Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Sacombank

Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -o0o HỨA QUANG HOÀNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK CHUYÊN NGÀNH MÃ SỐ : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín” cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu sử dụng luận văn hoàn tồn trung thực hính xác có nguồn gốc rõ ràng TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 06 năm 2011 Người viết Hứa Quang Hồng khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm .1 1.1.3 Phân loại 1.1.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Các dấu hiệu tài khách hàng 1.1.4.2 Các dấu hiệu phi tài khách hàng 1.1.4.2.1 Các dấu hiệu liên quan đến việc sử dụng dịch vụ ngân hàng 1.1.4.2.2 Các dấu hiệu có liên quan khả quản lý 1.1.4.2.3 Các dấu hiệu kỹ thuật thương mại .3 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Nguyên nhân khách hàng 1.1.5.1.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế 1.1.5.1.2 Nguyên nhân từ môi trường pháp lý 1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5.2.1 Nguyên nhân thuộc vế phía khách hàng 1.1.5.2.2 Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.1.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.6.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Mơ hình định tính – Mơ hình 6C 1.2.2.2 Mơ hình lượng hóa rủi ro .8 1.2.2.2.1 Xếp hạng Moody's & Poor's 1.2.2.2.2 Mơ hình điểm số Z 1.2.2.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 10 1.2.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng 12 1.2.2.3.1 Phân loại nợ 12 1.2.1.3.2 Tỷ lệ nợ hạn 14 1.2.1.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 14 1.2.1.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 14 1.2.3.1 Nhận diện phân loại rủi ro 15 1.2.3.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro: 15 1.2.3.2.1 Đánh giá rủi ro khách hàng vay .15 1.2.3.2.2 Tính tốn tổn thất tín dụng 17 1.2.3.3 Kiểm soát tài trợ rủi ro .19 1.2.3.3.1 Kiểm soát rủi ro .19 1.2.3.3.2 Tài trợ rủi ro 20 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 1.2.3.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống .20 1.2.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước 22 1.2.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc .22 1.2.4.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 23 1.2.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 Kết luận chương .24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 2.1 Giới thiệu chung Sacombank 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Kết hoạt động Sacombank 26 2.1.2.1 Huy động vốn .26 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng .27 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, toán, hoạt động thẻ 28 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 28 2.2 Thực trạng quản lý RRTD Sacombank 30 2.2.1 Hệ thống nhận diện rủi ro tín dụng Sacombank .30 2.2.1.1 Chính sách tín dụng hành Sacombank 30 2.2.1.1.1 Nguyên tắc hoạt động tín dụng 30 2.2.1.1.2 Thị trường mục tiêu .30 2.2.1.1.3 Điều kiện cấp tín dụng 30 2.2.1.1.4 Những trường hợp không cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng 31 2.2.1.1.5 Tài sản đảm bảo 31 2.2.1.2 Quy trình cấp tín dụng 32 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 2.2.1.2.1 Tiếp thị thu thập hồ sơ đề xuất nhu cầu 32 2.2.1.2.2 Thẩm định .32 2.2.1.2.3 Phê duyệt .33 2.2.1.2.4 Hoàn tất hồ sơ triển khai phán 33 2.2.1.2.5 Kiểm tra, quản lý thu hồi nợ .33 2.2.1.2.6 Tất toán 33 2.2.1.2.7 Lưu hồ sơ 33 2.2.1.3 Tổ chức thực 33 2.2.2 Hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng (Xếp hạng tín dụng nội bộ) 34 2.2.2.1 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .35 2.2.2.2 Mô hình xếp hạng tín dụng cá nhân sản xuất kinh doanh .35 2.2.2.3 Mơ hình xếp hạng tín dụng cá nhân tiêu dùng 36 2.2.3 Hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng 37 2.2.3.1 Cơ cấu danh mục cho vay .37 2.2.3.1.1 Theo kỳ hạn cho vay .37 2.2.3.1.2 Theo loại tiền tệ cho vay .38 2.2.3.1.3 Theo ngành nghể cho vay 38 2.2.3.1.4 Theo khu vực cho vay 39 2.2.3.1.5 Theo thành phần kinh tế 40 2.2.3.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 41 2.2.4 Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng 42 2.2.4.1 Công tác theo dõi giám sát rủi ro tín dụng 42 2.2.4.2 Kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .43 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sacombank 45 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan .45 2.3.1.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 45 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 2.3.1.1.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 45 2.3.1.1.2 Khách hàngvay hộ, vay dùm 46 2.3.1.1.3 Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, gian lận .46 2.3.1.1.4 Khả quản lý kinh doanh 47 2.3.1.1.5 Tình hình tài yếu kém, minh bạch 48 2.3.1.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 48 2.3.1.2.1 Chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng 48 2.3.1.2.2 Nhân viên thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ 50 2.3.1.2.3 Hoạt động kiểm tra nội chưa sâu sát triệt để 50 2.3.1.2.4 Cơng nghệ thơng tin chưa hồn thiện 51 2.3.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan .51 2.3.2.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 51 2.3.2.1.1 Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường .51 2.3.2.1.2 Rủi ro q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế 52 2.3.2.1.3 Sự công hàng nhập lậu 52 2.3.2.1.4 Thiếu quy hoạch phân bổ đầu tư hợp lý 52 2.3.2.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 53 2.3.2.2.1 Sự hiệu quan pháp luật 53 2.3.2.2.2 Hoạt động tra kiểm tra giám sát Ngân hàng nhà nước không hiệu 53 2.3.2.2.3 Bất cập hệ thống quản lý thông tin 54 Kết luận chương .55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 3.1 Phương hướng kế hoạch kinh doanh năm 2011 56 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 3.1.1 Dự báo tình hình năm 2011 56 3.1.2 Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2011 56 3.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Sacombank 57 3.2.1 Chuẩn hóa sách, quy định hoạt động cấp tín dụng 57 3.2.1.1 Hồn thiện sách tín dụng .58 3.2.1.1.1 Về sách khách hàng .58 3.2.1.1.2 Về sách giá 58 3.2.1.1.3 Về sách sản phẩm tín dụng 59 3.2.1.1.4 Về sách tài sản bảo đảm .60 3.2.1.2 Nâng cao hiệu thực thi quy trình cấp tín dụng 61 3.2.1.2.1 Đối với giai đoạn trước cho vay 61 3.2.1.2.2 Đối với giai đoạn cho vay 64 3.2.1.2.3 Đối với giai đoạn sau cho vay 64 3.2.2 Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế 65 3.2.2.1 Hệ thống nhận diện rủi ro .65 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 3.2.2.2.1 Về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 66 3.2.2.2.2 Về xếp hạng tín dụng cá nhân sản xuất kinh doanh .67 3.2.2.2.3 Về xếp hạng tín dụng cá nhân tiêu dùng 68 3.2.2.3 Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng .68 3.2.2.3.1 Xây dựng cấu danh mục tín dụng phù hợp .68 3.2.2.3.2 Xử lý, bù đắp tổn thất có hiệu 69 3.2.2.3.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 70 3.2.2.4 Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng 70 3.2.2.4.1 Nâng cao vai trò phận quản lý rủi ro 70 3.2.2.4.2 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội 71 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tổ chức lại cấu máy 72 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban 72 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 73 3.2.4 Các giải pháp hỗ trợ 75 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ .76 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước .76 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng 76 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành 76 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt .77 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng 78 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ .79 Kết luận chương 80 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun 10 of 102 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải CIC Trung Tâm thơng Tin Tín Dụng Ngân Hàng Nhà Nước CP Cổ Phần DNNN Doanh nghiệp Nhà nước KH Khách hàng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NNHN Ngân hàng Nhà Nước NVQHKH Nhân viên quan hệ khách hàng NVTĐ Nhân viên thẩm định RRTD Rủi ro tín dụng Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín SCRV Cơng ty CP Thẩm Định Giá Sài Gịn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương Mại Cổ Phần TNHH Trách nhiệm Hữu Hạn XHTD Xếp hạng tín dụng khóa lun, tài liu 10 of 102 Tài liu, lun 81 of 102 Trang 68 trạng nợ 12 tháng gần nhất, thời gian quan hệ với Sacombank, mức độ sử dụng dịch vụ Sacombank − Do cá nhân sản xuất kinh doanh phần lớn hộ kinh doanh nhỏ lẻ, sổ sách chủ yếu theo dõi tay, nên cần phải đánh giá phương án kinh doanh KH từ việc phán cấp tín dụng xác Vì thiết phải có tiêu đánh giá phương án kinh doanh, bao gồm: mức độ nghiên cứu thị trường, thị trường tiêu thụ, cách thức tiêu thụ sản phẩm, biến động giá sản phẩm thị trường, vốn tự có tham gia, lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận 3.2.2.2.3 Về xếp hạng cá nhân tiêu dùng Cũng mơ hình XHTD doanh nghiệp cá nhân sản xuất kinh doanh cần bổ sung thêm tiêu quan hệ với TCTD để đánh giá uy tín KH Tóm lại, việc hồn thiện mơ hình XHTD sacombank cần thiết nhằm đánh giá xác mức tín nhiệm KH vay vốn, nâng cao vai trị cơng cụ XHTD cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng để rút ngắn thời gian việc phán cấp tín dụng Từ đó, tiến hành phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD theo tuổi nợ theo XHTD, xu hướng quốc tế tất yếu NHTM 3.2.2.3 Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng 3.2.2.3.1 Xây dựng cấu danh mục tín dụng phù hợp Sacombank cần thiết lập danh mục cho vay hợp lý ngắn hạn dài hạn, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội vùng, khu vực, đối tượng KH cụ thể thời kỳ, đồng thời phải phù hợp với định hướng sách Chính phủ NHNN Danh mục tín dụng phải đảm bảo yếu tố: Đa dạng hóa ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; phải phù hợp tình hình kinh tế vĩ mơ điều kiện, xu hướng phát triển thị trường hoạt động; phù hợp quy mô, lực khả kiểm soát rủi ro Sacombank; phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh Sacombank Để giải vấn đề này, Sacombank cần thực biện pháp cụ thể: - Tập trung vào nhóm KH kinh doanh mặt hàng NN khuyến khích như: khóa lun, tài liu 81 of 102 Tài liu, lun 82 of 102 Trang 69 xuất gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng nước, sản xuất hàng xuất khẩu, … - Ưu tiên cho vay doanh nghiệp có trụ sở địa bàn hoạt động gần Sacombank để tiện cho việc nắm bắt thông tin KH, tái thẩm định KH Tuy Sacombank hạch toán nối mạng trực tuyến, cần phải phân bổ, điều chuyển KH vay hợp lý chi nhánh Tránh tình trạng tranh giành KH hệ thống, thứ làm hình ảnh Sacombank, thứ hai gây rủi ro khơng theo sát KH vay - Cụ thể hóa tiêu chí phân nhóm KH nhằm tuyển chọn KH thực tốt, có uy tín vay, tránh tình trạng cấp tín dụng chạy theo tiêu, áp lực kinh doanh - Chuyển đổi cấu KH theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lượng KH định tập trung dư nợ nợ vào nhóm KH, nhóm ngành nghề; điều mang lại rủi ro cao hoạt động tín dụng 3.2.2.3.2 Xử lý, bù đắp tổn thất có hiệu Nợ xấu tồn tại hoạt động cấp tín dụng, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi cần thiết NH Việc xử lý nợ Sacombank cần thực sau: − Xử lý nợ có vấn đề cần thực Trung tâm thu nợ, tiếp xúc với KH có nhiều thơng tin khách quan tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, khả trả nợ KH − Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, khơng nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với KH, đặc biệt KH cũ, quan hệ lâu năm − Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ KH: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác KH; tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo − Cần lựa chọn phương pháp xử lý uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù KH khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Trong trường hợp đánh giá khả phục hồi thiện chí khách khóa lun, tài liu 82 of 102 Tài liu, lun 83 of 102 Trang 70 hàng, Sacombank cần phải tiếp tục cho vay để khách hàng vượt qua khó khăn để tốn khoản nợ hạn Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ 3.2.2.3.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà NH không lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng − Do đặc thù kinh tế Việt Nam, tài sản đảm bảo điều kiện cần thiết để cấp tín dụng Vì vậy, sacombank cần có sách tài sản đảm bảo với KH vay, áp dụng tín chấp khách hàng vay giao dịch lâu năm, có uy tín thị trường, thỏa điều kiện đăc biệt Sacombank phải xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Bên cạnh đó, yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà KH có rủi ro xảy − Hiện nay, bảo hiểm người vay Sacombank áp dụng số sản phẩm đặc thù Sacombank nên mở rộng hình thức bảo hiểm trước mắt KH lớn tuổi độ tuổi bảo hiểm, làm việc ngành nghề có rủi ro cao, nhằm đảm bảo khả tốn nợ vay có rủi ro xảy cho người vay − Sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế, bù đắp rủi ro phát sinh Chẳng hạn hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi tổng thu nhập, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, mua quyền chọn bán, bán hợp đồng tương lai, Sử dụng công cụ nhằm chuyển rủi ro lại cho chủ thể khác, giúp NH chủ động quản lý danh mục rủi ro 3.2.2.4 Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng 3.2.2.4.1 Nâng cao vai trò phận quản lý rủi ro − Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng phải thường xuyên theo dõi, giám sát, đánh giá, phân tích, từ thống kê nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng q khứ Trên sở đề xuất cho cấp lãnh đạo giải pháp phòng ngừa, hạn chế, khóa lun, tài liu 83 of 102 Tài liu, lun 84 of 102 Trang 71 xử lý tổn thất rủi ro tín dụng Các báo cáo nên phổ biến rộng rãi để nhân viên cập nhập, rút kinh nghiệm, tránh lặp lại sai lầm xảy − Bên cạnh đó, phận quản lý rủi ro tín dụng cần cập nhập tình hình kinh tế, tài chính, ngân hàng để nhanh chóng đưa dự báo, cảnh báo phương hướng hạn chế rủi ro tín dụng nhằm khắc phục tình trạng xuất dấu bất thường cảnh báo làm tính chủ động, tính kịp thời cơng tác phịng ngừa rủi ro Từ đó, phát triển hoạt động lên tầm cao đề chiến lược quản lý rủi ro dài hạn − Cần nâng cao chất lượng kiểm tra cơng tác xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, việc kiểm tra công tác xếp hạng tín dụng chưa trọng Bộ phận quản lý tín dụng chủ yếu thực nhiệm vụ thống kê, chưa tổ chức cơng tác kiểm tra tính đắn, trung thực số liệu sử dụng để xếp hạng tín dụng, kết xếp hạng số khách hàng chưa phù hợp với tình hình hoạt động, tình hình tài thực tế, dẫn đến khơng đánh giá mức độ rủi ro cấp tín dụng − Bộ phận Quản lý tín dụng chi nhánh phải thực hoạt động cách độc lập, nhân viên nghiệp vụ phải có lĩnh, trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử mối quan hệ; tránh bị chi phối nhiều mối quan hệ với NVQHKH chi nhánh, với Ban giám đốc chi nhánh 3.2.2.4.2 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng tất hoạt động NH, không riêng mảng tín dụng thơng qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa, chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ hoạt động kinh doanh NH Để nâng cao hiệu hoạt động phận cần thiết phải có số điều chỉnh sau: − Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng ban kiểm sốt Tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, nghiệp vụ NH; có khả thu thập, khóa lun, tài liu 84 of 102 Tài liu, lun 85 of 102 Trang 72 phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm toán nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực NH tối thiểu 02 năm − Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường nhân viên làm trực tiếp từ phận quản lý rủi ro thẩm định phối hợp kiểm tra − Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho nhân viên, chun viên phịng kiểm sốt Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để nhân viên kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng − Cần quy định trách nhiệm nhân viên kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt − Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra − Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro NH 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tổ chức lại cấu máy Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng khơng bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vì cần nâng cao hiệu quản lý RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản lý RRTD 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban Trong thời gian qua, Sacombank thực tái cấu trúc cấu máy hoạt động; khóa lun, tài liu 85 of 102 Tài liu, lun 86 of 102 Trang 73 tách biệt chức bán hàng, chức thẩm định, chức QTRR giúp cho hoạt động phán cấp tín dụng mang tính khách quan Tuy nhiên, Sacombank chưa phân định chức quản lý thu hồi nợ mà NVQHKH phải thực Vì vậy, cần thành lập phận tác nghiệp quản lý nợ vay với chức theo dõi, nhắc nợ, thu hồi nợ vay; đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ KH, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay; quản lý khoản vay theo quy định Điều làm cho việc quản lý thu hồi nợ chặt chẽ hơn, cơng tác phịng ngừa RRTD đạt hiệu Mặc dù thực tái cấu trúc vừa qua giai đoạn độ trình chuyển đổi, NVQHKH, NVTĐ chủ yếu chuyển từ nhân viên tín dụng sang cần phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo kiến thức phận có liên quan Nên ln chuyển cơng việc để nhân viên nắm bắt công việc phận có liên quan, để có kiến thức tổng quát hoạt động liên quan đến cấp tín dụng từ có ứng xử phù hợp q trình cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau: − Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với yêu cầu cơng việc Các tiêu chuẩn cần có nhân viên có liên quan đến cơng tác cấp tín dụng là: phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có tinh thần trách nhiệm trách nhiệm tâm huyết với NH, đặc biệt cấp lãnh đạo; có kiến thức chun mơn vững vàng, đào tạo bồi khóa lun, tài liu 86 of 102 Tài liu, lun 87 of 102 Trang 74 dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chuyên mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng KH; − Kiên xử lý cá nhân có liên quan đến tiêu cực tín dụng, không trung thực chuyển nhân viên sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên mơn nghiệp vụ; − Lượng hóa cơng việc hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho hợp lý Thực tế cho thấy cường độ làm việc NVQHKH thời gian qua căng thẳng Và điều ảnh hưởng đến công tác tiếp xúc, chăm sóc KH, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, để nắm bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho NH đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng; − Bên cạnh đó, cần có chế độ chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: nhân viên có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín NH ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể; − Đồng thời, Sacombank bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng NH Với việc mở rộng mạng lưới thời gian qua, số lượng NVQHKH có kinh nghiệm chi nhánh, phịng giao dịch Sacombank ln thiếu, NH thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách khóa lun, tài liu 87 of 102 Tài liu, lun 88 of 102 Trang 75 − Cuối để nâng cao chất lượng tín dụng, Sacombank cần quan tâm mức việc đào tạo cho nhân viên từ đến chuyên sâu nghiệp vụ, đối tượng KH Cụ thể, Trung tâm đào tạo Sacombank cần phải: ° Bên cạnh việc đào tạo nghiệp vụ chun mơn cần có buổi đào tạo kiến thức pháp luật Tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao; ° Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề để trao đổi, thảo luận kinh nghiệm cơng tác cấp tín dụng như: phương pháp xử lý nợ có vấn đề, cách thức quản lý hàng cầm cố chấp, ° Đội ngũ giảng viên phải người có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí liên quan đến lĩnh vực mà giảng dạy nhiều năm Ngoài ra, Sacombank phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ, cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy để nâng nghiệp vụ chuyên môn cho nhân viên 3.2.4 Các giải pháp hỗ trợ − Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin nhật hệ thống T24 Core R8 nhằm đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác quản lý RRTD nói riêng quản trị kinh doanh NH nói chung − Phịng sách phịng quản lý rủi ro đầu mối, tích cực rà sốt lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà soát, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành Sổ tay tín dụng có hiệu lực tồn hệ thống thơng đạt đến tồn thể nhân viên − Khi có phản hồi chi nhánh, phòng ban hội sở phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc cách rõ ràng, kịp thời thông tin toàn hệ thống để chi nhánh khác tham khảo phát sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục làm cho tình trạng nợ hạn phát sinh thường xuyên với nhiều nguyên nhân khác khóa lun, tài liu 88 of 102 Tài liu, lun 89 of 102 Trang 76 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng Một là, tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay; Hai là, NHNN cần nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định phân loại nợ để trích lập dự phịng rủi ro phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam nhằm bù đắp rủi ro hoạt động tín dụng; Ba là, phối hợp với ngành có liên quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản bảo đảm Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Công an, Sở tài ngun mơi trường, Tịa án, Cơ quan thi hành án làm sở pháp lý bước đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp, đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa trách nhiệm quan công tác xử lý nợ xấu Bốn nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành Điều hành sách tiền tệ hiệu quả: điều hành linh hoạt sách lãi suất, tỷ giá cơng cụ khác theo tín hiệu thị trường nhằm hỗ trợ NHTM, đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, NHNN cần theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc khóa lun, tài liu 89 of 102 Tài liu, lun 90 of 102 Trang 77 hội Chính phủ đề đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế phòng ngừa rủi ro 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát NH Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Ngoài ra, phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH, tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát NH Thực có hiệu việc phân cơng cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị TCTD địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Hiện hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NH đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực khóa lun, tài liu 90 of 102 Tài liu, lun 91 of 102 Trang 78 việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Hiện nay, nhiều NHTM thơng tin quan hệ tín dụng từ CIC điều kiện bắt buộc phải có cấp tín dụng cho KH, sở để đánh giá uy tín, lịch sử giao dịch KH Do đó, chất lượng thơng tin cao, đầy đủ xác hiệu phịng ngừa rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD cao Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng nội dung lẫn hình thức cần thiết − Về nội dung: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn KH TCTD (số tiền vay, tình hình tốn nợ, báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo, chất lượng tín dụng thời kỳ, ) Ngồi ra, cần phải có phân tích thơng tin tổng hợp KH để đưa cảnh báo thích hợp cho NHTM − Về hình thức: cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời, nhanh chóng Bên cạnh đó, NH chưa cung cấp thơng tin tín dụng KH cho CIC kịp thời đầy đủ Cho nên, NHNN cần quy định chế tài, biện pháp thích hợp bắt buộc NH việc cung cấp thơng tin tín dụng KH vay vốn nhanh chóng, xác nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp khóa lun, tài liu 91 of 102 Tài liu, lun 92 of 102 Trang 79 xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Các sách, chiến lược Chính Phủ đắn kịp thời thời gian thúc đẩy phát triển mạnh mẽ hệ thống TCTD kinh tế tài nước ta; nhiên với hội nhập quốc tế ngày sâu rộng với đà tăng trưởng mạnh mẽ lĩnh vực tài NH, nhằm hạn chế rủi ro phát sinh hoạt động NH, Chính phủ cần tiếp tục đổi hoàn thiện hơn, theo hướng: − Trong việc hoạch định sách, Chính Phủ cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức sách tiền tệ, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM nói riêng đến tài tiền tệ xảy năm gần Ngoài ra, việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; − Hoàn thiện hệ thống pháp luật theo hướng minh bạch, thơng thống, đồng ổn định tránh chồng chéo nhằm tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Chỉnh sửa kịp thời bất cập văn hành liên quan đến hoạt động TCTD Ví dụ, hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến việc xử lý nợ theo hướng: trường hợp NH thực quy định pháp luật thủ tục chấp, cầm cố tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm cấp tín dụng cho KH; xử lý nợ, NH tồn quyền việc lý tài sản bảo đảm để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục rút ngắn thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay lâu thực tế nay; khóa lun, tài liu 92 of 102 Tài liu, lun 93 of 102 Trang 80 − Bên cạnh đó, cần xây dựng luật giám sát, hệ thống tiêu chí giám sát đảm bảo cho hoạt động giám sát tài chính, NH có hiệu thống nhất; xây dựng hệ thống cảnh báo hệ thống thông tin quản lý để kịp thời chấn chỉnh hoạt động tổ chức tài − Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định hỗ trợ để mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu − Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,… để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế Trong Chương 3, tác giả đề số giải pháp Sacombank nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế; hồn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tn thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ NH cơng tác quản lý rủi ro tín dụng khóa lun, tài liu 93 of 102 Tài liu, lun 94 of 102 PHẦN KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln chức kinh tế ngân hàng kinh tế thị trường Và đồng hành với phát triển tín dụng rủi ro Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm sốt khơng kiểm sốt ngun nhân gây rủi ro khách hàng chủ quan Hậu rủi ro tín dụng nặng nề khơng làm giảm thu nhập, gây thất vốn, tổn hại uy tín vị ngân hàng thương mại mà có ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia, chí lan tỏa tầm ảnh hưởng đến kinh tế toàn giới Minh chứng rõ ràng sụp đỗ hàng loạt ngân hàng khủng hoảng tài giới năm 2008 bắt nguồn từ rủi ro tín dụng bất động sản nước Mỹ Vì vậy, việc kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề ngân hàng Việt Nam quan tâm hàng đầu nhằm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Tuy nhiên, bên cạnh nỗ lực ngân hàng cần có nỗ lực, hỗ trợ quan ban ngành có liên quan để hoạt động tín dụng nước ta tăng trưởng ổn định, bền vững, an toàn Qua nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sacombank thời gian qua tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Sacombank Với giải pháp trình bày, tác giả hy vọng đóng góp phần nhỏ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dung Sacombank nói riêng tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Tuy nhiên giới hạn thời gian nghiên cứu khả tiếp cận liệu ngân hàng nên khơng tránh sai sót q trình thực Kính mong thầy đóng góp, bổ sung để hồn thiện Chân thành cảm ơn khóa lun, tài liu 94 of 102 Tài liu, lun 95 of 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị ngân hàng”, Nhà xuất lao động xã hội Khúc Quang Huy (2006), “Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn”, Nhà xuất văn hóa thơng tin PGS.TS Lê Văn Tề (2009), “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê Sacombank (2011), “Báo cáo thường niên năm 2010”, Sacombank Sacombank (2011), “Báo cáo tài năm 2010”, Sacombank Sacombank (2010), “Bảng cáo bạch năm 2010”, Sacombank Sacombank (2010), “Báo cáo thường niên năm 2009”, Sacombank Sacombank (2005), “Chính sách tín dụng”, Sacombank Sacombank (2005), “Xếp hạng tín dụng nội bộ”, Sacombank 10 Trang thơng tin: − sacombank.com.vn − acb.com.vn − eximbank.com.vn − techcombank.com.vn − vietinbank.com.vn − vietcombank.com.vn − tapchiketoan.com khóa lun, tài liu 95 of 102 ... tín dụng Sacomcombank Chương 3: Giải pháp nquản lý rủi ro tín dụng Sacombank Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Đề tài nghiên cứu dựa thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Sacombank. .. trọng có biện pháp thích hợp để quản lý RRTD nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động cấp tín dụng 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng q trình tiếp cận rủi ro cách khoa... nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sacombank - Trên sở lý luận, phân tích thực trạng nguyên nhân, đề tài nêu giải pháp tồn diện nhằm quản lý rủi ro tín dụng theo thông