Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long

Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long

LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua 20 năm đổi phát triển từ hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, khẳng định phát triển vượt bậc Đặc biệt nay, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, nhiều ngân hàng đời sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng phong phú, mẻ: dịch vụ huy động vốn, dịch vụ tín dụng, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ toán, dịch vụ khác: dịch vụ ngân hàng điện tử, thẻ ngân hàng, bao tốn Chính phát triển đa dạng nhiều loại hình dịch vụ góp phần đóng góp không nhỏ vào tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy ngành ngân hàng ngày mở rộng tăng trưởng Tuy nhiên hoạt động ngân hàng họat động tín dụng Đây hoạt động đặc trưng thiếu ngân hàng, hoạt đông mang lại lợi nhuận cao song mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập tồn phát triển ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng xảy mức độ cao dẫn đến khủng hoảng khoản dẫn đến phá sản ngân hàng Theo phản ứng dây chuyền phá sản ngân hàng dẫn đến hoảng loạn ngân hàng khác, gây ảnh hưởng lớn đến toàn ngành kinh tế Tuy nhiên ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan, bạn đường kinh doanh đề phịng hạn chế loại trừ Do rủi ro tín dụng dự kiến ln xác định chiến lược họat động chung ngân hàng.Quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm hàng đầu tất ngân hàng Nhận thức điều đó, với q trình thực tập NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long lựa chọn đề tài : "Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long" làm đề tài tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề sau: Chương 1: Một số vấn đề quản l rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long Rủi ro tín dụng vấn đề rộng lớn phức tạp viết em tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long giai đoạn 20052007 Mặc dù cố gắng chắn viết nhiều thiếu sót em mong nhận đuợc góp ý từ thầy giáo để viết hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Hoàng Xuân Quế anh chị Chi nhánh giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên Phan Thị Linh Giang CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh rủi ro NHTM 1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại trung gia tài lớn quan trọng kinh tế Về ngân hàng thương mại, có nhiều đinh nghĩa Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa : “ Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài chín tiền tệ, với nội dung huy động vốn, cho vay vốn cung cấp dịch vụ toán dịch vụ khác” Theo giáo trình Ngân hàng thương mại định nghĩa Ngân hàng xét phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: “ Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế ” Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế, thơng qua hoạt động ngân hàng thực chức tài đóng vai trị quan trọng kinh tế.Ngân hàng thương mại cầu nối người muốn tiết kiệm người muốn đầu tư, nguồn tạo đổi tài nhanh chóng… Theo Luật tổ chức tín dụng “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” * Một số hoạt động Ngân hàng thương mại - Huy động vốn: hoạtđộng tạo nguồn vốn cho NHTM , đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng bao gồm: nhận tiền gửi toán,tiền gửi tiết kiệm , phát hàng giấy tờ có giá thị trường vốn thị trường nợ : cổ phiếu, trái phiếu… - Cấp tín dụng: Hình thức tín dụng ngân hàng cho khách hàng vay ngắn hạn trung dài hạn, cho vay thương mại, tài trợ cho dự án ngồi cịn có hình thức : chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh tái bảo lãnh cho khách hàng, cho thuê tài chính… - Cấp tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro, nhà quản lý ngân hàng cần phải cân nhắc kỹ trước định cấp tín dụng - Các hoạt động khác: ngồi hoạt động để tăng thêm lợi nhuận đa dạng hoá dịch vụ, ngân hàng cung cấp hàng loạt dịch vụ khác: uỷ thác đầu tư tư vấn đầu