Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ THU HẰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ THU HẰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUỐC HÙNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chƣa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng Tác giả luận văn năm MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .4 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Vai trị hoạt động Tín dụng Ngân hàng 1.3 NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.3.1 Khái niệm 10 1.3.2 Nguyên nhân phát sinh Nợ có vấn đề .10 1.3.3 Phân loại Nợ có vấn đề 12 1.3.4 Ảnh hƣởng nợ có vấn đề 14 1.3.5 Dấu hiệu khoản nợ có vấn đề 16 1.3.6 Biện pháp phòng ngừa phát sinh Nợ có vấn đề 21 1.3.7 Biện pháp xử lý nợ có vấn đề 22 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO VIỆT NAM 25 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ có vấn đề số quốc gia 25 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trình xử lý nợ có vấn đề 43 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 47 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 47 2.1.2 Mơ hình tổ chức 48 2.1.3.Quy mô nhân .49 2.1.4.Ngành nghề kinh doanh 49 2.1.5 Thị trƣờng hoạt động .51 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB TRONG GIAI ĐOẠN 2010 - 2014 52 2.2.1 Quy mô tổng tài sản 52 2.2.2 Hoạt động quản lý huy động vốn .53 2.2.3 Hoạt động tín dụng 55 2.2.4 Các hoạt động khác 56 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh 57 2.3 THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 59 2.3.1 Thực trạng nợ có vấn đề Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội .59 2.3.2 Thực trạng hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 64 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 77 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 77 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 78 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI……82 3.1 ĐỊNH HƢƠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 82 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 83 3.2.1 Đối với hoạt động quản lý nợ có vấn đề 83 3.2.2 Đối với hoạt động xử lý nợ có vấn đề .85 3.3 KIẾN NGHỊ 91 3.3.1 Với Chính Phủ quan ban ngành chức liên quan .91 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam .97 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt TMCP SHB Nguyên nghĩa Thƣơng mại cổ phần Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc KD Kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TAMC Thai Asset Management Corporation AMC DNNN Asset Management Corporation Doanh nghiệp Nhà nƣớc DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Chi tiết nguồn vốn huy động SHB giai đoạn 2012-2014 54 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh SHB năm 2012 - 2014 58 Bảng 2.3: Lãi/lỗ từ hoạt động SHB năm 2012 - 2014 58 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ hạn/nợ xấu SHB giai đoạn 2012-2014 59 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ hạn theo thời hạn vay vốn 60 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ hạn theo đối tƣợng khách hàng 61 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ hạn theo thời gian hạn .62 Bảng 2.8: Cơ cấu nợ hạn theo tài sản bảo đảm 63 Bảng 2.9: Kết thu nợ SHB giai đoạn 2012 - 2014 .67 Bảng 2.10: Kết thu nợ biện pháp giai đoạn 2012 - 2014 68 Bảng 2.11: Kết thu nợ biện pháp khởi kiện giai đoạn 2012 - 2014 74 Biểu đồ 2.1: Quá trình tăng vốn điều lệ SHB .47 Biểu đồ 2.2: Số lƣợng nhân giai đoạn 2010 - 2014 49 Biểu đồ 2.3: Mạng lƣới hoạt động SHB giai đoạn 2010-2014 51 Biểu đồ 2.4: Tổng tài sản tăng trƣởng qua năm giai đoạn 2010 - 2014 .53 Biểu đồ 2.5: Tổng nguồn vốn huy động giai đoạn 2010-2014 53 Biểu đồ 2.6: Tổng dƣ nợ tăng trƣởng qua năm giai đoạn 2010-2014 55 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức hoạt động SHB .48 Sơ đồ 2.2: Quy trình hoạt động xử lý nợ có vấn đề SHB 64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần đây, hoạt động Ngân hàng thƣơng mại phát triển mạnh mẽ Với chức trung gian tài chính, hệ thống Ngân hàng giúp luân chuyển vốn kinh tế, qua nguồn vốn đƣợc sử dụng hiệu quả, góp phần vào q trình phát triển kinh tế xã hội Tín dụng Ngân hàng đƣợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế Khơng thế, cịn nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng Một Ngân hàng thành cơng Ngân hàng có hoạt động tín dụng hiệu quả, dƣ nợ tăng qua năm, tỷ lệ nợ hạn tầm kiểm soát Thời gian gần đây, kinh tế suy thối, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn thu giảm sút, làm ảnh hƣởng đến tiến độ trả nợ cho Ngân hàng Bên cạnh đó, thị trƣờng bất động sản đóng băng, khả chuyển nhƣợng tài sản hạn chế, gây khó khăn việc xử lý tài sản để trả nợ Trƣớc tình hình đó, việc phát sinh nợ q hạn Ngân hàng tránh khỏi, làm suy giảm đáng kể hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng đƣợc xác định mức 17% (tƣơng đƣơng 465.000 tỷ đồng) Việc khoản tiền lớn lên tới 450.000 tỷ đồng đƣa vào lƣu thông, bị chôn tài sản bảo đảm gây lãng phí khơng nhỏ cho xã hội, bối cảnh kinh tế khó khăn nhƣ Từ đó, đặt vấn đề cấp thiết phải nhanh chóng xử lý thu hồi khoản nợ xấu, tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng Đến thời điểm nay, vấn đề xử lý nợ xấu khơng gói gọn hay số Ngân hàng mà trở thành đề tài nóng bỏng đất nƣớc, nhiệm vụ quan trọng đất nƣớc thời kỳ Đã có khơng hội thảo đƣợc tổ chức để họp bàn việc xây dựng biện pháp hiệu để giải nợ xấu Nhà nƣớc, Chính phủ khơng thể đứng ngồi chiến này, đƣa nhiều sách nhằm vực dậy kinh tế, từ góp phần xử lý khoản nợ xấu tồn đọng nhƣ hạn chế khoản nợ xấu phát sinh Nhận thức đƣợc vấn đề này, sau thời gian làm việc Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, tác giả chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho Luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu  Về mặt lý luận - Làm rõ vai trò quan trọng hoạt động xử lý nợ có vấn đề phát triển kinh tế quốc dân - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng  Về mặt thực tiễn - Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề SHB - Một số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ có vấn đề SHB Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu + Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động xử lý nợ có vấn đề góc độ cho vay + Phạm vi nghiên cứu - Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội - Thời gian nghiên cứu: Khoảng thời gian 2012 - 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng đồng hệ thống phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ: Phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phƣơng pháp lơ gíc, phân tích tổng hợp, so sánh; phƣơng pháp thu thập xử lý thông tin; phƣơng pháp vấn… Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, dạng bảng biểu, sơ đồ, phục lục luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng nhƣ sau: Chương 1: Các vấn đề hoạt động xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng thƣơng mại 90 miễn giảm lãi suất, đầu tƣ thêm, chuyển đổi nợ thành vốn góp… - Góp phần cải tiến quản lý rủi ro hoạt động cấp tín dụng tồn hàng; - Từng bƣớc phát triển hoạt động mua bán nợ; quản lý, kinh doanh tài sản (cho thuê, mua bán, khai thác); h Áp dụng thử nghiệm phân loại nợ dựa chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội đánh giá sớm rủi ro tín dụng ngân hàng, rủi ro khách hàng khơng có khả hồn trả vốn vay rủi ro ngân hàng phải thực thay nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với bên thứ ba Trong thời gian tới Ngân hàng SHB cần sớm triển khai việc phân loại nợ vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội tình trạng khoản nợ khách hàng thời điểm phân loại nợ thay dựa hoàn toàn vào định lƣợng thời gian hạn nhƣ để có phân loại xác hơn, trung thực khoản nợ, phát sớm dấu hiệu rủi ro để kịp thời xử lý từ đầu i Xây dựng chế đãi ngộ phù hợp với cán xử lý nợ Mặt tích cực Ngân hàng thành lập đƣợc đội ngũ xử lý nợ chuyên trách, đƣợc tuyển dụng từ cán có kinh nghiệm tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng, đặc biệt ƣu tiên cán công tác xử lý nợ Ngân hàng Công tác xử lý nợ khơng cịn phụ thuộc vào nhân cán tín dụng kiêm nhiệm có liên quan tới khoản nợ xấu nhƣ trƣớc Điều giúp cơng tác xử lý nợ chun mơn hóa hiệu Cơng việc xử lý nợ có vấn đề vất vả, để tạo động lực cho cán xử lý nợ SHB cần xây dựng chế đãi ngộ phù hợp - Cơ chế khen thƣởng:trên thực tế, kết thu hồi nợ lợi nhuận Ngân hàng, đó, cần có chế đánh giá kết thu hồi gắn với khen thƣởng cá nhân, đơn vị có thành tích thu nợ tốt giống nhƣ việc khen thƣởng công tác phát triển kinh doanh - Cơ chế bổ nhiệm: SHB cần có sách ƣu tiên phát triển nguồn nhân nội thay tuyển dụng nguồn bên ngồi nhƣ Việc phát triển nguồn 91 nhân lực nội bộ, xem xét bổ nhiệm chức danh quản lý cho cán xử lý nợ đạt thành tích tốt cơng tác thu hồi nợ tạo động lực cho cán xử lý nợ phấn đấu công việc, giúp họ thêm niềm tin gắn bó lâu dài phát triển Ngân hàng Cơ chế đãi ngộ phù hợp tạo động lực cho cán xử lý nợ vƣợt qua khó khăn, trở ngại để hoàn thành nhiệm vụ thu hồi nợ cho Ngân hàng Đồng thời xóa định kiến nghề xử lý nợ xã hội nay, giúp thu hút đƣợc nhân giỏi tham gia cống hiến j Sửa đổi, bổ sung chế tài hỗ trợ hoạt động xử lý nợ Theo quy chế tài tại, Ngân hàng SHB chƣa có chế riêng để hỗ trợ kinh phí cho cơng tác xử lý nợ có vấn đề Điều làm cho hoạt động xử lý nợ Ngân hàng SHB có phần linh hoạt chủ động SHB nên xây dựng chế chi phí riêng hỗ trợ cho hoạt động xử lý nợ có vấn đề: - Chi phí xử lý nợ: bao gồm tất chi phí phát sinh trinh xử lý khoản nợ có vấn đề Khoản chi phí tiêu chí để đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ có vấn đề Các chi nhánh đƣợc chủ động sử dụng chi phí cơng tác xử lý nợ, nhƣng phải phù hợp với dƣ nợ có vấn đề quy mô chi nhánh Các chi phí sau đƣợc tổng hợp, báo cáo thành tiêu hoạt động kinh doanh để đánh giá tổng kết - Dùng quỹ khen thƣởng Ngân hàng SHB để khen thƣởng trực tiếp cho việc thu hồi nợ xấu, nợ sử dụng DPRR Mức khen thƣởng nằm khoảng 13% tính doanh số nợ thu hồi đƣợc Mức khen thƣởng phần đƣợc dùng để bù vào chi phí xử lý nợ tạo thêm động lực để cán xử lý nợ dành thời gian, công sức tâm huyết với công việc 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Chính Phủ quan ban ngành chức liên quan a Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Một vƣớng mắc trình xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ 92 Ngân hàng chủ động xử lý tài sản việc đăng ký chấp tài sản đƣợc thực theo quy định Pháp luật Do đó, hệ thống pháp luật phải thay đổi theo hƣớng khẳng định quyền định đoạt Ngân hàng tài sản bảo đảm Khi đó, Hợp đồng chấp, hồ sơ tài sản gốc mà Ngân hàng nắm giữ, ngân hàng gửi Giấy thông báo tới khách hàng/chủ tài sản cụ thể việc thực đấu giá công khai tài sản Ngân hàng bán tài sản cho ngƣời có nhu cầu mua tự ngân hàng thu hồi tài sản để cấn trừ nợ.Trong trƣờng hợp tài sản bảo đảm không đủ để trả khoản nợ vay khách hàng cịn có tài sản khác Ngân hàng tiến hành khởi kiện khách hàng để tiếp tục thu nợ Quy định nhƣ đảm bảo quyền lợi cho Ngân hàng thực giao kết bảo đảm, đồng thời gián tiếp tạo tính khoản cho thị trƣờng mua bán nợ phát triển Ngồi ra, kiến nghị