Giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng tại việt nam

LV.000047 HỌC VIỆN NGÃ V i TÂM THÒNG1 LV47 B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G À N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HẢNG ĐỖ VÃN NHƯỜNG GIÁI PHÁP GĨP PHẤN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRẠ, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ Nưức ĐỐI VỚI CÁC Tổ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM C H U Y Ê N N G À N H : T À I C H ÍN H , M Ã Lưu T H Ô N G T IỂ N T Ệ V À T ÍN D Ụ N G S Ố : LUẬN VÃN THẠC s ĩ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẨN KHOA HỌC: TS NGUYỄN ĐÌNH Tự H O C V IỆ N N G Á N H À N G &DLM.M H À NỘI - 2002 L Ờ I C A M Đ O A N Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các s ố liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rỗ ràng T c g iả lu ậ n v ă n FdJh Đ ỗ Văn Nhường M UC LUC LỜI MỞ ĐẨU CHƯƠNG : S ự HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN c ủ a c c T ổ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1.1 Sự hình thành phát triển T C T D phi ngân hàng 1 S ự p h t triể n T C T D p h i n g â n 1 K h i n iệ m 1 S ự c ầ n S ự h ìn h T C T D c h u n g th iế t h ìn h p h i n g â n 1 c ủ a c c tru n g g ia n tà i c h ín h tro n g đ ó c ó c c h n g v ề c c th n h T ổ v c h ứ c tà i c h ín h v a i trò c ủ a p h i n g â n c c T ổ c h ứ c h n g tà i c h ín h h n g th n h , p h t triể n p h i N g â n h n g v đ ặ c đ iể m V iệ t N a m c ủ a (b iể u h ệ s ố th ố n g c c ) 11 1.2 Những đặc điểm chủ yếu T C T D phi ngân hàng Việt Nam 16 Đ ố i v i lo i h ìn h C ô n g ty tà i c h ín h : 2 Đ ố i v i C ô n g ty c h o lo i h ìn h th u ê 17 tà i c h ín h : 1.3 Co sỏ pháp lý điều chỉnh hoạt động T C T D phi ngân hàng ỏ Việt Nam 22 1.4 Kinh nghiệm tổ chức hoạt động giám sát, tra T C T D phi ngân hàng sônước 23 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT, THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐƠÌ VỚI CÁC T ổ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 2.1 Co cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Thanh tra hàng 27 Ngân 27 1 T ổ c h ứ c P h p 2 T v lệ n h h o t đ ộ n g N g â n k h i c ó c ủ a h n g v L u ậ t N H N N T h a n h P h p v tra N g â n lệ n h T h a n h L u ậ t c c T C T D h n g từ k h i c ó c c tra đ i 2.2 Các phương thức hoạt động Thanh tra NHNN T C T D phi ngân hàng Việt Nam 2 H o t đ ộ n g tro n g 2 th i k ỳ h iệ n T h a n h T C T D H o t đ ộ n g h n g s t, th a n h th ự c H o t đ ộ n g c ủ a L u ậ t c c 2 g iá m c ó g iá m c ủ a h a i P h p tra h iệ u s t v tra 34 N g â n N H N N lệ n h h n g v ề từ đ ố i v i c c N g â n T C T D h n g k h i L u ậ t N H N N v lự c th a n h tra đ ố i v i c c T C T D p h i n g â n tạ i V iệ t N a m 2.3 Kết tồn hoạt động tra T C T D phi ngân hàng Việt Nam K ế t q u ả n g â n h n g N h ũ n g p h i h o t đ ộ n g tồ n n g â n tạ i g iá m tra đ ố i v i c c T C T D p h i V iệ t N a m tạ i tro n g h n g s t, th a n h 50 h o t đ ộ n g th a n h tra đ ố i v i c c T C T D tạ i V iệ t N a m CHƯƠNG : GIẢI PHÁP GĨP PHÂN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG PHI NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 66 3.1 Yêu cầu tăng cường công tác tra, giám sát đối vói T C T D phi ngân hàng Việt Nam 1 S ự p h t triể n Y ê u c ầ u c ủ a c c p h t triể n v T C T D p h i n g â n 66 h n g tạ i V iệ t N a m h ộ i n h ậ p 6 3.2 Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động tra, giám sát NHNN đối vói T C T D phi ngân hàng Việt Nam 72 H o n 2 T iế p tra 3 C c th iệ n tụ c N g â n v ề h o n tá c 72 c h ứ c th iệ n c c p h n g th ứ c h o t đ ộ n g c ủ a T h a n h h n g g iả i p h p c ô n g tổ b ổ th a n h trợ tra n h ằ m c c n â n g T C T D c a o p h i n g â n 3.3 Một số kiến nghị Đ ố i v i N H N N 3 Đ ố i v i T h a n h 3 Đ ố i v i c c tra T C T D TÀI LIÊU THAM KHẢO h n g h o t đ ộ n g tạ i V iệ t N a m 90 3 KẾT LUẬN c h ấ t lư ợ n g N H N N p h i n g â n h n g 92 B Ả N G N g â n h n g N h N g â n h n g th n g T ổ c h ứ c X ã h ộ i tín c h ủ n c m i K Ý : N H N N : N H T M d ụ n g : T C T D n g h ĩa : X H C N H I Ệ U V I Ế T T Ắ T D A N H STT M Ụ C C Á C Mục 1 B Ả N G B I Ể U , s Đ ổ Nội dung bảng, biểu C h i tiế t c c T ổ c h ứ c tín d ụ n g p h i n g â n Trang h n g tạ i V iệ t N a m 2 S đ N g â n q u y h n g trìn h p h â n tíc h , g iá m s t c ủ a T h a n h tra LỜI M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài T r o n g n c m ô ta từ c ủ a c N h n h ũ n g lĩn h th ố n g n g â n h a i n h ữ n g c ấ p , c h ế v ự c h n g tá c h h n g n c ta x e n k é m đ ợ c đ a p h ầ n p h ứ c C ũ n g m c o i tố t T h a n h g iá m s t, th n g th a n h h o t đ ộ n g đ ịn h c h o c ủ a c h u y ể n c c lý N g â n m n h lậ p N g â n m ộ t trư n g n ề n m ộ t N h m i trở c ấ p n h ấ t đ ộ n g p h o n g n ê n m ộ t tế S a u th ì h ệ tín p h ú , v ĩ tro n g k h i h ộ h n g c h ứ c th ố n g n g â n lo i s o n g tế v d ụ n g n h iề u lý N g â n ( N H N N ) c h ứ c g m k in h q u ả n s a n g n c tổ n ề n s ự k in h ( N H T M ) th ố n g đ ổ i c ó c n g c ủ a th ố n g h o t c h u y ể n n g y h n g m ộ t h ệ th ể th ị h n g th n g h n , n ă n g , c h ế trọ n g N g â n h n g n h đ a từ trìn h h n g q u a n c ủ a m ẽ c n g â n trò q u (T C T D ) h ìn h c ũ n g đ a n k h ô n g lĩn h h ệ v ự c lý h n g c ủ a g iá k h c h o t đ ợ c th ố n g từ đ ó N g â n h n g , tế tr o n g c c c ụ T C T D q u a n q u a trạ n g b ả o k in h c ủ a c ô n g T h n g tìn h n ề n đ ộ n g m ộ t m ìn h T C T D , c ủ a h o t q u y ề n g ó p p h ầ n th ì tr ọ n g đ ộ n g tà i c h ín h , v ệ c m ứ c lợ i c h o ổ n đ ịn h c h ế th ị trư n g , N H N N th ự c h iệ n g iá m s t, đ ộ to n a n n g i n ề n c ũ n g v g i tà i p h ả i c h ứ c th a n h n ă n g tra h iệ u tiề n , đ ể đ ể q u ả g iữ ổ n tiề n tệ c h ín h , đ ấ t n c th n h p h i n c lâ u , n h n g n ó i n ó đ ộ n g ta đ ế n N g â n từ đ ã riê n g T ín h h o t tra c c to n v a i q u ả n đ n h c ủ a T C T D h n g c c N g â n x u y ê n c ó p h ầ n , n ă n g tra s a n g v q u ả n v i tạ p n h c h ứ c c ấ p c h ín h th iế t th n h c ù n g tà i n ă n g c ủ a b a o N a m p h t triể n N a m n h a u V iệ t đ â y , v ự c đ ộ n g c h ứ c d o a n h g ầ n tr u n g lĩn h s ô i k in h V iệ t tậ p n c , n ă n g tạ i n ă m v n h ũ n g c ó ta h n m ộ t đ ầ u đ ó n g k in h đ iể m n ă m n h ữ n g n ề n th i n c h n g tế h iệ n n ó i c ủ a g ó p h ìn h th ậ p đ n g T C T D , k ỷ k ể đ ố i v m ặ c đ i v i h ệ d ù v o m i h o t th ố n g đ ợ c h ìn h đ ộ n g c h a tà i c h ín h n g â n c h u n g n a y , n ă m lo i v c c T C T D c ũ n g 10 p h i n g â n n ă m h n g T h a n h tr a đ ã c ó N g â n th i g ia n h n g c ó n h iề u c ố T C T D h n g g ắ n g n y đ ế n c c tế k iệ n th ê g iả i n ề n tú c p h p p h i g ia n m ộ t t ế đ ộ n g s ố đ p tạ i m từ n g th ự c tiễ n h o t đ ộ n g g ó p p h ầ n ứ n g ta p h ả i th a n h k h ó k h ă n y ê u tr o n g s ự c ủ a q u ả n n g h iê n N h đ ầ u lo i tra k in h c ứ u , th a n h n c th ế k ỷ t ế k h u đ n h s t th i g ia n tá c tra T h a n h lý n ă m v i n ề n c ô n g th a n h h ìn h N g â n n h ấ t đ ịn h c ầ u tra , g iá m c n g s t, tra n h ữ n g n h ậ p c ó th a n h tă n g s t, đ ợ c h ộ i g iá m tra , tro n g v ự c g iá v i v m ộ t q u a , đ ể đ ố i đ ố i v i đ ề c c k in h c c h c c T C T D V iệ t N a m c n trự c tiế p th a n h v ề n h ữ n g v ấ n đ ề tô i c h ọ n tà i m ắ c , b c c h ú n g n ă n g g iá m V iệ t N a m h ỏ i tạ i c h ứ c v n g q u ả , h n g h iệ n đ ò i m ộ t đ ề th ự c h o t h iệ u k in h h n g L c ò n c a o n h ằ m n g â n đ ể n h iê n , p h i n g â n g iớ i, n g h iê m lự c v ẫ n n â n g T C T D đ iề u T u y n a y Đ ể n ỗ b ộ c ủ a tra đ ợ c T h a n h đ ố i đ ề v i c ậ p tra c c trê n N H N N T C T D p h i đ â y , v đ ó V iệ t N a m , n g â n h n g c ũ n g tơ i đ ã v c h ín h c ó lý từ n g n h iề u d o đ ã c ó th i tră n th ô i trở th ú c pháp góp phần hồn thiện hoạt động tra, giám “ G iả i sát Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việt Nam ” m tà i n g h iê n c ứ u c ủ a lu ậ n v ă n th c s ỹ k in h tế c ủ a m ìn h Mục đích nghiên cứu - N g h iê n p h i đ ề n g â n c ứ u h n g v i lo i h ìn h T C T D d ụ n g p h i v o - th a n h th ự c tra h n g đ ố i v i c c c c N a m , th a m c ủ a tế c ủ a x u ấ t c c h h ệ h o t th ố n g đ ộ n g s ự h ìn h g iá m th n h s t v k h ả o m ộ t k in h s ố n g h iệ m n c trê n g iá m th ế g iớ i tà i tậ p p h t th a n h tra triể n c ủ a c ủ a T C T D N H N N đ ố i s t, th a n h trê n c tra đ ố i v i c c s c ó th ể v ậ n g iá m sá t, đ ó V iệ t N a m g iả i p h p T C T D n h ằ m p h i n g â n g ó p p h ầ n h n g tạ i tă n g tr u n g n g h iê n c ứ u c c c n g V iệ t N a m Phạm vi nghiên cứu Đ ề v n y c ứ u , n g â n Đ ề V iệ t T C T D - N g h iê n m ộ t n ộ i d u n g s a u : c ô n g tá c 82 tr o n g c c v iệ c v ụ q u y c ụ c c h ế q u ả n c ó trìn h g iá m đ ộ v i p h m c ủ a đ ợ c + g i q u ả g iá m d ụ n g lý c o c h ứ c d ụ n g đ o v i c c file v ề b iệ n k h ô n g s t từ x a đ ố i v iệ c đ ộ i tạ o n g ũ T C T D p h i m ề m d ự n g v ă n k iệ n b ộ n g â n m b ả n đ ể T h a n h h n g tín h h n g c c s t c ò n p h p c ó th ể đ ố i v i q u y , c c th ự c h iệ n c ô n g v iệ c x a c n m y g iá m đ iề u s t từ p h i n g â n x th i v i th ự c p h ả i trìn h đ ể q u a v a c ó tra g iỏ i th ể c c m n g h iệ p p h t b o c o v ụ , h iệ n c â n v a k ịp th i đ ố i k ế to n N H N N p h p đ ú n g x â y g iá m tạ o p h ầ n tr u y ề n c ó d ã n c c T C T D c h n g k h i k ế t q u ả c c tố t tr o n g N h h n g từ đ ố i c a o N H N N c ủ a P h ả i b o tô n â n g c ủ a b ả n s t s tiế n n g a y tụ c n h ữ n g h ọ v ă n T C T D T iê p tíc h , c i n ă n g c c c c + tụ c c h ứ c v lý p h â n tiế p lý g ia n c c h iệ n th íc h h ợ p q u y T C T D c h ứ c đ ố i đ ịn h , đ ợ c n ă n g v i th iế u k ịp th a n h c c T C T D c h ín h th i, tra , x c c h ín h g iá m p h i đ ể x c , s t c ủ a n g â n h n g đ ả m b ả o k ế t p h t h u y tá c c q u a n q u ả n n c b Hoàn thiện phương thức tra chỗ K h o ả n T h a n h n y v tra th ê v ụ lý tra v iệ c , k in h c ủ a tạ i t ế v i c h ô p h t c h o v đ ộ n g p h é p ; s c h , p h p lu ậ t m in h , k ế t lu ậ n th a n h tra tạ i v ề c c c h ỗ , lý c tiề n tệ v iệ c h o n tạ i c h ỗ h n g q u a n , v th iệ n T h a n h tổ c h ứ c , đ ộ n g n a i p h n g n g n h c c tô c n h â n n g â n c o th ứ c q u a n D o th a n h c h ủ tr o n g v iệ c tra tạ i c h ỉ tổ c h ứ c c h ỗ q u y ế t q u ả n h o t đ ộ n g th ự c h iệ n th ẩ m là v T C T D c a o N g â n k h c th i n â n g n g n h g iả i h n h d u n g tra n g n h p h ả i đ n g N ộ i T h a n h y ế u v iệ c h n g c h u y ê n đ iề u v ề k h ô n g đ ó , tra c h u y ê n tra h n g , N g â n N H N N c ủ a c h ứ c , th a n h c h ứ c c ủ a c h ỗ tổ tra th a n h k h c tro n g tổ m y tạ i c h iệ n T h a n h n ă n g tra c c c ự c th ự c b ộ c h ứ c c ủ a c ủ a h o t k h iế u c ả tiê u h n g đ ịn h : th u ộ c c h u y ê n n h ữ n g N g â n m tiê u q u a n n g â n c c v ụ c x tra m ụ c tra q u y h n g , h n g c c c c N H N N N g â n N g â n th a n h T h a n h h o t L u ậ t v ề đ ó , c ủ a h iệ n c ò n tra D o k h c T C T D , N H N N B ộ n g n h T h a n h tra c ũ n g th a n h đ iề u c h u y ê n h iệ n th a n h h n g c h ín h tra , c h ấ t y ê u đ ợ c x c lư ợ n g c ầ u c ầ n 83 th iế t, tấ t y ế u * ro Y ê u tr o n g cầL1 n a n g h o t đ ộ n g T C T D c n g p h t h o t đ ộ n g n ữ a c ô n g c h ú ý tá c c h ín h p h p v g ia i v n h u n g h iệ u ta tiế p p h ả i tạ o th ứ c tiế n tụ c k iệ n d ô n ề n v ậ t tr o n g p h p c h â t đ ó đ ấ u tr a n h th ự c h iệ n c ó v p h ả i tổ v ì q u a k ế t đ a d n g , T C T D th a n h c h c ó tạ i ý m i, g ó p h o t p h ứ c p h ầ n đ ộ n g tạ p , h ỏ i N H N N n g â n h n g , n g h ĩa q u y ế t n y n h ữ n g trạ n g c h ỗ , h n c h ế rủ i d o c ủ a đ ó p h ả i r ủ i tă n g tr o n g đ ó n ó n g y ro tro n c n g h n c ầ n đ ặ c b iệ t h iệ u q u ả c ủ a c h ỗ đ ô n g v ề th ự c đ ò i p h i tra h o a t lu ậ n g iá tế th ị c c m ô i đ ịn h c u ộ c c h ấ t h iể u tra c ó tồ n c ủ a tạ i đ ịn h đ ế n x c đ in h th ể tạ i tro n g T C T D c ủ a d ỗ p h i v iệ c n g â n rõ n h ũ n g c h ấ p h n g u h n h lu ậ t tr o n g m ộ t th a n h x ã h ộ i d o đ ó v ậ t c h ấ t p h t triể n tạ i n ă n g th ự c T C T D le n T h a n h đ ò i c m h ỏ i p h ả i v iệ c h n g p h ú đ a v o v iê n đ ổ i m i c h ú n g tổ c h u y ê n c ô n g lỏ i tra n h ữ n g h ế t n g â n p h o n g v c h ỗ lự c th i p h i n g n g trá n h tra tiế n n y trư c đ ộ , đ ể n g i đ ể c h ỗ c ả i Đ iề u th a n h c c k h ô n g đ ợ c c h ế tạ i trin h v i c ự c tra đ ủ c n g tiê u h n h o t đ ộ n g tê đ ã c ị n b ẫ y m n c ó đ ợ c g ia o T r o n g đ iề u d n g , m ỗ i c h ứ c s ự c o n n g i p h ả i tự tr o n g c m m ìn h q u trìn h m ìn h c h ấ t lư ợ n g n h ữ n g đ ố i c h ỗ c ò n th a n h k in h v iê n , tạ i v ẫ n v iê n n g y h iệ n c m tra c h ỗ trư n g tra lư ợ n g b iê t tra n ó lư ợ n g T h a n h T h a n h v ụ th a n h c ủ a c h ấ t b iê u n h ữ n g c a o c a o n g ũ th a n h th ứ c đ ộ n g c a o lu ậ t, n h iệ m x c c h ứ c v v i N â n g ta n â n g đ ộ i k in h đ n h h o t n â n g h n h tạ i h ìn h n y tạ i h n g lo i v ụ Đ iề u c c tra h iệ n p h n g q u m ộ t v i b o ì m ộ t tra đ ịn h d ù V iệ c k h i đ ố i tra c h ế , h n th a n h p h i n g â n n g h iệ p th a n h lư ợ n g h o t đ ộ n g p h t n h ấ t M ặ c k iế n lý lu ợ n g h n g x ả y q u ả n q u y đ o n đ a o d ê th a n h đ iể m T C T D n h iề u tớ i c h ấ t lư ợ n g đ ọ n g c c c ủ a v i c ũ n g c h ấ t n g â n triể n , C h a t h o t p h i c a o h o t đ ộ n g y ê u tra , c ầ u n h ữ n g v ề th a n h n ộ i g iả i d u n g p h p tra tạ i c h ỗ th a n h b ổ trợ c ò n tra đ ể tạ i n â n g c ó n g h ĩa c h ỗ , c a o c h ú n g p h n g h iệ u q u ả p h p c ủ a 84 th a n h h n tạ i c h ế rủ i v b ứ c th iế t v ậ n tra h n h ro x ú c n h ấ t c ủ a tra tạ i đ ịn h n h n g c ầ u tr o n g c a o c ủ a đ iề u c h ấ t c c k iệ n lư ợ n g T C T D h iệ n th a n h p h i n a y tra n g â n k h i tạ i h n g n ề n c h ỗ k in h t ế g ó p y ê u p h ầ n c ầ u n c c ầ n ta đ a n g th ị trư n g n ộ i d u n g , c ủ a h o t đ ộ n g T C T D p h i c c c h ỗ tr o n g h iệ u đ ặ t n â n g đ ộ n g th iệ n c ầ u p h m th a n h c h ế n â n g q u y trìn h th a n h tra tạ i c h ỗ đ ố i v i c c T C T D h n g Y ê u s a i v ậ y h o t n h ấ t c H o n n g â n N h tr o n g th e o * p h i c h ỗ r a c