Giải pháp tăng cường hiệu quả công tác thanh tra ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng nhà nước

Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.000081 " K e T Â M TH Ỏ H LV081 J BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ VĂN KHẢ GIẢI PHÁP TÂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NHÀ Nước Chun ngành: Tài - lưu thơng tiền tệ tín dụng M ã số: 5.02.09 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÊ N gười hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYEN ĐÌNH T ự H Ọ C V lỆ r\l N G Â N M ÀrslG V IỆ N N C K H NOÃN H ÀN G s f c j u y j : ± A - Hà Nội - 2003 LỜI CAM ĐOAN T ôi xin cam đoan n g trình n gh iên cứu riêng C ác số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn g ố c rõ ràng./ H N ộ i, n g y th n g 12 n ă m 0 Tác giả luận văn Đ ố V ăn K h ả MUC LUC T n g LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: NHŨNG VẤN ĐỂ c BẢN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề Thanh tra ngân hàng 1 K hái n iệm Thanh tra 1.1.2 Sự cần thiết cô n g tác tra hoạt động tổ chức tín dụng 1.1.3 V trò Thanh tra N g â n hàng đối vó i hoạt độn g tổ chức tín dụng 1.1.4 M ục tiêu hoạt độn g Thanh tra ngân hàng 1.1.5 N ộ i dung hoạt độn g Thanh tra ngân hàng 1.1.6 Các ngu yên tắc hoạt độn g Thanh tra ngân hàng 10 1.1.7 Các phương thức hoạt độn g Thanh tra ngân hàng 11 1.2 Hoạt động tra chỗ Thanh tra ngân hàng đối vói tổ chức tíndụng 12 1.2.1 Khái niệm tra ch ỗ 12 1.2.2 Đ ặc điểm hoạt độn g tra chỗ 12 1.2.3 Phân loại tra ch ỗ 12 1.2.4 Q uy trình tra ch ỗ Thanh tra ngân hàng 13 1.2.5 C ông tác xử lý sau tra 16 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu cô n g tác tra ch ỗ 17 1.3 Kinh nghiệm hoạt động tra chỗ Thanh tra ngân hàng sô nước thê giới 18 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG Đối VỚI CÁC Tổ CHỨC TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC 2.1 Khái quát tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng 22 1 Tổ chức Thanh tra ngân hàng 22 2 H oạt độn g Thanh tra ngân hàng 27 2.2 Khái qt tình hình Tổ chức tín dụng Nhà nước thời gian qua 2.3 29 Thực trạng kết công tác tra chỗ Thanh tra ngân hàng Tổ chức tín dụng Nhà 32 nước Thực trạng c ô n g tác tra chỗ Thanh tra ngân hàng đ ối với Tổ chức tín dụng N h nước 32 K êt cô n g tác tra chỗ Thanh tra ngân hàng tổ chức tín dụng N hà nước 2.4 38 Nguyên nhân làm giảm hiệu công tác tra chỗ Thanh tra ngân hàng tổ chức tín dụng Nhà 42 nước Chương 3: GIẢI PHÁP TẢNG CƯỜNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG Đối VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC 3.1 3.2 Định hướng hoạt động Thanh tra ngân hàng thời gian tới 48 Những giải pháp trực tiếp 49 X ây dựng quy trình tra chỗ sổ tay tra ch ỗ 49 2 Đ ổ i m ới côn g tác đạo, điều hành hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng N h nước 55 3 Đ ổi nội dung phương pháp tra chỗ đ ối với Tổ chức tín dụng N h nước 58 3.2.4 K iện toàn tăng cường đ ội ngũ cán Thanh tra ngân hàng 61 3.3 62 Những giải pháp bổ trợ 3 Á p dụng biện pháp buộc đ ối tượng chấp hành n gh iêm túc kiến ngh ị Thanh tra 62 3 H oàn thiện nâng cao chất lượng cô n g tác giám sát từ xa cảnh báo sớm 62 3 N âng cao chất lượng hoạt độn g kiểm tra, kiểm tốn nội Tổ chức tín dụng 63 3 Thực tốt v iệc phối kết hợp Thanh tra ngân hàng, K iểm tra, k iểm toán n ội T ổ chức tín dụng, K iểm tốn độc lập quan luật pháp c ó liên quan 63 3 Quan tâm đảm bảo qu yền lợ i cán làm côn g 3.4 tác tra 64 Một số kiến nghị 64 K iến nghị Thanh tra N g â n hàng N hà nước 64 K iến nghị N gân hàng N hà nước, Thanh