tư, cung cấp khoản giao dịch thực toán, quản lý ngân quỹ, bảo quản vật có giá, cung cấp dịch vụ đại lý, bao toán… * Chức ngân hàng thương mại: - Trung gian tài chính: NHTM trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, kênh dẫn vốn từ người thừa vốn sang người cần vốn NHTM giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp: khơng phù hợp quy mô, thời gian, không gian, rủi ro cao chi phí cao…Như vậy, NHTM tăng thu nhập cho người tiết kiệm từ mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư, từ khuyến khích đầu tư - Tạo phương tiện toán: Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn , họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo u cầu Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận Thứ tiền giấy lưu thông (Mo), thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn…Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua mua hàng dịch vụ Do việc cho vay(hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện tốn (tham gia tạo M1) Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay - Trung gian toán: NHTM trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Ngân hàng thay mặt khách hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn : tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng TW thông qua trung tâm toán - Người bảo lãnh: cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả tốn (chẳng hạn phát hành thư tín dụng) - Là đại lý thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hàng chuộc lại chứng khốn - Thực sách kinh tế Chính phủ, góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM NHTM loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hố đặc biệt – hàng hóa tiền tệ.Hoạt động NHTM gắn liền với rủi ro Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng, muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro.Rủi ro ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác có chất chung : rủi ro tổn thất xảy dự kiến.Và rủi ro ngân hàng gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Rủi ro tín dụng NHTM phân thành loại rủi ro sau: 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất ngân hàng thay đổi ngồi dự tính Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản bên nguồn vốn) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất gắn với biến động lãi suất ngân hàng mà gắn với nhiều nhân tố khác cấu trúc kì hạn tài sản nguồn vốn, qui mơ kì hạn hợp đồng kì hạn…Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng hay nói cách khác rủi ro tín dụng thường bắt nguồn từ rủi ro lãi suất 1.1.2.2 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường , tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá ngồi dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Để phịng ngừa rủi ro hối đối phát sinh ngân hàng phải làm cho cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ bảng cân đối tài sản ngân hàng 1.1.2.3.Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt (hoặc nhỏ hơn) khả khoản dự kíên làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán Rủi ro khoản mức ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng ngân hàng; mức cao ngân hàng khả toán dẫn đến phá sản 1.1.2.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đủ gốc lẫn lãi 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hiện này, dịch vụ ngoại bảng NHTM ngày mở rộng phát triển Theo định nghĩa hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng) hoạt động khơng liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp hay ngân hàng phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Ví dụ phát hành thư tín dụng dự phịng bảo lãnh cho cơng ty phát hành trái phiếu Thư bảo lãnh tín dụng sử dụng trường hợp công ty phát hành trái phiếu khơng có đủ khả tốn phần hay tồn số tiền gốc lãi trái phiếu Cịn trường hợp cơng ty phát hành trái phiếu toán đủ gốc lẫn lãi thư tín dụng bảo lãnh tự động hết hiệu lực khơng có điều xảy bảng cân đối nội bảng NHTM Tuy nhiên khoản chi phí phát hành thư bảo lãnh tín dụng hạch tốn vào báo cáo thu nhập chi phí kết kinh doanh NHTM hạch toán vào nội bảng Tuy hoạt động ngoại bảng tạo nguồn thu nhập cho khách hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Ví dụ bên bảo lãnh khơng có đủ khả tốn phần tất gốc lãi, vi phạm hợp đồng… ngân hàng phải dùng phần vốn kinh doanh để trả cho bên hưởng bảo lãnh Trong thực tế trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng gây tổn thất lớn cho ngân hàng gây phá sản Ngồi bảo lãnh, hoạt động ngoại bảng cịn có nhiều dịch vụ phong phú đa dạng: bao thầu phát hành trái phiếu, trạng thái ngoại hối có kì hạn, tương lai, hốn đổi; cam kết tín dụng…Hiệu kinh doanh hoạt động ngoại bảng cao rủi ro kinh doanh khơng phải nhỏ Do quản trị rủi ro hoạt động ngoại bảng coi trọng với mơ hình hoạt động ngân hàng đại 1.1.2.6 Rủi ro khác: Các rủi ro khác xảy ngân hàng ví dụ rủi ro công nghệ ( xảy khoản đầu tư cho công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính), rủi ro hoạt động ( xảy hệ thống công nghệ trục trặc hay hệ thống bên trọng ngừng hoạt động ), rủi ro từ trách nhiệm cán ngân hàng, rủi ro từ sách vĩ mô nhà nước, rủi ro từ hoả hoạn, cướp bóc… 1.1.3.Rủi ro tín dụng ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Khái niệm Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội…Hơn ngân hàng kinh doanh nhiều lĩnh vực hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, toán…Do đặc thù kinh doanh NHTM nên rủi ro NHTM đa dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro ngoại bảng…Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng chiếm tỉ lệ đáng kể phức tạp Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất tài ngồi dự kiến cho ngân hàng người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả tốn Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có qui mơ lớn NHTM - hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên khả hồn trả tiền vay khách hàng thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm cho rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh NHTM, đề phịng hạn chế khơng thể loại bỏ hồn tồn Do rủi ro tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng a, Nguyên nhân khách quan Đây nguyên nhân không xuất phát từ cán cho vay hay ý thức trả nợ khách hàng mà mơi trường bên ngồi tác động vào Những nguyên nhân tác động thường xuyên liên tục tới người vay tạo thuận lợi khó khăn cho người vay khách hàng cho vay Nhóm nguyên nhân khách quan bao gồm: i Rủi ro biến động môi trường thiên nhiên Những biến động thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiện tự 10 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Chi nhánh Thăng Long 3.2.1 Giải pháp chủ yếu 3.2.1.1 Hồn thiện quy trinh tín dụng trọng vào cơng tác thẩm đinh sau cho vay Hiện nay, quy trình tín dụng chi nhánh đẩy đủ, nhiên cần phải tuân thủ quy trình nghiêm túc Quy trình tín dụng gồm có bốn bước: phấn tích trước cấp tín dụng, kí kết hợp đồng, giải ngân kiểm sốt sau cấp tín ụng, thu nợ hoạc đưa phán tín dụng Trong bước phân tích trước cấp tín dụng kiểm sốt sau cấp tín dụng hai bước quan trọng việc ngăn chặn phát rủi ro tín dụng Hiện nay, NHTM trọng vào việc phân tích khách hàng trước cho vay Tuy nhiên lại không trọng thẩm định lại sau cấp tín dụng cho khách hàng Điều góp phần gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhiều trường hợp sau ngân hàng tiến hàng giải ngân,do khơng ý theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh sử dụng vốn khách hàng nên nhiều khách hàng sử dụng vốn sai mục đích kinh doanh thua lỗ dẫn đến khơng có khả trả nợ Do để hạn ché rủi ro tín dụng ro mức thấp nhất, chi nhánh cần trọng thẩm định khách hàng trước sau cho vay phải thực đầy đủ bước quy trình tín dụng a, Phân tích thẩm định trước cấp tín dụng 86  Thẩm định khách hàng: Thẩm định khách hàng phương diện : dịa vị pháp lý, tư cách pháp nhân, cấu tổ chức phương án kinh doanh doanh nghiệp kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp  Thẩm định dự án đầu tư lực tài khách hàng: Ngân hàng cần thẩm định dự án đầu tư phương án vay để đánh giá khả trả nợ khách hàng thơng qua phân tích lực tài chính, phân tích lng tiền, phân tích khả sinh lời dự án… Đồng thời cần xem xét cà hiệu kinh tế lẫn hiệu xã hội dự án  Xác định giá trị TSĐB: tài sản đảm bảo nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng khách hàng khơng trả nợ, bù đắp phần tổn thất cho ngân hàng Do việc định giá TSBĐ quan trọng Xác định giá trị TSĐB bao gồm xác định yếu tố sau: - Khả kiểm soát tài sản đảm bảo ngân hàng - Tính thị trường tài sản đàm bảo - Khả bảo quan , định giá tài sản đàm bảo - Nếu đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba cần quan tâm tới khả chi trả bên thứ ba khả thực hợp đồng bên thứ ba khách hàng b, Xây dựng ký kết hợp đồng tín dụng Trong hợp đồng tín dụng cần ghi rõ mục đích sử dụng vốn cay khách hàng, số lượng tín dụng hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay, loại đảm bảo thời hạn tín dụng, điều kiện phương thức giải ngân 87 c, Giải ngân kiểm soát sau cho vay Sau hợp đồng tín dụng kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng thỏa thuận Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng kiểm sốt khách hàng Sử dụng tiền vay có mục đích, tiến độ khơng? Q trình sản xuất kinh doanh có thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo làm ăn thua lỗ không? Nếu thông tin phản ánh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng tín dụng đảm bảo Ngược lại chất lượng khoản cho vay bị đe dọa, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời như: thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, bổ sung tải sản chấp, giảm số tiền vay… d, Thu nợ đưa định tín dụng Quan hệ tín dụng kết thức ngân hàng thu hồi hết gốc lãi Các khoản tín dụng đảm bảo hồn trả đầy đủ hạn khoản tín dụng an tồn Tuy nhiên trương hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng cần có định tín dụng phù hợp với khách hàng  Nếu khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cố tình nợ nần dây dưa làm ăn yếu khơng cịn phương cách cứu vãn ngân hàng áp dụng phương pháp để thu hồi khoản nợ bao gồm phong tỏa bán tài sản chấp, tước đoạt khoản tiền gửi  Nếu khách hàng có khó khăn tài chính, song kiên tìm cách khắc phục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác bao gồm gia hạn nợ, giảm lãi cho vay thêm 3.2.2.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay chi nhánh 88 Đa dạng hoa danh mục cho vay điều cần thiết để phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng ln xác định cho danh mục đầu tư thu lại lợi nhuận cao rủi ro thấp Ngân hàng khơng nên đa dạng hóa đối tưọng cho vay mà cịn đa dạng hóa phương thức cho vay: trực tiếp, gián tiếp, hạn mức tín dụng, cho vay lần, cho vay tiêu dung, cho vay dự án… Ngân hàng không cho vay DNNN, DNNQD, cho vay dự án lớn mà cần chuyển hướng đầu tư sang dự án vừa nhỏ, hộ gia đình sản xuất hàng hóa, ngành nghề kinh doanh có hiệu Đồng thời, thực đồng tài trọ dự án lớn để phân tán rủi ro tín dụng 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động Đối với khách hàng vay vốn, ngân hàng cần thu thập thông tin liên quan đến khách hàng, từ phân tích, nhận định đánh giá hiệu sử dụng vốn vay khả trả nợ khách hàng Sau thẩm định ngân hàng đưa định cho vay hay không, điều làm giảm thiệt hại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần phải xây dựng tiêu thức để phân loại khách hàng từ lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng Hiện hệ thống NHNN & PTNT khách hàng phân thành 10 loại từ AAA đến D theo mức độ rủi ro tín dụng Tuy nhiên chi nhánh Thăng Long, khách hàng xếp hạng thành hạng A, B, C A cho vay khơng cần TSĐB, B cho vay với 50% giá trị TSĐB, C hạn chế cho vay thu hồi nợ Do chi nhánh cần phải xây dựng hệ thống phân loại cụ thể rõ ràng để có định đắn việc cấp tín dụng, hạn chế rủi ro 89 Hơn để giảm thiểu hạn chế việc xếp hạng khách hàng tay, chi nhánh Thăng Long cần xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng khách hàng phần mềm chấm điểm tín dụng phân loại Và hệ thống phần mềm phải phù hợp với thay đổi kinh tế giá cả, mức sống, yếu tố cạnh tranh …Ngoài định kỳ nên phân loại khách hàng, loại dần khách hàng làm ăn khôgn hiệu quả, thu hút khách hàng đủ tiêu chuẩn để đầu tư 3.2.2.4 Xử lý nợ tồn đọng Các ngân hàng chạy đua giành thị phần việc mở rộng tín dụng mà khơng tính hết rủi ro xảy Khi rủi ro xảy ngân hàng lại gặp nhiều khó khăn việc xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu Các khoản nợ thành nợ tồn đọng chuyển sang cho năm sau Hiện chi nhánh Thăng Long gặp phải khó khăn xử lý khoản nợ tồn đọng Nợ năm trước dồn cho năm sau với khoản nợ hạn năm làm gia tăng nhanh chóng nợ hạn nợ xấu gây ảnh hưởng cho tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Do chi nhánh phải đưa giải pháp hợp lý hiệu để xử lý khoản nợ tồn đọng không để tiếp diễn sang năm sau: thu nơj trực tiếp từ káhch hàng, khai thác tài sản đảm bảo, giãn nợ, xử lý dự phòng rủi ro , xử lý nguồn tái cấp vốn phủ… 3.2.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tăng cường kiểm tra kiểm sốt nơị nhằm giúp Ngân hàng năm thực trạng kinh doanh thông tin cần thiết hoạt động kinh doanh khách hàng Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán 90 tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra kiểm sốt đánh giá, giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mụh cho vay, tình trạng nợ xấu… ngân hàng để lập báo cao trình cấp Ngoài ra, cán lãnh đạo cần thường xuyên giám sát, quản lý , theo dõi cán tín dụng , cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy Phải thực kiểm tra kiểm sốt cách tồn diện tất hoạt động ngân hàng  Kiểm tra hoạt động tín dụng, đánh giá chất lượng rủi ro tín dụng  Kiểm tra hoạt động mua sắm đầu tư xây dựng  Kiểm tra hoạt động dịch vụ kinh doanh mua bán  Kiểm tra công tác tổ chức cán 3.2.2.6 Nâng cao chất lượng tổ chức đào tạo cán tín dụng Cán tín dụng yếu tố quan trọng, người có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Tuy chất lượng cán tín dụng chi nhánh Thăng Long cải thiện cần nâng cao thêm  Chi nhánh cần tiếp tục thường xuyên tổ chức đào tạo đòa tọa lại cán đặc biệt vào nghiệp vụ mũi nhọn nhằm tăng lực cạnh trạnh Tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng , nắm bắt thị 91 trường, khắc phục bất cập khả cán với yêu cầu cạnh tranh…  Bên cạnh đó, chi nhánh cần có sách đánh giá cán để khuyến khích cán có lực hồn thành tốt nhiệm vụ xử lý kịp thời cán yếu kém, khơng hồn thành nhiệm vụ nhằm tạo động lực phấn đấu, tránh trì trệ công tác  Và đặc biệt chi nhánh Thăng Long cần phải cải thiện khâu tuyển dụng, khâu yếu chi nhánh nói riêng hệ thống NHTMNN nói chung Hiện nay, xu hướng nhân viên giỏi thường làm việc cho NHCP sách tuyển dụng hệ thống NHCP thường có qui mơ rộng ưu đãi cho nhân viên Vì thế, chi nhánh cần xây dựng chế tuyển dụng hợp lý, nêu rõ tiêu thức cán tín dụng, thi tuyển nghiêm túc, có ưu đãi cho nhân viên mới, giảm bớt tình trạng tuyển dụng qua quen biết không công khai  Cùng với bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, cần phải quan tâm đến đạo đức cán tín dụng, xử lý nghiêm cán tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp  Giao tiêu tín dụng đến cán tín dụng như: tiêu thu nợ xấu, tiêu khách hàng vay hay tiêu dư nợ tín dụng tín dụng cán tín dụng 3.2.2 Giải pháp bổ trợ 3.2.2.1 Phát triển kỹ thuật công nghệ đặc biệt cơng nghệ thơng tín 92 Hệ thống thơng tin tín dụng góp phần bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng mở rộng tín dụng Vì thê chi nhánh cần có biện pháp để thúc đẩy hoạt động hệ thống thống tin tín dụng Phát triển sản phẩm dịch vụ tiến tiến đại sản phẩm dịch vụ an toàn hỗ trợ cho cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.2.2 Phát triển trung tâm tư vấn dịch vụ đầu tư cho khách hàng Ngân hàng cần thành lập trung tâm tư vân cho khách hàng việc lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh, tư vấn pháp luật, chọn lựa ngành nghề kinh doanh hợp lý…Việc không giúp ngân hàng thu thêm lợi nhuận mà thu hút thêm khách hàng cho ngân hàng tăng uy tín cho ngân hàng Hơn nữa, trung tâm tư vấn góp phần đáng kể, giảm thiểu thời gian chi phí khâu thu thập thơng tin khách hàng để phân tích khách hàng hàng 3.2.2.3 Các giải pháp pháp điều hành quản lý ngân hàng Chi nhánh Thăng Long cần bám sát chiến lược kinh doanh NHNN & PTNT đồng thời linh hoạt, nhạy bén theo thay đổi thị trường Thực nghiêm túc chế, quy trình nghiệp vụ đồng thời phát huy động vốn tính chủ động sáng tạo phạm vi cho phép Xác định rõ trách nhiệm tập thể trách nhiệm cá nhân thành phần công việc, nghiệp vụ đạo điều hành 93 3.3 Kiến nghị 3.3.1.Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hiện việc xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng cịn nhiều hạn chế Vì thế, phủ cần giao cho Bộ tài sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm 3.3.1.2 Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế 3.3.1.3 Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng nhà nước 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng thơng tín tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng 3.3.2.2 Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dương kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường , phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 94 3.3.2.3 Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra dọc từ NHNN xuống sở 3.3.2.4 Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 3.3.2.5 Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hóa NHTMNN đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với NHNN & PTNT Việt Nam 3.3.3.1.Hiện Chi nhánh NHNN & PTNT thực khung lãi suất huy động vốn sở khung lãi suất NHNN&PTNTVN quy định , chịu khống chế chênh lệch lãi suất vè số chế khác Ngân hàng thương mại cổ phần hoàn toàn chủ động tài tạo nên chênh lệch lớn vê lãi suất hệ thống ngân hàng Đề nghị NHNN&PTNTVN nghiiên cứu giải pháp chủ động tối đa cho Chi nhánh để cạnh tranh với NHTMCP điều kiện 3.3.3.2.Về chế độ hệ thống báo cáo :Hiện Chi nhánh NHNN&PTNT phải thực nhiều loại báo cáo, hầu hết báo cáo phải làm thủ công dẫn đến lãng phí thời gian cơng sức cán dành để làm báo cáo đầu tư cho hoạt động kinh doanh cần thiết Đề nghị NHNN&PTNTVN giảm thiểu bớt lạo báo cáo thủ công hịên đầu tư phần mềm hỗ trợ làm báo cáo 3.3.3.3.Về công nghệ ngân hàng: đề nhị NHNN & PTNT xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng đánh giá khách hàng tự động ; có chế hỗ trợ 95 phần mềm chi nhánh có sản phẩm khơng trái quy định, phù hợp yêu cầu thị trường; tạo điều kiện cho chi nhánh chủ động mua sắm thiết bị máy tính phục vụ nhu cầu thiết yếu công việc; xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng đánh giá khách hàng hàng tự động 3.3.3.4.Về công tác quản lý cán bộ, đề nghị NHNN&PTNTVN thực qui chế luân chuyển cán để tăng cường chất lượng công tác, tự kiểm tra chéo có hiệu 3.3.3.5.Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng Thường xuyên tổ chức đoàn kiểm tra chéo để kiểm tra hoạt động nghiệp vụ chi nhánh 3.3.3.6.NHNN & PTNT Việt Nam cần đẩy nhanh tiến trình tái cấu Cơ cấu lại nợ lành mạnh hóa tài chinh phần đề án cấu lại NNNN & PTNT Danh mục tài liệu tham khảo 1, Giáo trình Ngân hàng thương mại- Trường Đại học Kinh tế quốc dân 96 Chủ biên: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà 2, Giáo trình Tín dụng ngân hàng – Học viện Ngân hàng 3, Báo cáo tổng hợp năm 2005, 2006, 2007 NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long 4, Các tài liệu tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long 5, Các tài liệu khác từ website như: www.vneconomy.com.vn; www.vbard.com; www.mof.gov.vn; www.tapchiketoan.com; www.sbv.gov.vn; 6, Các tạp chí ngân hàng năm 2005, 2006, 2007 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 97 CHƯƠNG 1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh rủi ro NHTM 1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại: 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM .6 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất 1.1.2.2 Rủi ro hối đoái 1.1.2.3.Rủi ro khoản 1.1.2.4 Rủi ro tín dụng 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 1.1.2.6 Rủi ro khác: 1.1.3.Rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .10 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng 16 1.2.2.1 Đối với ngân hàng .16 1.2.2.2 Đối với khách hàng: 17 1.2.2.3 Đối với kinh tế 17 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM 18 1.2.3.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .18 1.2.3.2 Các tiêu đánh giá đo lường rủi ro tín dụng .23 1.2.3.3 Các mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng NHTM 33 1.2.3.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 40 CHƯƠNG 44 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH THĂNG LONG .44 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long 44 2.1.1 Giới thiệu chung chi nhánh NHNN & PTNT Thăng Long .44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy chi nhánh Thăng Long 44 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý sơ đồ tổ chức hoạt động 44 2.1.2.2 Sắp xếp, bố trí nhân lực: .45 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNN &PTNT chi nhánh Thăng Long từ năm 2005 đến 2007 46 2.1.2.1.Nguồn vốn 46 2.1.2.2 Dư nợ: 51 2.1.2.3 Kết tài .54 98 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNN &PTNT chi nhánh Thăng Long .55 2.2.1 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 55 2.2.1.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp 55 2.2.1.2 Khách hàng cá nhân .64 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Thăng Long .67 2.2.2.1, Tình hình sử dụng nguồn vốn huy động 67 2.2.2.2, Tình hình nợ xấu chi nhánh .68 2.2.2.3 Tình hình lãi dự thu qua năm từ 2005-2007 75 2.2.2.4 Mức độ rủi ro tín dụng .75 2.2.2.5 Tình hình trích lập sử dụng sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 76 2.3 Đánh giá chung 77 2.3.1 Những thành tựu đạt được: 77 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân .79 2.3.2.1 Những hạn chế tồn .79 2.3.2.2 Những nguyên nhân gây hạn chế 80 CHƯƠNG 83 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 83 TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH THĂNG LONG .83 3.1 Phương hướng mục tiêu hoạt động NHNN & PTNT chi nhánh Thăng Long 83 3.1.1 Phương hướng hoạt động Chi nhánh thời gian tới .83 3.1.1.1.Về huy động vốn: .83 3.1.1.2 Về cơng tác tín dụng: .84 3.1.1.3.Về dịch vụ ngân hàng: 84 3.1.1.4.Về tài chính: 84 3.1.1.5.Về tổ chức cán đào tạo: 85 3.1.2 Mục tiêu phấn đấu năm 2008 .85 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Chi nhánh Thăng Long 86 3.2.1 Giải pháp chủ yếu 86 3.2.1.1 Hồn thiện quy trinh tín dụng trọng vào cơng tác thẩm đinh sau cho vay .86 3.2.2.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay chi nhánh 88 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động 89 99 3.2.2.4 Xử lý nợ tồn đọng 90 3.2.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 90 3.2.2.6 Nâng cao chất lượng tổ chức đào tạo cán tín dụng 91 3.2.2 Giải pháp bổ trợ 92 3.2.2.1 Phát triển kỹ thuật công nghệ đặc biệt cơng nghệ thơng tín 92 3.2.2.2 Phát triển trung tâm tư vấn dịch vụ đầu tư cho khách hàng 93 3.2.2.3 Các giải pháp pháp điều hành quản lý ngân hàng 93 3.3 Kiến nghị 94 3.3.1.Kiến nghị Chính phủ .94 3.3.2 Kiến nghị NHNN .94 3.3.3 Kiến nghị với NHNN & PTNT Việt Nam 95 Danh mục tài liệu tham khảo 96 100 ... nên rủi ro NHTM đa dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro ngoại bảng…Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng chi? ??m tỉ lệ đáng kể phức tạp Rủi ro tín dụng. .. l rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng. .. tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long Rủi ro tín dụng vấn đề rộng lớn phức tạp viết em tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long giai