,016,407,160 206,334,460,411 206,334,460,411 692,173,602,878 704,828,694,694 220,739,121,164 190,739,121,164 30,000,000,000 653,104,516,751 657,122,435,008 1,060,151,895,249 780,042,357,249 477,140,269,321 11,099,798,141 310,620,165,580 (41,610,425,721) 71,322,384,847 71,226,447,092 67,860,460,031 3,365,987,061 95,937,755 368,462,343,918 222,382,103,867 5,907,857,487 486,616,921,789 (41,892,485,184) 58,738,991,817 57,645,602,643 52,815,489,707 4,830,112,936 1,093,389,174 V Tài sản tái bảo hiểm 190 802,365,903,170 1s bao Dir phbig pil au phone fod bọ nhượng tất hiém l6 12 (4,017,918,257) 1,041,476,741,877 590,844,447,785 131.2 132 135 139 10 150 ID: 151.1 151.2 152 153 - (12,655,091,816) 1.2 Phải thu khác khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phi tra trước ngắn hạn 1.1 Chi phi hoa hong chua phan bd 1.2 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước S6 dau nim (Phân loại lại) 129 130 131 Don vi: VND Rhus Số cuối kỳ 100 I0 II 112 20 121 MAU SO B 01a-DNPNT 302,902,087,928 - 662,698,489,149 191 Dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm 420,522,343,015 360,141,531,025 192 381,843,560, 155 302,556,958,124 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 1.1 Ký quỹ bảo hiểm 1.2 Ký quỹ, ký cược khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mén lity kế Tài sản có định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mén lity ké II, Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn IV Tài sản dai hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 200 981,931,046,515 814,546,618,923 13,158,151,911 13,158,151,911 7,000,000,000 6,158,151,911 8,496,065,048 4,874,756,134 23,714,163,633 (18,839,407,499) 3,621,308,914 7,064,854,959 (3,443,546,045) 949,663,468,004 13,140,842,819 13,140,842,819 7,000,000,000 6,140,842,819 8,376,062,925 3,926,457,864 21,522,155,858 (17,595,697,994) 4,449,605,061 7,034,854,959 (2,585,249,898) 760,465,005,000 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 210 218 218.1 218.2 220 221 222 223 221 228 229 250 252 258 259 260 261 270 13 14 949,663,468,004 10,613,361,552 10,613,361,552 3,783,020,746,668 - 760,465,005,000 32,564,708,179 32,564,708, 179 - - 3,482,563,026,083 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tầng 15, toa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022 MAU SO B 01a-DNPNT Don vi: VND NGUON VON A NQ PHAI TRA (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ thuê tài ngắn hạn Phải trả cho người bán 2.1 Phải trả hợp đồng bảo hiểm 2.2 Phải trả khác cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác § Doanh thu hoa hồng chưa hưởng Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 Dự phòng nghiệp vụ 10.1 Dự phịng phí, dự phịng tốn học bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm 10.2 Dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm 10.3 Dự phòng dao động lớn, dự phòng đảm bảo cân đối II Nợ dài hạn 1, Phải trả dài hạn khác Doanh thu chưa thực B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ dự trữ bắt buộc Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TONG CỘNG NGUON VON (440=300+400) Nguyễn Thị Quỳnh Trang Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 ok Thuyết Huế il 300 310 311 312 312115 312.2 313 31416 315 316 319 17 319.117 323 329 18 329.1 329.2 329.3 330 333 338 400 41019 4l 419 421 440 Nguyễn Hồng Mai Kê tốn trưởng i kev ĐỒ HÔNG 2,721,340,257,665 2,676,028,453,973 464,215,180,347 462,626,819,008 1,588,361,339 5,792,894,637 2,787,619,872 50,670,794,077 790,441,319 10,886,982,659 125,603,674,823 8,534,951 2,015,272,331,288 1,247,216,759,319 Số đầu năm (Phân loại lại) 2,430,287,741,234 2,428,562,041,118 398,439,746,681 382,300,546,123 16,139,200,558 5,338,891, 183 19,954,361,734 6,150,801,660 407,425,198 7,301,755,642 112,803,915,104 74,134,032 1,808,091,009,884 1,205,517,281,083 669,287,699,386 518,545,249,357 98,767,872,583 45,311,803,692 1,000,000 45,310,803,692 1,061,680,489,003 1,061,680,489,003 1,000,000,000,000 13,541,364,183 48,139,124,820 84,028,479,444 1,725,700,116 6,000,000 1,719,700,116 1,052,275,284,849 1,052,275,284,849 1,000,000,000,000 13,070,883,929 39,204,400,920 3,783,020,746,668&——— 3,482,563,026,083 T [guyền Thành Quang Phó Tổng Giám đốc : TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quý cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 MAU SO B 02a-DNPNT Don vi: VND PHAN I: BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP CHỈ TIÊU Mió Doanh thu thuén hoạt độn kính doanh bảo hiểm Doanh thu hoạt động Thu nhập khác Tổng phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chi phi hoat dng ti chin 64 Chi phi quan ly doanh nghiệp Chi phí khác § Tong LN (lỗ) kế tốn trước thuế (S0=10+12+13-20-22-23-24) 9, LN (L6) sau thué thu nlp doanh nghiép 10 B 1) 50 Quy3nim2022 478,913,037,858 15,723,042,401 381,159,888 455924480 96036418 51,536,713.876 19,636,289 (32,048,723,526) (25,431,162,546) Quy 3ndm 2021 — 3190353878 12,879,596 404 195,155,154 — 83413010 — (161926866) — 3968011462 480,18 — 11615430 9681463215 Lũy kế từ đầu năm đến — Liykếtừđằunăm sui 3000 ain bd Qu 300 1,696,852,047,490 — 101613310911 131,802,269,321 47,615,797 920 1,093,518,487 561,628,772 1,601,932,507,540 — 4917044636 73,584,163,704 — (D4446) 193,772,011,559 166,693,444,028 81,640,424 27,648,021 10,377,512,071 14819,643,509 409,605,073 12,808,342,442 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH (Tiép theo) Quy cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 MAU SO B 02a-DNPNT Don vi: VND PHAN II: BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH THEO HOAT DONG: CHIẾU Mã Thuyết Lay kế từ đầunăm đến — Liykhếtừđầunăm ú nà Doanh thu phi bio hiém (01=01.1401.2-01.3) - Phí bảo hiểm gốc - Phí nhậntái bảo hiểm - Tăng dự phịng phí bảo hiểm gốc ol 012 013 519,219,774671 — 415425/M67/9 629,092,632316 — 431470770 1I,866,483,568 95699314395 61739123 — (I4404090M) 1/0I59259/66 — 129552175311 26029191272 — 1414216019) 31,566,824,550 24,498,686,788 41,699,478,236 143,210,087,667 Phi nhurgngt4i bao hiém (02=02.1-02.2) ~ Tổngphí nhượngtái bảo hiểm ~ Téng/(giém) dy phingphí nhượng ti bảo hiểm Doanh thu phí bảo hiểm (09=01 - 02) 4, Hoa hing nhượng tái bảo hiểm doanh thu khát hoạt động kinh doanh bảo hiểm (M=MI+M) — Ho nhượng ti bảo hiểm ~ Doanh thu khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm 5, Doanh thu hoạt động kinh doanh o 021 022 03 M 169,575,889434 141,794,390,237 187,271,679,282 — 150646447489 17,695,789,848 9892056852 409,643,885,237 — 213610656472 692694561 — 4AM/3143 547,537,906,620 607,918,718,610 60,380,811,990 1496135446 204,230,695,044 04.1 042 10 5969/15 — 4623/1020 15,312,917,046 180,991,221 48033149 — 319353814895 156391282818 133,232,839,377 4181.412166 251,100,154 1,696,852,047,490 — 1012613310911 II IL 3lTIMAIU@T — 1738880 317,184410,637 — 19138890 nhận túi bảo hiểm bảo hiểm (10=03 + 04) Chi boi thường (11= 11.1 - 11.2) + Tongchi bdi thường + Cac khoản giảm trừ (Thu đồi người thứ bồi hoàn, thu hàng sử 100%) 1.Thu bồi thường nhượngtái bảo hiểm 8, Ting/(Gidm) dy phing bdi thường bảo hiểmgÍc — I2 (WỚMASS Quy Sim amo Ly y : : 716,825,989,288 116825,989,288 enh Quy 372021 416,392,387,931 484,543, 402,600 68,151,014669 879,129,371,380 133,483,939,531 499,678,564,784 499,678,564,784 n 13 161,775,835467 (IDATI,TI.444) 41 115,759,673 444994481 301,$30,162,369 150,742,450,029 121,665,792,474 (6,930,947,683) 9, Ting/Gidm) dự phòngbồi thường nhượng ti H (14,087,367,286) (551,828,006) 19,286,602,031 (12,646,968,405) 10, Tongchi boi thường bảo hiểm (IS=11-12+13- 14) 11, Tang dy phing dao dnglin va dự phịng l§ 486,451,674,917 283,728,793 032 14,739,393,139 9,541,812,865 1,100,741 439,484 598,523,860469 133,524,050,234 91211389250 58,619,471,395 539,904,389,074 1,601,932,507,40 891,794,466,366 94,919,539,950 120,818,844,545 nhận tái hảo hiểm bảo hiểm đảm bảo tân đối 10 Chỉ phí khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm (I7= 1714172) ~ Chi hoa hingbảo hiểm - Chỉ phí khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm I3 Tổngchỉ phíhoạt động kinh doanh bảo hiểm (I8= 15+ 16+ 17) 1, LN (Lễ) gập hoạt động kinh doanh bio hiém (19 = 10- 18) l6 157,018,166,032 — 68833M8M 4,536,867,318 1631364785 13 304,004,211,080 — 19647447 111 112 39,340,125,611 264,664,085,469 18 454924) — 8341301013 19 13,383,793,428 — 19,856,864,630 171018680M 350694080892 : TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 PHAN II: BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH THEO HOAT DONG (Tiép theo) a Te 15 Doanh thu hoat dngtai chinh 16 Chi phi hogt độngbi I1 Lựinhuận gập hoạt động tài thính (15=2324) 18 Chỉ phí quản ly doanh nghiệp 19, LN (Li) thuan tirhoat déng kinh doanh (30= 19 +25- 26) 20 Thu nhập khác 21 Chi phi khic 22 Lainhuin khée (40 = 31 - 32) 23, Tong LN ((4) ke tod true thué (50=30+40) Chi phi thué TNDN hành 25 Chi phi thué TNDN hoàn lại 24 LN (1Ã) sau thu thu nhập doanh nghiệp Nguyễn Thị Quỳnh Trang Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 Mi Thuyết sé nin „ , UF 302022 Lây kế từđầunămđến - Lâykếtừdầunim QujSnim2021 VAyy dn lt Quy 3000 35 15,723,042401 — I4795%44 9,950,369,078 — (1461926868) 5772613323 20,498,865,092 131,802,269,321 23⁄4M@7M — 108,218,105,617 47,615,797,920 (I23M460)) 60,160,262,241 % #% 51,536,713876 — 5968011462 193,772,011,$59 16 693,444,028 9365614008 14285661758 1,093,518,487 81,640,424 1,011,878,063 561,628,772 77,648,021 533,980,751 10,377,512,071 967,906,998 14,819 648,509 011,301,067 (All) — 31 381,159,888 19,636,289 361,523,599 195,155,154 8,832,154 186,323,000 50 (32)048,723,526) (6,617,560,980) _11,699,154,342 2,011 301,067 : (25,431,162,546) s0 ~ Nguyễn Hồng Mai Kế tốn trưởng 4043140 9681443215 : - : Á lewyén Thanh 12,808,342,442 Quang Phó Tỗng Giám đốc : TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ Quý cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 CHỈTIÊU Miú — Năm1U) So liệu Quý3 I Lun chuyén tiền từ hoạt động kinh duanh 0I 936,145,093,279 444,573,575,141 2,837,369,264,459 (325,673,771,375) _(2,372,928,745,775) 03 (1,031,317, 102,065) (62,259,083,016) 05 (4,724,368,884) 06 10,459,116,490 5,045,954,369 07 (55,278,785,694) (35,479,978,983) (183,813,890,624) (124788804399) Lưu thuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1W\ (206,975,129,890) 30,272,632,390 45,133,506,535 (608,670,866) IL Lov chuyển tiền từ huạt động đầu tư I.Tiềni đ mua sim, xay dung TSCD va cdc ti sin đài hạn khác 11 (1,535,941,775) (2,222,007,775) (774,680,000) 3, Tien chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (93,000,007,375) (325,000,139,375) —_(170,001,000,000) -— (87516385) (644,404, 100,000) 557961248 8579/612248 — 19,295,643,210 (5952803340) 17823479452 (158/017562,239) doanh thu khéc Tiề di trả ngưi cung cấp hàng hú va dich vy 3, Tinchi tri cho nguti lào động Ti di nộpthuếthu nhập doanh nghiệp Tiền thu khíc từ hoại động kinh doanh Tiề dĩ khác cho hoạt động lính donh 4, Tin thu hi cho vay, bin Iai công cụ nợ cửa don vi khic Tien chi dau tu gop vốn vào đơn vị khác 6.Tién thu hoi đầntư gốp vốn vào đơn vị khúc = I.Tằ thu từ bán hằng, cũngcap dich vu va Nim 2021 - MAU SO B 03a-DNPNT Lũy kế từ đầu năm đến tối Quý3 Nim 2022 Nim 2021 % 121,125,000,000 : (52,000,000,000) 55,000,000,000 Tiên khoản trương đương tin đầu kỳ úl — 324693653443 — 134181/657716 Ảnh hưởng thay đồ tỷ giá 6l wh oy og + HÀ hens i Viele hin tong Grong ten cuik (0S Nguyén Thi Quynh Trang Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 4033214334 88,622,265,184 (6,032,310) (6032210) — (118,358,897,016) 703,984 agg ssa agoatt Wak Kê toán trưởng 297,001,000,000 : 17 (8,317,775,150) 13,129,033,562 (Ti thu lãi cho wy, ctúc li nhuận chỉa Lm chuyến tiền từ hoạt động đầu tư IIL Lm thuyền tiề từ hoạt động tài thính (ổ túc, lợi nhuận trì cho chủ sở hữu Lm chuyên tin từ huạt động ti Lưu chuyén titn thudn kj (50=20+30+40) % 50 _(1,258,995,346,856) (403M393) — 01331471340) (58,193,146,762) 58,000,000,000 1,578,512,357,280 390,149,100,000 (1,250,536,711) 19,228,373,290 137,500,000,000 3142743241 (1,644,079,821) (12,705,493) (1,876,280,368) (164079821) (12705493) — (1876280368) 37,208,164,817 — (14407232448) (160502513472) 220,739,121,164 331,894,290,934 2,571,695 (2,428,120) 174,380, 340242—206,334460411 171,389,349,342 (473,191) phế Tú "Tông Giám đốc TONG CONG Ty CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2022 THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Tổng Giấy 2008 tháng hiểm 2022 Công ty Cổ phần Bảo hiểm Hàng không doanh nghiệp cổ phần Hược thành lập Việt Nam theo phép thành lập hoạt động số 49 GP/KDBH Bộ Tài "¬ cấp lần đầu ngày 23 tháng năm Giấy phép điều chỉnh Theo Giấy phép điều chỉnh số 49/GPDDC15/KDBH, từ ngày 01 năm 2016, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Hàng không đổi tên thành Tổng Công ty Cổ phần Bảo Hàng không (gọi tắt '“Tổng Công ty”) Vốn điều lệ Tổng Công ty Tại ngày 30 tháng 09 năm 1000 tỷ VND Tổng số nhân viên Tổng Công ty ngày 30 tháng 09 năm 2022 1.710 người (ngày 31 tháng 12 năm 2021: 1.686 người) Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Tổng Công ty gồm kinh doanh dịch vụ bảo hiểm kinh doanh dịch vụ tài Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh Tổng Cơng ty kinh doanh dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe, nghiệp vụ tái bảo hiểm đầu tư tài Chu kỳ kinh doanh thông thường Chu kỳ kinh doanh thông thường Tổng Công ty thực thời gian không 12 tháng Cấu trúc doanh nghiệp Tổng Cơng ty có trụ sở đặt tầng 15, Tịa nhà Geleximco, 36 Hồng Cầu, phường Ơ Chợ Dừa, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội năm mươi mốt (51) đơn vị trực thuộc, bao gồm 50 Công ty thành viên (VNI Hà Nội, VNI Thành phố Hồ Chí Minh, VNI Đà Nẵng, VNI Nghệ An, VNI Hải Phòng, VNI Hải Dương, VNI Tây Nguyên, VNI Nam Hồng Hà, VNI Thăng Long, VNI Quảng Ninh, VNI Đơng Đơ, VNI Quảng Bình, VNI Bắc Giang, VNI Thanh Hóa, VNI Vĩnh Phúc, VNI Bình Định, VNI Đơng Nam Bộ, VNI Sài Gịn, VNI Khánh Hòa, VNI Nam Tây Nguyên, VNI Quảng Ngãi, VNI Thủ đô, VNI Tây Nam Bộ, VNI Tân Sơn Nhất, VNI Thành Đô, VNI Bến Thành, VNI Long An, Sở Giao dịch, VNI Tây Bắc, VNI Tràng An, VNI Hà Thành, VNI Vũng Tàu, Sở Giao dịch 2; VNI Huế; VNI Duyên Hải; VNI Bình Dương; VNI Âu Lạc; VNI Gia Định; VNI Kinh Đô; VNI Vạn Xuân; VNI Hà Tuyên; VNI Lâm Đồng; VNI Nam Định; VNI Phú Thọ; VNI Tiền Giang; VNI Bắc Ninh, VNI Quảng Nam, VNI Thái Nguyên, VNI Bình Phước, VNI Kỹ Thuật Số) Văn phòng đại diện Miền Nam Thuyết minh khả so sánh thơng tin báo cáo tài Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 kiểm toán Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyên tiền tệ số liệu báo cáo tài Quý cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 TỎNG CÔNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Bae 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu ơng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài CO SO LAP BAO CÁO TÀI CHÍNH kèm theo VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyên tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Kỳ kế toán Kỳ kế toán năm Tổng Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI Ngày 15 tháng năm 2017, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 50/2017/TT-BTC (“Thông tư 50”) hướng dẫn thi hành Nghị định số 73/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2016 Chính phủ quy định tiết thi hành Luật kinh doanh bảo hiểm Luật sửa đổi, bd sung số điều Luật kinh doanh bảo hiểm Thông tư 50 có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2017 Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty áp dụng quy định Thông tư 50 việc lập trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Tổng Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu phí suốt năm tài Mặc dù ước tính kế toán lập tất hiểu biết Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính giả, định đặt Cơng cụ tài Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Tổng Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm tài sản tài khác TỎNG CÔNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đơng thời với bảo cáo tài kèm theo Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022, Tổng Công ty chưa xác định giá trị hợp lý tài sản tài Chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Tong Công ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi ngân hàng khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản đầu tư tài Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh khoản chứng khoán Tổng Cong ty nắm giữ với mục đích kinh doanh Chứng khốn kinh doanh ghi nhận ngày Tổng Cơng ty có quyền sở hữu xác định giá trị ban đầu theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh cộng phí liên quan đến giao dịch mua chứng khoán kinh doanh Tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo giá gốc trừ khoản giảm giá chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh trích lập theo quy định kế toán hành Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khả gửi giữ khoản đầu tư giữ đến ngân hàng có đến ngày đáo nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm khoản đầu tư mà Tổng Công ty có ý định ngày đáo hạn „ Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: khoản tiền kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, khoản đầu tư nắm hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận ngày mua xác định giá trị ban đầu theo giá mua phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Thu nhập lãi từ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua ghỉ nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi hưởng trước Tổng Công ty nắm giữ ghi giảm trừ vào giá gốc thời điểm mua Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn xác định theo giá gốc trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn trích lập theo quy định Thông tư số 48/2019/TT-BTC ngày 08 tháng 08 năm 2019 Bộ Tài “Hướng dẫn chế độ TỎNG CÔNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo thuận với bên mua bảo hiểm thời hạn tốn phí bảo hiểm (bao gồm thời gian gia hạn) không 30 ngày kể từ ngày bắt đầu thời hạn bảo hiểm (áp dụng kỳ toán phí bảo hiểm tốn phí bảo hiểm lần) Riêng khoản phí bảo hiểm kỳ đóng phí bảo hiểm (đối với trường hợp đóng phí theo kỳ) phí bảo hiểm trường hợp đóng phí bảo hiểm lần hạch toán bắt đầu thời hạn bảo hiểm Đối với nghiệp vụ tái bảo hiểm Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm ghi nhận phát sinh trách nhiệm, theo số phát sinh dựa bảng thông báo tái bảo hiểm nhà nhượng tái bảo hiểm gửi cho Tông Công ty xác nhận Tổng Cơng ty Tổng Cơng ty ghi nhận phí nhượng tái bảo hiểm sở số phí phải nhượng cho nhà tái bảo hiểm, tương ứng với doanh thu phí bảo hiểm gốc ghi nhận kỳ Doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm ghi nhận đồng thời với phí nhượng tái bảo hiểm phát sinh Trong kỳ, toàn doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm phản ánh vào khoản mục “Doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm” Cuối kỳ kế toán, Tổng Công ty phải xác định doanh thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm chưa hưởng tương ứng với khoản phí nhượng tái bảo hiểm chưa ghi nhận năm để chuyển sang phân bổ vào kỳ kế toán sau Cụ thể: - Đối với hợp đồng có thời hạn bảo hiểm từ 01 năm trở xuống Áp dụng phương pháp tỷ lệ 25% loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hóa 50% loại hình bảo hiểm khác - Đối với hợp đơng có thời hạn bảo hiểm 01 năm Áp dụng phương pháp phân bô theo ngày quy định Tiết b, Điểm 1, Khoản 3, Điều 17 Thông tư số 50/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Tài Đối với hoạt động khác Doanh thu từ hoạt động khác Tổng Công ty lãi tiền gửi ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu, ghi nhận phát sinh Ghi nhận phí Chỉ phí bồi thường bảo hiểm gốc ghỉ nhận sở phát sinh Tổng Công ty chấp thuận bồi thường theo thông báo bồi thường Các khoản bồi thường nhận tái bảo hiểm ghi nhận phát sinh, sở bảng thông báo tái nhà tái bảo hiểm gửi cho Tổng Công ty Tổng Công ty chấp thuận bồi thường Các khoản thu đòi bồi thường nhượng tái bảo hiểm ghỉ nhận sở phát sinh theo số phải thu tương ứng với phí bồi thường ghi nhận kỳ tỷ lệ nhượng tái Chi phi hoa hồng ap oa hoa hồng “Chi phí Nơng gốc nhận bảo hiểm phí khác ghỉ nhận thực tế phát sinh Trong kỳ, toàn gốc nhận tái bảo hiểm phản ánh vào khoản mục “Chi phí hoa hông bảo hiểm hoa hồng nhận tái bảo hiểm” Cuối kỳ kế tốn, Tổng Cơng ty phải xác định phí hoa tái bảo hiểm số khoản phí dịch vụ th ngồi phục vụ q trình quản lý hợp 14 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo đồng bảo hiểm chưa tính vào phí kỳ tương ứng với khoản phí bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiệm chưa hưởng kỳ dé chuyên sang phân bổ vào kỳ kế toán sau Cụ thể: - Doi với hợp dong có thời hạn bảo hiểm từ 01 năm trở xuống | Áp dụng phương pháp tỷ lệ 25% loại hình bảo hiểm vận chun hàng hóa 50% đổi với loại hình bảo hiêm khác - Đối với hợp đằng có thời hạn bảo hiểm 01 năm hợp đông bảo hiểm sức khỏe người vay von chi bao hiém cho chêt thương tật toàn vĩnh viễn Áp dụng phân bỗ theo tỷ lệ dự phịng tốn học doanh thu phí bảo hiểm gốc -_ Đối với hợp đồng bảo hiểm khác có thời hạn bảo hiểm 01 năm Áp dụng phương pháp phân bỗ theo ngày quy định Tiết b, Điểm 3.1, Khoản 3, Điều 17 Thông tư số 50/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Tài Các phí khác ghi nhận thực tế phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trước thuế trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay phí tính thuế khấu trừ kỳ khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi số sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghỉ nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Trong kỳ, khơng có khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu nên Tổng Công ty không phản ánh khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghỉ nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Tổng Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Tổng Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Tổng Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thâm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 15 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Cae thuyét phận hợp thành cân đọc dong thời với báo cáo tài kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Số cuối kỳ Số đầu năm 4,722,744,843 4,122,639,815 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn VND 201,611,715,568 Tien dang chuyén 186,616,481,349 - Cac khoan tuong duong tidn (i) § 30,000,000,000 206,334,460,411 (i) 220,739,121,164 Cac khoan tương đương tiền tiền gửi có kỳ hạn gốc khơng q tháng kể từ ngày dau tư ngân hàng thương mại nước CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Số cuối kỳ Giá gốc Số đầu năm (phân loại lại) Dự phòng Giá gic Dự phòng Các khoản đầu tư tài ngăn hạn 4) Ching khodn kink doank - Tổng gi trị cô phiếu VND 704,828,694,694 252,328, 694,694 252,328,694,694 VND (12,655,091,816) (12,655,091,816) (12,655,091,816) b) Dau tư nắm giữ đắn ngày đúo hạn VND 657,122,435,008 257,621,435,008 257,621,435,008 VND (4,017,918,257) (4,017,918,257) (4,017,918,257) 452,500,000,000 ề 399,501,000,000 l š - 399,501,000,000 760,465,005,000 25,000,000,000 25,000,000,000 : ~ Tiền gửi có ky hạn ngắn hạn ( ) Các khoản đầu tư tài dài hạn a) Đầu tư năm giữ đến ngày đío hạn ~ Tiền gửi có kỳ hạn dài hạn 452,500,000,000 949,663,468,004 ~ Trái phiêu 4a) Đầu tư gúp von vào đơn vị khác - Dau tu vào công ty liên két (i) - Đầu tư vào đơn vị khác 6) Daw te dai hạn khác - Đầu tư mua cô phiếu - : 36,990,000,000 36,990,000,000 912,673,468,004 912,673,468,004 : : 92,540,000,000 : 36,990,000,000 698,475,005,000 698,475,005,000 - ° : : = (i) Phan anh cdc khoan tiền gửi có thời hạn gốc tháng thời gian đáo hạn lại đến 12 tháng kể từ ngày lập báo cáo tài ngân hàng thương mại nước (ii) Phan loại lại khoản đầu tư vào Công, ty liên kết đầu kỳ | năm 2021 Tổng Công ty Vật tư Nông Nghiệp- Công ty cổ phần phát hành thêm cổ phiếu tăng vốn làm giảm tỷ lệ cổ phần nắm giữ Tổng Công ty, Tổng Công ty phân loại khoản đầu tư vào Tổng Công ty Vật tư Nông Nghiệp- CTCP khoản đầu tư dài hạn khác Tại ngày 30 tháng 09 năm 2022, Tổng Công ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài Chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài 16 TỎNG CƠNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo PHAI THU VE HQP DONG BAO HIEM Số cuối kỳ Số đầu năm a) Phải thu phí bảo hiểm gốc VND 137,001,956,258 VND 105,411,364,158 ~ Phải thu bên mua bảo hiểm 133,252,057,814 100,71 1,862,590 Trong đó: ~ Phải thu doanh nghiệp đồng bảo hiêm: b) Phải thu hoạt động nhận tái bảo hiểm ©) Phải thu hoạt động nhượng tái bảo hiểm d) Phải thu bồi thường từ doanh nghiệp tham gia đồng bảo hiểm đ) Phải thu từ hoạt động môi giới bảo hiểm, đại lý bảo hiểm ©) Phải thu khác 3,749,898,444 4,699,501,568 21,078,825,699 14,225,535,596 203,216,298,354 146,420,645,177 4,852,112,868 8,141,086,427 932,282,958 23,414,136,503 1,380,867,781 5,289,320,067 368,462,343,918 302,902,087,928 Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND 38,359,899,321 38,359,899,321 179,542,719,998 438,780,370,000 PHAI THU KHAC CUA KHACH HANG Phải thu gốc lãi trái phiếu Công ty Cổ phần Sông Đà - Thang Long (i) Phải thu khác khách hàng hoạt động đầu tư cổ phiếu Phải thu khác 4,479,484,548 222,382,103,867 477,140,269,321 TỎNG CÔNG TY CỎ PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đông thời với bảo cáo tài kèm theo CAC KHOAN PHAI THU KHAC a) Ngắn hạn Ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tạm ứng Phải thu ngắn hạn khác b) Dài hạn Ký quỹ bảo hiểm Ký quỹ, ký cược dài hạn khác Số cuối kỳ So dau nam VND 486,616,921,789 136,300,000 35,235,775,978 451,244,845,811 VND 310,620,165,580 69,825,381 2,623,348,672 307,926,991,527 13,158,151,911 13,140,842,819 7,000,000,000 7,000,000,000 6,158,151,911 6,140,842,819 499,775,073,700 18 Ấ ah x 323,761,008,399 6l 'nu) reud uựO({ 2ÿ2 En2 IOt nự] ậW) 02 iy FI Quịp spX 231A QA QUI ho UYP SUDNY go en9 quyu uộit quịp Ấnb o2 nụu 8un2 ureN 31A, trý0} 23 21 uẹn(2) 0p nựi rạqd ượo( 2g I01“£yZ9£8*y £98'S8STES‘E €€t'016°8Z“€ 2p 8uôn) Iọp g2) “nụ) rgud uẹotby g2 gị nạx Ou 'dàrẩu yueog ượo) 23 ộp 242 ượp 8uon [0£ tueu z[ 8uy4) Xc8u quyu ưeg qu1g2 rựL ô£[ 9P 2,Lđ~LL/y10Z/00Z 9S m 8uọu1, oa,[, #9 J0 nữ) a) ọ9 jH g¡8 quịp px nu Á) 8uọO 8uọ,L 'zz0z tugu ó0 8uyt 0£ Ág8u rẻ 'tọq nụ) 8ugu gu o o3 8ungu ưẻu pnb sen øẻoq ượo) que) ườu gnb AeA oYD 00t9£€“0€6£ 8uơ1 8uyu[ - q 8uọs ueyd go 4) 8uo2, ny} 1Z£°6686SE°8E tjưeu) ưu gnb nụ) rạud ượo go inn vid Bug - 8ượu gu ọo ou Sunyu uey enb enyo sheer toy I££ 668 '6S£ “8£ 9¿L'60Y'88L'€t GNA 90d BID I££'668'6S£ “8£ t8I“S§P“Z68°1 GNA suoqd đq IZE668°6SE'8E £ữ'Œ1961°£t GNA 303 BID) 3uộo IZL‘S7POI9 I aNA ¿0/10/9°16*I 2p ON wigty Opq 1ÿ} nW) rEd 208 wigty ORG 14d ‘sugyd ng t:0u6/0€ 996'971°/££1 0££/00//01y LLE‘0L6'080'I IZ0ZUI€ 08£“6€9*019 $69'986'98c 1L8°6€S‘0S0'I "££0£ tuạu ó0 8uyu) 0€ Áy8u tử) ưẻu gnb ueI8 tọự) o 2p 8n) tọp 2p2 3211 I2 708°EL0°686T 144x472 LSS‘90b‘€09 S€P'01S'87?°S 089°186'1yEI TES‘LS6TEL 16S‘PELSIS 089°186“1y£I SLE‘LLY‘9ES L6E‘1S0°0SZ'E CNA Sunp 10N CNA NA ee PnP "ạpÄugN3gL Lon CNA NA n weu [ uiệu eee ronP SPMERTAL = NVH YNO NHL IVHd ON DNOHd AG ‘Ol ĐNOHXM ĐNVH WIH OY8 NYHd Q2 Ä.L ĐNQ2 ĐNỌL Bq Sugg “ng2 8ượoH 9£ 0s “oaux2I2Ð gu Ọ) “c[ 8ưg[ WEN 191A NOHXHD “ION 8H (0a) đạtL) HNJHĐ IYL OY2 OYA HNIW LIANHL oays wey 1JUH{2 1D} OPO Og 194 104) SuOp 26p I6.np upd pA yunys doy uBYd Oq 1Ou DJ Apu yuru 12/00/1 2p2) QDoo MENTAL weu gauglanguguen, nu ugu gự 02 3u0J3 Feu Budd LNdNG-¥60 € OS NY ZZ0c ttreu ZI 2uy] [£ Ấ8u on) 123 (uJ49 ri tuợu oq € £nÒ quI42 tự) ov ovg TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tầng 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Quý Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiép theo) - MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài 11 kèm theo CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN Đầu năm đến hết Quý 3/2022 VND Năm 2021 VND - Chỉ phí hoa hồng chưa phân bổ phát sinh 67,860,460,031 68,665,112,422 48,938,087,579 62,285,367,926 - Chỉ phí hoa hồng phân bổ vào phí kỳ/năm 83,710,082,746 43.362.995.474 - Số dư ngày cuối kỳ/năm 52,815,489,707 67,860,460,031 Số cuối ky Số cuối kỳ VND 4,830,112,936 VND 3,365,987,061 57,645,602,643 71,226,447,092 1, Chi phi hoa hong chưa phân bỗ - Số dư ngày đầu kỳ/năm kỳ/năm Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 12 TAI SAN TAI BAO HIEM Dự phịng phí, dự phịng tốn học nhượng tái bảo hiểm Dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm 13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH NGUN GIÁ Số dư đầu kỳ Mua sắm Thanh lý, nhượng bán Phương tiện Số cuối kỳ VND Số đầu năm 420,522,343,015 360,141,531,025 381,843,560,155 302,556,958,124 802,365,903,170 662,698,489,149 VND Thiết bị vận tải văn phòng VND 5,814,951,818 1,462,041,775 - VND 15,707,204,040 729,966,000 = Tổng cộng VND 21,522,155,858 2,192,007,775 Số dư cuối kỳ 7,276,993,593 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ Số dư đầu kỳ Trích khấu hao 4,372,610,279 498,518,321 Số dư cuối kỳ 4,871,128,600 13,968,278,899 18,839,407,499 GIA TRI CON LAI Tai dau ky Tai cudi ky 1,442,341,539 2,405,864,993 2,484,116,325 2,468,891,141 3,926,457,864 4,874,756,134 Thanh ly, nhugng ban - 20 16,437,170,040 23,714,163,633 13,223,087,715 745,191,184 17,595,697,994 1,243,709,505 : - # TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) _ MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 14 kèm theo TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm máy tính Tỗng cộng VND VND 7,034,854,959 7,034,854,959 30,000,000 30,000,000 7,064,854,959 7,064,854,959 2,585,249,898 2,585,249,898 858,296,147 858,296,147 3,443,546,045 3,443,546,045 Tại ngày đầu kỳ 4,449,605,061 4,449,605,061 Tại ngày cuối kỳ 3,621,308,914 3,621,308,914 NGUYEN GIA Số dư đầu kỳ Tăng mua sắm Số dư cuối kỳ GIA TR] HAO MON LUY KE Số dư đầu kỳ Trích khấu hao Số dư cuối kỳ GIÁ TRỊ CÒN LẠI 15 PHẢI TRẢ VỀ HỢP ĐÒNG BẢO HIỄM Số cuối kỳ VND a) Phải trả hoạt động nhượng tái báo hiểm b) Phải trả doanh nghiệp tham gia đồng bảo hiểm ©) Phải trả bồi thường bảo hiểm d) Phải trả hoa hồng bảo hiểm ©) Phải trả khác 21 Số đầu năm VND 393,244,856,183 317,020,902,185 8,370,010,402 8,401,301,123 36,108,924,941 36,025,970,994 11,405,989,508 9,619,977,892 13,497,037,974 11,232,393,929 462,626,819,008 382,300,546,123 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HÀNG KHƠNG Tầng 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Báo cáo tài Quý Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp| theo) - MẪU SO B 09a-DNPNT Cac thuyét phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo 16 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số cuối kỳ VND 9,213,792,685 (6,617,560,980) 3,439,471 69,925,409 118,023,287 2,787,619,872 a Các khoản phải nộp Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà thầu nước ngồi Thuế, phí phải nộp khác 17 Số đầu năm VND 18,380,841,314 732,307,172 657,770,633 58,126,391 125,316,224 19,954,361,734 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Liy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm VND VND - Số dư ngày đầu kỳ/năm 112,803,915,104 67,539,079,521 - Doanh thu hoa hồng chưa hưởng phát sinh kỳ/năm 103,948,268,752 123,255,943,516 (91,148,509,033) (77,991,107,933) 125,603,674,823 112,803,915,104 Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND 62,569,827 54,715,498 Phải trả kinh phí cơng đồn 14,511,508 2,748,815,052 16,244,422 1,135,514,224 Phải trả khác 3,570,805,245 4,490,281,027 3,583,847,400 2,511,434,098 10,886,982,659 7,301,755,642 đến hết Quý 3/2022 Doanh thu hoa hồng chưa hưởng - Doanh thu hoa hồng phân bổ vào thu nhập kỳ/năm - Số dư ngày cuối kỳ/năm Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác a) Ngắn hạn Phải trả bảo hiểm xã hội Phải trả bảo hiểm y tế Phải trả cổ đông 22 đến hết Quý 3/2021 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, sé 36 Hoang Cau | Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 18 DỰ PHỊNG NGHIỆP VỤ Dự phịng bồi thường dự phịng phí, dự phịng tốn học chưa hưởng Dự phịng bảohiểm gốc nhận tái Số cuối kỳ =p, phòng nhượng tái Ỷ bảo hiểm bảo hiểm (2) (0) Đơn vị: VND Dữ phòng bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm ()=(1)-(2) Dự phịng bồi thường Trong đó: 669,287,699,386 381,843,560,155 ~ Dự phòng cho yêu cầu đòi 583,406, 112,147 356,520,393,953 226,885,718,194 ~ Dự phịng cho tơn thất §5,881,587,239 25,323,166,202 60,558,421,037 1,247,216,759,319 420,522,343,015 826,694,416,304 1,916,504,458,705 802,365,903,170 1,114,138,555,535 bồi thường chưa giải phát sinh chưa thông báo Dự phịng phí chưa hưởng, dự phịng tốn học Cộng 287,444,139,231 Trong tiết: XS Ha pMbeg Nã HN TỐ Dự phịng bơi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm Năm 2022 Dy phong boi throng nhượng tái bảo hiểm () (2) Dự phòng bằi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm (3) = (1) - (2) Sô dư đầu kỳ Số trích lập ky 518,545,249,357 302,556,958,124 150,742,450,029 79,286,602,031 Số dư cuối kỳ 71,455,847,998 669,287,699,386 381,843,560,155 287,444,139,231 Dự phòng phí chưa hưởng, dự phịng tốn học - Số dư đầu kỳ Số trích lập ky Số dư cuối kỳ Dự phịng phí bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm () ` Năm 2022 Dự hs fal Đáp hiểm (2) 215,988,291,233 Dự phịng phí bao hiém gốc nhận tái bảo hiểm (3) = (1)- (2) 1,205,517,281,083 360,141,531,025 41,699,478,236 60,380,81 1,990 (18,681,333,754) 1,247,216,759,319 420,522,343,015 826,694,416,304 23 845,375,750,058 TỎNG CÔNG TY CỎ PHẢN BẢO HIỂM HÀNG KHƠNG Tầng 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Dự phòng dao động lớn, dự phòng đảm bảo cân đối Từ đầu năm đến hết Quý 3/2022 Số dư đầu kỳ Số trích lập thêm kỳ Số dư cuối kỳ 19, Năm 2021 84,028,479,444 14,739,393,139 98,767,872,583 69,039,832,100 14,988,647,344 84,028,479,444 VÓN CHỦ SỞ HỮU Vấn đầu tư chủ sử hữu Quỹ dự trữ bắt buậc VND Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Số dư ngày 01/01/2021 1,000,000,000,000 Tang von ky Lợi nhuận kỳ : Trích quỹ dự trữ bắt buộc VND Tiphúc lợiaf err Số dư ngày 30/09/2022 chưa phân phối VND VND 12,208,547,038 22,882,371,308 1,035,090,918,346 200,000,000,000 17,246,737,810 862,336,891 : l 24 17,246,737,810 (862,336,891) - (6311207) (637120) 13,070,883,929 39,204,400,920 1,052,275,284,849 13,070,883,929 , 39,204,400,920 9,409,605,073 (470,480,254) 1,052,275,284,849 9,409,605,073 ; (4,400,919) (4400919) 48,139,124,820 1,061,680,489,003 470,480,254 1,000,000,000,000 x Tông cộng i Teg ea phúc lợi Số dư ngày 31/12/2021 1,000,000,000,000 Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày tháng 12 nim 2022 Số dư ngày 01/01/2022 1,000,000,000,000 Lợi nhuận/(Lỗ) kỳ Trích quỹ dự trữ bắt buộc - ti nhuận sau thuê 13,541,364,183 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HÀNG KHƠNG Tang 15, tịa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Đồng Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) - MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo 20 DOANH THU PHi BAO HIEM Lay ké tir đầu năm đến hết Q 3/2022 Phí bao hiểm gốc Bảo hiểm hàng khơng Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Các khoản giảm trừ phí bảo hiểm gốc Phí nhận tái bảo hiểm Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Bảo hiểm trách nhiệm chung VND 2,051,951,460,080 4,598,774,800 490,862,168,700 59,865,438,501 45,015,112,083 1,269,810,100,693 136,827,672,175 37,282,165,270 6,065,550,205 1,624,477,653 (1,659,547,328) Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2021 VND 1,418,931,474,008 14,189,662,177 164,838,240,187 70,680,385,476 43,915,074,760 970,202,307,968 122,913,272,367 25,724,930,770 5,527,781,535 939,818,768 (4,695,313,818) 31,603,730,708 136,231,247 11,494,426,696 13,300,876,017 294,629,198 33,826,919 3,877,113,363 2,303,184,781 24,171,777 139,270,710 24,506,417,949 278,295,972 10,338,000,991 8,839,373,949 1,670,267,899 10,908,963 2,398,417,928 864,429,598 33,955,355 72,767,294 (36,906,158) (41,699,478,236) (10,731,161) (143,210,087,667) 2,040,159,259,066 1,295,521,759,311 Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Bảo hiêm nơng nghiệp Các khoản giảm trừ phí nhận tái bảo hiểm (Tăng)/giảm dự phịng phí bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm 25 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hồng Cầu Báo cáo tài Q Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp the) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài 21 PHi NHUQNG TAI BAO HIEM Tong phi nhượng tái bảo hiểm Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bao hiém tai sản va bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh (Tăng)/giảm dự phịng phí nhượng tái bảo hiểm 22 kèm theo Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý3/2022 VND 607,918,718,610 4,444,447,793 19,498,062,477 38,585,869,034 28,154,577,263 380,418, 122,661 107,470,481,769 26,285,327,702 2,097,265,632 964,564,279 (60,380,811,990) Lay kế từ đầu năm dén hét Quy 3/2021 VND 484,543,402,600 13,461,916,358 20,182,235,076 52,339,615,480 30,070,964,505 254,943,924,525 93,674,973,374 17,308,742,748 1,810,134,493 750,896,041 (68,151,014,669) 547,537,906,620 416,392,387,931 Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến (301,830,162,369) 150,742,450,029 (221,665,792,474) (6,930,947,683) (79,286,602,031) 12,646,968,405 486,451,674,917 283,728,793,032 TONG CHI BOI THUONG BAO HIEM hết Quý 3/2022 VND 716,825,989,288 316,102,351 36,373,860,206 22,681,951,866 10,717,371,659 545,684,158,238 17,986,754,225 22,338,465,664 60,727,325,079 Tổng bồi thường Bảo hiểm hàng không Bảo hiểm sức khỏe bảo hiểm tai nạn người Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển Bảo hiểm xe giới Bảo hiểm cháy nỗ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu Bảo hiểm trách nhiệm chung Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm Tăng dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc nhận tái bảo hiểm (Tăng)/Giảm dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm 26 hết Quý 3/2021 VND 499,678,564,784 10,933,551,830 29,945,906,664 39,670,495,943 12,153,488,618 351,271,257,574 17,403,508,680 13,499,146,367 24,801,209, 108 TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, toa nha Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Báo cáo tài Quý Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiép theo) ; MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài 23 CHI KHAC HOAT DONG KINH DOANH BAO HIEM Lũy kế từ đầu năm đến Lũy kế từ đầu năm đến VND 133,524,050,234 VND 58,619,471,395 35,751,817 hết Quý 3/2022 Chỉ hoa hồng bảo hiểm Chỉ đòi người thứ ba Chỉ đánh giá rủi ro đôi tượng bảo hiểm 38,618,685 212,355,538 1,072,451,165 191,015,553,907 167,184,923,491 1,693,486,464 1,100,741,439,484 Chỉ đề phòng hạn chế tổn thất Các khoản trích lập bắt buộc theo quy định Chỉ phí liên quan đến hoạt động bán hàng Chỉ phí lương, phí phục vụ khai thác bảo hiểm Chỉ khác 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi kinh doanh chứng khoán Lãi kinh doanh ủy thác đầu tư Cổ tức, lợi nhuận chia Lợi nhuận từ hợp tác kinh doanh Doanh thu hoạt động tài khác - 97,765,530 3,554,072,464 416,815,098,377 117,382,416,794 2,019,284,092 598,523,860,469 Lay kế từ đầu năm đến VND 20,319,594,876 88,501,181,895 VND 15,945,717,084 7,100,061,527 6,279,251,000 Lãi chênh lệch tỷ giá hết Quý 3/2021 Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2022 25 kèm theo hết Quý 3/2021 995,392,235 5,275,390,000 1,338,309,563 15,706,849,315 131,802,269,321 17,956,319,746 47,615,797,920 Lũy kế từ đầu năm đến Lay kế từ đầu năm đến 333,520,965 635,117,484 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH hết Quý 3/2022 VND 8,637,173,559 14,612,369,180 Trích lập/(Hồn nhập) dự phịng đầu tư tài Chỉ phí kinh doanh chứng khốn Chỉ phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá 1,100,000 23,584,163,704 Chỉ phí hoạt động tài khác 27 hết Quý 3/2021 VND (18,087,433,153) 4,837,384,294 70,467,054 (12,544,464,321) - TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM HANG KHONG Tang 15, tòa nhà Geleximco, số 36 Hoàng Cầu Đống Đa, Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Q Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DNPNT Các thuyết minh phận hợp thành cân đọc đơng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Lũy kế từ đầu năm đến _ Lũy kế từ đầu năm đến hết Quý 3/2022 hết Quý 3/2021 Chỉ phí nhân viên quản lý, có tính chất phúc lợi Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí dự phịng nợ phải thu khó địi Chỉ phí khấu hao tài sản có định Chỉ phí dụng cụ văn phịng Chi phi vat ligu quan ly Thuế, phí lệ phí Chỉ phí Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, cỏ đơng Chỉ phí quản lý khác 27 THUE THU NHAP DOANH Thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Nguyễn Thị Quỳnh Trang Người lập biểu VND 113,984,660,922 39,921,852,160 (589,702,045) 1,714,368,693 5,477,668,490 4,126,868,777 762,109,819 494,324,500 801,292,712 166,693,444,028 Từ đầu năm đếnhết Quý 3/2022 VND Từ đầu năm đến hết Quý 3/2021 VND NGHIEP (LÃ)/Lợi nhuận trước thuế Điều cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Các khoản phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường Z>Z VND 134,841,316,412 45,673,929,603 282,059,463 2,102,005,652 5,645,086,612 2,743,952,189 926,039,451 469,435,673 1,088,186,504 193,772,011,559 10,377,512,071 14,819,643,509 (6,281,118,711) 743,141,628 4,839,534,988 20% (5,275,390,000) 512,251,828 10,056,505,337 20% 967,906,998 Nguyễn Hồng Mai Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 30 2,011,301,067 Phó Tổng Giám đốc