tra N h nước Chính phủ KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 67 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Mục Số biểu, lục sơ đồ 2.1.1 B ảng 2.1 Nội dung bảng, sơ đồ Trang Tinh hình nhân Thanh tra ngân từ năm 26 1999 đến 0 M ột số tiêu quy m ô hoạt động khối 2 B ảng 2.2 Tổ chức tín dụng N h nước so với toàn 30 ngành Sơ đồ 2.1.1 Sơ đồ tổ chức hệ thống Thanh tra ngân 24 2.1 hàng BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn NHNN N g â n hàn g N h nước NHTM N g â n hàn g thương m ại T C TD T ổ c tín dụng LỜI MỞ Đ Ầ U Tính cấp thiết đề tài Kinh tế V iệt N am trình đ ổi m ới, h ội nhập quốc tế khu vực, g tác quản lý N hà nước kinh tế phải đổi m ới cho phù hợp V ăn kiện Đ ại h ội Đảng khoá IX đề định hướng "Tiếp tục đ ổi m ới cô n g cụ quản lý v ĩ m ô N hà nước kinh tế", rõ ngân hàng m ột lĩnh vực cần phải đổi m ới Đ ổ i m ới hoạt động Thanh tra N gân hàng m ột n ội dung quan trọng đổi m ới hoạt độn g ngân hàng, Thanh tra N gân hàng công cụ quản lý kh ông thể thiếu N H N N TCTD Thời gian qua, Thanh tra N gân hàng áp dụng hai phương thức tra giám sát từ xa (o ff site supervision) tra chỗ (on site supervision) Trên thực tế, phương thức giám sát từ xa m ới thực v iệc tổng hợp s ố liệu cu n g cấp tình hình m ột cách chung hoạt động TCTD phương thức cịn có hạn c h ế v ề kỹ năng, kỹ thuật phân tích hạn c h ế thông tin đầu vào H oạt độn g Thanh tra N g â n hàng dựa vào phương thức tra ch ỗ M ặc dù vậy, chất lư ợng hiệu côn g tác tra ch ỗ thời gian qua chưa thực đáp ứng yêu cầu cô n g tác quản lý đối vófi TCTD điều kiện h iện kinh tế Y cầu xúc đặt Thanh tra N gân hàng phải tìm giải pháp nhằm tăng cường hiệu cô n g tác tra ch ỗ Chỉ có vậy, Thanh tra N gân hàng m ới thực tơn m ình giữ an toàn hộ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền X uất phát từ y cầu đòi hỏi thực tế nêu trên, m ột cán c ó nh iều năm gắn bó với c n g tác Thanh tra N g â n hàng, m ạnh dạn chọn đề tài "Giải pháp tăng cường hiệu công tác tra chỗ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Nhà nước" để hồn thành luận văn m ìn h , vớ i hy v ọ n g đ ó n g g ó p m ột phần vào c ô n g cu ộ c đổi m ới h oạt đ ộn g củ a ngàn h N g â n hàn g n ó i ch u n g hoạt độn g Thanh tra N g â n hàn g n ó i riêng M ặc dù phạm vi ngh iên cứu đề tài giớ i hạn lĩnh vực tra chỗ TCTD N hà nước, song m ột mức độ định, vấn đề đề cập luận văn không làm sáng tỏ thêm ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài, m cịn có ý nghĩa chung tất loại hình TCTD Mục đích nghiện cứu - N g h iên cứu vấn đề có tính lý luận thực tiễn cô n g tác tra Thanh tra N gân hàng hoạt động TCTD m trọng tâm hoạt đ ộn g tra chỗ - T hông qua v iệc nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động tra chỗ, đề xuất giải pháp phù hợp nhằm tăng cường hiệu cô n g tác tra ch ỗ Thanh tra N gân hàng TCTD N hà nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đ ối tượng ngh iên cứu đề tài tổ chức hoạt độn g Thanh tra N g â n hàng TCTD - Phạm v i nghiên cứu tập trung vào cô n g tác tra chỗ cá c T C TD N hà nước giai đoạn Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu đề tài là: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận lo g ic kết hợp với phương pháp khác thống kê, phân tích, đánh giá V iệ c ngh iên cứu theo 56 h o ch riên g đơn vị m ình V iệ c xây dựng chương trình k ế h o ch th eo hướng nêu c ó tác dụng vừa đảm bảo tính tập ch u n g th ố n g nhất, c ó trọng tâm , trọng đ iểm , vừa đảm bảo tính chủ đ ộn g , tự chịu trách n h iệm tính sát thực Thanh tra chi nhánh N H N , từ nâng cao h iệu cô n