a o T h a n h v iệ c q u ả , đ ò i n ộ i h n h iệ u h ỏ i tra tra n g â n N g â n c h ế , lự c th a n h tạ i h n g h n g n g ă n n g a tra rủ i th a n h tra N g â n h n g H iệ n đ a n g c ủ a T h a n h c h ỗ tạ i n a y , p ro v h n c h ế c c d u n g v q u y trìn h đ ã p h t h u y tá c d ụ n g n h ữ n g v ẫ n p h ả i h iệ n n ộ i d ụ n g v c h ỗ p h t c ị n k h n g v i p h m h n c ủ a c h ế n g n g D o T C T D đ ó , h o n y ê u th iệ n v d u n g , q u y trìn h th a n h tra tạ i c h ỗ đ ố i v i c c T C T D p h i n g â n th iệ n q u y trìn h th a n h tra tạ i c h ỗ đ ố i v i c c T C T D p h i n g â n h n g + H o n h n g * Đ ố i 0 n ê n n g â n h n g h n g đ ó th u ộ c n ộ i v o d u n g , * x â y tra tổ đ ể tổ y ê u c ầ u tr n h đ ề m th a n h đ ợ c x c tra đ ịn h Đ ổ i k ề n h th a n h c ă n c ứ m i tra v o c h í c ầ n v iệ c x â y đ ế n g ia i đ o n n ă m m ộ t d iệ n c c m ặ t h o t th a n h tra n h n g n ê n v d i k é o x u ấ t: p h ả i tra th i g ia n d ự n g th e o g ọ n trư c lầ n đ ố i đ ộ n g n h ẹ , c h u y ê n m ắ t từ c ủ a n ộ i đ ề v i đ ế n n ă m m ỗ i T C T D T C T D p h i d u n g k h ô n g n a y th a n h n ê n ô m p h i n g â n tra tu ỳ đ m v ề g ia n H ìn h c h í đ ộ t n ê n th i th ô n g n h ữ n g th a n h T r o n g đ ộ t k h ô n g V iệ c n ê n đ o n lý k ỳ : m ộ t to n q u ả n c n g , đ ịn h tra g iá c h ứ c c n g v i tra th a n h đ n h V iệ c h n h * c h ứ c Đ ố i d ự n g th a n h v i th a n h th ứ c b o th a n h b ằ n g v ă n tra b ả n n y k h ô n g trư c c h o tiê u c ố t y ế u q u a g iá m s t x u ấ t c h ỉ m m ộ t h o ặ c m ộ t th a n h tra từ s ố c ầ n đ ố i x a p h ả i tư ợ n g đ ể n ộ i tiế n d u n g n g ắ n q u y trìn h tạ i c h ỗ p d ụ n g c h u n g 85 th ố n g tín h n h ấ t b ứ c tr ọ n g m ặ t v ị h ệ th iế t g ó p tạ o đ ợ c V iệ c th ố n g trư c p h ầ n k h c tư ợ n g c h o th a n h x â y m ắ t, v a c a o h iệ u n â n g đ iề u k iệ n tra d ự n g q u y x â y d ự n g n ộ i th ự c h iệ n th e o trìn h tự đ ề h ế t th a n h tra n g i a m tr c h h iể u tra , T r n g th ì k h i k ế t c h u n g v c ô n g b o lự c C h ú n g c c c o th n h + * b ả n tra c ô n g q u a n c c đ ộ n g d i tạ i đ ể tấ t p h iề n c ả c c h h n g h ế t đ ợ c Đ o n v a đ ặ c T h a n h d o a n h trư c d u n g n g h ĩa c ủ a g â y k in h n ộ i ý tra k h ô n g c h ỗ c ó th a n h đ ộ n g v iệ c tá c tr ọ n g đ o n v đ ể v iê n n g h iệ p th a n h tra , tắ c v iê n b ả o th a n h tra p h ả i tầ m q u a n v ụ n g â n tra đ ịn h đ ả m đ ịn h đ o n k iể m x c v q u y ế t tr o n g c c n g u y ê n đ o n n g h ĩa v n g h ệ tra ta p h ả i c ầ n đ ủ , đ o n H o n th a n h c c c ủ a th ú c T C T D T n g h n h s ứ c th a n h đ ầ y lậ p tá c h o t th a n h lâ u Đ â y m a n g b iệ t tra q u a n N H N N , c h o c c đ ố i n g y c ủ a đ n th ể h iệ n b ằ n g tra c ù n g c ủ a c u ộ c th a n h rõ th n h th a n h h n g , n g u y ê n tắ c tra c ó N g o i q u y ề n c ô n g k in h n ộ i n h ữ n g q u y trá c h đ ợ c n g h iệ m d u n g h n , n y p h ả i v trìn h n h iệ m tu â n c ủ a th ủ m ộ t c h ẽ ý c ủ a tín h c ă n c c h n g n h ấ t đ ịn h c c c c c ó h iệ u h iệ n v n g â n c ô n g lợ i từ n g c ô n g c ó v iệ c c a o tra đ ộ tro n g đ o n S a u n ó i d u n g h o t p h ả i c h ặ t c n g trìn h n h iệ m th a n h c c h v ấ n q u ả h n h trìn h tra m a n g th u ậ n tiế n v iệ c M ộ t T h a n h p h i th iệ n tự tra m i n h tạ i tổ c h ứ c th e o h n g đ ộ lạ i v iệ c n ộ i d u n g k h i d u n g c ô n g X c đ ịn h tổ n g p h i v iệ c d đ ã đ ề th ự c tra c c n g â n c h ủ n ợ h n g d õ i v iệ c c c h v ụ th a n h N g â n s a u riê n g th ế c ủ a th ự c đ â y : N ế u T h a n h h iệ n c h ẽ , p h ú c c ô n g c c tra n g h ệ m tra Đ â y th a n h tố t v iệ c m i k iế n n y đ ợ c n g h ị đ ô n đ ố c đ n th a n h tra K h i c ầ n c ó tra tạ i c h ỗ : v T h a n h c c tra T C T D c ầ n k h c , n g h iê n đ ề th a n h s a o , n g h ị tra s t k iế n h n g đ o n v tr o n g Đ o n c c d õ i n ó i c h ặ t c ủ a h iệ n th e o b iệ t v ị h n g , y ế u đ ặ c h iệ n , m ộ t n g h iệ p th a n h T C T D n g â n th ể tiế n tra n ộ i tra c h ứ c tr ọ n g đ ợ c n g â n đ ú n g p h ú c th a n h tổ k h i c ú n v ị th ể tiế n th ự c 86 L ụ a k h c h h n g * h n g c h o * tín đ ê tra p h â n lo i v iệ c c ủ a N H N N , k é m h iệ u q u ả v P h â n tíc h , n h : v a y v iệ c c h ấ p h n h th ê lê tín d u n g c ủ a m ộ t s ố v ố n g iá q u y k iê m c h ế th u ê c h o v a y Đ n h th e o q u a n c h ọ n x e m th iê n ta i, ); ro rủ i x é t h o ả lã i c ó c h ấ t trê n b iệ n lư ợ n g c s p h p lo i rủ i h o n , c h ủ q u a n đ ặ c b iệ t v đ ó c h ấ n c c s u ấ t tín ro d ụ n g c ủ a x c đ ịn h c h ỉn h v c h ín h n h : c ầ n x c T C T D n h ữ n g rủ i b ộ đ ịn h n g a r o tín p h i n g â n c h o v a y k h o ả n p h ò n g n h c n c c tín d ụ n g d ụ n g trọ n g th íc h (k h c h s a i q u y rủ i tâ m h ợ p trìn h ro v ề d ụ n g * q u y ế t K iê m đ ịn h th n h h n g M ụ c T C T D đ ó h n h c h i c ụ tiê u th ể đ ợ c + Đ ể p h ù đ n h g iá c ô n g h a y th ấ t c ủ a c ô n g h o n đ ộ n g k ịp v đ íc h c ó h o t tra th n h T C T D c ấ p trê n N â n g h ợ p c a o th e o g ia o Đ â y h o t đ ộ n g c ủ a q u ả n n h ằ m x c đ ịn h n h iệ m v ụ trá c h đ iề u lu ậ t, tro n g n y c c h a y v ị trí, tầ m v i tìn h h ìn h T C T D n ó i c h u n g tiế n h n h th a n h tra c c v iệ c n h ữ n g đ ó lý : b i tá c k h ô n g T v q u y đ ó m ộ t n h iệ m B a n s ẽ n g â n lã n h đ o v iệ c c h n g tra trọ n g p h i tr o n g c c th a n h q u a n T C T D x e m c h ế v i Đ o n k h â u c ó đ iề u trìn h k iế n v n g h ị th i c c n h ìn c n g n h ậ n đ n h k ế t lu ậ n , k iế n g iá h iệ n tr o n g to n k h i n g h ị v đ ó d iệ n p h m n a y v iệ c tá c tổ đ ộ n g c h ứ c c ó c c T C T D đ ố i v i p h p q u t đ ợ c v i to n đ a d iệ n s ẽ c ó c ủ a đ o n p h i tín h th a n h n g â n n h â n m a n g Đ o n đ ể tín h th a n h tra h n g trê n h ệ th u y ế t p h ụ c tạ i n ê n c s th ố n g v tra tạ i c h ỗ đ ố i th e o đ ó trê n triệ t đ ể c h ỗ : h n g c ó c v i c c h s đ ó h n Phối hợp hai phương thức tra đ ể đảm bảo cho công nghệ c tra NHNN thực phát, huy hiệu 3.2.3 Các giai pháp bô trọ' nhăm nâng cao chất lượng hoat động công tác tra TCTD p h i ngân hàng Việt Nam N g o i h n g n h đ ã h a i n ê u g iả i p h p ỏ' p h ầ n c h ủ trê n , y ế u đ ặ c đ ể b iệ t tă n g c n g g iả i c ô n g p h p tiế p tá c tụ c T h a n h h o n tra N g â n th iệ n h a i 87 p h n g th u c th iế t p h ả i c ó c ô n g tá c c ủ a k h o n g y ế u k e m p h t th a n h tra th ê m n h ữ n g T h a n h p h â n h u y từ p h p N g â n trọ n g h iệ u s t g iả i tra q u a n đ ợ c g iá m v b ổ trợ đ ể g ó p đ â y g iả i h n g , v ì n ó q u ả x a C c c h ín h th a n h tra c h ấ t g iả i p h p b ổ tạ i c h ỗ , p h ầ n trợ n â n g p h p x ú c b ổ tá c đ ó c h ú n g đ ể ta c a o trợ c c c ò n c ầ n c h ấ t lư ợ n g n h n g c ũ n g g iả i p h p c h ủ : a Tiếp tục hoàn thiện th ể c h ế sách Thanh tra Ngân hũnê văn điều chỉnh hoạt động TCTD phi ngân hàng Việt Nam K in h s ụ h o n đ ủ s ứ c h iệ n v i c h o th iệ n đ iề u n a y h o t b iệ t đ ố i tiề n c n g c ó tệ v q u y ề n T h a n h tra đ ộ n g n ă n g th ự c n g a n c h n h n n g â n h n g th iế u q u y c h a n g h iê n lý c ủ a c ứ u v ề T iê p T h a n h tra v iệ c n h iê n , đ ịn h đ ã đ n g b ộ b ổ N H N N - c h ê s u n g tr o n g tụ c h o n p h ủ h u y p h m đ ế n lộ lự c h n g p h p n a y k h ô n g đ ợ c b ổ c h ỉn h s a N g h ị m i c ứ u , b ô n h u c h ín h s ự h n g k h e v ề p h p lý tìn h b ứ c n ó i h n h h n g d ã n T T a n h c ó tá c h ìn h x ú c trê n la n g đ ố i th i p h p lý n ó i r iê n g đ ặ c c h ín h tr o n g lĩn h h ọ p D o đ ó , n y c h o đ ổ i v v th ự c N g â n h n h d ụ n g trìn h p h ù tra b a n q u s a s c h , tư tr o n g s u n g , tr o n g c ầ u h n h lĩn h đ ịn h y ê u p h m tro n g s u n g từ k h ắ t trư n g th ự c N g â n lu ậ t c ò n h n g v i đ ợ c q u ả s ứ c th ể : c ủ a đ ã tra h ế t m ô i c ầ u c h ế , T h ô n g đ ộ n g n g â n p h t p h t h ỏ i d ự n g X u ấ t v ề v tạ o m ộ t T h a n h x đ ò i d ụ n g , c v h iệ u h ìn h tín C ụ c ẩ n tìn h v iệ c h n g h o t p h t v ậ y , h n g h n g n g â n d o a n h th iệ n n g â n p h i k in h tệ , c h u n g c h o c h o b ộ c n g h iê n N H N N h iệ u N g â n p h i VI V ì c ó n g â n đ ã lý tiề n n ó i s ự h ìn h h ệ C h ín h T C T D h iệ n T u y c ầ n h n g h o t th ự c s ố ta c ủ a k h a i m ộ t tra đ ịn h triể n q u a n T C T D c c p h p T h a n h n g â n c c lo i đ ã c ủ a v i N H N N m ă t c h ú n g - N g h ị v ự c c c L u ậ t đ ộ n g tệ trư n g c h ỉn h đ ộ n g tiu c tiề n m ô i k h i h o t g ia n d o a n h v c tiề n triể n c ó n h u p h ù x â y h n g s a u th iế t tệ m ộ t s ố v h ỏ i h ợ p v i y ê u d ự n g m i đ ó g ia n g ó p p h ầ n h o a t đ ộ n g n ộ i đ ò i tă n g th i th ự c c ầ u đ ể tro n g th ự c , k h a i m ộ t h iệ n c c h iệ n d u n g c ầ n c ầ u q u y th ì c ò n s m q u ả n c h ế 88 tra B a n N g â n h n g đ ộ v N H N N , rà n g , c c lý T C T D p h ù v ă n b ả n c h ắ c p h m b ả n c ủ a đ ể c h ắ n Đ â y p h p th iế u p h p k h i q u y , tạ o đ iề u th ự c q u y trự c tiế p k h ô n g c c T C T D p h i h o t đ ộ n g V í d ụ th u ê tố i đ a , q u y đ ịn h v ề c h u y ể n v n g v tố i c h o b đ iề u tạ o b iệ t đ ể lý đ ố i lo i m ô i v i v ă n th iể u đ ợ c p d ụ n g đ ố i q u y c ủ a lo i tin c c T h a n h c c b o N g â n c o , c h ê tro n g v i lý h q u y h o t tà i s ả n h ệ c c đ ịn h c ụ đ ộ n g c h o c h o c ó v ă n q u h o t v i ít, đ ộ n g T C T D c h lu ậ t th ể m ứ c p h í c h o th u ê , g iữ a c c c ò n rõ p h p h n g h n g c h o th ể , s th ố n g lợ i đ ộ n g n h ấ t c n g â n n g â n th u ậ n c ụ th ố n g c ó h iệ n h o t p h ả i h n g n a y th ự c c h ỉn h s ự v ì h iệ n k h e n o c ó p h i p h i d ẫ n n y T C T D p h p b ả n đ ịn h N g â n T C T D tạ o đ iề u th i tra b c h c ị n c ó v a y p h â n h n g đ ịn h đ n g h ìn h c h a h ữ u C c trư n g đ ô i k h i s đ ộ n g th ô n g b ả n q u y T h a n h c ấ p n h q u y ề n h o t c h ế m ậ t, v ă n c c g ầ n , k iệ n c h ỉn h h n g , c c q u y b ả o c c la i th iế t v đ ợ c tá c V iệ t N a m x c ầ n th ể c h ỗ , th iệ n tư n g v s ự n g â n c h o đ ộ n g lu ậ n đ iề u c h ẽ , tạ i v c ụ tra đ ặ c h n g tạ i c ô n g h o n tạ i c h ặ t v trìn h tra h n g , h iệ n k ế t q u y th a n h T C T D , n g â n v i v th a n h d ự n g c c p h i h ợ p n g â n Đ o n x â y L u ậ t đ ịn h trìn h p h i c c tụ c q u y Q u y T C T D T iê p c c c c v ề : h o t c ủ a - c ủ a h n g c c s in h L u ậ t h n h v ề th u ê q u y tà i đ ịn h c h ín h , v ề h u y v n g Tăng cường b ổ sung cán có chất lượng giám sát, tra đố với TCTD phi ngân hàng Việt Nam C ầ n p h i n g â n tố t, c ó n g â n v ề n h iề u c ô n g v ấ n v i đ ể v th a m lĩn h v iệ c s ự trợ n g o i k h o tạ i đ ộ , h n g c ủ a tụ c h n g trìn h v ụ tr o n g tiế p b ổ s u n g V iệ t n ă n g v ự c g iú p g ia i k ỹ n c tậ p đ o n c ô n g k in h tá c c n n g i tă n g n g o i m i c ủ a n g ũ n g h iệ m tụ c m ô n , th u ậ t v ề k in h tiế p c h u y ê n đ ộ i n h ữ n g v th i tro n g h ọ c N a m lự c Đ n g v o c c n g h iệ m c ó n g ữ , c h u y ê n c ủ a g ia s t, th a n h c c n c tạ o h ọ c c ầ n trị th a n h đ ộ i n g ũ đ p c n ứ n g c c T C T D v i h ộ i k h o T C T D đ o v b ộ p h i th ế g iớ i v ề c c v tra n h ữ n g n g o i, c c trê n s t c h ín h c h ứ c n c g iá m tá c đ ể tổ tra tra , c h ấ t c ô n g đ o tin b iệ t th a n h p h ẩ m tro n g c n g Đ ặ c g iá m b ộ n g h iệ p h iệ n n h u c ó c ầ u th ả o , đ o n g â n lĩn h đ ứ c v ự c tư tạ o h n g đ ầ y 89 m i m ẻ v k h ó n y Cân có sách đãi ngộ cán làm cơng tác tra c C h ín h th â m k h ă n n iê n s c h đ ã i n g ộ c h o c n đ i th a n h c h o c n b ộ p h t rõ r n g đ ể b ộ đ ố i v i c n lâ u n ă m tra , tạ o g ắ n trá c h tro n g đ iề u b ộ n g h ề , k iệ n n h iệ m m v i v ề p h ụ c n h từ n g c ô n g tá c h i c h ế , tra n g c ô n g th a n h đ ộ p h ụ p h ụ c , v iệ c c ủ a tra c ó n h : p h ụ c ấ p c ấ p c ô n g tá c c h ế n g i đ ộ c n th n g b ộ T h a n h tra d Cần có mối tương tác Thanh tra Ngân hàng với Thanh tra Nhà nước quan bảo vệ pháp luật khác T r o n g h o t đ ộ n g c h u n g x e n v b â t n h ữ n g c a n k h o ả n g h ợ p th ự c th i V iệ n c c lý c o tio n g k iể m p h i c h ê c c v ụ c o e v ự c T o c ô n g rõ th i tiề n c ụ n ó i v ệ tệ p h p v N h â n T h a n h c ó h o t c ó lặ p c h ế c ũ n g tổ h ợ p đ ể p h ố i trá n h k h ỏ i s ự c h ịu k h ô n g tra tr o n g đ ộ n g s ự n h k iể m q u y n c tra , k iể m v i, lu ậ t N h riê n g tr ù n g tra , c ầ n tra p h ả i p h m T h a n h b ả o n hcàng đ ịn h Đ ổ n g c ầ n k h o ả n g q u a n q u a n lĩn h s o t, q u y T h a n h đ ó n g â n th iế u c o h ọ p , D o n h ữ n g tr ố n g n h iệ m c a c trư n g T C T D tạ o c o g iũ a VƠI s ố T C T D h ọ p p h o i p h m c ủ a c c p h a i h a n g m ộ t tra g iớ i c ủ a đ ể n c h ọ p g iữ a v iệ c đ ấ u tra n h h n g n h c th a n h T C T D c h n g trá c h đ a n n h iệ m đ iề u c ũ n g tr o n g T h a n h p h ò n g q u a n v n y n h q u tra n ó i c h é o đ ợ c đ ộ n g p h ố i n g â n c c m h o t N h c h ứ c s ự trìn h tra N g â n n g a C ô n g tộ i a n d â n Đỏi VỚI TCTD phi ngân hàng 100% vốn nước ngồi cần phải có phối hợp với Thanh tra Ngăn hàng nước Công ty TCTD mẹ nước đổ tăng cường giám sát, tra hoạt động TCTD phi ngân hàng đỏ Việt Nam Y ê u c ủ a m ìn h c n g c h i n h n h đ ố i tá c c â u v i g iá m tạ i C ô n g ty , T C T D V iệ t N a m v n h n h tạ i V iệ t s t, th a n h tra c h i c ủ a m ẹ p h ả i h n g N a m N H N N th e o n ă m c ù n g p h ả i c c d õ i g i th n g b o th ô n g V iệ t N a m x u y ê n c o tin h o t k iể m k h c đ ể đ ộ n g s o t p h ụ c c ủ a v ụ 90 tá c , T ổ tra o c h ín h tra c h ứ c đ ổ i v i q u ố c c h ặ t c h ẽ T h a n h n h a u v h n c h i tra đ ể N g â n c ó đ ầ y c ủ a h a i đ ủ th ô n g tin tạ i V iệ t N a m , từ c ủ a c c n h n h h o t đ ộ n g h n g T C T D n c c ầ n đ ó p h ả i th iế t v ề c ó b iệ n th n g T C T D , p h p x u y ê n C ô n g g iá m h ợ p ty s t, m ẹ th a n h n y g Cần có phối hợp chặt c h ẽ có hiệu Thanh tra NHNN với Vụ, Cục Ngân hàng Trung uơng Chi nhánh NHNN tỉnh, thành p h ố đ ể sở giám sát chặt chẽ, phát huy mạnh m ẽ công cụ quản lý vĩ mô nhằm đưa TCTD TCTD phi ngân hàng hoạt động an tồn có hiệu h Cần phải có c h ế quy c h ế nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu máy kiểm tra kiểm toán nội chỉnh cấc TCTD phi ngân hàng Đây ỉà u cầu xúc có tính chiến lược lâu dài góp phần quan trọng làm cho TCTD phi ngân hàng hạn c h ế rủi ro đứng vững c h ế thị trường 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNN Tiếp tục xây dựng hoàn thiện: la n g p h p T C T D c h ứ c lý p h i v 3 đ n g n g â n h o t n ê u th ầ n - đ ố i c h ế v i c h o s ự c h ín h c c tồ n tạ i s c h T C T D tr o n g p h i c h ín h h o t s c h đ ộ n g v iệ c n g â n Cần có sách phù hợp tr c h C ầ n đ o n g h iệ p v ụ h ố i, - c đ ủ c h ế n h ằ m v q u ả n h n g p h t lý n h tạ o triể n N h đ ã c ủ a n c n ê u h n h tạ i c c v ề tổ đ iể m trê n d ỡ n g , n g o i đ ầ y h n g ; đ ộ n g b tin h b ộ , C C ó c ó tạ o n h iệ m k ế h o c h n â n g n g â n c a o h n g n g h iệ p c h ín h c ủ a v ụ đ ộ i v m s c h c n b iệ n trìn h tr o n g n g ũ p h p đ ộ n ề n b ộ n h ằ m trự c đ ể tiế p đ ịn h k ỳ c h o c n b ộ th a n h k in h tế h iệ n đ i n â n g m c a o c ô n g h n g tra , n h c h ấ t tá c n ă m tr o n g n g h iệ p lư ợ n g to n th a n h tra m ỏ ' c c lớ p đ ó v ụ c h ú b i ý tớ i c c k in h d o a n h i u đ ã i đ ặ c th ù c h o c c c n b ộ m c ô n g tá c th a n h tra d iệ n v 91 n h : tr a n g đ ộ n g v iê n , v ề b ị p h n g k h u y ế n v ậ t c h ấ t tro n g tiệ n k h íc h k h i m h ọ đ i c ô n g v iệ c ; h ă n g c h ế s a y v đ ộ tậ n tiề n tâ m lư n g , v i tiề n c ô n g th n g v iệ c ; c h ế n h ằ m đ ộ h ỗ trợ tá c 3.3.2 Đôi với Thanh tra NHNN a Trong đạo điều hành sớm cố biện pháp hữu hiệu k ế t h ợ p c h ặ t c h ẽ to n d iệ n liê n th ự c h iệ n th e o h n g V iệ c d o ( k h ô n g - c h o h n g c ủ a T h a n h tạ i N h từ c c b a n h o t v i T C T D v tra b a n th a n h p h i T C T D c c b ộ tra n g â n tra h iệ n s t, tạ i c h ỗ h n g ; d o tr o n g x lý v iệ c v iệ c g iá m n y s t c ó th ể v i T h a n h tra N h v ố n đ ả m đ ố i c c tra T C T D p h i N H N N n g â n đ ả m n h ậ n n a y ) p h ò n g 0 % c h ỗ c ủ a th a n h T C T D n g o i tạ i p h ậ n n h d â n h n g n c th a n h g iá m n h â n n g â n v h o ặ c đ ộ n g th a n h p h i x a p h ò n g n c c c x a p h ố i s a u : s t s t từ v i p h ò n g p h ò n g tra đ ố i g iá m đ ể T C T D g iá m h n g C h u y ể n n c n h ậ n ; tụ c m ộ t n ê n g iữ a n h ằ m c c T C T D n c đ ả m T h a n h tra n c n h ậ n ; c c n g o i p h i v n g â n h n g T C T D p h i n g â n p h ầ n đ ả m T C T D liê n c ổ d o a n h d o N h p h ò n g n h ậ n b Tham mưu cho Thông đốc NHNN sớm ban hành chế, quy c h ế n h ằ m b ổ n â n g s u n g , c a o s a h iệ u đ ổ i lự c Q u y c ủ a c h ế h o t k iể m đ ộ n g th a n h tra , k iể m tra : to n n ộ i Q u y trìn h th a n h tra tạ i c h ỗ ; b ộ , 3.3.3 Đối với TCTD phi ngân hàng - N â n g h o t đ ộ n g to n đ ả m T C T D p h ậ n c a o k in h b ả o ý th ứ c d o a n h c h o s ự c h ấ p n g â n p h t h n h h n g ; triể n ổ n tú c c h ế p h p th ự c đ ịn h lu ậ t h iệ n v c c n g h iê m m n h m ẽ c ủ a Q u y c h ế , c tú c c c c h ỉ c c đ n v ị c h ế tiê u v h ệ tro n g v ề a n th ố n g V iệ t N a m - C h ấ p h n h - K iệ n to n k iể m h o t đ ộ n g tra , k in h n g h iê m v ề k iể m d o a n h m ặ t to n c ủ a tổ c h ứ c , n ộ i đ n b ộ v ị đ ộ th ô n g n â n g n h ằ m c a o tin , b o h iệ u k iể m c o ; q u ả s o t tro n g đ ợ c h o t to n đ ộ n g d iệ n , c ủ a liê n b ộ tụ c 92 K Ế T T r o n g m n h m ẽ h n g c a o trìn h n h ằ m s ự p h i n â n g T C T D ứ n g tra n h n g â n c a o p h i đ ợ c triể n c ủ a q u ả n - v ụ L u ậ n th a n h p h â n tíc h N H N N c h ứ c p h i n ă n g n g â n T h a n h q u a ; đ ã th a n h tồ n c c m ộ t v a i trò q u ả n n g â n tín h c ủ a tấ t y ế u n h m ộ t v trê n c ầ u q u a n đ a n g v h o đ ấ t tr o n g n ề n v i tra n g â n n c n â n g n g â n trọ n g c h o v m ặ t s ự h n g đ ố i đ i th iệ n c c k h c h v đ ả m th ị c c v i tín h k h c tế h o n m a n g m i v ụ k in h N H N N th iế t đ ổ i d ịc h th ế g iớ i, v iệ c p h t b ả o v a i n y c ó h ệ th ố n g s ự r a đ i tồ n tạ i v p h t V iệ t N a m ; k h c h đ ố i v i k h c h q u a n lo i q u a n q u a n tro n g h ìn h p h ả i trọ n g v iệ c k in h tồ n c ô n g c ụ v ề n g â n h n g đ ố i v i th ự c trạ n g q ú a trìn h n c đ i c ấ p N a m T C T D d o a n h n h ậ p th a n h V iệ t đ ố i y ế u h ộ i h n g sa u : tạ i N H N N tấ t n h g ó p h n g b c p h ầ n tạ i tư n g triể n c ủ a lo i h ìn h đ ó n g c c h đ ịn h lý h n g v i p h t m ộ t n h u g ó p k in h h iệ n v ự c tra n h N ó n g â n n h ữ n g k h u n g â n h o , từ n g th a n h đ ặ t đ ố i s t tr o n g s t b iệ t p h i b ả n v p h i đ ộ n g n g h iệ p đ ịn h c ă n n c đ ợ c đ ợ c ổ n đ ề g iá m p h i c n g tạ i tiề n c ó T C T D g iả i c ầ u T C T D c ủ a th ự c t ế tạ i tổ N H N N c c h iệ n n h iệ m n y Đ n g c h ứ c T h a n h n h ằ m n g â n th i th ự c h n g v tra h iệ n T C T D h n g P h â n tra s ó t h o t đ ặ c c ứ u g iá m đ ịn h tồ n g iả i tra tíc h đ n h N H N N k h ẳ n g th iế u tro n g N H N N k h ẳ n g v i - đ a tra n g h ệ đ ể tâ m v ă n c c c ô n g h n g - N g h iê n c ủ a v T C T D c ủ a L u ậ n h n g trò q u a n lý n g â n tạ o v a i c c c c y ê u h n g n g â n q u a n triể n v V iệ t N a m ; T C T D trò k iệ n đ ộ đ p c n h tr n g v đ iề u L U Ậ N tạ i p h p g iá m đ ố i g iá v i n h ữ n g c ầ n v ề s t c c k ế t đ ợ c c ô n g c ủ a đ ợ c T C T D q u ả k h ắ c tá c đ t đ ố i n g â n đ ợ c p h ụ c , th a n h N H N N p h i tr a đ n g n h ữ n g n h ằ m v i h n g c c tạ i T C T D lệ m ắ c p h ầ n tra , V iệ t k h íc h v n g g ó p th a n h N a m c ũ n g c ầ n h o n p h i g iá m th i n h th o th iệ n n g â n s t g ia n n h ữ n g g ỡ h o t h n g c ủ a tạ i từ đ ó đ ộ n g V iệ t 93 N a m T r o n g h iệ n c ị n tố t c ó n ộ i k h u ô n d u n g n h ữ n g h n k h ổ T u y c h ế lu ậ n v ă n , n h iê n , d o th iế u V i tín h th ự c tiễ n đ ịn h tr o n g v iệ c n â n g c a o h iệ n c h ứ c n ă n g N a m q u ả n lý n h c ó v iê n n h ữ n g đ ã c ố k h ó g ắ n g k h ă n v n h ấ t q u y ế t đ ịn h tâ m n ê n đ ể lu ậ n th ự c v ă n só t c a o , v a i h ọ c h ọ c trò c ủ a n c v iê n h y T h a n h đ ố i v i v ọ n g lu ậ n v ă n s ẽ g ó p p h ầ n n h ấ t v iệ c th ự c tạ i V iệ t tra N H N N v N H N N v ề c c T C T D p h i n g â n h n g T À I [1 ] B o c o h n g [2 ] [3 ] n ă m B o ty m ộ t P T S s k ế t n c , V ũ th iệ n h iệ n n a y ” L u ậ t c c [5 ] L u ậ t N H N N [6 ] N g â n [7 ] N g h ị h n g N g h ị p h t v i c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a c c T C T D p h i n g â n c c - L u ậ n T ổ n ă m q u á n c h ín h tr o n g P T S k h o a h ọ c k in h tà i c h ín h p h i n g â n c h ứ c trìn h x â y d ự n g ty c h o n g y th u ê /2 0 /N Đ - C P p h m tà i T ổ n g C ô n g tế : “ G iả i h n g p h p n c ta v p h t triể n - N X B C h ín h p h ủ v ề tổ C h ín h 9 C ô n g s ố ty 9 /2 0 /N Đ - C P c ủ a C ô n g 9 N a m , n ă m s ố c ủ a c c V iệ t N a m , g ia , đ ịn h 9 n ă m V iệ t đ ịn h đ ộ n g p h t triể n T C T D , h o t đ ộ n g [8 ] tổ K H Ả O 9 ,2 0 H o v [4 ] Q u ố c h ìn h h o t n ă m D u y h o n trị tìn h T H A M 9 ,2 0 c o N h s ố L I Ê U h n h c h ín h c ủ a tà i c h ín h n g y tro n g tạ i v ự c v v ề x V iệ t N a m /6 /2 0 lĩn h c h ứ c tiề n c ủ a tệ C h ín h v p h ủ h o t đ ộ n g n g â n h n g [9 ] N g h ị tạ m đ ịn h th i s ố v ề /C P tổ c h ứ c n g y v /1 /1 9 h o t đ ộ n g c ủ a c ủ a C h ín h C n g ty p h ủ b a n h n h c h o th u ê tà i c ủ a C h ín h Q u y c h ế c h ín h tạ i V iệ t N a m [1 ] N g h ị c h ứ c [1 ] đ ịn h v N h ữ n g s ố /1 9 /N Đ - C P h o t đ ộ n g q u y đ ịn h c ủ a p h p h o t đ ộ n g n g â n h n g [1 ] P h p lệ n h N g â n [1 ] P h p lệ n h N H N N , [1 ] P h p lệ n h T h a n h T h a n h lý v ề - N X B h n g , n ă m tra N g â n c ô n g tá c T h ô n g H T X T D 9 tra , n ă m n g y 9 v /9 /1 9 p h ủ v ề tổ h n g th a n h tra , k iể m k ê , n ă m 9 C ô n g ty tà i c h ín h tra n ă m v k iể m 9 s o t [15] Nguyễn Thị Phụng 1999 - Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế: “Vai trò Thanh tra Ngân hàng việc tra, giám sát hoạt động TCTD” [16] Quyết định số 104/QĐ-NH5 ngày 2/5/1996 Thống đốc NHNN ban hành mẫu điều lệ Công ty tài Tổng cơng ty Nhà nước [17] Quyết định số 137/QĐ-NH3 ngày 24/5/1997 Thống đốc NHNN ban hành Quy chế giám sát từ xa [18] Quyết định số 17/QĐ-NH ngày 24/5/1991 Thống đốc NHNN chế độ tra NHNN [19] Quyết định số 215/1998/QĐ-TTg ngày 4/11/1998 Thủ tướng Chính phủ V/v: tổ chức huy động, quản lý sử dụng nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm bưu điện [20] Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/8/1989 Thống đốc NHNN ban hành “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD” [21] Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 9/11/1999 Thống đốc NHNN ban hành quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam [22] Quyết định số 85/NH-QĐ ngày 10/10/1990 Thống đốc NHNN quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra NHNN [23] Thông tư số 03/TT-NH5 ngày 9/2/1996 Thống đốc NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định số 64/CP [24] Thông tư số 05/1999/TT-NHNN1 ngày 5/11/1999 Thống đốc NHNN hướng dãn thực khoản điều Quyết định 215/1998/QĐTTg [25] Thông tư số 09/2000/TT-NHNN3 ngày 29/8/2000 hướng dẫn thực Nghị định số 20 Chính phủ [26] PTS Nguyễn Đinh Tự 1997- Những vấn đề tra, kiểm soát kiểm toán ngân hàng chế thị trường Việt Nam (tài liệu tập huấn nghiệp vụ tra [27] PTS Nguyễn Đình Tự 1999 - đề tài nghiên cứu khoa học: “Đổi tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng TCTD nước Việt Nam” [28] Ed a r.Reed 1993 NHTM - NXB TP Hồ Chí Minh [29] Fredric Miskin 1994 - Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội