MỘT SỐ VẤN ĐỂ LÝ LUẬN c ơ BẢN VỂ PHUƠNG p h á p
Các phương pháp thanh tra của Thanh tra ngân hàng đối vói các tổ chức tín dụng
Thanh tra ngân hàng áp dụng hai phương thức thanh tra là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ để thực hiện việc giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD) Cả hai phương thức này có thể được triển khai theo phương pháp thanh tra tuân thủ.
(thanh tra trên cơ sở tuân thủ) hoặc thanh tra trên cơ sở rủi ro (thanh tra định hướng rủi ro).
1.2.1 Phương pháp thanh tra tuân thủ
1.2.1.1 Khái niệm vê phương pháp thanh tra tuân thủ
Thanh tra tuân thủ là phương pháp thanh tra chủ yếu nhằm phát hiện và đánh giá mức độ tuân thủ các luật lệ và quy định hiện hành Phương pháp này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo rằng các tổ chức và cá nhân tuân thủ các yêu cầu pháp lý, từ đó nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong hoạt động của họ.
TCTD có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng, cũng như các điều khoản trong giấy phép hoạt động của mình.
TCTD Thanh tra tuân thủ sử dụng một hệ quy chiếu là các quy định của pháp luật.
1.2.1.2 Đặc điểm của phương pháp thanh tra tuân thủ
Thanh tra tuân thủ đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra thông tin và sự kiện lịch sử của tổ chức tín dụng (TCTD), bao gồm việc phát hiện các vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và thất thoát tài sản.
Thanh tra tuân thủ chỉ đánh giá trong phạm vi hạn chế, không xem xét hoạt động của TCTD trong mối tương quan với thị trường trong nước và toàn cầu Kết quả thanh tra chỉ phản ánh mức độ chấp hành pháp luật của TCTD và biện pháp xử lý tương ứng, mà không đánh giá tổng thể hệ thống Khi thực hiện thanh tra tại chỗ, chỉ đánh giá dựa trên hồ sơ và tài liệu cụ thể, dẫn đến việc thanh tra tuân thủ thường được gọi là thanh tra định lượng.
Thực hiện phương pháp thanh tra tuân thủ, thanh tra viên chưa phát hiện được các kẽ hở trong quản lý và chưa đưa ra khuyến cáo về khả năng tổn thất của tổ chức tín dụng (TCTD) do biến động của thị trường, kinh tế, chính trị và xã hội.
Yêu cầu thực hiện thanh tra tuân thủ không cao như thanh tra dựa trên rủi ro, vì thanh tra viên chỉ cần dựa vào các quy định bắt buộc để đánh giá sự tuân thủ của TCTD Điều này có nghĩa là họ không nhất thiết phải có trình độ chuyên môn cao, miễn là có quy định và hướng dẫn rõ ràng về giám sát từ xa và sổ tay thanh tra tại chỗ Quan trọng nhất, thanh tra tuân thủ chủ yếu dựa vào khả năng phát hiện các hành vi vi phạm của TCTD.
Thứ năm, thanh tra tuân thủ thực hiện phương pháp luận phản ứng
Thanh tra ngân hàng áp dụng phương pháp phản ứng để đánh giá sự tuân thủ của các tổ chức tín dụng (TCTD) đối với các quy định pháp luật Nếu TCTD không thực hiện các quy định bắt buộc, Thanh tra ngân hàng sẽ có các biện pháp xử lý thích hợp, như xử phạt vi phạm hành chính, hạn chế hoạt động nghiệp vụ, hoặc thu hồi giấy phép Các biện pháp này phụ thuộc vào thẩm quyền của Thanh tra ngân hàng theo quy định pháp luật của từng quốc gia, có thể bao gồm việc xử lý trực tiếp hoặc kiến nghị cấp có thẩm quyền can thiệp.
1.2.1.3 Quy trình thanh tra tuân thủ
Quy trình thanh tra tuân thủ gồm những bước cơ bản sau:
Bước T Xác định các quy định bắt buộc mà TCTD phải tuân thủ là rất quan trọng Cần xác định rõ những điều mà TCTD được phép thực hiện và những điều bị cấm, đồng thời chú ý đến thời hiệu thi hành các quy định này.
1 6 hành của từng quy định Đây là xuất phát điểm quan trọng mà giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ phải tuân thủ.
Bước 2: Thực hiện đánh giá mức độ tuân thủ các quy định đó của
Hành vi của tổ chức tín dụng (TCTD) phải được đánh giá cụ thể về mức độ tuân thủ quy định của pháp luật Việc đánh giá này sẽ xác định xem hành vi có đúng theo quy định hay không, và nếu không đúng, sẽ xác định mức độ vi phạm cũng như nguyên nhân dẫn đến hành vi đó Từ đó, có thể xác định hành vi phạm lỗi hay hành vi có dấu hiệu phạm tội của cá nhân hoặc tập thể TCTD để đưa ra hướng xử lý phù hợp.