g tác tra, đảm bảo m ục tiêu g iữ an tồn hệ thống - Tăng cường n g tác k iể m tra, đôn đ ố c lãnh đạo, để nắm bắt m ột cách kịp thời tình hình thực h iện cá c đồn tra, c ó xử lý thích hợp nhằm chấn chỉnh, h oặc khai th n g kh ó khăn vướng m ắc phát sinh trình tổ chức thực h iện - Thu thập, xử lý tốt th ơn g tin c ó liê n quan đến hoạt độn g T C TD N h nước có liên quan tới hoạt đ ộ n g cá c đoàn tra để phục vụ kịp thời ch o côn g tác ch ỉ đạo đ iều hành Lưu ý là, phải chọn lọ c để có th ơng tin x c , kh ách quan, độ tin cậ y cao b Thực tố t côn g tác xử lý sau tra Đ ể nâng cao hiệu cô n g tác tra ch ỗ cần phải co i trọng mức cô n g tác xử lý sau tra, x em khâu c u ố i cùng, khâu định đến v iệ c kết luận, k iến n gh ị Thanh tra c ó đối tra đối tượng có liê n quan thực h iện hay k h ô n g C ông tác tra chỗ m an g lại h iệu đ ích thực cá c k iến n gh ị Thanh tra thực h iện Ở đ ây, c ô n g tác x lý sau tra đ ó n g vai trị "chất kích thích" để đẩy nhanh tiến trình thực h iện đ ố i tượng tra đối tượng c ó liê n quan T hời gian tới, cần c ó quy định cụ thể, xác định n ội dung cá c c ô n g v iệc phải xử lý sau tra cấp tra sau: - Đ ối với Thanh tra ch i nhánh N H N N : Sau K ết luận tra cá c đồn tra có hiệu lực pháp luật, trách n h iệm Thanh tra chi 57 nhánh N H N N phải thực n ội du ng sau: + Trực tiêp ban hành văn bản, tham mưu cho G iám đ ốc chi nhánh N H N N ban hành van ch ỉ đạo đon vị tra (đ ối tượng tra) thực ngh iêm túc cá c kiến n gh ị đoàn tra x lý vi phạm theo phạm v i thẩm qu yền cùa Thanh tra chi nhánh N H N N + B áo c o lên T hanh tra N H N N h o ặ c T h ốn g đ ố c c c k iế n nghị vượt thẩm q u y ền Chi nhánh N H N N nh c c k iến n g h ị c ó liê n quan tới Chù tịch H Đ Q T , T ổn g g iá m đ ố c cá c T C T D N h nước, cá c k iến n gh ị c ó liên quan tới c c B ộ, N gàn h , cá c k iến n gh ị v ề ch ỉn h sửa c c h ế , quy c h ế c c vấn để cần phải tiếp tục làm rõ đ ể k ết luận vượt thẩm qu yền cùa Thanh tra chi nhánh N H N N + Đ ôn đ ố c, th eo d õi tình hìn h thực cùa đ ối tượng tra thực h iện v iệc k iểm tra v iệ c thực h iệ n c c kiến n gh ị cùa đ ối tượng tra x é t thấy cần thiết Đ ịn h kỳ y cầu đ ối tượng tra b áo cá o tình hình thực h iện c c k iế n n gh ị c ó x lý th ích hợp tiếp th eo nhằm b u ộc đ ối tượng tra thực h iện m ột c ch n g h iêm tú c cá c k iến n g h ị - Đ ố i với Thanh tra N H N N , n g o i v iệ c thực h iện c ô n g tác x lý sau tra Thanh tra ch i nhánh, c ò n phải thực m ộ t s ố n ộ i du ng sau: + B áo cá o tham m ưu c h o T h ốn g đ ố c N H N N x lý tiếp cá c nội dung m T hanh tra ch i nhánh N H N N báo c o lên vượt thẩm + Chỉ đ ạo th eo d õ i tình hìn h thực h iệ n c ô n g tác x lý sau tra Thanh tra chi nhánh + C hỉ đ o , đôn đ ố c th eo d õ i tìn h h ìn h tiế p thu, c h ỉn h sửa th eo c c k iến n g h ị tra củ a toàn h ệ th ố n g c c T C T D N h n c T iếp tụ c k iế n n gh ị vớ i T h ố n g đ ổ c N H N N c c b iện pháp x lý tiế p th eo nhằm g iú p c c T C TD N h nước thực h iệ n m ộ t c c n g h iê m tú c c c k iế n n gh ị củ a tra 58 c T ăng cường công tác c h ỉ đạo C hánh tra N H N N hoạt động Thanh tra chi nhánh N H N N M ục đích v iệ c tăn g cư ờng c ô n g tác ch ỉ đạo C hánh tra N H N N hoạt độn g củ a T hanh tra ch i nhánh N H N N nhằm tăng tính tập trung thống c ô n g tác tra ch ỗ toàn hệ th ốn g TCTD N h nước, hạn c h ế tách b iệt hoạt đ ộ n g giữ a Thanh tra N H N N Thanh tra cá c ch i nhánh, h o ặ c giữ a Thanh tra cá c ch i nhánh với nhau, khắc phục tình trạng k h ơn g th ốn g v ề quan đ iểm xử lý n g h iệp vụ, xử lý sai phạm giữ a cá c đơn v ị, cá c cấp T hanh tra N g â n hàng Thời gian tới T h ốn g đ ố c N H N N cần quy định lạ i trách n h iệm , qu yền hạn Chánh tra N H N N G iám đ ố c ch i nhánh N H N N hoạt động Thanh tra ch i nhánh N H N N th eo hướng tăng th êm q u yền hạn trách nh iệm Chánh tra N H N N H àng năm , C hánh tra tăng cường cô n g tác k iểm tra trách n h iệm G iám đ ốc Chánh tra ch i nhánh N H N N v iệ c thực h iện chư ơng trình, k ế h oạch tra 3.2.3 Đổi nội dung phương pháp tra chỗ đối vói tổ chức tín dụng Nhà nước a Đổi nội dung tra ch ỗ TCTD N hà nước V iệ c x c định n ội dung tra phù hợp với yêu cầu c ô n g tác quản lý, phù hợp vớ i thực tế hoạt đ ộn g c c TC TD m ột nhân tố định đ ến chất lượng h iệu c ô n g tác tra T hời gian qua, việc đổi m ới xây dựng đề cương x c định n ộ i dung tra phần khắc phục hạn c h ế n ội dung tra T uy n h iên ch o đến nay, cị n k h n g cá c c u ộ c tra đ ố i với đơn vị T C TD N hà nước, nội dung tra cò n th iếu trọng tâm , trọng đ iểm , k h ô n g sát với thực tế, h oặc n ộ i dung tra rộng, nặng, k h ôn g cân xứ ng với 59 thời gian, lực lư ợng tham g ia đồn tra V ì vậ y , cần phải tiếp tục đổi m ới n ội dung tra Y cầu đặt đ ố i vớ i v iệ c đ ổ i m i n ộ i dung tra đối vớ i cá c T C T D N h nước là: - N ộ i dung tra hàng năm T hanh tra N g â n hàn g nên tập trung vào cá c n ộ i du n g ch ín h y ếu , n ộ i du ng quan trọng, c ó liê n quan đến chất lượng tài sản C ó tính an tồn củ a h ệ th ốn g C ác n ộ i du n g kh ác nên để phận k iể m tra, k iể m soát n ộ i T C TD đảm n h iệm - N ộ i d u n g tra c u ộ c tra phải sát v i tìn h hình thực tế củ a đơn vị tra, c h ỉ tra c c n ộ i d u n g, c c lĩn h vực mà c ó n h ữ ng tổn sai phạm , c ó n g u y c g â y rủi ro, m ất an toàn cần phải chấn c h ỉn h k ịp th i, h oặc c ó c c vấn đề x ú c quản lý cần phải g iả i q u y ết - N ộ i d u n g tra c u ộ c tra phải phù hợp tương xứ n g v i th ời gian thực h iện c u ộ c tra, lực lư ợ n g tham gia đoan tra, k h ăc ph ục tình trang "quá tải" v ề n ộ i du ng x ả y thời g ia n qua Đ ê thực h iện tốt n ội du ng trên, cần làm tốt c ô n g tác chuẩn bị trươc tiên hành c c c u ộ c tra, đặc b iệt v iệ c n g h iên cứu thu thập cá c đê x c định n ội du ng tra, cá c trường hợp cần th iêt có thê kh ảo sát trước đơn vị để c ó x c định n ội du ng tra T heo ch ú n g tô i, c c n ộ i dung cần tra đ ố i vớ i T C TD N h nước g ia i đoạn h iện là: - C ôn g tác quản trị đ iều hành ban lãnh đạo - C ôn g tác k iểm tra, k iểm soát n ội T C TD - Chất lư ợng tín dụng - V iệ c chấp hành cá c quy c h ế ch o v ay, bảo lãnh - Tình hình kh ắc phục cá c tồn tại, sai phạm 60 - V iệ c xử lý kh oản n ợ tồn đ ọn g - V iệ c chấp hành c c q u y định an toàn h oạt độn g b Thực tra p h p nhăn T C TD N h nước V iệc thực h iện tra th eo pháp nhân c ó ý n g h ĩa quan trọng quyêt đinh đên h iệu c ô n g tác tra c h ỗ đ ố i với T C TD N hà nước V ì qua Thanh tra N g n hàn g ngân hàng c ó th ể đánh g iá m ột cách toàn d iện sâu sắ c tình hình hoạt đ ộ n g c c T C TD N h nước rút kết luận, đề xuất k iến n gh ị m an g tính tổn g thể, sát thực giúp cho c c T C TD N h nước thấy rõ thực trạng hoạt đ ộ n g , có biện pháp chấn chỉnh , x lý nhằm hạn c h ế rủi ro, hoạt đ ộ n g kinh doanh luật, g iữ an toàn hệ thống Đ ể v iệ c tra th eo pháp nhân cá c T C TD N h nư ớc thu kết tốt, cần thực h iện n ộ i du ng sau- V iệ c tra th eo pháp nhân cá c T C T D N h nước phải tiến hành thời ỡ Trụ sở c h ín h cùa T C T D N h nước m ột s ố ch i n h n h sở g ia o dich theo phương pháp ch ọn mẫu - Thanh tra th eo pháp nhân phải đảm bảo tra 30% số ch i nh ánh (ch i nhánh cấp tỉn h) tra 50% doanh SỐ hoạt đ ộ n g củ a toàn h ệ th ốn g V iệ c lựa ch ọ n c c đơn vị tra phải dựa sở khảo sát, phải ý tra chi nhánh có vấn đề cộm, CĨ nợ q hạn cao - V iệ c tra th eo pháp nhân cá c T C T D N h nư ớc kh ó khăn, phức tạp, tốn p h í nh iều thời gian , sử dụng nh iều lự c lư ợ ng và, v ì cần phải có p h ố i kết hợp hoạt đ ộn g giữ a Thanh tra N H N N Thanh tra chi nhánh N H N N Thanh tra N H N N phải đ ó n g vai trị làm đầu m ố i, đạo tra ch i nhánh N H N N cù n g ph ối hợp thực h iện 61 3.2.4 Kiện toàn tăng cường đội ngũ cán Thanh tra Ngân hàng C on ngư ời yếu tố quan trọng n g u y ên nhân m ọi n g u y ên nhân T rong lĩn h vực Thanh tra N g â n hàn g cũ n g v ậ y , y ếu tố ngư ời ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng h iệu c n g tác tra C hính v ì vậy, phải thường x u y ê n quan tâm , trọng tới c ô n g tác k iện toàn phát triển n gu ồn nhân lực ch o hệ th ốn g T hanh tra N g â n hàn g Phải đảm bảo cho đ ội ngũ cán Thanh tra N g â n h n g c ó đủ k iến thức v ề n g h iệp vụ ngân hàng, k iến thức n gh iệp vụ tra k iến thức tổ n g hợp v ề kinh tế thị trường để đáp ứng yêu cầu c ô n g tác Thanh tra N g â n hàng kinh tế thị trường Các n ộ i dung cụ thể để k iện toàn tăng cư ờng đ ộ i ngũ cán Thanh tra N gân hàng là: - V ề lâu dài cần có k ế hoạch tăng th êm b iên c h ế ch o toàn hệ thống T hanh tra N g â n hàng mà trọng tâm tăng th êm lực lư ợng ch o Thanh tra N H N N Trước m ắt, vào lực lượng cán h iện c ó , x ếp lạ i biên c h ế tổ chức c h o phù hợp vớ i thực t ế th eo hướng tăng th êm lực lượng ch o Phòng tra cá c TC TD N h nước - Trong c ô n g tác tu yển dụng cán b ộ, cần phải c ó tiêu chuẩn tuyển dụng cụ thể V iệ c tu yển dụng th iết phải qua thi tu y ển , k ể trường hợp xin th u yên chuyển c ô n g tác từ cá c phận, h o ặ c từ c c c quan khác sang Tránh tình trạng nhận cá c cán th iếu h o ặ c k h ô n g đủ năn g lực trình độ làm c n g tác tra - Thường x u y ên quan tâm tới c ô n g tác b ồi dưỡng, đào tạo để hồn thiện nâng ca o trình độ cán bộ, tra viên Thanh tra N g â n hàng N ộ i dung đào tạo cần tập ch u n g vào n ội du ng th iết thực phục vụ ch o cô n g tác tra.Phải c ó sách kh u yến k h ích độn g v iê n cá c p h òn g ban, phận Thanh tra cá c ch i nhánh thực h iên v iệ c tự đào tạo, tự h ọc tập 62 để nân g ca o trình độ - Thường xu yên quan tâm , đ ộ n g v iên g iá o dục ý đạo đức n g h ề n gh iệp ch o cán b ộ, tra v iên , đảm bảo ch o đ ộ i ngũ cán b ộ, tra v iên Thanh tra N gân hàng c ó đủ "chuyên " " hồng" 3.3 NHŨNG GIẢI PHÁP Bổ TRỢ 3.3.1 Áp dụng biện pháp buộc đối tượng tra chấp hành nghiêm túc kiến nghị Thanh tra T heo quy định h iện hành lĩn h vực tra, thẩm qu yền cá c tổ chức Thanh tra N hà nước ch ỉ có q u yền đề xuất, kiến n gh ị, cò n v iệc thực k iến n gh ị tra th ế phụ th uộc vào ý thức tuân thủ đ ối tượng tra v iệ c xử lý cấp c ó thẩm q u y ền Thực t ế thời gian qua ch o thấy, cá c đ ố i tuợng tra thường k h ô n g tự g iá c thực h iện n gh iêm túc k iến n gh ị tra Đ ể khắc phục tình trạng n y , cần có c h ế tài quy địn h đ ố i với Thủ trưởng cá c đơn vị tra phải chấp hành n g h iêm túc c c k iến ngh ị đồn tra V iệc k h ơn g thực h iện n g h iêm túc cá c k iến ngh ị x em m ột vi phạm phải x lý 3.3.2 Hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác giám sát từ xa cảnh báo sớm G iám sát từ xa tra ch ỗ hai phương thức hoạt đ ộ n g chủ yếu cô n g n gh ệ Thanh tra N g â n hàn g h iện đại H phương thức có m ối quan hệ gắn bó hữu c với nhau, thực tốt cô n g tác g iá m sát từ xa có tác nâng ca o chất lượng h iệu cô n g tác tra ch ỗ ngược lại Đ ể hoàn thiện nâng ca o chất lư ợng c ô n g tác g iá m sát từ xa, cần thực tốt m ột s ố n ội dung sau: 63 - Q uy định lại c h ế độ th ông tin báo cáo hệ thống ngành N gân hàng, đảm bảo có th ơng tin tương đối đầy đủ tình hình hoạt động TCTD thơng qua tiêu bảng cân đ ố i k ế toán hệ thống tiêu bảng cân đ ối k ế toán - Các T C TD phải báo cá o ch ín h x c , kịp thời, đầy đủ th ôn g tin báo cáo th eo quy định - Có k ế h oạch đào tạo, b ồi dưỡng n g h iệp vụ để nân g ca o trình độ kỹ phân tích củ a cán làm c n g tác g iá m sát - V ề n ộ i dung g iá m sát, bước áp dụng cá c n ộ i dung tiêu chuẩn U ỷ ban B asle nhằm hoàn thiện dần cá c tiêu g iá m sát 3.3.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội tổ chức tín dụng M ụ c đ ích g iả i pháp nhằm giú p ch o phận k iểm tra, kiểm toán n ộ i củ a T C TD N hà nước tự ch ịu trách n h iệm v ề k ết k iể m tra kiêm soát tốt m ọ i hoạt đ ộn g tự xử lý khắc phục cá c sai phạm cua tơ chức m ìn h Đ ố i với m ột sô c ô n g v iệ c , m ột s ố lĩn h vực trước Thanh tra N g â n hàn g phải đảm n h iệm c ó thể g ia o bớt ch o phận kiêm tra n ộ i T C TD thực h iệ n , c o i phận cánh tay dài Thanh tra N g â n hàng Thanh tra N g â n hàn g ch ỉ tập trung vào tra n ộ i d u n g ch ín h yếu , n ộ i dung quan trọng nâng cao h iệu c ô n g tác tra Thanh tra N g â n hàng 3.3.4 Phôi kêt họp hoạt động Thanh tra Ngân hàng, Kiểm tra, Kiêm tốn nội tơ chức tín dụng, Kiểm tốn độc lập quan luật pháp có liên quan Cần có phối kêt hợp m ột cách chặt chẽ, thường xu y ên Thanh tra N gân hàng, K iểm tra, kiểm toán n ội TCTD, quan kiểm toán đ ộc lập 64 quan luật pháp c ó liên quan, qua tạo kênh thông tin quan trọng, giúp cho quan, phận nêu nắm bắt nhanh nhạy, kịp thời tình hình TCTD M ặt khác v iệc phối kết hợp hoạt động giúp cho chất lượng hoạt độn g c quan, phận nâng cao hiệu côn g tác theo chức năng, nh iệm vụ m ỗ i c quan 3.3.5 Quan tâm đảm bảo quyền lợi cán bô làm cônơ tác tra T âm lý chun g cán ngân hàng h iện k h ô n g m uốn c ô n g tác Thanh tra N gân hàng Thực tế cho thấy i năm gần đây, m ột số cán c ó thâm niên c ô n g tác Thanh tra N g â n hàn g, c ó điều kiện thuyên ch u yển sang N H T M N g u y ê n nhân củ a tượng thu nhập N H N N thấp, kh i yêu cầu c ô n g v iệ c Thanh tra N g â n hàn g đòi h ỏi ca o hơn, trách n h iệm vất vả Đ ể khắc phục tìn h trạng trên, N H N N cần c ó sách đãi n g ộ hợp lý, bảo đảm quyền lợ i c h o cán làm cô n g tác tra n ó i chun g cán làm cô n g tác tra ch ỗ n ó i riên g, nên có c h ế độ phụ cấp trách n h iệm ch o cán làm trưởng đồn tra v ì thực tế n h iệm vụ trách nh iệm đặt cho cá c trưởng đoàn tra nặng nề 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị đối vói Thanh tra Ngân hàng Nhà nước - Đ ể c ó thể nhanh c h ó n g c ó qu y trình tra ch ỗ , Thanh tra N gân hàng nên thành lập m ột tổ soạn thảo c h ế m thành phần bao gồm ch u yên g ia g iỏ i lĩn h vực tra c h ỗ , c ó kinh n g h iệm lâu năm làm g tác trưởng đồn, am hiểu pháp luật Trong trường hợp cần thiết m ời thêm ch u y ên g ia T hanh tra N h nước cù n g tham gia 65 V iệ c soạn thảo c h ế phải tiến hành m ột cách sở n g h iêm cứu, h ọ c tập đúc rút kinh n g h iệm v ề cô n g tác tra nước nước n g o i - Thanh tra N gân hàng cần tổn g k ết, đánh giá để rút cá c học kinh ngh iệm cô n g tác đạo, điều hành, v ề n ội dung phương pháp tra ch ỗ đ ối với cá c T C T D N h nư c, sở thực h iện đổi m ới hoạt đ ộn g n ộ i du ng - Trong năm 0 thực h iện tra th eo pháp nhân đ ố i vớ i T C TD N hà nước, sở c ó tổ n g k ết đánh giá để rút kin h n gh ệm triển khai tiếp - V ề n