Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng phát triển chi nhánh khăm muôn lào,

NỨỚC VIỆT NAM BỘ GIẮO DỤC VẰ ĐẲO TẠO )C VIỆN NGẰN HÀNG b u n x ú c so u th ă m m v ô n g GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHẤT TRIỂN CHI NHÁNH KHÃM MUÔN LÀO LUẬN VẪN THẠC SỸ KINH TẾ HỌC Vu n g â n H n g TRUNG TÂM h ô n g t in t h 32.7 BUV 2010 M000934 VIÊNG CHĂN - 2010 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BUN XÚC SOU THĂM MÀ VÔNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH KHĂM MN LÀO Chun ngành: Kinh tế, tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Nguửi huỏng dẫn khoa học: PGS-TS NGUYỄN VĂN TIÉN VIÊNG C H Ă N - LỜI CAM ĐOAN T ôi xin ca m đ o a n đ â v c ô n g trìn h n gh iên cín i củ a r iê n g C c s ô liệu đ ã nêu tr o n g luận vă n c ó n gu ồn g ố c r õ ràng, k ế t q u củ a luận vă n tru n g th ự c v c h a đ ợ c a i c ô n g b ổ tr o n g b ấ t kỳ c ô n g trình n o khác Tác giá luận vãn B u n X ú c Sou T h ă m M V ô n g MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương lì NHỮNG VẤN ĐÈ CHƯNG VÈ QƯẲN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐÈ c BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2 ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.3 VAI TRỊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.5 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.5.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.5.2 Các hình thức rủi ro tín dụng 14 1.5.3 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 15 1.5.4 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.6 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 20 1.6.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 20 1.6.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng vay vốn 22 1.6.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng 25 Chưcmg TH ựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIẺN LÀO TẠI CHI NHÁNH KHĂM MUÔN 27 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO TẠI CHINHÁNH KHĂM MUÔN 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triên 27 2.1.2 Cơ câu tô chức, chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Phát triển Lào Khăm Mn 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển Lào Khăm Muôn 29 2.1.4 Ket kinh doanh Ngân hàng Phát triển Lào Tỉnh Khăm Muôn 33 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỀN LÀO CHI NHÁNH KHẢM MN 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh Khăm Mn 34 34 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Khăm Muôn qua tiêu 34 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN GIẢM RỦI RO TÍN DỤNG 38 2.3.1 Những kết đạt 38 2.3.2 Những tồn 40 2.3.3 Nguyên nhân, tồn 42 2.3.4 Bài học rút qua quản lý rủi ro tín dụng Nuan hàng Phát triển Lào Tỉnh Khăm Muôn 45 Chưcmg ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIẺN LÀO CHI NHẢNH KHĂM MUÔN TRONG THỜI GIAN TỚI 47 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIÉN LÀO TỈNH KHĂM MUÔN 47 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO TỈNH KHẢM MUÔN 49 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với lợi Ngân hàng Phát triển Lào tỉnh Khăm Muôn 49 3.2.2 Xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng điều kiện 49 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng 52 54 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vốn vay 55 3.2.6 Đa dạng hoá phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro 57 3.2.7 Thực biện pháp phần tán rủi ro 58 3.2.8 Thực biện pháp đảm bảo tiền vay 60 3.2.9 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi 62 3.2.10 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 63 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 64 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 64 3.3.2 Kiến nghị với quan tra ngân hàng 68 3.3.3 Đề xuất với trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 69 3.3.4 Các kiến nghị khác 71 KÉT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỎ, s o ĐÒ M ụ c lụ c N ội dung T rang B ả n g 2.1 N g iiô n môn h u y đ ộ n g p h â n th e o c c ẩ u 30 B ả n g 2 N g u n v o n h u y đ ộ n g p h ả n th e o k ỳ h n 30 B ả n g 2.3 M ộ t s ô c h ỉ tiê u h o t đ ộ n g tín d ụ n g 32 B ả n g 3 M ộ t s ô c h i tiê u h o t đ ộ n g n g o i tệ 33 B ả n g K é t q u a k in h d o a n h từ n ă m 0 - 0 33 B ả n g 2 N ợ q u h n /N ợ x ẩ u cá c n ú m 0 - 0 35 B ả n g 2 2 D iê n b iê n 11Ợ x ứ lý r ủ i ro q u a h n c ú c n ă m 0 37 2009 B iể u đ 2.1 S đ 2.1 2 T h ự c tr n g h u y đ ộ n g v â n p h ả n th e o ki' h n 31 C c â u tô c h ứ c h ộ m y đ iê u h n h c u a N g â n h n g P h t 26 tr iê n L o tạ i K h ă m M u ô n BẢNG KÝ HIỆU CHŨ V IÉT TẮT Viết tắt Giải thích LDB Ngân hàng Phát triển Lào NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD To chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động NHTM không ngừng đổi chất lượng, góp phần vào nghiệp đổi hệ thống Ngân hàng nói riêng nghiệp đơi đất nước nói chung Tuy nhiên thực tế hoạt động Ngân hàng thương mại bộc lộ nhiều yếu kém, chưa đáp ứng yêu cầu nên kinh tế, hiệu kinh doanh chưa cao, rủi ro tiềm ẩn rủi ro lớn, lực quản trị kinh doanh nhiêu hạn chê Trong xu thê hội nhập kinh doanh quốc tế thị trường tài Ngân hàng sơi động biến đổi khó lường, cạnh tranh Ngân hàng thương mại nước Ngân hàng nước trở nên liệt Vì vậy, nâng cao lực quản trị kinh doanh, mà đặc biệt lực quản trị rủi ro đòi hỏi thiết Ngân hàng thương mại Với cấu thu nhập chiếm 90% sổ thu nhập LDB Chi nhánh Khăm Muôn, hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng chiến lược kinh doanh, đông thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đă nhận quan tâm Ban giám đổc, đôi ngũ cán làm cơng tác tín dụng thực tế cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yểu kém, đặt u cầu: Nếu khơng nghiên cứu tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xâu đên hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh đề tài “Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển - Chi nhánh Khăm Muôn Lào” lựa chọn làm đối tượng nghiên cứu luận văn 2 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn làm rõ sổ vấn đề lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh LDB Chi nhánh Khăm Muôn giai đoạn đề xuất phuơng huớng hoàn thiện thời gian tới Đê đạt mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ: s Phân tích làm rõ nội dụng quản lý rủi ro tín dụng s Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp đánh giá, đo lượng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh LDB Chi nhánh Khăm Muôn ^ Đê xuât giải pháp tăng cường quản lý để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng thu hồi khoản tín dụng xử lý rủi ro tín dụng kinh doanh LDB Chi nhánh Khăm Muôn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đôi tượng nghiên cứu luận văn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh LDB Chi nhánh Khăm Muôn từ năm 2005 - 2009 vài năm tới Phưong pháp nghiên cứu Những lý giải kết luận luận văn dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp điều tra, phân tích, so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp mơ hình Đồng thời luận văn kế thừa cơng trình khóa học cơng bổ để phân tích Làm rõ vấn đề liên quan đến đề tài 60 thời gian tới, LDB tỉnh Khăm Muôn nên thực bảo hiểm tín dụnơ hình thức sau: o Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiem cho nganh, nghê mà kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm o Yêu câu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay coi điêu kiện để vay tín dụng 3.2.8 Thực biện pháp đảm bảo tiền vay LDB tỉnh Khăm Muôn nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc du mục đích cua đảm bảo tiên vay nhăm nâng cao trách nhiệm thực cam kêt người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến vay khong thực xảy rủi ro khơng lưịitg trước Trường họp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm băng tài sản trường hợp dự án thẩm định có hiệu cao khach hang có uỷ tín, khách hàng có tiêm lực tài sản tương lai để trả nợ.Trong trương họp này, ngân hàng có thê định cho vay cần lưu ý số điểm sau: + Phai xac đinh tài sán có khả đảm bảo đê trường hợp khách hàng không thực cam kết họp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp bảo đảm + Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực biện pháp bảo đảm tài sản trường họp o Trường họp vay vốn có đảm bảo tài sản: tiền vay bảo đảm băng tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có biện pháp quản lý sau: 61 o Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vơn vay người vay ° Kiểm tra’ giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay mục đích vay vốn giám sát trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần thiết Nêu tiền vay bảo đảm tài sản khách hàng bên thứ ba, ngân hàng cần ý điểm sau: o Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay bên bảo lãnh ° Đơi với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mòn, giá khơng nên nhận làm tài sản chấp cầm cố o Đoi VƠI cac tai san không băt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sơ hữu vàng, bạc, đá quý phải dùng biện pháp cầm cố o Đối với tài sản pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình họp đồng mua bảo hiểm thời hạn đảm bảo tiền vay o Ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng việc chuyển tên người hưởng họp đồng bảo hiểm ngân hàng trường họp có rủi ro xảy o Thu thập thơng tin tài sản đảm bảo tránh trường hợp khách hang giả mạo giây tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngần hàng khác o Thực nghiệm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm, tránh tinh trạng định giá cao giá trị tài sản chấp cầm cố khiến cho gặp phải rủi ro, việc phát mai (thanh lý)tài sản không đủ bù đắp số vốn cho vay 62 3.2.9 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nọ- khó địi 3.2.9.1 Đ ối vói khoản vay có vẩn đề LDB tỉnh Khăm Mn cần có tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên đê phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo kế toán, qua quan sát tổ chức san xuât, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề cán tm dụng phải kiêm tra hô sơ khoản vay, kiêm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp pháp, hợp lệ,tìm kiểm hội để bơ xung tài sản bảo đảm Sau ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiêm giải pháp tư vân cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xt, ngăn chặn tình trạng có thê dân đên phá sản.Kết cuối chuyên viêng thăm phải loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng đê giảm thiều rủi ro tín dụng 3.2.9.2 Đối vói khoản nợ khó địi Đơi với khoản nợ khó địi, LDB tỉnh Khăm Mn cần tích cực xử lý theo hướng sau: o Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay; khách hàng khơng có khả trả nợ dự kiến.Ngân hàng cần hành bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, ngân hàng cần nhận trực tiếp khoản tiền tài sản từ bên thứ ba o Bán nợ ngân hàng nên cổ gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vân đê với tỷ lệ thích hợp, bán cho 63 công ty mua bán nợ NHTW, bán cho công ty tư vấn công ty quan ly nợ khai thác tài sản NHTM khác, bán cho bât tơ chức có chức mua nợ khác, o Khởi kiện: ngân hàng nên chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện với khoản vay khó địi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản châp không thu hồi nợ, trường họp khách hàng có dâu hiệu lừa đảo, cố ý chạy lỳ việc trả nợ ngân hàng Việc khởi kiện dù có tổn kém, chí chi phí theo kiện có thê lớn khoản thu cần kiên trì theo kiện cỏ kiên khách hàng khác e sợ để khơn" tình chạy lười lừa dổi ° Xử ]Ỷ quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: biện pháp ci q trình xử lý nợ ngân hàng, trường hợp cân thiết, LDB tỉnh Khăm Mn phải chủ động dùng nguồn để bù đáp rủi ro hoạt động kinh doanh cho trình kinh doanh diễn mặt có lợi việc xử lý rủi ro nên thực quý lần.Việc xem xét đối tượng hô sơ xử lý rủi ro cần thực nghiêm chỉnh theo quy định LDB Lào 3.2.10 Trích lập sử dung quỹ dư phịng rủi ro Hiện LDB tỉnh Khăm Mn vào nhóm nợ phan anh tren bang cân đơi tài khoản đê trích lập dự phịng rủi ro xảy ra, chi nhánh chưa thực việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng ket hợp phương pháp định tính Đê đánh giá chất lượng tín dụng thời gian tới, LDB tỉnh Khăm Mn cần phân loại nợ vào nhóm thích hợp việc phải thực thời diểm phát sinh trạng thái nợ 64 cách tự động, khoản nợ rõ có rủi ro cần trích dự phịng hợp lý chi nhánh cần tăng cường đạo cán tín dụng phát sớm khoản nợ có vấn đề, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ có thê chuyên sang nợ xâu làm sở cho việc trích dự phịng xử lý rủi ro Đê thực cơng việc ngân hàng cần tích cực sử dụng hồ trợ công nghệ thông tin nhanh chóng triển khai chương trình đại hoá ngân hàng, khâu kể toán ngân hàng Việc xử lý rủi ro cân quản lý chặt chẽ sở phân tích kỹ rủi ro mà khoản vay gặp phải trước xử lý, tránh tình trạng ỷ vào nguồn dự phịng mà cho vay tràn lan, khơng tính tốn đầy đủ hiệu cuối trước cho vay Đơng thời cán tín dụng phải xác định rõ, khoản nợ sau xử lý rủi ro thuộc trách nhiệm cán cho vay phải thu Ngân hàng cân có chê đánh giá cán cho vay có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng chế tài cần thiết 3.3 CÁC KIÉN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần nồ lực nừa việc thúc đẩy thị trường tiền tệ phát triên mạnh có giúp cho NHTM thực việc quản lý khả tốn theo tài sản nợ, từ giảm tối thiểu việc lưu giữ tài sản có khả tốn cao lại có thu nhập thấp, thời kỳ cần vôn, NHTM cần huy động nguồn vốn bổ xung với khối lượng lớn thị trường tiền tệ NHNN cần điều chỉnh quy định chuyển nợ hạn cho phù hợp với hoạt động thực tế NHTM : Khi thực theo quy chế phân loại nợ hạn số 06/NHNN ngày 11- 05- 2004 văn hướng dẫn việc chuyển nợ hạn NHNN 65 TCTD khách hàng vay chưa phù hợp với điều kiện thực tể CHĐCN Lào, cụ thể : (1) Theo điều khoản 2.6 quy chế số 06/NHNN quy định “khi đến kỳ hạn trả nợ gốc lãi, khách hàng không trả nợ hạn khong điêu chỉnh kỳ hạn trả nợ gôc lãi khơng gia hạn nợ TCTD chuyển tồn sổ dư nợ sang nợ có hạn” Trên thực tế, có khách hàng phải nợ lãi phải trả hàng tháng hàng quý vào thời điểm kỳ hạn trả nợ gốc đến hạn, nên chuyển toan bọ sơ dư nợ sang nợ q hạn, có thê có phần dư nợ gốc phai chuyên sang nợ hạn mà vân hạn Đó chưa kế khoản cho vay lớn vay dài hạn mà khách hàng phải rút vốn làm nhieu lan đên kỳ hạn trả nợ gơc lãi, kỳ hạn hạn nợ khác vân dang hạn Mặt khác nhiều doanh nghiệp Lào dang có nợ hạn lớn ngân hàng vượt qua khó khăn để trở lại sản xuât kinh doanh bình thường, có lãi trả nợ ngân hàng.Ngân hàng dang tiêp tục hô trợ vôn vay cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh đôi với dự án khả thi, hiệu để tạo lợi nhuận trả nợ ngân hàng lúc khoản vay thực theo quy chế cho vay tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp có khả bị giải thể, phá sản phải trả nợ cho ngân hàng theo chế chuyên sang nợ hạn.chính quy chế có lại tạo rủi ro thêm cho doanh nghiệp ảnh hưởng tới kinh doanh NHTM (2) Hiện sổ lượng tổ chức tín dụng hoạt động tai CHDCND Lào gia tăng không ngừng nên tạo cạnh tranh gay gắt để lôi kéo khách hàng NHTM, dẫn đến việc nhiều NHTM tham gia cho vay khách hàng Bên cạnh việc đêm lại lợi ích mong muốn ngân hang va khách hàng, tình hình đà gây khơng khó khăn cho đảm 66 bảo an tồn tín dụng cho TCTD hệ thống ngân hàng, cụ thể: + Khó yêu cầu doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ quy định thủ tục cho vay + Khó trì ơn định lợi ích ngân hàng quan hệ với doanh nghiệp + Khó đánh giá đầy đủ lực tài doanh nghiệp vay vốn + Khó đánh giá phân tích đầy đủ, tồn diện kết hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp + Khó nắm đầy đủ thơng tin vê mặt hoạt động độ tín nhiệm máy quản lý doanh nghiệp + Khó xác định tông nhu cầu von hợp lý doanh nghiệp nên dễ tạo lãng phí sử dụng vổn hiệu quả, sai mục đích nên dễ dẫn đến mât khả trả nợ + Khó kiêm sốt chặt chẽ nguôn thu doanh nghiệp đê đảm bảo khả thu nợ + Dê phát sinh tranh chấp ngân hàng việc xử lý nợ, nói tình hình đưa tới cho TCTD đứng trước tình “Lợi bất cập hại” Một số chi nhánh NHNN tỉnh có thời gian đứng thành lập câu lạc ngân hàng địa bàn nhằm phổi họp NHTM với việc xác định lãi xuất huy động vốn cho vay, phổi họp để trao đổi thơng tin khách hàng tình thần cạnh tranh lành mạnh Song chế lỏng lẻo, dựa tự nguyện ngân hàng theo đuổi lợi ích riêng nên câu lạc trì khơng bao lâu, khơng có tác dụng để đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng.Bên cạnh đó, hoạt động hệ thống thơng tin tín dụng thành tra NHNN nhiều hạn chế (3) Cùng quy chế số 06/ NỉiNN “Tất tiền cho vay khách hàng 67 ngoại tệ chuyển sang nợ hạn (cả nợ gốc nợ lãi) chuyển đổi tiền kíp Lào với tỷ giá ngày sổ dư nợ chuyển sang nợ hạn” Điều không họp với IAS 21, ảnh hưởng từ thay đổi tỷ giá hối đoái, LDB thực quy chể bị lỗ nhiều kinh doanh Có thê nói nay,NHNN chưa có chế bao quát đủ giải pháp đồng hữu hiệu để quản lý hoạt động cho vay khách hàng NHTM Để đảm bảo nâng cao chất lượng quản lý hoạt động cho vay này, giảm tránh rủi ro xảy NHTM, kiến nghị thời gian tới NHNN cần làm công việc sau: Ban hành quy chế quản lý hoạt động cho vay khách hàng NHTM, nhằm hỗ trợ, khắc phục mà quy chế cho vay đông tai trợ ban hành chưa bao quát tới, nội dung quy chế phải diêu chỉnh toàn hoạt động vay vốn để thực hoạt động sản xuât kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng, quy định quy chê phải có nội dung băt buộc NHTM phải tham gia câu lạc ngân hàng tham gia cho vay khách hàng, thực nghiêm túc việc cung cấp thông tin cho CIC, khai thác thông tin tín dụng báo cáo thẩm định cho vay doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng Đồng thời phải quy định nội dung trách nhiệm tra ngân hàng việc kiêm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng ngân hàng Định kỳ ngân hàng cho vay phải cung cấp thông tin làm báo cáo phân tích tồn diện tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vôn gửi NHNN để tống họp phân tích cách đầy đủ Trên sở đó, NHNN phản hồi lại cho NHTM cách đưa khuyến nghị cần thiết tổng dư nợ cho vay hợp lý, biện pháp tăng cường đê bảo đảm an toàn vốn cho vay Tiêp tục phát triên tăng cao vài trị hệ thơng thơng tin tín dụng 68 (CIC), tăng cường hoạt động kiểm soát tra ngân hàng hoạt động cho vay (sẽ đề cập tới phần tiếp sau) o NHNN phải bắt buộc NHTM thực nghiêm túc việc kiêm toán độc lập để hoạt động huy động vốn tốt hơn, đồng thời việc vay vôn đâu tư doanh nghiệp ngân hàng gỉam bớt rủi ro 3,3.2 Kiền nghị vó'i CO' quan tra ngân hàng Hiện đội ngũ tăng cường thêm để thực chức quản lý nhà nước mặt hoạt động tiền tệ - tín dụng - ngân hàng nham nam bat kip thời, xác hoạt động tổng ngân hàng hệ thống ngân hàng, kiến nghị chỉnh sửa sách, chế, quy chế cho phù họp với thực tiễn; giúp tổ chức tín dụng (TCTD) ngăn ngừa chỉnh sưa việc làm sai trái, phịng ngừa rủi ro, giữ gìn uy tín, an tồn vốn tai san song có hàng loạt rủi ro tín dụng xảy thời gian qua gay thiệt hại lớn cho tơ chức tín dụng Điều chứng tỏ hoạt độn" tra ngân hàng cịn thực khơng tốt, biểu cụ thể sau: + Năng lực, trình độ thấp khơng phát kịp thịi sai phạm hoạt động tín dụng TCTD + Phát sai phạm, không lập biên hay không thông qua biên xử lý + Lập biên thông qua biên khơng có hiệu lực, khong thực hiẹn biên bản, khơng có chê tài xử phạt + Trên thực tế nội dung tra báo cáo kết tra NHTM hau chưa thật quan tâm tới nội dung đánh giá việc ngân hang cho vay khách hàng, mà chủ yếu đánh giá khoản vay cụ thể NHTM khách hàng, khơng có phân tích liên quan đến 69 khoản vay khách hàng NHTM khác Khi phát có dấu hiệu khơng an tồn, tra ngân hàng có yều câu NHTM phân tích tài số doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng, nhung giao cho ngân hàng có dư nợ cho vay lớn doanh nghiệp khách hang co chung trách nhiệm phân tích tình hình doanh nghiệp mà khơng có tham khảo ý kiến ngân hàng khác Do phân tích khơng đầy đủ, khơng thấy hết thực trạng doanh nghiệp, ngân hang đo theo quan điem chủ quan vân muôn tiêp tục cho vay phát triển quan hệ với doanh nghiệp bỏ qua vài yếu tố trình phân tích lam cho kêt phân tích có thê khơng xác, dẫn đến nhận định đưa giải pháp quản lý NHNN không phù hợp Muốn hoạt động tra ngân hàng đạt kết quả, thân NHNN cân chân chỉnh hoạt động quan theo hướng: + Thường xuyên nâng cao trình độ cán + Có khen thưởng, động viên thích hợp vật chất đối vói cán tích cực, kỷ luật nghiêm với trường hợp vi phạm + Xem xét việc tăng quy định cho hoạt động tra ngân hàng để quan có chủ động khả thực thi cơng việc tốt + Khi tiên hành tra NHTM phải trọng nội dung đánh giá vê việc quản lý khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng Sau đó, tiến hành tơng hợp phân tích tình hình doanh nghiệp này, tra ngân hàng phải tiên hành sở có đầy đủ báo cáo phân tích tất ngân hàng tham gia cho vay vổn doanh nghiệp 3.3.3 Đề xuất vói trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Trong năm vừa qua trung tâm giúp đơn vị kinh tế 70 TCTD có thơng tin phục vụ cho việc phịng ngừa rủi ro, nhiên, rủi ro lớn nhỏ tín dụng xảy thời gian qua, tình trạng doanh nghiệp lúc vay vốn nhiều TCTD, nhiều doanh nghiệp trụ sở thành lập thời gian ngắn chứng to trung tâm chưa phát huy vài trị mình, thực trạng nguyên nhân sau: + Các TCTD chưa có nhận thức đầy đủ thu thập thơng tin phòng ngừa rủi ro qua trung tâm trước định tín dụng + Thiếu hành lang pháp lý ràng buộc TCTD phải cung cấp thông tin hợp tác với trung tâm lĩnh vực này, thiểu che tài cần thiết cho việc phát huy hiệu trung tâm, thể việc cung cấp thơng tin tín dụng từ TCTD chưa đảm bảo đáp ứng nhu cầu, khơng đầy đủ, xác + Trong cạnh tranh hoạt động tín dụng, TCTD không muốn cung cấp thông tin cho trung tâm sợ lộ thơng tin,bị khách hàng + Trình độ cơng nghệ thơng tin, phịng ngừa rủi ro cịn hạn che Trình độ cán trung tâm hệ thống dọc cịn bât cập, chưa có phận chun phân tích thơng tin cung cấp đế chủ động phản hồi lại cho TCTD vấn đề lưu ý doanh nghiệp vay vốn nhiều ngân hàng Đê hoạt động CIC đạt hiệu quả, thời gian tới CIC cân thực việc : Đấy mạnh việc áp dụng khoa học công nghệ tất khâu: Thu thập, xử lý phân tích, dự báo cung cấp thơng tin Củng cố hồn thiện tố chức máy cán hệ thống thông tin tín dụng, tăng cường đào tạo cán chuyên mơn, nghiệp vụ ngoại ngữ, tin học Tích cực học tập kinh nghiệm 71 nước đế nâng cao nghiệp vụ thơng tin tín dụng đáp ứng u cầu nguồn sử dụng Phối họp chặt chẽ với NHNN TCTD, tổ chức thông tin ngồi nước để nâng cao chất lượng thơng tin.Thơng tin tín dụng phải bao gồm tất thông tin hoạt động vay vốn doanh nghiệp Nghiên cứu tham mun cho NHNN việc xây dựng hoàn chỉnh văn quy phạm pháp luật, hành lang pháp lý đồng thống nhất, cải tiến, bổ xung tạo điều kiện cho hoạt động thông tin ngày đạt hiệu như: Đe xuất với NHNN việc quy định chặt chẽ kỷ luật cung cấp thơng tin tín dụng ngân hàng trung tâm, có chế tài cần thiết để thúc ngân hàng quan tâm đầy đủ nội dung thời gian cung cấp tin 3.3.4 Các kiến nghị khác - Hệ thông pháp luật quan bảo vệ pháp luật đất nước cần nâng cao trách nhiệm công tác quản lý doanh nghiệp, quản lý kinh doanh, phôi họp với ngân hàng việc phòng ngừa ngăn chặn tệ nạn lừa đảo, cố ý sử dụng sai mục đích tiền vay ngân hàng, với ngân hàng việc gánh vác rủi ro mà kinh tế đồ dồn vào ngân hàng - Đen nay, khối lượng lớn tài sản đất đai liên quan đến vụ án tuyên giao chưa thi hành vướng mắc thủ tục, NHTM gặp nhiều vướng mắc liên quan tới việc giao tài sản tài sản bị lân chiếm, chưa giải xong đền bù, giải toả, xác minh diện tích đất, thủ tục cấp quyền sử dụng đất Do nhà nước cần ban hành 72 văn pháp luật đông bộ, thê tính nghiêm minh luật pháp có chế tài nghiêm khắc xử lý hành vi tiêu cực để NHTM thực biện pháp thu nợ cách tốt hơn, tránh xung đột vấn đề pháp lý, có đạo dứt diêm, kiên mạnh mẽ phủ sâu sát NHNN, phôi hợp đồng ngành có liên quan chinh quyên câp nhăm tạo điêu kiện cho NHTM thu hồi nhanh chóng hàng nghìn tỷ kíp nợ đọng 73 KÉT LUẬN Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro đặc biệt, đa dạng loại, phong phú hình thức biêu có thê xảy thường xun Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy thường xuyên nhất, quy mô phạm vi rủi ro tín dụng thường lớn nguyên nhân chủ yếu dẫn đến phá NHTM Trong nội dung nghiên cứu, luận văn tiếp cận vấn đề vê lý luận, hình thức biểu rủi ro tín dụng, quan hệ hữu với hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Những nguyên nhân rủi ro tín dụng luận văn phân tích làm rõ chủ đề tham gia quan hệ tín dụng Từ chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm số nước thành công việc quản lý rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng LDB chi nhánh Khăm Mn thời gian qua, luận văn đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng LDB tỉnh Khăm Mn Trong q trình hồn thành luận văn, nhận giúp đờ tận tình thây, giáo, khố sau đại học, thư viện ngân hàng bạn đông nghiệp, đặc biệt hướng dân bảo tận tình thây giáo PGS TS Nguyễn Văn Tiến, xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS - TS Nguyễn Văn Tiến, thầy cô Học viện Ngân hàng, cảm on bạn đồng nghiệp giúp đờ tơi hồn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế trình độ, lực, vê kinh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng luận văn khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý thầy, giáo, nhà khoa học, bạn đồng nghiệp nguồn quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu (chủ biên) 2003, Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội [2] Th.s Nguyễn Hữu Dương (2005) “Thơng tin tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tai NHTM Việt Nam” [3] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009) “Ngân hàng thương mại” xuất lần thứ Chương [4] Báo cáo thường niên năm LDB 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 [5] Các văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng NHNN [6] Các văn hành liên quan đến cons tác tín dụng hệ thơng LDB [7] Luật NHNN, năm 2000 [8] Luật NHTM, năm 2006