Bộ Tƣ pháp cần chủ trì phối hợp với Bộ liên quan hoàn thiện, sớm ban hành Thông tƣ liên tịch hƣớng dẫn xử lý tài sản bảo đảm theo Nghị định số 163/2006/NÐ-CP ngày 29/12/2006 Nghị định số 11/2012/NÐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ, hƣớng dẫn cụ thể vấn đề sau: - Xử lý tài sản bảo đảm chủ tài sản cá nhân chấp hành hình phạt tù giam bỏ trốn khỏi địa phƣơng; chủ tài sản tổ chức bị tổ chức lại mà chƣa có tổ chức nhận nợ thay chƣa có ngƣời đại diện theo pháp luật; - Xử lý tài sản bảo đảm hình thành tƣơng lai mà chƣa đƣợc hình thành thực tế cịn dở dang thời điểm xử lý; tài sản bảo đảm nƣớc ngoài; - Xử lý tài sản bảo đảm trƣờng hợp tổ chức tín dụng nhận tài sản bảo đảm để thay cho nghĩa vụ đƣợc bảo đảm; đặc biệt thủ tục hồ sơ liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm; - Xử lý tài sản bảo đảm gắn liền với đất thuê trả tiền hàng năm tài sản chấp gắn liền với đất mà không chấp quyền sử dụng đất nhƣng Ủy ban nhân dân tỉnh không chấp thuận cho bên mua tài sản đƣợc tiếp tục sử dụng đất theo hợp đồng quyền sử dụng đất Ủy ban nhân dân tỉnh bên chấp Ủy ban nhân dân tỉnh cho rằng, quy hoạch tỉnh thay đổi so với quy hoạch trƣớc (không phù hợp với quy định pháp luật đất đai quy định khoản Ðiều 68 93 Nghị định số 163/2006/NÐ-CP ngày 29/12/2006, khoản 19 Ðiều Nghị định số 11/2012/NÐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ); - Xử lý chi phí mà ngân hàng tạm ứng tốn để trả tiền thuê bảo vệ đầu tƣ thêm vào tài sản bảo đảm nhằm bảo dƣỡng, bảo trì, nâng cấp tài sản bảo đảm khai thác tài sản bảo đảm chƣa bán đƣợc tài sản bảo đảm nhận bàn giao từ khách hàng để xử lý, thu nợ… b Hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Thị trƣờng mua bán nợ đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó góp phần làm lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp nhƣ Ngân hàng thƣơng mại Vì vậy, phát triển thị trƣờng mua bán nợ đòi hỏi tất yếu trình phát triển kinh tế Việt Nam Ở Việt Nam, thị trƣờng mua bán nợ manh nha hình thành với đời Công ty quản lý tài sản thuộc Ngân hàng Công ty mua bán nợ - DATC thuộc Bộ Tài Tuy nhiên, hoạt động thị trƣờng chƣa sôi động, chƣa mang lại hiệu cho hoạt động xử lý nợ Để thị trƣờng mua bán nợ phát huy hiệu quả, Nhà nƣớc cần phải có giải pháp: - Cần phát triển thị trƣờng trái phiếu để công ty mua bán nợ quốc gia mua nợ bán cho nƣớc ngoài, tổ chức đầu tƣ khác để tổ chức đầu tƣ dùng tài sản đảm bảo phát hành trái phiếu thị trƣờng, chứng khoán hoá tài sản xấu - Để thị trƣờng mua bán nợ sơi động, có tính khoản cao, hấp dẫn đƣợc nhà đầu tƣ nƣớc ngồi tham gia mua bán nợ, Chính phủ cần thiết phải cho phép thành lập thêm công ty mua bán nợ theo hƣớng xã hội hố Theo đó, không doanh nghiệp nhà nƣớc đƣợc tham gia vào thị trƣờng mà mở rộng hơn, tƣ nhân tham gia đƣợc Đi kèm cần thay đổi khung pháp lý chủ thể mua nợ lý đƣợc nợ, xử lý đƣợc tài sản đảm bảo để thu nợ, với TSBĐ bất động sản - vấn đề mà NHTM nƣớc ngại bán nợ Thực sách miễn loại thuế (GTGT, thuế thu nhập…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm giảm tổn thất nợ xấu, thúc nhà đầu tƣ tƣ nhân tham gia 94 - Bộ Tƣ pháp, Tịa án tối cao có văn hƣớng dẫn chi tiết để thống chung, tháo gỡ vƣớng mắc trình tố tụng khoản nợ đƣợc mua bán qua lại chủ thể Mua bán nợ Tránh tâm lý e ngại tham gia thị trƣờng việc vƣớng mắc xử lý nợ sau mua/bán c Xây dựng chế, sách thúc đẩy hoạt động VAMC Công ty Quản lý tài sản (VAMC) đƣợc thành lập hoạt động theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP Chính phủ, Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 1459/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam VAMC công cụ đặc biệt Nhà nƣớc nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng hợp lý kinh tế Tính đến ngày 1/9/2014, VAMC thực mua đƣợc 3.591 khoản nợ tƣơng ứng với 59.511 tỷ đồng dƣ nợ gốc nội bảng với giá mua 49.378 tỷ đồng 35 tổ chức tín dụng, có ngân hàng không thuộc diện phải bán nợ xấu Có thể thấy VAMC cơng cụ hữu hiệu q trình xử lý nợ xấu khơng sử dụng vốn ngân sách Việt Nam, mà kết đƣa nợ xấu ngoại bảng gần 60.000 tỷ, tháo gỡ khó khăn cho hàng trăm doanh nghiệp đƣợc cấu nợ, miễn giảm lãi, chí cịn tiếp cận đƣợc vốn vay TCTD Tuy nhiên, so với thực trạng nợ xấu, kết mua nợ xấu chậm, kết bán nợ, tài sản đảm bảo khiêm tốn, chƣa bán đƣợc khoản nợ, tài sản cho nhà đầu tƣ nƣớc Nguyên nhân số vƣớng mắc mặt pháp lý mà VAMC gặp phải trình xử lý nợ có vấn đề, cụ thể nhƣ sau: - Việc bán nợ xấu cho nhà đầu tƣ nƣớc gặp số vƣớng mắc theo quy định pháp luật hành, việc nhận chấp, chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất, thay đổi mục đích sử dụng đất nhà đầu tƣ nƣớc ngồi cịn hạn chế nhà đầu tƣ gặp khó khăn mua nợ xấu VAMC, lĩnh vực bất động sản - Hành lang pháp lý để bảo vệ cho cán VAMC chƣa đƣợc rõ ràng tiến 95 hành định giá phát mại tài sản đấu giá TCTD cho VAMC có quyền lớn nhƣng thực tế quyền hạn VAMC khoản nợ cịn hạn chế mua trái phiếu đặc biệt Chính khó khăn vƣớng mắc làm cho q trình xử lý nợ có vấn đề VAMC chậm trễ, hiệu Từ đó, để hoạt động VAMC đƣợc thuận lợi, Chính phủ quan ban ngành cần: - Xem xét bổ xung Luật đất đai cho phép nhà đầu tƣ nƣớc mua nợ đƣợc nhận chấp tài sản quyền sử dụng đất - Hỗ trợ VAMC xử lý nợ xấu việc hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, hạn chế hình hóa vấn đề dân sự, đặc biệt việc bán nợ, tài sản thấp giá trị gốc, có nhƣ đẩy nhanh đƣợc tốc độ xử lý nợ xấu đƣợc triệt để - Xem xét đạo quan có trách nhiệm xây dựng hành lang pháp lý để bảo vệ cán thực xử lý nợ việc mua bán nợ xấu, cần xác định rõ trách nhiệm thời điểm mua bán xử lý nợ xấu, kiến nghị thành lập quan thẩm định giá độc lập với VAMC - Hỗ trợ VAMC hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo chƣa hoàn chỉnh trình thu hồi nợ, thu giữ tài sản nhƣ phát mại tài sản đảm bảo - Ủy ban nhân dân Tỉnh, thành phố cấp tạo điều kiện hỗ trợ VAMC hoàn thành thủ tục pháp lý TSBĐ địa phƣơng để bán nợ/tài sản đƣợc nhanh chóng d Giải hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Các Sở, ngành cần triển khai liệt, đồng giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh hỗ trợ thị trƣờng, giảm lƣợng hàng tồn kho, thúc đẩy tiêu thụ hàng hoá, kích thích đầu tƣ tiêu dùng nƣớc, cụ thể: - Sở Kế hoạch Đầu tƣ phối hợp với Sở, ngành địa bàn tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực giải ngân dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nƣớc - Sở Cơng thƣơng chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức liên quan triển 96 khai đồng bộ, có hiệu giải pháp xúc tiến thƣơng mại, đẩy mạnh xuất khẩu; tổ chức, quản lý phát triển có hiệu thị trƣờng tiêu thụ hàng hoá nƣớc; triển khai biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến bán hàng sản xuất nƣớc thị trƣờng nội địa, đƣa hàng nông thôn - Các Sở, ngành chủ trì phối hợp với quan địa bàn hiệp hội ngành nghề phân tích, đánh giá thực trạng hoạt đồng hàng tồn kho ngành, lĩnh vực, địa phƣơng để xây dựng, triển khai chƣơng trình, giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, giảm hàng tồn kho hỗ trợ tín dụng phù hợp thơng qua chƣơng trƣờng cho vay nông nghiệp, nông thôn, chƣơng trình hỗ trợ chăn ni ; giải phóng hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp thuộc ngành, lĩnh vực Chính phủ cần ban hành gói giải pháp hỗ trợ phá băng thị trƣờng bất động sản Trong giai đoạn cịn hàng triệu ngƣời chƣa có khả mua nhà, giá nhà mức vài trăm triệu đồng nhu cầu thực tế lớn Vì thế, nhà nƣớc cần nhanh chóng biến sáng kiến hộ nhỏ tối thiểu 25 m2 thành thực - Các cục thuế có sách gia hạn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp đầu tƣ kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động lĩnh vực sản xuất, gia công, chế biến nông sản, dệt may, linh kiện điện tử Đồng thời, giảm 50% thuế GTGT ngành kinh tế gặp khó khăn nhƣ xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biền, vận tải biển nội địa, khí - Các Sở, ngành địa bàn triển khai thực liệt Chỉ thị số 27/CTTTg ngày 10/10/2012 Thủ tƣớng Chính phủ giải pháp chủ yếu khắc phục nợ đọng xây dựng địa phƣơng Tập trung huy động nguồn vốn để xử lý nhanh nợ đọng xây dựng sớm hoàn thành cơng trình hồn thành, đƣa vào sử dụng, đồng thời kiên dừng chuyển đổi dự án đầu tƣ hiệu Các khoản toán nợ đọng xây dựng phải đƣợc ƣu tiên sử dụng để trả khoản nợ hạn cho ngân hàng sau 97 toán đầy đủ tiền lƣơng, tiền công cho cán 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam a Đẩy nhanh tiến độ cấu lại thị trường tài với trọng tâm tái cấu trúc ngân hàng thương mại tổ chức tài Trên tinh thần Nghị Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ƣơng Đảng Cộng sản Việt Nam khóa XI, tái cấu trúc tồn hệ thống Ngân hàng - Tài ba trụ cột trình tái cấu kinh tế Việc cụ thể hóa chủ trƣơng đƣợc thực thông qua đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011- 2015” ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg Thủ tƣớng Chính phủ ngày 1/3/2012 Trên sở mục tiêu dài hạn, ngắn hạn trung hạn tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ cấp thiết đặt cho công tác tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam cần tiếp tục thực thời gian tới xử lý vấn đề cốt lõi, bên cạnh hoạt động sáp nhập ngân hàng  Cơ cấu lại vốn tự có ngân hàng cải thiện tính khoản hệ thống Một yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam quy mơ vốn tự có thấp Để khắc phục tình trạng này, Chính phủ thực biện pháp đầu tƣ vào cổ phần ngân hàng này, bán lại cho tƣ nhân sau ngân hàng dần vào ổn định Với vai trị cổ đơng sở hữu phần lớn vốn cổ phần, Chính phủ yêu cầu ngân hàng bị quốc hữu hóa thực chƣơng trình tái cấu trúc tài sản nguồn vốn Phƣơng pháp thứ hai, số vốn mà Chính phủ phải bỏ khiêm tốn hình thức đồng tài trợ Theo đó, nhà đầu tƣ bỏ vốn tài trợ cho ngân hàng gặp khó khăn Chính phủ cam kết góp vốn vào ngân hàng theo tỷ lệ định dƣới vai trò nhà đầu tƣ thứ hai, từ góp phần tạo niềm tin cho nhà đầu tƣ khả vực dậy ngân hàng Hai giải pháp Chính phủ góp vốn đƣợc đánh giá đạt mức hiệu cao, nhƣng đồng thời gây ảnh hƣởng lớn tới sách tài khóa, tiền tệ, làm tăng lƣợng nắm giữ Nhà nƣớc ngân hàng dẫn đến rủi ro đạo đức Để tránh tình trạng này, Chính phủ có 98 thể áp dụng việc nâng hạn mức sở hữu nƣớc lên mức cao khoảng thời gian định, kèm theo điều kiện bán lại cổ phần tƣơng lai nhằm đảm bảo tính an tồn nhƣ mức quy định tỷ lệ nắm giữ cổ đơng nƣớc ngồi  Cải thiện lịng tin vào hệ thống ngân hàng Cải thiện lòng tin dân chúng vào hệ thống ngân hàng mục tiêu tái cấu trúc ngân hàng IMF đƣa (IMF, 1999) Trên thực tế, cải thiện niềm tin vào hệ thống ngân hàng đƣợc coi nhiệm vụ quan trọng nhiệm vụ khó khăn q trình tái cấu trúc Trƣớc hết để tăng niềm tin công chúng vào hệ thống, NHNN cần đảm bảo tính minh bạch hoạt động ngân hàng Cần xây dựng chế để cơng chúng có khả tiếp cận thơng tin đầy đủ, xác trung thực nhƣ yêu cầu tuân thủ định kỳ công bố thơng tin TCTD Bên cạnh đó, việc tăng mức bảo hiểm tiền gửi biện pháp cần xem xét Bên cạnh đó, phí bảo hiểm tiền gửi nên đƣợc tính theo mức độ rủi ro ngân hàng, mức đồng 0,15% tính dƣ nợ tiền gửi nhƣ  Cải thiện hành lang pháp lý xây dựng tiêu chuẩn ngân hàng đại NHNN cần đẩy mạnh việc hoàn thiện hành lang pháp lý, đặc biệt quy định liên quan đến đảm bảo an tồn vốn Trong đó, cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến địn bẩy tài NHTM Theo đó, NHNN khảo sát xây dựng mơ hình đo lƣờng để xác định xác giới hạn tối thiểu hệ số Vốn tự có so với Tổng tài sản có NHTM Điều với khuyến nghị Basel III việc sử dụng hệ số địn bẩy tài để đánh giá mức độ an toàn NHTM phải kinh doanh điều kiện môi trƣờng kinh tế vĩ mô bất ổn suy giảm Các quan quản lý sớm xây dựng hệ thống văn pháp lý để Bảo hiểm tiền gửi có đủ lực tài kỹ thuật để xử lý ngân hàng đổ vỡ đồng thời với việc tạo dựng sở pháp lý cho phép ngân hàng phá sản Chỉ pháp luật cho phép ngân hàng phá sản, Bảo hiểm tiền gửi đủ mạnh việc phá sản 99 ngân hàng, xử lý ngân hàng đổ vỡ diễn theo quy luật thị trƣờng, góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho trình tái cấu trúc Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng chặng đƣờng gian nan với nhiều khó khăn, thách thức đòi hỏi nỗ lực tất bên liên quan Sự thành công tái cấu hệ thống ngân hàng phụ thuộc lớn vào yếu tố b Đẩy mạnh thơng tin tín dụng nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu phát triển bền vững giai đoạn Khơng phải thơng tin cơng khai công bố, đặc biệt hoạt động ngân hàng Nhƣng minh bạch thơng tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố đƣợc niềm tin khách hàng Chỉ có đƣợc hệ thống thông tin tốt, minh bạch, niềm tin tăng lên Thơng tin tín dụng thơng tin xếp hạng tín dụng chắn, cơng cụ đắc lực hỗ trợ ngân hàng, định chế tài chính, doanh nghiệp nhà đầu tƣ ngăn ngừa hạn chế rủi ro Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động thơng tin tín dụng xếp hạng tín dụng cần thiết, chìa khóa, công cụ đắc lực giúp ngân hàng, doanh nghiệp, nhà đầu tƣ đánh giá, lựa chọn doanh nghiệp xứng đáng có khả cao việc sử dụng nguồn lực có để đầu tƣ Cần thiết phải thành lập tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Điều giúp cho NHTM có đƣợc tham chiếu mang tính thị trƣờng Giảm thiểu tình trạng đánh giá sai khả nhƣ ý nguyện thực cam kết toán chủ thể vay nợ kinh tế Với đời tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp giúp thị trƣờng tham gia chặt chẽ vào trình giám sát hoạt động NHTM, đặc biệt NHTM có dấu hiệu làm ăn yếu c Về sách tiền tệ tín dụng ngân hàng - NHNN cần tổ chức kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc cấu lại nợ TCTD nhằm hạn chế phản ánh sai lệch chất lƣợng tín dụng - NHNN đạo TCTD tích cực phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR 100 để xử lý nợ xấu thông qua sử dụng DPRR, bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo - Đẩy nhanh tiến độ đảm bảo hiệu tái cấu TCTD, kiên xử lý TCTD yếu kém, hoạt động hiệu sở triển khai đồng giải pháp cấu lại hệ thống TCTD nêu Đề án “Cơ cấu lại TCTD giai đoạn 2011- 2015” ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg Thủ tƣớng Chính phủ ngày 1/3/2012 - Ngồi ra, cần phải áp dụng quy định BASEL giám sát hoạt động ngân hàng Khi thực hội nhập với kinh doanh ngân hàng khu vực, việc áp dụng chuẩn mực chung việc quản lý hoạt động ngân hàng định chế tài đƣợc Ủy ban BASEL giới thiệu điều không tránh khỏi Điều tạo tƣơng đồng trình kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng, định chế tài nƣớc ngồi Việt Nam nhƣ tạo điều kiện cho ngân hàng định chế tài Việt Nam có điều kiện thuận lợi q trình mở rộng hoạt động khu vực giới KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ việc đánh giá thực trạng nhƣ hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, chƣơng hệ thống giải pháp có tính khả thi cho Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, đồng thời có kiến nghị với Chính phủ, với NHNN Bộ ngành liên quan có biện pháp hỗ trợ cách hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 101 KẾT LUẬN Ngân hàng ngành kinh tế đặc thù kinh tế quốc dân, nhiệm vụ chủ yếu tập trung phân phối vốn kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh, hoạt động ngân hàng có liên quan đến lĩnh vực, đời sống, kinh tế, xã hội Sự ổn định phát triển hệ thống Ngân hàng có liên quan đến ổn định kinh tế Vì vậy, hoạt động Ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng phải đƣợc đảm bảo an toàn hiệu Kiểm soát quản lý tỷ lệ nợ hạn giới hạn cho phép có ý nghĩa lớn hệ thống ngân hàng nói chung nhƣ Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội nói riêng Nâng cao hiệu hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề tạo điều kiện cho Ngân hàng đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng hiệu kinh doanh vốn, đồng thời tiết kiệm chi phí, tối đa hóa lợi nhuận Hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề đạt hiệu góp phần giúp Ngân hàng nâng cao tính an tồn hoạt động kinh doanh, đảm bảo tiêu an toàn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc, từ củng cố uy tín Ngân hàng lĩnh vực kinh doanh, khẳng định vị Ngân hàng thị trƣờng, giúp cho Ngân hàng tồn phát triển bền vững Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội năm gần đƣợc đánh giá hiệu quả, đem lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế khó khăn nay, hoạt động SHB gặp phải nhiều khó khăn, đặc biệt tình trạng nợ xấu ngày tăng Từ đó, nâng cao hiệu hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề, hạ thấp tỷ lệ nợ hạn nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội việc hoạch định chiến lƣợc kinh doanh mình, cần thiết khách quan tồn phát triển lâu dài SHB Với suy nghĩ nhƣ vậy, đặt trọng tâm nghiên cứu vào hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, sở đƣa số kiến nghị giải pháp mong đóng góp phần nâng cao hiệu 102 hoạt động quản lý xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Tuy nhiên, donhiều nguyên nhân khách quan chủ quan nhƣ khó khăn việc tiếp cận số liệu thực tế, điều kiện thời gian đặc thù cơng việc nên đề tài cịn số hạn chế khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong muốn nhận đƣợc ý kiến đóng góp nhà khoa học, thầy đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt TS Tơ Ngọc Hƣng, (2000), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Học viện Ngân hàng, (2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Vũ Kim Oanh (2013), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Học viện Ngân hàng, 2013; Phạm Hữu Hồng Thái (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, số 11, 2012; Hoàng Trà My (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan”, Thời báo Ngân hàng, 2012; TS Nguyễn Quốc Hùng (2014), “Đánh giá phù hợp lộ trình, cách thức hồn thiện cấu cho VAMC”, Tạp chí tài 2014; TS Quách Mạnh Hào, “Xoá nợ xấu giải pháp mạnh triệt để” - Tạp chí tài 2013; TS Nguyễn Thị Kim Thanh, “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài số 2012; 10 Bản cáo bạch (2012-2014), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 11 Báo cáo thường niên (2012-2014) Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 12 Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội (2012-2014) 13 Đề án sáp nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội năm 2012 14 Các văn pháp lý hành Nhà nƣớc liên quan đến công tác xử lý nợ xấu 15 Tạp chí tài chính, Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Doanh nghiệp, công cụ xử lý nợ doanh nghiệp, viết Tiếng Anh 16 Edward.W Reed Ph.D, Edward.K Gill Ph.D, Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, PGS.TS Lê Văn Tề TS Hồ Diệu biên dịch 17 Peter S.Rose, (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 18 Dong, H 2004 “The Role of KAMCO in resolving nonperforming loans in the Repulic of Korea” IMF working paper