ội dung tra đ ố i với cá c T C T D N h nước, cần tập trung tra vào cá c lĩn h vực ch ín h , lĩn h vự c chủ yếu có ảnh hư ởng trực tiếp tới chất lượng hoạt độn g kinh doanh, chất lư ợng tài sản C ó, m ức độ an tồn v ố n khả n ăn g rủi ro T C T D N h nước Đ ố i với n ộ i dung khắc nên th ốn g g ia o cho phận k iểm tra n ộ i T C T D tự thực - T rong c u ộ c tra, cần x c định n ộ i dung tra phù hợp cân xứ ng vớ i thời gian lực lượng tham g ia đoàn tra - T hanh tra N H N N cần c ó k ế h o ch x ếp lại tổ c th eo hướng tăng th êm b iên c h ế ch o P h òn g tra cá c T C T D N hà nước T rong đào tạo cần tập trung vào n ội dung th iết thực cá c n g h iệp vụ v ề ngân hàng, kỹ thuật tra đặc biệt n g h iệp vụ trưởng đồn tra, v ì cị n thiếu cá c ch u yên g ia g iỏ i, đảm đương c ô n g tác trưởng đoàn tra 3.4.2 Kiên nghị Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra Nhà nước Chính phủ - Đ ề ngh ị T h ốn g đ ốc N H N N quan tâm c ó sách đãi n g ộ hợp 66 lý người làm c ô n g tác tra bị phương tiện làm v iệ c , c h ế độ phụ cấp cô n g tác, c h ế độ phụ cáp ch o trưởng đoàn tra , nhằm độn g viên, k h uyến k h ích , giú p cá c cán tra v iên ổn định tư tưởng, n tâm n g tác, từ c ó tác dụ ng nân g ca o chất lượng hiệu c ô n g tác tra - Đ ể c ó c sở pháp lý y cầu c c đ ố i tượng tra thực m ột n gh iêm túc cá c k iến n gh ị x lý cá c đoàn tra, đề ngh ị T T hanh tra N h nước x em x ét trình Thủ tướng Chính phủ ban hành quy định b u ộc đơn vị tra phải chấp hành n g h iêm kiến ngh ị đoàn tra V iệ c k h ôn g thực h iện n g h iêm túc k iến ngh ị xem m ột vi phạm phải xử lý Đ ố i vớ i lĩn h vực ngân hàng, trước mắt cần đưa n ội du ng vào quy định xử phạt vi phạm hành lĩn h vực tiền tệ hoạt đ ộn g ngân hàng sửa đ ổ i bổ sung N g h ị định số /2 0 /N Đ -C P - C hính phủ cần x em x ét đ iều chỉnh lại quy định thời hạn tiến hành m ột c u ộ c tra, quy định N g h ị định số /1 9 / N Đ -C P cho phù hợp với thực tế 67 KẾT LUẬN Trong tiến trình đ ổi m ới h ộ i nhập, thực h iện c c h ế kinh tế thị trường có quản lý củ a N h nước th eo định hướng x ã h ộ i chủ n gh ĩa N hà nước tôn trọng, k h u y ến k h ích , tạo đ iều k iện cho tất cá c thành phần kinh tế cù n g phát triển T uy n h iên , thành phần kinh tế N h nước lu ơn g iữ vai trị chủ đạo, định hướng tất cá c lĩn h vực kinh tế T rong lĩn h vực ngân hàng cũ n g vậy, c c T C T D N hà nước lu ô n g iữ vai trò chủ đạo, định hướng ch iếm tỷ phần chủ y ếu tất cá c m ặt n gh iệp vụ Chính v ì vậy, c ô n g tác quản lý , tra, k iểm tra N H N N đ ố i với TCTD N h nước vô cù n g quan trọng T hanh tra N g â n hàn g m ột c ô n g cụ th iết yếu củ a N H N N để thực h iện n h iệm vụ quan trọng nêu Trên thực tế thì, chất lư ợng h iệu cô n g tác tra ch ỗ Thanh tra N g â n hàng thời gian qua chưa thực đáp ứng yêu cầu c ô n g tác quản lý cá c T C TD N hà nước điều k iện tình hình m ới kinh tế V ì vậy, v iệ c n g h iên cứu để đưa g iả i pháp nhằm tăng cư ờn g h iệu c ô n g tác tra chô Thanh tra N g â n hàn g đ ối vớ i c c T C T D N h nước cần thiết Trên c sở n gh iên cứu thực tế, luận văn c ó đ ó n g góp: - N g h iê n cứu phân tích c c vấn đề v ề Thanh tra N g â n hàng cô n g tác tra ch ỗ T hanh tra N g â n hàn g đ ối v i TCTD kinh t ế thị trường G iới th iệu kin h n g h iệm v ề c ô n g tác tra ngân hàng m ột s ố nước th ế g iớ i khu vực - Làm rõ thực trạng v ề tổ c hoạt đ ộ n g Thanh tra N g â n hàng, thực trạng kết c ô n g tác tra ch ỗ củ a T hanh tra N gân hàng cá c T C TD N h nước Trên sở xác đinh đươc rõ 68 n gu yên nhân làm g iả m h iệu c ô n g tác tra ch ỗ TCTD N h nước - Đ ề xuất hệ th ốn g cá c g iả i pháp cá c b iện pháp cụ thể để thực h iện g iả i pháp, nhằm tăng cư ờng h iệu c ô n g tác tra chỗ Thanh tra N g â n hàn g đ ối với cá c TC TD N h nước N hữ n g giải pháp biện pháp luận văn c ó ý n g h ĩa m ặt thực tiễn phù hợp với tình hình hoạt đ ộn g N g â n hàn g V iệ t N am g ia i đoạn h iện H oàn thành luận văn này, thân tác g iả c ó n h iều c ố gắn g Tuy nh iên , kin h n g h iệm thực tế khả n g h iên cứu tác g iả m ới đạt m ức độ định V ì vậy, luận văn k h ơn g tránh k h ỏi hạn c h ế kh iêm k h uyêt V i tinh thần cầu thị, h ọ c h ỏ i, tác g iả m o n g m u ốn nhận rộng lượng tham g ia đ ó n g g ó p nhà khoa h ọ c , cá c nhà quản lý , cá c thầy g iá o , c ô g iá o , bạn bè đ n g c h í đ n g n g h iệp để luận văn hoàn th iện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] C ông ty E R N ST & Y O U N G , K h u n g s ổ ta y th a n h tra tạ i c h ỗ d ù n g ch o n g n h n g â n h n g , tháng /2 0 [2] N gu yễn V ăn Cửu (1 9 ), G iả i p h p n â n g c a o v a i trò th a n h tra củ a N g â n h n g N h n c tỉn h đ ố i vớ i c c n g â n h n g th n g m i đ ịa b n Sơ n L a , Luận văn thạc sỹ khoa h ọc kinh tế [3] Lê Q uang H uy (2 0 ), G iả i p h p n â n g ca o h iệ u lự c th a n h tra củ a N g â n h n g N h n c đ ố i vớ i c c n g â n h n g th n g m i đ ịa b n T ỉn h T h i N g u y ê n , Luận văn thạc sỹ kinh tế [4] Luật N gân hàng N h nước V iệt N am , n gày /1 /1 9 [5] Luật tổ chức túi dụng, ngày /1 /1 9 [6] N gân hàng nhà nước V iệt N am (2 0 ), SỔ ta y th a n h tra n g â n h n g th n g m i, tài liệu dự án W B -SD C n P H R D IF 4 cung cấp [7] N g h ị định s ố /1 9 /N Đ -C P , ngày /9 /1 9 tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng [8] N hững quy định pháp lý cô n g tác tra, kiểm tra kiểm soát hoạt độn g ngân hàng, N hà xuất T hống kê, năm 1996 [9] Pháp lệnh tra, ngày /4 /1990 [10] Q uy trình tra- vấn đề cịn nón g bỏn g - Tạp ch í N gân hàng, s ố 11 năm 0 [11] Thanh tra N hà nước (2 0 ), N h ữ n g v ấ n đ ê c b ả n v ề N h nư ớc - m ộ t sô văn b ả n p h p lu ậ t có liê n q u a n đ ế n c ô n g tá c th a n h tra n g h iệp vụ th a n h tra , tháng năm 0 [12] Thanh tra N gân hàng N h nước, B o c o tổ n g h ợ p k ế t q u ả th a n h tra, p h ú c tra c c N g â n h n g th n g m i q u ố c d o a n h n ă m 9 , 0 , 2001, 2002 [13] Thanh tra N gân hàng N hà nước, B o c o tìn h h ìn h n h â n s ự c c n ă m 1999, 2000, 2001, 2002 [14] Thanh tra N gân hàng (2 0 ), N h ữ n g vấ n đ ề c b ả n v ề đ o n th a n h tra trư ng đ o n th a n h tra n g â n h n g , tháng năm 0 [15] Thanh tra N gân hàng N hà nước, B o cá o tổ n g k ế t n ă m 0 [16] Thanh tra N gân hàng N hà nước, S ố liệ u g iá m s t từ x a c c th i đ iể m /1 /2 0 ; /1 /2 0 ; /1 /2 0 ; /9 /2 0 [17] D ương Đ ình Thuần (2 0 ), G iả i p h p tă n g cư ng h iệu lực th a n h tra củ a N g â n h n g N h n c đ ố i vớ i c c n g â n h n g th n g m i q u ố c d o a n h , Luận văn thạc sỹ kinh tế [18] T iếp tục đổi m ới tổ chức hoạt động tra N gân hàng nhà nước - Tạp c h í N gân hàng, s ố 10 năm 1999 [19] Trường cán tra (2 0 ), N g h iệ p vụ c ô n g tá c th a n h tra [20] TS N g u y ên Đ ình Tự (1 9 ), N h ữ n g vấ n đ ề c b ả n v ề th a n h tra , k iể m tra, k iể m s o t k iể m to n n g â n h n g tro n g c c h ế th ị trư n g V iệ t N a m , tài liệu tập huấn n gh iệp vụ tra [21] V ăn kiện Đ ại h ộ i Đ ản g toàn quốc lần thứ IX [22] V iện N g h iên cứu K hoa h ọ c N g â n hàng (2 0 ), B n v ề cô n g tá c th a n h tra, k iê m tra , k iể m s o t đ ô i vớ i c c T C T D V iệ t N a m , Tài liệu hội thảo khoa h ọc, tháng năm 0