Bước 3: Xử lý vi phạm của TCTD Dựa trên kết quả từ bước 2, Thanh tra ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp xử lý theo quy định pháp luật Tùy thuộc vào mức độ vi phạm, cá nhân hoặc TCTD có thể bị yêu cầu xử lý nội bộ hoặc xử lý hành chính Các biện pháp xử lý hành chính bao gồm cảnh cáo, phạt tiền, hạn chế hoạt động nghiệp vụ, hoặc thu hồi giấy phép Quyền hạn của Thanh tra ngân hàng trong xử lý vi phạm thường được quy định rõ ràng, bao gồm cấp phép, ban hành quy chế, giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ, và xử phạt vi phạm hành chính Nếu vi phạm có dấu hiệu tội phạm, vụ việc sẽ được chuyển cho cơ quan có thẩm quyền xử lý theo quy định của pháp luật hình sự.
Bước 4: Đồng thời với việc đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật của
TCTD đã phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách và pháp luật, từ đó kiến nghị các biện pháp khắc phục với cơ quan có thẩm quyền Những kiến nghị này bao gồm việc sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các quy định phù hợp, nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả của hoạt động quản lý nhà nước, đồng thời bảo vệ lợi ích của nhà nước cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của các cơ quan, tổ chức và cá nhân.
Quy trình thanh tra tuân thủ của Thanh tra ngân hàng đối với các TCTD bao gồm các bước được lặp lại liên tục trong suốt quá trình giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ.
1.2.2 Phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro
1.2.2.1 Khái niệm vê phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro
Thanh tra trên cơ sở rủi ro là phương pháp đánh giá mức độ rủi ro mà các tổ chức tín dụng (TCTD) phải đối mặt khi không tuân thủ các quy định và quy trình hiện hành Phương pháp này không chỉ tập trung vào việc nhận diện rủi ro mà còn đánh giá khả năng kiểm soát, cảnh báo và xử lý rủi ro của TCTD Dựa trên những đánh giá này, các giải pháp sẽ được đề xuất để TCTD thực hiện các hành động cần thiết nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn cho hệ thống các TCTD.
1.2.2.2 Đặc điểm của phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro
Thanh tra trên cơ sở rủi ro tập trung vào việc đánh giá tổng thể các tổ chức tín dụng (TCTD) thông qua việc kiểm tra hồ sơ, chính sách, quy trình và thực tiễn quản lý Phương pháp này chủ yếu dựa vào các yếu tố định tính, khác với thanh tra tuân thủ tập trung vào yếu tố định lượng Khái niệm thanh tra trên cơ sở rủi ro không chỉ bao gồm việc giám sát việc chấp hành chính sách mà còn đánh giá các rủi ro mà TCTD đang đối mặt và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro của họ.
Các nguyên tác cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả của uỷ ban Basel và kinh nghiệm chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro của một sô nước trên thê giói
cảnh báo sớm về các rủi ro mà TCTD phải đối mặt trong hiện tại và tương lai
Thanh tra ngân hàng cần phân bổ nguồn lực một cách hợp lý, tập trung vào các lĩnh vực có nhu cầu thanh tra và giám sát cao hơn Điều này sẽ yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện các hành động thích hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động Nhờ đó, góp phần duy trì sự ổn định cho từng TCTD cũng như toàn bộ hệ thống TCTD.
1.3.1 Các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả của u ỷ ban Basel
1.3.1.1 Khái quát về 25 nguyên tắc cơ bản
Uỷ ban Basel, được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng trung ương của nhóm các nước GIO thuộc khối OECD, là tổ chức chuyên gia chuyên về thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), hàng năm nhóm họp tại thành phố Basel
Uỷ ban Basel, được thành lập tại Thụy Sỹ, đã ban hành 25 nguyên tắc cơ bản về thanh tra và giám sát ngân hàng hiệu quả vào tháng 10 năm 1999 Những nguyên tắc này hiện được công nhận rộng rãi trên toàn cầu và là tiêu chí quan trọng để các cơ quan thanh tra ngân hàng đánh giá hiệu quả hoạt động của mình Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), Ngân hàng Thế giới (WB) và nhiều tổ chức tài chính quốc tế khác cũng dựa vào các nguyên tắc này để hỗ trợ các quốc gia cải thiện hoạt động thanh tra, giám sát, nhằm thúc đẩy sự ổn định tài chính và kinh tế vĩ mô.
25 nguyên tắc cơ bản nêu trên có thể được chia thành 7 nhóm :
Nhóm 1 : Các tiền đề để thanh tra, giám sát ngân hàng có hiệu quả (nguyên tắc số 1).
Nhóm 2 : Cấp phép và cơ cấu thanh tra, giám sát (từ nguyên tắc số 2 đến nguyên tắc số 5).
Nhóm 3 : Quy định an toàn hoạt động và yêu cầu của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng (từ nguyên tắc số 6 đến nguyên tắc số 15).
Nhóm 4 : Các phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng liên tục (từ nguyên tắc số 16 đến nguyên tắc số 20).
Nhóm 5 : Yêu cầu về thông tin thanh tra, giám sát ngân hàng (nguyên tắc số 21).
Nhóm 6 : Quyền hạn của người thực thi nhiệm vụ thanh tra, giám sát
Nhóm 7 : Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng xuyên quốc gia (từ nguyên tắc số 23 đến nguyên tắc số 25).
Uỷ ban Basel đã đưa ra 25 nguyên tắc cơ bản liên quan đến hai yêu cầu chính đối với cơ quan thanh tra ngân hàng Đầu tiên là yêu cầu về thể chế và khung pháp lý nhằm đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát hiệu quả Thứ hai là yêu cầu thanh tra ngân hàng theo định hướng rủi ro, tức là dựa trên cơ sở đánh giá rủi ro Hai yêu cầu này có mối quan hệ mật thiết, trong đó yêu cầu về thể chế là nền tảng cho việc thanh tra dựa trên rủi ro, đồng thời cũng là kết quả của quá trình này.
1.3.1.2 Yêu cầu vê thanh tra trên cơ sở rủi ro
Để đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả, cần thiết có một khung pháp lý rõ ràng, giúp tổ chức thanh tra ngân hàng hoạt động thống nhất với đầy đủ quyền hạn và trách nhiệm Khung pháp lý này bao gồm bốn khâu chính: cấp phép, ban hành quy chế, tổ chức thanh tra (bao gồm giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ), và thực hiện xử phạt cũng như thu hồi giấy phép khi cần thiết.
Phương pháp thanh tra yêu cầu phải dựa trên rủi ro, kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Mặc dù đã có khung pháp lý và mô hình tổ chức phù hợp với các nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel, việc thực hiện vẫn cần được chú trọng.
Thanh tra ngân hàng đối mặt với thách thức trong việc phân bổ nguồn lực hợp lý, đặc biệt là đối với các TCTD có rủi ro cao có khả năng đe dọa sự ổn định của hệ thống tài chính Cần tập trung thanh tra, giám sát nhiều hơn vào những TCTD này, đồng thời phương pháp thanh tra định hướng rủi ro là lựa chọn tối ưu để đảm bảo chất lượng và mức độ thanh tra phù hợp với mức độ rủi ro Phương pháp này yêu cầu Thanh tra ngân hàng thường xuyên liên hệ với lãnh đạo cấp cao của TCTD, có khả năng đánh giá hệ thống quản lý rủi ro, thực hiện thanh tra trên cơ sở hợp nhất, và yêu cầu thanh tra viên phải có năng lực để thu thập, phân tích, đánh giá và xếp loại TCTD một cách chính xác, khách quan Hệ thống kế toán của các TCTD cũng cần đạt chuẩn quốc tế để đảm bảo tính chính xác, kịp thời và minh bạch trong các báo cáo, phù hợp với các nguyên tắc cơ bản của Uỷ ban Basel về thanh tra dựa trên rủi ro.
1.3.2 K inh nghiệm chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro của m ột sô nước trên thê giới
Nghiên cứu về tổ chức và hoạt động của cơ quan Thanh tra ngân hàng ở các quốc gia như Đức, Hàn Quốc, Trung Quốc, Đài Loan, Ba Lan và Nhật Bản cho thấy sự khác biệt trong cách thức quản lý và giám sát ngành ngân hàng Mỗi quốc gia áp dụng các quy định và phương pháp riêng để đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính Việc so sánh này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về các mô hình thanh tra ngân hàng mà còn cung cấp những bài học quý giá cho việc cải cách và nâng cao hiệu quả quản lý ngân hàng tại Việt Nam.
- Không có mô hình tổ chức chuẩn của cơ quan Thanh tra ngân hàng:
Thanh tra ngân hàng có thể thuộc cơ cấu bộ máy của Ngân hàng trung ương
Mô hình tổ chức Thanh tra ngân hàng có sự đa dạng, không chỉ phụ thuộc vào cơ cấu của Ngân hàng trung ương như ở Đức, Hàn Quốc, Trung Quốc mà còn vào thể chế, pháp luật và mức độ phát triển kinh tế, chính trị, xã hội của từng quốc gia Dù được tổ chức dưới hình thức nào, các cơ quan Thanh tra ngân hàng thường có mức độ độc lập và tự chủ nhất định, thực hiện quyền lực của mình và duy trì sự phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài chính và Ngân hàng trung ương.
Các quốc gia có hệ thống Tổ chức Tín dụng phát triển đã chuyển từ phương pháp thanh tra cơ sở sang thanh tra dựa trên rủi ro Sự chuyển đổi này mang lại những điểm chung quan trọng trong cách tiếp cận và quản lý rủi ro trong ngành tài chính.
Cải cách đồng bộ tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng là cần thiết, bắt đầu từ việc xây dựng và ban hành khung pháp lý, nhằm tạo ra một tổ chức thống nhất với đầy đủ quyền hạn và trách nhiệm trong quá trình thanh tra và giám sát Quá trình này bao gồm bốn khâu quan trọng: cấp phép, ban hành quy chế, tổ chức thanh tra (bao gồm thanh tra từ xa và thanh tra tại chỗ), và xử phạt, thu hồi giấy phép Thanh tra ngân hàng thường được điều chỉnh bởi một bộ luật riêng biệt.
+ Đổi mới phương pháp thanh tra và quy trình thanh tra nhằm phân bổ nguồn lực thanh tra hiệu quả và đảm bảo hiệu lực, hiệu quả thanh tra.
Cần cụ thể hóa các nguyên tắc cơ bản của Basel để phù hợp với điều kiện của quốc gia, xác định lộ trình và bước đi thích hợp nhằm thiết lập các điều kiện đáp ứng yêu cầu thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) cần xây dựng và vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đảm bảo tuân thủ các yêu cầu quản trị rủi ro tối thiểu Điều này bao gồm quy định về các chức danh quản trị và điều hành, các tỷ lệ an toàn cần thiết, cùng với quy định về việc trích lập dự phòng rủi ro.
Xây dựng và áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế là cần thiết để các tổ chức tín dụng (TCTD) có cơ sở hạch toán chính xác cho các nghiệp vụ phát sinh, từ đó đảm bảo hoạt động tài chính an toàn và lành mạnh.
Trong Chương 1, luận văn tập trung vào các vấn đề lý luận cơ bản về phương pháp thanh tra của Thanh tra ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng, nhấn mạnh ưu điểm nổi bật của phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro Bên cạnh đó, luận văn cũng khái quát một số bài học kinh nghiệm chuyển đổi từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra dựa trên rủi ro từ một số quốc gia trên thế giới, có thể áp dụng cho Việt Nam.
Một sô nét tổng quát về các tổ chức tín dụng tại Việt N am
THỰC TRẠNG VỂ THựC H IỆN PHƯƠNG PHÁP THANH TRA
CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG Đ ố i VỚI CÁC T ổ CHỨC T ÍN DỤNG
2.1 MỘT SỐ NÉT TỔNG QUÁT VỂ CÁC T ổ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM
2.1.1 Đặc điểm của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam
Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 và các sửa đổi năm 2004, hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam bao gồm các loại hình như TCTD nhà nước, TCTD cổ phần, TCTD hợp tác, TCTD liên doanh và TCTD 100% vốn nước ngoài Ngoài ra, các ngân hàng nước ngoài cũng có thể mở chi nhánh tại Việt Nam, tạo nên một hệ thống TCTD đa dạng và phong phú theo quy định pháp luật Việt Nam.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam được phân chia thành ba loại: ngân hàng, TCTD phi ngân hàng và TCTD hợp tác Ngân hàng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác TCTD phi ngân hàng thực hiện một số hoạt động ngân hàng nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn và không làm dịch vụ thanh toán, bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các TCTD phi ngân hàng khác TCTD hợp tác là tổ chức kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, được thành lập tự nguyện bởi tổ chức, cá nhân và hộ gia đình, hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng.
Luật Hợp tác xã và tín dụng tại Việt Nam chủ yếu nhằm hỗ trợ phát triển sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống cho các thành viên Hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) bao gồm quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) và các loại hình khác Tính đến ngày 31/12/2005, hệ thống TCTD tại Việt Nam có 5 ngân hàng thương mại nhà nước, 1 ngân hàng chính sách xã hội, 36 ngân hàng thương mại cổ phần, 5 ngân hàng liên doanh, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 1 QTDND trung ương với 24 chi nhánh, 905 QTDND cơ sở, 6 công ty tài chính và 9 công ty cho thuê tài chính.
Bảng 2.1: Hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam (2001-2005)
Ngân hàng thương mại nhà nước
Ngân hàng chính sách xã hội
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân
Công ty cho thuê tài chính
Quỹ tín dụng nhân dân trung ương
Quỹ tín dụng nhân dân khu vực
Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở
(*): Ngân hàng phục vụ người nghèo
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)
Bảng 2.2: Diễn biến inột sô chỉ tiêu hoạt động chủ yếu của hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam (2001-2005) Đơn vị: tỷ đồng
Toàn hê TCTD ViêtN thống tại am
NH liên doanh và chi nhánh
(Nguồn: Số liệu giám sát từ xa của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước)
Nhìn chung, tổ chức và hoạt động của các TCTD tại Việt Nam có những đặc điểm sau:
Môi trường pháp luật cho tổ chức và hoạt động của các loại hình TCTD tại Việt Nam đã được cải thiện đáng kể, với các quy định cụ thể từ các Luật như Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Doanh nghiệp và Luật Hợp tác Mỗi loại hình TCTD đều có Nghị định riêng để điều chỉnh, chẳng hạn như Nghị định số 49/2000/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của NHTM, Nghị định số 22/2006/NĐ-CP về chi nhánh ngân hàng nước ngoài, và Nghị định số 48/2001/NĐ-CP về QTDND Các quy định pháp luật này không chỉ đầy đủ mà còn ngày càng phù hợp với thông lệ quốc tế, bao gồm các quy định về phân loại nợ, tỷ lệ an toàn trong ngân hàng, kiểm tra nội bộ và nguyên tắc quản lý rủi ro trong ngân hàng điện tử.
Sự ra đời của các loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam rất đa dạng, với Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập sớm nhất, ngoại trừ Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long, được thành lập vào năm 1997 Hầu hết các TCTD khác được hình thành sau khi Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính được ban hành vào năm 1990.
Hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam hiện nay rất đa dạng, với sự khác biệt rõ rệt giữa các loại hình như ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần đô thị và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong đó, ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần đô thị có phạm vi hoạt động kinh doanh rộng rãi, bao gồm hầu hết các dịch vụ ngân hàng và các hoạt động liên quan Ngược lại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị giới hạn trong việc huy động vốn bằng đồng Việt Nam từ các pháp nhân và cá nhân không có quan hệ tín dụng Các quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) chủ yếu tập trung vào huy động vốn và cho vay cho các thành viên Xu hướng hiện nay cho thấy nhiều TCTD đang phát triển thành các tập đoàn tài chính - ngân hàng với hoạt động kinh doanh đa năng.
Quy mô hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam đang tăng trưởng liên tục theo thời gian Trong đó, các ngân hàng thương mại nhà nước vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất về tổng tài sản, dư nợ cho vay, và vốn huy động trong toàn bộ hệ thống TCTD Mặc dù hệ thống quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) có số lượng lớn, nhưng thị phần của họ vẫn rất nhỏ.
Trong những năm gần đây, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý và nghiệp vụ tại các tổ chức tín dụng (TCTD) ngày càng được chú trọng và phát triển Các TCTD đã bắt đầu cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng mới như nghiệp vụ phái sinh tiền tệ (forward, option, future) và dịch vụ ngân hàng điện tử (internet banking, phone banking, ATM, thẻ thanh toán quốc tế) Đồng thời, marketing ngân hàng cũng đã được coi trọng hơn trong nghiên cứu và ứng dụng.
Hệ thống dịch vụ ngân hàng Việt Nam đã có những tiến bộ đáng kể về số lượng và chất lượng, nhưng vẫn tồn tại nhiều yếu kém và hạn chế Cụ thể, dịch vụ ngân hàng còn đơn điệu, chủng loại nghèo nàn và chất lượng thấp, chưa đáp ứng đúng nhu cầu của khách hàng, chủ yếu tập trung vào các dịch vụ truyền thống Thị trường ngân hàng phát triển chưa tương xứng với tiềm năng, tính cạnh tranh còn yếu, và các công cụ cạnh tranh chủ yếu dựa vào việc mở rộng mạng lưới và cạnh tranh giá cả Mức độ thỏa mãn nhu cầu xã hội về dịch vụ ngân hàng chưa cao do sự hạn chế về số lượng và chất lượng dịch vụ, cũng như khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng còn thấp.
34 hoạt động kinh doanh chính của các TCTD đang đối mặt với rủi ro lớn, và hiệu quả đạt được chưa tương xứng với mức độ rủi ro thực tế Điều này tiếp tục tạo ra nguy cơ đe dọa an toàn hoạt động của các TCTD.
Tình hình tài chính và hoạt động của hệ thống Tổ chức tín dụng (TCTD) đã có sự cải thiện rõ rệt, đặc biệt kể từ khi triển khai đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần, cũng như chấn chỉnh và củng cố hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trong giai đoạn 2001.
Từ năm 2005, vốn tự có và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đã được nâng cao dần, dẫn đến việc giảm tỷ lệ nợ xấu và cải thiện hiệu quả kinh doanh Quản trị và điều hành của các tổ chức tín dụng (TCTD) ngày càng phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
Năng lực cạnh tranh của các tổ chức tín dụng trong nước (trừ tổ chức tín dụng có vốn nước ngoài) còn hạn chế so với các tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài, cũng như với các tổ chức tín dụng trong khu vực và trên thế giới Điều này liên quan đến các yếu tố như năng lực tài chính, công nghệ, quản trị, điều hành và nguồn nhân lực Mức độ cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng đang gia tăng khi Việt Nam thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng và lộ trình hội nhập, đặc biệt là thông qua Hiệp định thương mại Việt.
Mỹ, cam kết gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO)
Trong lĩnh vực quản trị ngân hàng, nhiều TCTD đã bắt đầu nghiên cứu và áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế với 9 cấu phần chính: Quản trị rủi ro, Quản lý tài sản Nợ — Có, Kiểm toán nội bộ, Quản lý tín dụng, Chiến lược kinh doanh, Hệ thống thông tin quản lý (MIS), Mô hình tổ chức, Kế toán quốc tế, và Dịch vụ công nghệ Đặc biệt, quản trị rủi ro của hầu hết các TCTD hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế, một vấn đề sẽ được phân tích chi tiết ở phần 2.1.2.2.
Các đặc điểm tổ chức và hoạt động của các TCTD tại Việt Nam có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thanh tra, giám sát của Thanh tra ngân hàng Việt Nam, vì chúng là đối tượng chính chịu sự giám sát này.
2.1.2 Các rủi ro chủ yếu trong hoạt động và thực trạng quản trị rủi ro của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam
Khái quát về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng
Theo Luật NHNN Việt Nam, hoạt động thanh tra các tổ chức tín dụng (TCTD) được thực hiện bởi Thanh tra ngân hàng, cơ quan chuyên ngành thuộc NHNN Ngoài ra, tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng cũng phải tuân thủ các quy định trong Luật Thanh tra, luật chuyên ngành về thanh tra.
2.2.1 Tổ chức của Thanh tra ngân hàng
Để triển khai Luật NHNN Việt Nam, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999, quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng Thống đốc NHNN cũng đã ban hành Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 nhằm hướng dẫn thực hiện Nghị định trên, cùng với Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 về Quy chế tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng Những văn bản này đã cụ thể hóa các điều khoản liên quan đến chức năng và nhiệm vụ của Thanh tra ngân hàng.
Các điều 50, 51, 52 và 53 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định rõ về lĩnh vực thanh tra ngân hàng Theo đó, thanh tra ngân hàng được xác định là cơ quan thanh tra nhà nước chuyên ngành, được tổ chức thành hệ thống trong bộ máy của Ngân hàng Nhà nước và có con dấu riêng.
2.2.1.1 Cơ cấu tổ chức của Thanh tra ngân hàng
Cơ cấu tổ chức của Thanh tra ngân hàng bao gồm Thanh tra ngân hàng tại trụ sở chính của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Thanh tra ngân hàng tại NHNN chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Cụ thể, Thanh tra NHNN là đơn vị tương đương cấp Vụ thuộc tổ chức bộ máy của NHNN, còn Thanh tra chi nhánh NHNN là đơn vị tương đương cấp phòng thuộc tổ chức bộ máy của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố.
- Các chức vụ điều hành hoạt động của Thanh tra ngân hàng:
Chánh thanh tra NHNN là người điều hành hoạt động của Thanh tra, được bổ nhiệm và miễn nhiệm bởi Thống đốc NHNN sau khi có sự đồng ý của Tổng thanh tra Để hỗ trợ Chánh thanh tra, có một số Phó chánh thanh tra, cũng được bổ nhiệm và miễn nhiệm bởi Thống đốc NHNN theo đề nghị của Chánh thanh tra.
Chánh thanh tra chi nhánh NHNN là người đứng đầu điều hành hoạt động của thanh tra chi nhánh, hỗ trợ bởi một số Phó chánh thanh tra Chánh thanh tra được Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố đề xuất và trình Thống đốc NHNN để bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm Các Phó chánh thanh tra cũng do Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố bổ nhiệm và miễn nhiệm.
- Chỉ đạo điều hành hoạt động của hệ thống Thanh tra ngân hàng thực hiện theo cơ chế song trùng lãnh đạo:
+ Thống đốc NHNN chịu trách nhiệm chỉ đạo, điều hành việc thực hiện nhiệm vụ thanh tra ngân hàng trên phạm vi cả nước.
+ Tổng thanh tra chịu trách nhiệm chỉ đạo và hướng dẫn về tổ chức và nghiệp vụ thanh tra.
Chi nhánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hoạt động dưới sự điều hành trực tiếp của Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, đồng thời tuân thủ chỉ đạo và hướng dẫn nghiệp vụ thanh tra từ Chánh thanh tra.
Tổ chức bộ máy của Thanh tra ngân hàng được trình bày tại sơ đồ 2.1.
Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy của Thanh tra ngân hàng
Ghi chú: - ► : Quan hệ chỉ đạo - > : Quan hệ báo cáo
Cơ cấu tổ chức của Thanh tra NHNN hiện nay được quy định bởi các quyết định của Thống đốc NHNN, bao gồm Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN về Quy chế tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng, Quyết định số 1002/QĐ-NHNN về thành lập Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền, và Quyết định số 43/QĐ-NHNN về thành lập Phòng Chế độ và phát triển năng lực thanh tra Thanh tra NHNN bao gồm 8 phòng, đơn vị, trong đó có Văn phòng, Phòng Thanh tra các TCTD nhà nước, và Phòng Thanh tra các TCTD ngoài quốc doanh.
Thanh tra các Tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài, Phòng Thanh tra xét khiếu tố, Phòng Giám sát và phân tích, Phòng Chế độ và phát triển năng lực thanh tra, cùng với Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền, là các đơn vị thuộc Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của từng phòng do Chánh thanh tra quy định Trong đó, Phòng Giám sát và phân tích thực hiện giám sát từ xa đối với các TCTD tại Việt Nam, trong khi ba phòng còn lại thực hiện thanh tra tại chỗ, bao gồm Phòng Thanh tra các TCTD nhà nước, Phòng Thanh tra các TCTD ngoài quốc doanh, và Phòng Thanh tra các TCTD nước ngoài.
Cơ cấu tổ chức của Thanh tra chi nhánh NHNN chưa có quy định cụ thể, nhưng các Chi nhánh đã hình thành các tổ công tác chuyên biệt, bao gồm tổ giám sát từ xa, tổ thanh tra tại chỗ và tổ giải quyết khiếu nại.
Việc phân công trách nhiệm giữa Thanh tra NHNN và Thanh tra chi nhánh NHNN trong giám sát và thanh tra các tổ chức tín dụng tại Việt Nam được thực hiện theo Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3.
Thanh tra NHNN thực hiện giám sát và thanh tra đối với nhiều đối tượng, bao gồm hội sở chính, sở giao dịch, và các công ty trực thuộc hạch toán độc lập của các TCTD nhà nước Bên cạnh đó, các QTDND trung ương, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam cũng nằm trong phạm vi giám sát Ngoài ra, hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải TCTD được NHNN cấp giấy phép và các đơn vị thuộc trách nhiệm giám sát của Thanh tra chi nhánh NHNN cũng sẽ được thanh tra khi cần thiết.
Thanh tra chi nhánh NHNN có trách nhiệm giám sát và thanh tra các chi nhánh, công ty trực thuộc của TCTD nhà nước, TCTD cổ phần, QTDND cơ sở, cũng như hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải TCTD nhưng đã được cấp giấy phép theo ủy quyền từ các cấp có thẩm quyền.
2.2.1.2 Tình hình biên chê của Thanh tra ngân hàng
Diễn biến về nhân sự của Thanh tra ngân hàng được tổng hợp tại bảng2.3 dưới đây.
Bảng 2.3: Tình hình nhân sự của Thanh tra ngân hàng (2001-2005) Đơn vị tính: người
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
(Nguồn: Báo cáo tình hình nhân sự của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước)
Từ năm 2001 đến nay, tổng biên chế của Thanh tra ngân hàng duy trì ổn định khoảng 700 người, trong đó Thanh tra NHNN chiếm từ 13% đến 14% Trung bình, mỗi Thanh tra chi nhánh NHNN có khoảng 10 nhân viên.
Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh có số lượng biên chế thanh tra đông đảo, với tỷ lệ cán bộ có trình độ đại học và trên đại học luôn vượt quá 90% và có xu hướng tăng Tuy nhiên, khoảng 30% cán bộ thanh tra vẫn chưa được bổ nhiệm thành thanh tra viên Mặc dù số lượng cán bộ thanh tra tương đối ổn định, nhưng có nhiều sự thay đổi lớn về nhân sự, với nhiều cán bộ được đề bạt hoặc chuyển công tác, trong khi số cán bộ mới tuyển vào chưa đủ tiêu chuẩn để bổ nhiệm Sự thiếu hụt về số lượng và chất lượng cán bộ thanh tra là một trong những nguyên nhân chính ảnh hưởng đến hiệu quả công tác thanh tra ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng tại Việt Nam trong thời gian qua.
2.2.2 Hoạt động của Thanh tra ngân hàng
Hoạt động của Thanh tra ngân hàng được quy định cụ thể tại Nghị định số 91/1999/NĐ-CP của Chính phủ:
GIẢI PHÁP CHUYỂN TỪ THANH TRA TUÂN THỦ SANG THANH
Định hướng công tác thanh tra của Thanh tra ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng tại Việt N am
3.1.1 Định hướng phát triển của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam Đề án “Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020” do NHNN xây dưng đã được Thủ tướng Chính phu phe duyệt tại Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 (gọi tắt là Đê án
Tại Đề án 112 đã xác định mục tiêu phát triển các TCTD đến năm 2010 và định hướng chiến lược đến năm 2020 là:
Cải cách căn bản và phát triển toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) theo hướng hiện đại và đa năng nhằm đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến trong khu vực ASEAN Hệ thống TCTD sẽ có cấu trúc đa dạng về sở hữu và loại hình, với quy mô hoạt động lớn hơn và tài chính lành mạnh, tạo nền tảng cho sự phát triển sau năm 2010 Mục tiêu là xây dựng hệ thống TCTD hiện đại, đạt trình độ tiên tiến tại khu vực Châu Á, đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế về hoạt động ngân hàng, đồng thời có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực và toàn cầu Các TCTD, bao gồm cả TCTD nhà nước, sẽ hoạt động theo nguyên tắc thị trường với mục tiêu chính là lợi nhuận Hệ thống TCTD sẽ phát triển an toàn và hiệu quả, dựa trên công nghệ và quản lý tiên tiến, áp dụng các chuẩn mực quốc tế về ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần phát triển các TCTD phi ngân hàng để làm phong phú hơn hệ thống tài chính Cuối cùng, việc phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt trong huy động vốn và cấp tín dụng, là rất quan trọng.
Thanh toán chất lượng cao và mạng lưới phân phối hợp lý là yếu tố quan trọng để cung cấp dịch vụ ngân hàng đầy đủ, kịp thời và thuận tiện cho nền kinh tế trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa Việc hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là thị trường tín dụng, cần đảm bảo cạnh tranh lành mạnh và bình đẳng giữa các tổ chức tín dụng Điều này tạo cơ hội cho mọi tổ chức và cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả năng và điều kiện tiếp cận thuận lợi các dịch vụ ngân hàng, đồng thời ngăn chặn và hạn chế tiêu cực trong hoạt động tín dụng.
Tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống ngân hàng bằng cách tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, phân biệt rõ chức năng cho vay của ngân hàng chính sách và ngân hàng thương mại Bảo đảm quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của tổ chức tín dụng (TCTD) trong hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo điều kiện cho các TCTD nâng cao năng lực quản lý và khả năng cạnh tranh Đảm bảo quyền kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo cam kết quốc tế của Việt Nam Kết hợp cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp nhà nước, đồng thời tiếp tục cung cấp, lành mạnh hóa và phát triển các ngân hàng cổ phần Ngăn ngừa và xử lý kịp thời các vấn đề của ngân hàng yếu kém, không để xảy ra đổ vỡ ngoài sự kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Hướng dẫn hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả.
- Phương châm hành động của các TCTD là “An toàn - Hiệu qua - Phat triển bền vững - Hội nhập quốc tế”.
- Một số chỉ tiêu hoạt động ngân hàng giai đoạn 2006 - 2006:
+ Tăng trưởng bình quân tín dụng: 18 - 20%/năm.
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đến năm 2010: không dưới 8%.
Tính đến năm 2010, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ở Việt Nam đã được duy trì dưới 5%, phù hợp với tiêu chuẩn phân loại nợ trong nước và thông lệ quốc tế Định hướng phát triển các tổ chức tín dụng (TCTD) đến năm 2010 nhằm đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hệ thống tài chính.
Các ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại có cổ phần chi phối của nhà nước giữ vai trò chủ lực trong hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam, với quy mô hoạt động, năng lực tài chính và công nghệ tiên tiến Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần tiếp tục cơ cấu lại các ngân hàng thương mại theo Đề án cơ cấu lại ngân hàng nhà nước và Đề án củng cố các ngân hàng cổ phần Các biện pháp cần thực hiện bao gồm mở rộng quy mô hoạt động, tăng cường năng lực tự kiểm tra và quản lý rủi ro, đảm bảo tính độc lập và chuyên nghiệp của kiểm toán nội bộ, và phát triển hệ thống thông tin tập trung Mục tiêu là hoàn thành chương trình tái cơ cấu ngân hàng thương mại trước năm 2009.
Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) được phát triển thành tổ chức tín dụng hợp tác độc lập, hoạt động dựa trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động Mục tiêu chính của hệ thống là tạo sự tương trợ giữa các thành viên, với phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay cho các thành viên ở khu vực nông thôn Qua đó, QTDND góp phần huy động nguồn lực tại chỗ, thúc đẩy phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo và ngăn chặn tình trạng cho vay nặng lãi.
Việc tiếp tục nới lỏng các hạn chế về tiếp cận thị trường và hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài theo lộ trình đã cam kết sẽ tạo cơ hội cho họ hoạt động hợp pháp, đồng thời đảm bảo cơ chế quản lý linh hoạt, hợp pháp và phù hợp với thông lệ quốc tế Điều này giúp hạn chế sự thao túng và cạnh tranh không lành mạnh từ các TCTD nước ngoài đối với các TCTD Việt Nam, góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn và hiệu quả của hệ thống TCTD tại Việt Nam.
3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng tại Việt Nam Để đáp ứng yêu cầu hội nhập nói chung và sự phát triển không ngừng của hê thống các TCTD tai Việt Nam nói riêng (đã được xác đinh tại Đc an
Tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng cần tiếp tục được đổi mới Đề án 112 đã đưa ra định hướng phát triển hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đến năm 2010.
Dựa trên bộ máy Thanh tra NHNN hiện có, cần xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hiệu quả để đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, đồng thời tuân thủ các nguyên tắc quốc tế về giám sát ngân hàng Việc thành lập Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, một đơn vị thuộc NHNN, sẽ tạo nền tảng cho việc xây dựng Cơ quan Giám sát tài chính tổng hợp sau năm 2010 Mục tiêu chính của Cơ quan này là đảm bảo sự an toàn và ổn định của hệ thống các TCTD, đồng thời chấp hành nghiêm túc pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích của công chúng.
- Hoàn thiện các điều kiện tiên quyết cho một hệ thống giám sát có hiệu quả:
Đổi mới mô hình tổ chức và hoạt động của Thanh tra NHNN hiện nay là ưu tiên hàng đầu, nhằm nâng cao tính độc lập và thống nhất trong hoạt động nghiệp vụ cũng như chỉ đạo, điều hành của Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng dưới sự quản lý của Thống đốc NHNN.
Cần hoàn thiện khuôn khổ pháp luật liên quan đến giám sát ngân hàng và nâng cấp hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động này Trọng tâm là đưa các nội dung giám sát ngân hàng và định hướng đổi mới hệ thống giám sát, đặc biệt trong lĩnh vực thanh tra và giám sát chuyên ngành ngân hàng, vào trong Luật.
NHNN đã đề xuất xây dựng Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng mới nhằm đảm bảo Cơ quan Giám sát có đủ quyền lực cần thiết để thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống Điều này sẽ giúp các TCTD tuân thủ đúng các quy định của pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
+ Hiện đại hoá và sử dụng có hiệu quả công nghệ thông tin trong công tác thanh tra, giám sát ngân hàng.
Đổi mới quy trình cấp giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng nhằm đơn giản hóa thủ tục cấp phép, tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng (TCTD) phát triển, đặc biệt là các TCTD phi ngân hàng Điều này hướng tới việc bình đẳng trong tiếp cận thị trường và kinh doanh dịch vụ tiền tệ, ngân hàng, đồng thời nâng cao kỷ luật thị trường Các yêu cầu về tiêu chuẩn thành lập TCTD và quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng sẽ được cải thiện để đảm bảo rằng các TCTD mới có năng lực cạnh tranh, quy mô hoạt động, trình độ công nghệ, chất lượng và mức độ an toàn cao.
_ Đối mới và nâng cao hiệu quả phương pháp giám sát ngân hàng: