Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ có vấn đề tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh nghệ an

LV.000523 r~ ĩ= < 1 — -■ I ■ —■ o o =^ o Ư - ro z I W SI Ị H O ÀNG MỌC V IỆN NGẢ; G T Â M THÔNG HOD 2009 LV523 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NướcVIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG DƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ xử LÝ NỢ có VÂN DÊ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH NGHỆ AN CHUYÊN NGÀNH: KINH TỂTÀI CHÍNH NGẦN HÀNG Mã số: 60.31.12 H O C V IÊ N N G ÂN H À N G _ TRUNG TÂM t h o n g tim THƯ VIỆN l v 5&> LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÊ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG HUY VIỆT HÀ NƠI - 2009 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan trên./ Người cam đoan Hoàng Dương MỤC LỤC LỜI MỞ Đ Ầ U 1 Tính cấp thiết đề tà i Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận v ăn CHƯƠNG NHŨNG VÂN ĐỀ c BẢN VỂ NỢ CĨ VẤN ĐỂ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng .6 1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 1.2 Khái niệm nợ có vấn đề, phân loại nợ có vấn đề 11 1.2.1 Khái niệm n ợ 11 1.2.2 Khái niệm nợ có vấn đề 12 1.2.3 Phân loại nợ có vấn đề 13 1.2.4 Các dấu hiệu cảnh báo nợ có vấn đ ề 15 1.2.5 Ảnh hưởng nợ có vấn đề đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh t ế 17 1.3 Phân tích, đánh giá khoản nợ có vấn đề 19 1.3.1 Thu thập thông tin 19 1.3.2 Phân tích, đánh giá quản lý .20 1.3.3 Phân tích tài 23 1.3.4 Phân tích, đánh giá chiến lược 24 1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến nợ có vấn đ ề 24 1.4.1 Nhân tố khách quan 25 1.4.2 Nhân tố chủ quan 26 1.5 Nguyên tắc ứng xử ngân hàng khoản nợ có vấn đề 27 1.5.1 Tổ chức khai th ác 27 1.5.2 Thanh lý khoản vay 29 1.6 Kinh nghiêm số nước xử lý nợ có vấn đề 31 1.6.1 Kinh nghiệm xử lý nợ có vấn đề NHTM Singapore 31 1.6.2 Kinhnghiệm xử lýnợ có vấn đề NHTM Trung Quốc 33 1.6.3 Kinhnghiệm xử lýnợ có vấn đề NHTM Thái Lan 34 1.6.4 Bài học kinh nghiệm khả áp dụng vào thực tiễn Việt N am 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG x LÝ NỢ CÓ VÂN ĐỂ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN n n g THÔN TỈNH NGHỆ A N 37 2.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội tỉnh Nghệ A n 37 2.1.1 Những thuận lợi khó khăn để phát triển kinh tế tỉnh Nghệ A n 37 2.1.2 Hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An 39 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An 40 2.2.1 Vài nét tổ chức mạng lưới Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An 40 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 42 2.2.3 Đánh giá tình hình nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 49 2.3 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 56 2.3.1 Các nguyên nhân bên ngân hàng 56 2.3.2 Các nguyên nhân bên ngân hàng 59 2.4 Quy trình xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 62 2.4.1 Phòng ngừa nợ có vấn đề 62 2.4.2 Chủ động nhận diện phát khoản vay có vấn đ ề 62 2.4.3 Xây dựng kế hoạch xử lý nợ có vấn đề 64 2.4.4 Xử lý nợ vay có vấn đ ề 64 2.5 Đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 71 2.5.1 Những kết đạt 71 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân 72 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ x LÝ NỢ CĨ VẤN ĐỂ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH NGHỆ A N 77 3.1 Những nhân tố tác động định hướng xử lý khoản nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An 77 3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế địa phương đến năm 2010 tầm nhìn đến năm 2020 77 3.1.2 Cơ hội thách thức chủ thể kinh tế trình hội nhập kinh tế quốc tế 79 3.1.3 Những biến động kinh tế vĩ mô thời gian qua dự báo thời gian tới 81 3.1.4 Định hướng xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 82 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n 85 3.2.1 Cơng tác phịng ngừa ngăn chặn nợ có vấnđ ề 85 3.2.2 Xử lý khoản nợ có vấn đề .90 3.2.3 Các giải pháp khác 99 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ A n .101 3.3.1 Kiến nghị với Chính p h ủ 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102 3.3.3 Kiến nghị với u ỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ A n 103 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt N am .104 KẾT LU Ậ N 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .108 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa ATM Máy rút tiền tự động CBTD Cán tín dụng CNH,HĐH Cơng nghiệp hố, đại hố CSXH Chính sách xã hội GDP Tổng thu nhập quốc dân IPCAS Hệ thống toán nội kế toán khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn QLN&KTTS Quản lý nợ khai thác tài sản TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm UBND Uỷ ban nhân dân USD Đồng Đô la Mỹ WTO Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC BẢNG BIỂU, s Đ ổ Các bảng, Mục sơ đồ lục Sơ đồ 2.1 2.2.1 Bảng 2.2.2 Bảng 2.2.2 Bảng 2.2.2 Bảng 2.2.2 Bảng 2.2.2 Bảng 2.2.3 Bảng 2.2.3 Bảng 2.2.3 Bảng 2.4.4 Nội dung Mơ hình mạng lưới Ngân hàng No&PTNT Nghệ An Quy mô loại nguồn vốn từ năm 2004 - 2008 Dư nợ phân theo thời gian cho vay thời kỳ 2004 - 2008 Quy mô dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2004-2008 Cơ cấu đầu tư theo ngành kinh tế từ năm 2004 - 2008 Tình hình an tồn tín dụng thời kỳ năm 2004 - 2008 Tình hình nợ có vấn đề giai đoạn 2004 - 2008 Tinh hình nợ có vấn đề phân loại theo giai đoạn cho vay 2004-2008 Nợ có vấn đề phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2004-2008 Trích lập, xử lý rủi ro thu hồi nợ xử lý rủi ro giai đoạn 2004-2008 Trang 41 43 45 46 47 48 50 52 54 70 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, nợ tồn mắt xích khơng thể thiếu nhằm gắn kết chủ thể kinh tế với nhau, giúp cho hoạt động kinh tế diễn trôi chảy linh hoạt hơn, từ góp phần quan trọng vào phát triển toàn kinh tế Tuy nhiên, khoản nợ bị giảm hay tính khoản gây hậu nghiêm trọng cho thân chủ thể có liên quan nói riêng sức khoẻ kinh tế nói chung Tác động nợ xấu đến kinh tế chủ yếu tác động gián tiếp thông qua mối quan hệ hữu Ngân hàng - Khách hàng - Nền kinh tế Nợ có vấn đề chưa nợ xấu Tuy nhiên ngân hàng khơng có biện pháp nhận biết, phịng ngừa nguy dẫn đến nợ xấu cao Bên cạnh việc dự báo xác định khoản nợ có vấn đề việc xử lý khoản nợ cách có hiệu gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Trong địi hỏi cán chuyên trách ngân hàng phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, kinh nghiệm độ nhạy bén xử lý tình có liên quan đến nợ có vấn đề Hơn nữa, việc xử lý khoản nợ có vấn đề ln mang tính nhạy cảm nên tác động nhiều đến quan hệ khách hàng ngân hàng Do đó, việc xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi ngân hàng phải thận trọng, mang tính nghệ thuật cao nhằm vừa đảm bảo quyền lợi cho khách hàng ngân hàng, đồng thời giữ vững mối quan hệ đối tác lâu dài khách hàng ngân hàng Với việc gia nhập WTO, kinh tế Việt Nam đứng trước nhiều hội to lớn đồng thời phải đối mặt với khơng thách thức Hơn nữa, kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng bước vào giai đoạn khó khăn với đầy biến động bất lợi Trong tình hình đó, khoản cho vay ngân hàng đối diện với nhiều rủi ro Việc dự báo xác định khoản nợ có vấn đề sở đưa biện pháp xử lý kịp thời quan trọng thân ngân hàng Có thể nói hệ thống dự báo xử lý nợ có vấn đề yếu tố then chốt góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Nghệ An tỉnh thời gian gần có kinh tế phát triển động với nhiều tiềm Đây điều kiện thuận lọi cho phát triển NHTM địa bàn Tuy nhiên, với xâm nhập xuất ngày nhiều ngân hàng địa bàn, đáng ý NHTM cổ phần cạnh tranh ngân hàng địa bàn ngày gay gắt Nhận thức điều đó, Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An nâng cao lực cạnh tranh mình, nâng cao chất lượng cung ứng tín dụng xem giải pháp then chốt Trong thời gian qua, cho dù có nhiều cố gắng việc nâng cao chất lượng tín dụng xây dựng sách tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng công tác thẩm định, tăng cường giám sát khoản vay song hiệu mang lại không cao, mà nguyên nhân ngân hàng chưa xây dựng hệ thống cảnh báo nợ có vấn đề, giải pháp xử lý nợ có vấn đề chưa thực linh hoạt, mền dẻo cịn thiếu tính chun nghiệp Chính lẽ có nhiều trường hợp gây tổn thất cho vốn ngân hàng, chưa làm thoả mãn khách hàng, gây ảnh hưởng xấu đến quan hệ đối tác lâu dài ngân hàng khách hàng Xuất phát từ trên, “Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An” chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu vấn đề lý luận nợ có vấn đề, phân loại nợ có vấn đề, dấu hiệu cảnh báo nợ có vấn đề Nghiên cứu cách thức phân tích, đánh giá khoản nợ có vấn đề, nguyên tắc ứng xử ngân hàng khoản nợ có vấn đề - Phân tích thực trạng hoạt động xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An, tồn hạn chế nguyên nhân 96 cần phải có phương án chủ động trường hợp phải xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Đối với trường hợp sử dụng vốn sai mục đích theo cam kết hợp đồng tín dụng phải thu hồi nợ trước hạn, không toán kịp thời chuyển nợ hạn để áp dụng chế tài tín dụng theo quy định Bởi vì, ngân hàng phê duyệt cho vay mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp dự án (phương án) khả thi, hiệu cho đối tượng cụ thể Nếu khách hàng sử dụng vốn không mục đích, từ đầu khách hàng chữ “Tín” với ngân hàng, vi phạm nguyên tắc đảm bảo an tồn tín dụng phẩm chất địi hỏi người vay tiền phải hoàn toàn trung thực, khách hàng dùng vốn kinh doanh cho mục đích khơng hợp pháp Đối với trường hợp kiểm tra đảm bảo nợ, phận nợ vay khơng có vật tư làm đảm bảo ngân hàng yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm thu hồi nợ phần thiếu đảm bảo Nếu hai hình thức khơng thực ngân hàng chuyển sang nợ hạn áp dụng mức lãi suất cao khoản nợ đó, điều làm giảm bớt lợi nhuận khách hàng, buộc khách hàng phải tìm biện pháp để quản lý kinh doanh, có việc quản lý sử dụng vốn có hiệu quả, quan tâm đến việc trả nợ ngân hàng hạn + Cho vay thêm: Trên sở phân tích, xác định nguyên nhân dẫn đến khoản nợ cho vay có vấn đề hồn toàn yếu tố khách quan, ngân hàng cho vay bổ sung khắc phục đảm bảo cho khả hoàn trả nợ cũ nợ cho vay thêm Các trường hợp cho vay thêm thường thiếu vốn kinh doanh nên dự án khơng thể triển khai hồn thành: trường hợp nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh cần phải cho vay khắc phục sản xuất kinh doanh Trường hợp, nợ có vấn đề khách hàng gặp khó khăn thời thiếu vốn kinh doanh thẩm định chắn thấy dự án (phương án) kinh doanh khả thi ngân hàng cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh sau có thoả thuận tự trả nợ khách hàng (đây trường hợp bất đắc dĩ) Theo quy định, khoản vay phê duyệt lĩnh hội đủ điều 97 kiện, đó: vốn tự có, mức ngân hàng cho vay, tài sản bảo đảm tiền vay có mối quan hệ ràng buộc lẫn Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng vay phải có đủ tài sản chấp theo quy định; khơng đủ mức vay giảm xuống tương ứng phù hợp với tài sản chấp, buộc khách hàng phải khai thác nguồn vốn khác đủ cho tổng nhu cầu vốn dự án ngân hàng cho vay Nhưng thực tế, triển khai dự án khách hàng không huy động nguồn vốn khác nên gặp khó khăn dự án khó hồn thành; q trình triển khai thực trượt giá lớn dẫn đến thiếu vốn Nhằm tránh rủi ro tín dụng dự án khơng hồn thành, ngân hàng cần phải xem xét kỹ lượng để định có cho vay thêm hay không cho vay thêm xác định tìm nguồn trả nợ khách hàng Nếu khơng xác định xác rủi ro xảy khi: khách hàng sử dụng hết toàn hạn mức vay, tỷ lệ vốn vay vốn chủ sở hữu tăng cao vượt qua hệ số an toàn cho phép loại bỏ khả tìm ngân hàng Tuy nhiên, CBTD phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ che dấu nợ xấu Trường hợp, nợ có vấn đề nguyên nhân bất khả kháng hay thiên tai hoả hoạn, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh để tránh rủi ro ngân hàng cho vay khắc phục sản xuất kinh doanh, chuyển đổi sang hướng kinh doanh khác có hiệu hơn, với điều kiện: lực quản lý tốt, đáng tin cậy; có đủ nguồn lực; kiểm sốt hoạt động tốt; cấu tài cạnh tranh + Khởi kiện trước pháp luật: Ngân hàng thực khởi kiện trước pháp luật áp dụng hình thức kỷ luật thích hợp khách hàng khơng trả nợ Các trường hợp ngân hàng khởi kiện trước pháp luật thường xảy tranh chấp tài sản, chây ỳ cho vay khơng có tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng khả toán cịn tài sản, phán tồ án tạo quyền truy đòi cho ngân hàng việc xử lý tài sản buộc khách hàng phải trả nợ cho ngân hàng Đối với trường hợp tranh chấp tài sản, chây ỳ, ngân hàng cần thành lập riêng ban thu hồi nợ, có nhân viên chuyên ngành luật phụ trách mảng khởi kiện để thực theo luật, bổ sung đầy đủ hồ sơ trước 98 khởi kiện đề nghị quan pháp luật cho phép ngân hàng bán tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ yêu cầu người bảo lãnh phải trả nợ ngân hàng thay nợ Nếu nợ không trả hết mà ngân hàng đánh giá khả tài khách hàng khó khăn, khơng thể khắc phục lập hồ sơ đề nghị tồ án tun bố phá sản khách hàng Đối với cho vay khơng có TSBĐ tiền vay khách hàng khả tốn cịn tài sản, phán án tạo quyền truy đòi cho ngân hàng việc xử lý tài sản buộc khách hàng phải trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cho vay khơng có đảm bảo đến có phán tồ án thu tài sản cịn lại để đảm bảo cho khoản nợ họ + Trích lập quỹ dự phòng: Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Để đối phó với phân loại nợ theo định lượng số chi nhánh ngân hàng sở chưa chấp hành nghiêm túc việc định kỳ hạn, đặc biệt kỳ hạn trả lãi mà ấn định kỳ trả nợ gốc lãi, nhằm tránh phải thực điều chỉnh nợ nhiều lần, khoản khách hàng sử dụng sai mục đích chưa chuyển nợ hạn kịp thời Như vậy, số khoản vay có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, cân đối kế tốn thể nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn), khơng phải trích lập dự phịng cụ thể Để khắc phục tình trạng trên, phản ánh kết kinh doanh, tránh tình trạng nợ tiềm ẩn, Ngân hàng No&PTNT tỉnh phải đạo đơn vị trực thuộc phải chủ động phân loại nợ cách xác theo tính chất, khả thu hồi khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Ngoài ra, giao tiêu bắt buộc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hàng năm để ngân hàng sở chủ động thực việc trích lập quỹ dự phịng chung dự phòng cụ thể 99 3.2.3 Các giải pháp khác 2.23.1 Nâng cao lực tài ngân hàng Như phần phân tích, nguồn thu chủ yếu Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An từ hoạt động tín dụng, thu lãi cho vay chiếm tới 94% tổng thu Để đảm bảo lực tài chính, Chi nhánh thường xuyên trọng nâng cao chất lượng tín dụng, thu hồi kịp thời khoản nợ đến hạn, hạn thu róc lãi tiền vay khách hàng; tập trung thu hồi khoản nợ xử lý rủi ro hạch tốn ngoại bảng Ngồi ra, tăng cường nguồn thu từ dịch vụ bảo lãnh tín dụng, chuyển tiền kiều hối, tốn quốc tế dịch vụ chuyển tiền nước Trong năm để nâng cao lực tài chính, Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An cần triển khai thực tốt số giải pháp: - Tăng trưởng quy mơ hoạt động tín dụng: Quy mơ hoạt động kinh doanh chi nhánh thấp, dư nợ bình quân đầu người 50% so với bình qn chung tồn hệ thống Do đó, cần tập trung mở rộng đầu tư tín dụng năm với tốc độ tăng trưởng mức bình qn chung tồn hệ thống Các giải pháp để mở rộng đầu tư tăng trưởng tín dụng như: Đa dạng hố đối tượng đầu tư, tăng khối lượng tín dụng cho thành phần kinh tế, kết hợp cho vay ngắn hạn với trung dài hạn, đầu tư khép kín từ khâu sản xuất - chế biến - tiêu thụ Bên cạnh, mở rộng đầu tư tăng trưởng tín dụng phải trọng nâng cao chất lượng khoản tín dụng, đảm bảo an tồn, hiệu quả, giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng - Chọn lọc khách hàng để tăng trưởng tín dụng theo hướng bền vững, phù hợp với mục tiêu, chiến lược phát triển kinh tế tỉnh định hướng đạo Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo khả kiểm soát nâng cao chất lượng tín dụng - Điều hành lãi suất sở điều hành Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, thực tế tình hình cạnh tranh huy động vốn địa phương, đảm bảo huy động vốn đảm bảo thực kế hoạch tài giao - Cùng với việc tăng cường, mở rộng sản phẩm tín dụng mới, triển khai mở rộng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tích hợp nhiều tiện 0 ích như: Máy ATM, dịch vụ chuyển tiền điện tử, dịch vụ kiều hối, mua bán ngoại tệ v.v góp phần hồn thiện khép kín quy trình cho vay, tốn,thu nợ Phấn đấu tăng tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ chiếm 20 - 22% tổng thu nhập - Tăng cường sở vật chất kỷ thuật tin học đại phục vụ hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, đồng thời tiến hành đào tạo, đào tạo lại đội ngũ nhân viên có lực, trình độ xử lý chuẩn xác tác nghiệp thành thạo máy móc thiết bị tin học đại 2.23.2 Đa dạng hố hoạt động tín dụng ngân hàng Các NHTM thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn, bảo lãnh Để mở rộng hoạt động tín dụng cách có hiệu quả, bên cạnh việc xây dựng thực sách tín dụng đắn, ngân hàng phải khơng ngừng đa dạng hố hình thức cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng Hiện nay, hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An chủ yếu vào hình thức cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn nghiệp vụ bảo lãnh Để hoạt động tín dụng có hiệu yêu cầu đặt Chi nhánh xem xét để đa dạng hố hình thức cho vay, chẳng hạn cho vay thông qua chiết khấu thương phiếu, chiết khấu hối phiếu, chứng từ theo L/C, thấu chi cho khách hàng sử dụng dịch vụ chi trả lương qua thẻ Chi nhánh cần nghiên cứu, thiết kế sản phẩm trọn gói, kết hợp hình thức cho vay truyền thống với dịch vụ bổ sung, phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng sản phẩm phái sinh mua bán ngoại tệ khách hàng có hoạt động xuất nhập khẩu, hốn đổi lãi suất với dự án trung dài hạn, triển khai nghiệp vụ bao toán 2.23.3 Bảo đảm hoạt động tín dụng an tồn hiệu - Căn chương trình, kế hoạch phát triển kinh tế tỉnh, thường xuyên phân tích, đánh giá, chọn lọc, chấm điểm tín dụng, xếp hạng, xác định khách hàng tiềm năng, khách hàng chiến lược, có lực tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh hiệu cao; có tín nhiệm cao quan hệ tín dụng, tốn để xác lập trì quan hệ tín dụng Ngược lại, 1 khách hàng có tình hình tài yếu kém, hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, công nợ lớn, không trả nợ gốc lãi (không phân biệt thành phần kinh tế), khách hàng gây tổn thất, rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng biện pháp kiên quyết, nhanh chóng rút dư nợ chấm dứt quan hệ tín dụng - Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cần hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng tập trung, phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước quan chuyên môn, hỗ trợ Chi nhánh việc phân tích thẩm định tín dụng Chi nhánh phải chấp hành nghiêm túc chế, quy trình nâng cao chất lượng thẩm định, cấp tín dụng, thực nghiêm ngặt nguyên tắc điểu kiện tín dụng; hạn chế cho vay nhiều vào khách hàng - Tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay, kiểm sốt chặt chẽ q trình sử dụng vốn vay khách hàng, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, có đối tượng vật tư hàng hố tương xứng, bán hàng thuộc vốn vay phải trả nợ ngân hàng đầy đủ, chủ động thu nợ (gốc, lãi) theo kỳ hạn khế ước hợp đồng vay vốn, không để phát sinh nợ gia hạn, hạn 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đê Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Các báo cáo tài công cụ quan trọng để CBTD tiến hành phân tích điểm mạnh yếu doanh nghiệp trước định cho vay Vì thế, Chính phủ nên có biện pháp kinh tế, hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành luật kế toán - thống kê Cần quy định chế độ kiểm toán bắt buột theo định kỳ tất doanh nghiệp, qua nhằm đảm bảo tính trung thực, xác số báo cáo tài chính, tránh gian lận doanh nghiệp đảm bảo thuận tiện xác cho q trình thẩm định CBTD - Đẩy mạnh hoạt động Kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập doanh nghiệp, đặc biệt cơng ty kiểm tốn độc lập nơi cung cấp thơng tin tương đối xác Cần có thống cơng ty kiểm tốn, cụ thể hố chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Mặt khác, cần làm cho Doanh nghiệp quốc doanh hiểu sử dụng kiểm tốn độc lập làm tăng thêm uy tín cho doanh nghiệp họ làm ăn hợp pháp Tốt nhất, Chính phủ nên quy định báo cáo tài doanh nghiệp bắt buột phải có xác nhận cơng ty kiểm tốn - Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với Ngân hàng Nhà nước để thống nhất, chia sẻ quan điểm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, Ngân hàng Nhà nước giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 103 quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín dụng độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm công ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.3 Kiến nghị với u ỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An - Chỉ đạo cấp đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho dân cư, cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà cho dự án nhà chung cư, khu đô thị Đặc biệt đẩy nhanh công tác cấp giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất khu công nghiệp địa bàn, việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất tạo điều kiện cho chủ đầu tư có tài sản chấp hợp pháp để vay vốn ngân hàng, thúc đẩy thực sách thu hút đầu vào tỉnh Nghệ An - Điều chỉnh lại quy hoạch phát triển số trồng vật nuôi hiệu hiệu không chắn Đồng thời, hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho hộ nơng dân triển khai thực chương trình kinh tế trọng điểm tỉnh dự án không thành công, bước đầu gặp nhiều khó khăn để có điều kiện toán nợ cho ngân hàng như: Dự án chăn ni bị sữa; Dự án trồng dứa ngun liệu; Dự án trồng cà phê - UBND tỉnh đạo để phía Cơng ty Liên doanh mía đường Nghệ An Tate&Lyle tiếp tục phân phối lợi nhuận hàng năm mà khơng tiếp tục mở rộng thêm cơng suất để phía đối tác Nghệ An có nguồn chuyển trả ngân hàng số lại kỳ hạn nợ Tuy nhiên,3 năm qua quan tâm UBND tỉnh đạo Công ty Liên doanh phân phối lợi nhuận chuyển trả cho ngân hàng chưa hết nợ theo kỳ hạn cam kết, phải gia hạn nợ 104 khoản nợ phải chuyển nhóm phân loại vào nợ xấu làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Chỉ đạo Văn phịng đăng ký quyền sử dụng đất tăng thời gian hoạt động thực điểm 1, mục VIII “Việc đăng kỷ th ế chấp quy định điểm b khoản Điều ” Thông tư số 06/2007/TT-BTNMT ngày 02/7/2007 Bộ Tài ngun Mơi trường có quy định: Đối với xã, thị trấn xa huyện lỵ Văn phịng đăng ký quyền sử dụng đất cấp huyện, uỷ quyền văn cho cán địa xã thực việc đăng ký chấp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn đăng ký giao dịch bảo đảm; đạo quan đăng ký Ơ tơ, cảnh sát giao thơng quan có liên quan kết nối thơng tin, phối hợp với ngân hàng để quản lý lưu hành xe Ơ tơ chấp, tránh tình trạng khách hàng báo đăng ký để cấp lại đăng ký cố tình lưu hành xe giấy xác nhận ngân hàng hết hạn - Thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng sở nguồn vốn hỗ trợ ngân sách, đóng góp khách hàng vay vốn, từ TCTD nguồn tài trợ khác Nguồn vốn không trực tiếp cho vay với khối lượng vốn quỹ bảo lãnh nhỏ TCTD cấp khối lượng tín dụng lớn dựa sở xác định tỷ lệ rủi ro xẩy cho vay vốn đối tượng đầu tư, đặc biệt khu vực nông nghiệp nông thôn Với việc tham gia chia sẻ rủi ro cho vay vốn điều kiện thuận lợi, khuyến khích để tổ chức tín dụng mạnh dạn đầu tư, mặt khác rủi ro xử lý tạo nguồn vốn để tái đầu tư cho kinh tế ngày phát triển ổn định 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Thơng tin tín dụng thơng tin khách hàng phải cập nhật thường xuyên Xây dựng kho liệu tập trung, thống dễ dàng truy cập, chia sẻ thơng tin tồn hệ thống Đây sở liệu quan trọng giúp ngân hàng chọn lọc khách hàng, xác định nhóm khách hàng tiềm để đưa biện pháp Marketing thu hút khách hàng, đưa định cho vay hay khơng cho vay Hệ thống thơng tin tín dụng phải xác cập nhật thường xuyên góp phần rút ngắn thời gian thẩm định khách hàng, tăng độ xác đánh giá, giảm thiểu rủi ro cho vay 105 - Giao trách nhiệm cho Công ty cổ phần bảo hiểm Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (ABIC) nghiên cứu triển khai dịch vụ bảo hiểm tín dụng cho hộ nơng dân vay vốn đến 30 triệu đồng không thực biện pháp bảo đảm tiền vay (tín chấp) Khi triển khai dịch vụ bảo hiểm này, trước mắt để hộ nơng dân tự nguyện tham gia, cần nghiên cứu phí mua bảo hiểm Ngân hàng No&PTNT hỗ trợ phần (tối đa 50%), người nông dân thấy lợi ích tham gia bảo hiểm họ tự nguyện tích cực tham gia - Tăng cường tổ chức lớp đào tạo cán nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ cán Có chế, sách đãi ngộ thoả đáng nằm thu hút giữ cán giỏi, cán có lực Kết luận Chương Từ thực trạng nợ có vấn đề Ngân hàng No&PTNT Nghệ An thời gian vừa qua, giải pháp phòng ngừa xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tăng lực tài chính; đề xuất hồn thiện quy trình thủ tục cho vay, xây dựng hệ thống cảnh báo nợ có vấn đề, đổi tư nhận thức nợ có vấn đề, hỗ trợ thơng tin góp phần hồn thiện cơng tác xử lý khoản nợ có vấn đề tốt Đồng thời kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, cấp uỷ quyền địa phương số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh xử lý khoản nợ có vấn đề đạt hiệu quả, góp phần phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 106 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng NHTM nói chung Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An nói riêng có dấu hiệu giảm sút Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua cơng tác xử lý khoản nợ có vấn đề nhiệm vụ trọng tâm ngân hàng giai đoạn Việc nghiên cứu đề xuất giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đề nhằm nâng cao chất lượng tín dụng góp phần khuyến khích đầu tư, làm tăng trưởng mang lại hiệu kinh tế cấu lại hệ thống NHTM Đây vấn đề hấp dẫn vơ phức tạp có phạm vi nghiên cứu tương đối rộng liên quan đến cấp độ vĩ mô vi mơ Trong q trình nghiên cứu, tác giả kết hợp lý luận thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An với mục đích đưa số giải pháp chủ yếu với hy vọng giải phần vướng mắc việc xử lý nợ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Nội dung luận văn tập trung hoàn thành số nhiệm vụ sau: Thứ nhất, Luận văn khái quát vẩh đề hoạt động tín dụng NHTM, khái niệm nợ vai trò nợ kinh tế, nghiên cứu tổng thể tình hình nợ có vấn đề, nguyên nhân hậu nợ có vấn đề đến kinh tế nói chung, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng, từ khẳng định cần thiết nâng cao hiệu xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Thứ hai, Luận văn phân tích thực trạng nợ có vấn đề Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An, rõ tồn tại, vấn đề cần phải tiếp tục xử lý nguyên nhân ảnh hưởng tới cơng tác xử lý nợ có vấn đề Thứ ba, sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng xử lý nợ có vấn đề, kết hợp với định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An tác giả đưa nhóm giải pháp phịng ngừa, xử lý nợ có 107 vấn đề đề xuất kiến nghị với: Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cấp uỷ, quyền địa phương tỉnh Nghệ An Với giải pháp kiến nghị nêu luận văn chưa đầy đủ song tác giả hy vọng đóng góp phần vào nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nghệ An, góp phần giúp cho Chi nhánh phát triển an toàn bền vững, với ngân hàng địa bàn hoạt động lành mạnh, phục vụ nhiều cho phát triển kinh tế tỉnh Nghệ An Mặc dầu cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu, thời gian nghiên cứu có hạn, Luận văn chắn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề này./ 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Cục Thống kê Nghệ An, Niên giám thống kê Nghệ An năm 2007 [2] , Trần Đình Định (chủ biên), PGS TS Đinh Văn Thanh, Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng”, Nhà xuất Tư pháp (2006), Hà Nội [3] Trần Đình Định, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp (2008), Hà Nội [4] Lê Văn Hùng, ’’Một số giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương m i”, Tạp chí Ngân hàng số 19, tháng 10/2007 [5] Lê Văn Hùng,’7?ử/ ro hoạt động tín dụng ngân hàng nhìn từ góc độ đạo đức, giải pháp phịng ngừa”, Thị trường tài tiền tệ, số 16, tháng 8/2007 [6] TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê (2009), Hà Nội [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm từ 2004-2008 [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2004), s ổ tay tín dụng [9] Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Đê án mở rộng nâng cao hiệu đầu tư vốn cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn đến năm 2010, định hướng đến năm 2020 [10] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Văn 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007, Qui định tổ chức hoạt động chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 109 [11] Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005 việc sửa đổi, bổ sung s ố điều Quy ch ế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định s ố 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [12] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quy ch ế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [13] Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định vê phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [14] Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Quy định vê tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [15] Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng đ ể xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [16] EDWARD W.REED PH.D, EDWARD K.GILL PH.D, Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê [17] TS Nguyễn Trọng Tài Vũ Quang Huy, "Kinh nghiệm nước phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng", Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 71, tháng 04/2008 [18] Thủ tướng Chính phủ, số 197/2007/QĐ-TTg ngày 28/12/2007, “Quyết định phê duyệt Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Nghệ An đến năm 2020 1 [19] Tỉnh uỷ Nghệ An, Văn số 164-BC/TU (15/9/2008) Báo cáo kiểm điểm nhiệm Nghị Đại hội X Đảng Nghị XVI Đảng tỉnh [20] Tỉnh uỷ, HĐND, ƯBND tỉnh Nghệ An “Nghệ An th ế lực thê kỷ XXI ” Nhà xuất Chính trị Quốc gia (2005) [21] Huỳnh Kim Trí, ” An tồn tín dụng: cảnh báo xử lý sớm nợ nhóm ” Tạp chí Ngân hàng, số 13, tháng 7/2007 [22] GS.TS Lê Văn Tư, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài (2005), Hà Nội [23] , PGS.TS Nguyễn Đình Tự, “Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO ”, Tạp chí Ngân hàng, số 21, tháng 11/2008 [24] , Văn số 171/HĐQT-NCCL ngày 27/03/2005, “Kếhoạch triển khai đề án cấu lại giai đoạn 2006-2010” Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [25] Văn số 24/TB-VPCP ngày 21/01/2009, “Thông báo ý kiến kết luận Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng Hội nghị đánh giá thực nhiệm vụ ngân hàng năm 2008 triển khai nhiệm vụ năm 2009” Văn phịng Chính phủ [26] Văn số 3894/NHNo-TDHo ngày 23/9/2008, Hướng dẫn quy trình xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng No&PTNT Việt Nam