Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––– HOÀNG THÙY VÂN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––– HOÀNG THÙY VÂN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS VŨ BÁ THỂ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tôi; số liệu sử dụng kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ cho học vị Luận văn sử dụng nhiều nguồn thông tin liên quan khác để phục vụ cho việc nghiên cứu, nguồn thông tin xử lý trích dẫn rõ nguồn tài liệu tham khảo theo quy định Mọi giúp đỡ cho việc thực đề tài cảm ơn./ Thái Nguyên, tháng năm 2015 Tác giả luận văn Hoàng Thùy Vân Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Sau hai năm học tập trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên thầy, cô truyền đạt kiến thức hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành khố học đào tạo thạc sĩ Trong q trình học tập nghiên cứu ngồi cố gắng thân, tơi cịn nhận giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân nhà trường Đến tơi hồn thành chương trình môn học luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế Trước tiên, xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ quý thầy, cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, thầy cô trực tiếp giảng dạy suốt hai năm qua, đặc biệt thầy giáo TS Vũ Bá Thể dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn, giúp đỡ để nghiên cứu hoàn thành luận văn Thạc sĩ Mặc dù thân tơi có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn kiến thức trang bị vốn kinh nghiệm sẵn có Tuy nhiên, thời gian trình độ chun mơn cịn hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết, mong nhận tham gia đóng góp ý kiến q thầy cơ, tồn thể bạn Một lần xin trân trọng cảm ơn! Thái Nguyên, tháng năm 2015 Tác giả luận văn Hồng Thùy Vân Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đóng góp đề tài .3 Kết cấu đề tài Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 15 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .22 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 22 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng .24 1.2.3 Nội dung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 24 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 34 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 36 1.3 Kinh nghịêm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 41 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số NHTM nước ngồi .41 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số NHTM nước .44 1.3.3 Một vài kinh nghiệm liên hệ cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh .49 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .51 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 51 2.2 Phương pháp nghiên cứu 51 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin: Đề tài sử dụng thông tin thứ cấp làm tài liệu nghiên cứu 51 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 52 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 52 2.2.4 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm Moody’s Standard & Poor’s 53 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu .55 2.3.1 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Chi nhánh: 55 2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá quy trình nghiệp vụ 55 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH .56 3.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh (BIDV Bắc Ninh) 56 3.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển BIDV Bắc Ninh 56 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Ninh 62 3.2 Phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh .66 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh .66 3.2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh 77 3.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 88 3.3 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh 92 3.3.1 Kết đạt .92 3.3.2 Những tồn nguyên nhân 94 Chƣơng 4: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 96 4.1 Phương hướng hoạt động BIDV Bắc Ninh thời gian tới 96 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v 4.1.1 Định hướng tái cấu hoạt động kinh doanh Chi nhánh 96 4.1.2 Mục tiêu chung chi nhánh 96 4.1.3 Kế hoạch tín dụng 96 4.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Bắc Ninh 98 4.2.1 Xây dựng hồn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 98 4.2.2 Xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp 100 4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay 103 4.2.4 Kiên xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu xuống mức thấp .108 4.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội 102 4.2.6 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin .100 4.2.7 Hồn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng 103 4.2.8 Nâng cao chất lượng tuyển chọn bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên tín dụng đặc biệt đội ngũ làm cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 109 4.3 Một số kiến nghị .110 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 110 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 111 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 PHỤ LỤC .115 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro HĐV : Huy động vốn NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Cơ cấu nguồn vốn 62 Bảng 3.2 Tình hình dư nợ ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Bắc Ninh 64 Bảng 3.3 Cơ cấu tín dụng 65 Bảng 3.4 Tổng hợp phân loại nợ 67 Bảng 3.5 Thực trạng nợ xấu qua năm 68 Bảng 3.6 Tình hình dư nợ nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Bắc Ninh phân theo kỳ hạn 69 Bảng 3.7 Tình hình dư nợ nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Bắc Ninh phân theo tiền tệ .71 Bảng 3.8 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay 72 Bảng 3.9 Tình hình dư nợ nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Bắc Ninh phân theo thành phần kinh tế 74 Bảng 3.10 Tình hình dư nợ nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Bắc Ninh phân theo ngành kinh tế 76 Bảng 3.11 Bảng hướng dẫn xác định nguy rủi ro khách hàng 79 Bảng 3.12 Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh 81 Bảng 3.13 Kết xếp loại khách hàng theo điểm số Chi nhánh 82 Bảng 3.14 Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế, cấu ngành nghề 83 Bảng 3.15 Rủi ro tác động mơi trường bên ngồi 88 Bảng 3.16 Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 89 Bảng 3.17 Rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng 90 Bảng 3.18 Rủi ro cán tín dụng ngân hàng .91 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh 59 Biểu đồ 3.2 Xác định nguy rủi ro khách hàng Chi nhánh 80 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 103 cán phải đủ lớn để kiểm tra tồn diện hoạt động Ngân hàng 4.2.5 Hoàn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng Sử dụng cơng cụ bảo hiểm tín dụng, bảo đảm tiền vay, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 4.2.5.1 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, BIDV - chi nhánh Bắc Ninh liên kết với Tổng Công ty bảo hiểm BIDV (BIC) nhằm đẩy mạnh thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: - Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua sản phẩm bảo hiểm BIC cho ngành, nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện để vay tín dụng 4.2.5.2 Bảo đảm tiền vay BIDV - chi nhánh Bắc Ninh nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc dù mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến người vay không thực xảy rủi ro không lường trước, Ngân hàng không nên lạm dụng hình thức để giảm bớt khó khăn cho người vay Theo Luật tổ chức tín dụng; theo quy định Chính phủ, ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định Chính thế, cần phân biệt trường hợp cần bảo đảm không cần bảo đảm theo quan điểm QLRRTD dựa vào khả trả nợ Cụ thể là: -Trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm tài sản trường hợp dự án thẩm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín, khách hàng có tiềm lực tài tương lai để trả nợ Trong trường hợp Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 104 này, ngân hàng định cho vay cần lưu ý số điểm sau: + Phải xác định tài sản có khả bảo đảm để trường hợp khách hàng khơng thực cam kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp bảo đảm + Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực biện pháp bảo đảm tài sản trường hợp - Trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có biện pháp quản lý sau: + Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay người vay + Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay mục đích vay vốn giám sát q trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần thiết Nếu tiền vay bảo đảm tài sản khách hàng bên thứ ba, ngân hàng cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay bên bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mịn, giá khơng nhận làm tài sản chấp, cầm cố + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu vàng bạc, đá quý phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn đảm bảo tiền vay Ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng việc chuyển tên người hưởng hợp đồng bảo hiểm ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy + Thu thập thông tin tài sản đảm bảo tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản chấp, cầm cố khiến cho gặp phải Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 105 rủi ro, việc phát mại tài sản không đủ bù đắp số vốn cho vay 4.2.5.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Chi nhánh cần tăng cường đạo cán tín dụng phát sớm khoản nợ có vấn đề, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ chuyển sang nợ xấu làm sở cho việc trích dự phịng xử lý rủi ro Việc xử lý rủi ro cần quản lý chặt chẽ sở phân tích kỹ rủi ro mà khoản vay gặp phải trước xử lý, tránh tình trạng ỷ vào nguồn dự phịng mà cho vay tràn lan, khơng tính tốn đầy đủ hiệu cuối trước cho vay Đồng thời cán tín dụng phải xác định rõ, khoản nợ sau xử lý rủi ro thuộc trách nhiệm cán cho vay phải thu hồi Ngân hàng cần có chế đánh giá cán cho vay có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng chế tài cần thiết 4.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay - Xây dựng thực cách khoa học quy chế, quy trình tín dụng tiệm cận dần với thông lệ quốc tế: Phân định rõ thẩm định khách hàng thẩm định rủi ro Rủi ro tín dụng xuất phát từ phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi BIDV Bắc Ninh cần thực hiện: - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng BIDV Bắc Ninh (khơng bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác khơng thể kiểm sốt mức cho vay TCTD khác) Tuy nhiên khách hàng không vay ngân hàng mà cịn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 106 vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh - Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, trường hợp cần thiết thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình - Kiểm tra sử dụng vốn vay đóng vai trò quan trọng CBTD BIDV Bắc Ninh chưa ý đến công tác này, thực kiểm tra sử dụng vốn sơ sài khơng phát khoản nợ có vấn đề khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phương án sản xuất kinh doanh khơng có hiệu BIDV Bắc Ninh có giải pháp quản lý quản trị, giám sát kiểm soát sau cho vay theo hướng: - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay tạp hóa bán lẻ hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay khơng thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 107 cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay tất khoản cấp tín dụng phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 108 hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 4.2.7 Kiên xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu xuống mức thấp Trước hết, BIDV Bắc Ninh cần nhìn thực trạng dư nợ để có biện pháp thích hợp xử lý nợ hạn phát sinh, trình xử lý phải tuân thủ chế hành kết hợp với biện pháp xử lý linh hoạt vừa tránh tổn thất cho Ngân hàng, đồng thời giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn Thứ hai, BIDV Bắc Ninh cần tìm hiểu nguyên nhân khách hàng vay vốn không trả nợ vay hạn Ngân hàng phân tích ngun nhân nợ q hạn phát sinh đánh giá thực trạng nợ hồ sơ tín dụng theo loại hình kinh tế thời hạn cho vay, khả thu hồi để có biện pháp xử lý Nếu nguyên nhân khách BIDV Bắc Ninh gia hạn nợ để khách hàng có thời gian chuẩn bị trả nợ cho ngân hàng Khi khơng thể cho gia hạn tuỳ mục đích sử dụng vốn cho vay từ ngắn hạn chuyển lên trung hạn, yêu cầu khách hàng vay vốn bổ sung thêm tài sản chấp, cầm cố để bổ sung thời hạn cho vay với khách hàng có khả trả nợ, có thiện chí trả nợ q trình sử dụng vốn khách hàng trả phần nợ gốc, trả lãi hàng tháng đầy đủ, có uy tín quan hệ vay vốn với Ngân hàng gặp số khó khăn nguyên nhân bất khả kháng Trong trường hợp gia hạn nợ kéo dài thời gian trả nợ Ngân hàng động viên, thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản để trả nợ giảm trừ chênh lệch lãi suất hạn lãi suất hạn Trong trường hợp doanh nghiệp vay vốn cố tình chây ì Ngân hàng cần tranh thủ tối đa hỗ trợ quan pháp luật, cương buộc khách hàng giao tài sản cho Ngân hàng quản lý thuê phát mại để thu hồi vốn Thứ ba, giao tiêu thu hồi nợ hạn đến cán tín dụng, bình xét trả lương kinh doanh, để đạt danh hiệu thi đua buộc cán tín dụng phải Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 109 hoàn thành tiêu xử lý nợ hạn Định kỳ quý lần xét thưởng đột xuất thành tích xử lý nợ hạn tập thể phòng cá nhân hoàn thành tốt nhiệm vụ 4.2.8 Nâng cao chất lượng tuyển chọn bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên tín dụng đặc biệt đội ngũ làm cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vậy nên việc nâng cao chất lượng tuyển chọn, phân công, xếp công việc bồi dưỡng nghiệp vụ, chuyên mơn cho đội ngũ nhân viên tín dụng đặc biệt đội ngũ làm công tác quản lý rủi ro tín dụng quan trọng Đối với cơng tác tuyển chọn: Công tác tuyển dụng cán việc quan trọng Đặc thù công việc phân tích tài chính, phân tích rủi ro yêu cầu người thực phải có kiến thức tổng hợp kế tốn, tài chính, pháp lý kiến thức xã hội khác Vậy nên, Chi nhánh cần có sách thu hút sinh viên giỏi trường thuộc chuyên ngành Mặt khác, chi nhánh nên tuyển dụng cán người có kinh nghiệm làm lĩnh vực có liên quan Chi nhánh ngân hàng khác để đào tạo bổ sung lực lượng cho đội ngũ cán tín dụng Đối với cơng tác sử dụng cán bộ: Chi nhánh cần vào tính chất phức tạp đối tượng khách hàng lực, đạo đức cán để phân công công việc cho phù hợp; đặt kế hoạch bồi dưỡng hay chuyển sang làm công việc khác cán không đáp ứng yêu cầu công việc Bên cạnh đó, ngân hàng cần nghiên cứu ban hành quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc cán lợi ích cá nhân, thiếu tinh thần trách nhiệm gây thất vốn ngân hàng Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Định kỳ tiến hành luân chuyển cán quản lý khách hàng tránh tiêu cực xảy ra, đồng thời tăng khả xử lý công việc nhiều đối tượng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 110 khách hàng Chính sách, chế đãi ngộ: Nghiên cứu triển khai chế động lực cách hợp lý để thực có tác dụng tích cực kích thích cán tín dụng hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Ngân hàng nên dùng lợi ích cá nhân để nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn lợi ích họ với cơng việc Có chế độ khen thưởng, đề bạt đối vỡi nhân viên đạt thành tích cao công việc Công tác đào tạo, bồi dưỡng cho cán nhân viên: Chi nhánh cần thường xuyên tiến hành tổ chức đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ, nhân viên để cập nhật kiến thức kỹ chuyên môn nghiệp vụ kiến thức tổng hợp khác pháp lý, kinh tế-xã hội Ngồi lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng tổ chức cho cán nay, chi nhánh cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo kinh nghiệm cho vay, thẩm định tài doanh nghiệp cho tất cán tín dụng Mời cán giảng dạy cán tín dụng, thẩm định có trình độ, kinh nghiệm ngân hàng chuyên gia từ Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, giảng viên trường đại học có uy tín 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước - Chống cạnh tranh lành mạnh NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn chánh ruỉ ro hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 111 quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Cơng ty xếp hạng tín dụng giới 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV Việt Nam cần phải tiếp tục hoàn chỉnh ban hành chế độ nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ trách nhiệm cán tín dụng đến trưởng, phó phịng giám đốc cho phù hợp với tình hình thực tế chế độ NHNN quy định Có chế độ khen thưởng kỳ luật cán nhân viên thích đáng, góp phần đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Đồng thời, BIDV Việt Nam cần thường xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên hệ thống Trong công tác tra kiểm sốt cần phải có đội ngũ cán người am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đào tạo thêm kiến thức bổ trợ khác nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà nước,…để kịp thời uốn nắn sai sót, đưa hoạt động đơn vị thành viên thống theo qui trình nghiệp vụ, thể chế BIDV Ngành ngân hàng, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh tồn hệ thống Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 112 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm NHTM phạm vi toàn cầu Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM làm sụt đổ kinh tế hệ thống ngân hàng bị tổn thương Với việc vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học, bám sát mục tiêu đối tượng phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ đặt Nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận hiệu quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM, tiêu đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Luận văn đánh giá, phân tích thực trạng hiệu kinh doanh hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh năm 2011, 2012, 2013, 2014 Phân tích thực trạng - đặc biệt số vấn đề tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Qua thực tế sở nhận thức quản lý rủi ro tín dụng, luận văn đưa số giải pháp có tính đồng kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, NHNN nhằm tạo môi trường cho vay thuận lợi, góp phần nâng cao hiệu quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Từ lý thuyết đến thực tế khoảng cách xa, nên muốn đạt hiệu cao việc quản lý RRTD, ngân hàng phải vô động việc áp dụng chuẩn mực học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng thành cơng giới vào tình hình thực tế ngân hàng Điều khơng phải dễ thực sớm chiều nước có kinh tế phát triển Việt Nam Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro năm 2011, 2012, 2013 BIDV Bắc Ninh Chính phủ (2006) Quyết định phê chuẩn đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Chính phủ (2006) Quyết định phê chuẩn đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Công ty kiểm toán Ernst & Young (2005), Tài liệu tập huấn phân loại nợ theo QĐ 493 theo chuẩn quốc tế Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội TS Đinh Phi Hổ, Ts Lê Ngọc Uyển, Ths Lê Thị Thanh Tùng (2009), Kinh tế phát triển: Lý thuyết thực tiễn, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh 10 Trần Duy Hồnh (2004), “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 12 trang 37-39 11 Học viện Ngân hàng (2006), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 12 Học viện Tài (2005), Giáo trình lý thuyết tiền tệ, Nhà xuất Tài 13 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài 14 Nguyễn Minh Kiều (2010), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 15 Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, năm 2003 16 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, năm 2003 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 114 17 Hà Thị Kim Nga (2005), Các loại rủi ro quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, Tạp chí ngân hàng 18 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Hà Nội 20 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 21 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 115 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thơng tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người PHẦN I: Thơng tin chung khách hàng - Họ tên: - Công ty: - SĐT PHẦN II: Tình hình vay vốn Khách hàng: Nguồn vay vốn: Doanh nghiệp ông (bà) vay vốn ngân hàng nào:  BIDV  Vietinbank    Techcombank MB  Vietcombank Agribank Lƣợng vay vốn đơn vị: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: - Lãi suất vay: - Phương thức trả nợ:  Trả lãi hàng tháng  Trả lãi hàng tháng phần gốc Nợ hạn đơn vị: Tổng số: Trong đó: - Nợ nhóm 1: - Nợ nhóm : - Nợ nhóm 3: - Nợ nhóm 4: Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 116 - Nợ nhóm 5: PHẦN III ĐÁNH GIÁ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG Các rủi ro tín dụng gặp phải tác động mơi trƣờng - Ảnh hưởng từ bão lũ: Có  Khơng  - Ảnh hưởng từ dịch bệnh: Có  Không  - Ảnh hưởng tăng giá xăng dầu: Có  Khơng  - Ảnh hưởng giá bán giảm : Có  Khơng  - Ảnh hưởng luật thay đổi khơng kịp thích ứng: Có  Không  Các rủi ro gặp phải thuộc khách hàng - Do sử dụng vốn sai mục đích: Có  Khơng  - Do kinh doanh thua lỗ: Có  Khơng  - Do lực quản lý kém: Có  Khơng  - Do chưa thu hồi tiền hàng : Có  Khơng  Các rủi ro thẩm định hồ sơ ngân hàng - Thẩm định chi phí sản xuất chưa Có  Khơng  - Chưa thẩm định dịng tiền Có  Khơng  - Chưa thẩm định nợ phải trả Có  Khơng  - Chưa thu hồi tiền hàng Có  Khơng  - Thẩm định khả tốn thấp Có  Khơng  - Khả kiểm sốt quản lý Có  Khơng  - Chưa đánh giá lực điều hành Có  Khơng  Các rủi ro khách hàng gặp phải từ phía cán ngân hàng - Do hệ thống kiểm tra, kiểm sốt cịn yếu Có  Khơng  - Kiểm sốt khoản vay chưa thường xun Có  Khơng  - Cán làm sai: + Gia hạn điều chỉnh vốn vay khách hàng theo ý cá nhân Có  Khơng  + Kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay Có  Không  + Cho vay khách hàng với nhiều Có  Khơng  + Khơng chấm điểm tín dụng Có  Khơng  + Sai quy trình tín dụng Có  Khơng  - Do khơng thực quy trình, quy chế: Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 117 + Cho vay sở TSBĐ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Có  Khơng  http://www.lrc.tnu.edu.vn ... lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh - Xác định số yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam. .. tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh - Phạm vi nội dung: Đề tài nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh từ đưa giải pháp. .. động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Phương pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh