Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh nghệ an thực trạng và giải pháp,

r~ —ĩ < b =1 o ==~i ơ> ZZ ĩ co === Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.001643 " I^EaT ì illT ir u FiwPwSPJ J U Ipđ NGN HNG NH NC VIT NAM ã B ộ• GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAUĐẠI HOr NGUYỄN HỒI NAM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH NGHỆ AN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mãsố: 60.34.02.01 LUÂN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ NGỌC HƯNG HỌC VIỆN NGẰN HÀNG TRUNG TÂMTHỐNG TIN-THƯ VIỆN Sè': HàNôi - Năm 2013 MỤC LỤC LỜI MỞ Đ Ầ U Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: Ý nghĩa đề tài: 5 Kết cấu luận v ă n : C H Ư Ơ N G 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thưong m i 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngán hàng 1.1.3 Đăc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.1.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng .15 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thuơng mại 17 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Các nhân tô ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 22 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng sô ngân hàng thương mại nước học ngân hàng thương mại Việt Nam 23 1.3.1 Kỉnh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng sô ngân hàng thương mại nước 23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt N am C H Ư Ơ N G 29 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ 29 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ A n 2.1.1 Vài nét vê Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ A n 2.1.2 Hoạt động kinh doanh nhánh 32 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An 39 2.2.2 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ A n 43 2.3 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ A n 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Những khó khăn, vướng m ắ c 53 2.3.3 Nguyên nhân hạn ch ế 57 C H Ư Ơ N G GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP V À 3.1 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An đến năm 2013 60 3.1.1 Định hướng hoạt động 60 3.1.2 Định hướng vê công tác quản lý rủi ro tín dụ n g 61 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An 63 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 64 3.2.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 64 3.2.3 Quy trình tín dụng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ 65 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hãns 66 3.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng đ ể xác định tổn thất 68 3.2.6 Giải pháp phân tán rủi r o 69 3.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán 71 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội b ộ 73 3.2.9 Hoàn thiện hệ thông chấm điểm xếp hạng khách h àn g 74 3.2.10 Các giải pháp khác 3.3 Một sô kiến n g h ị 76 77 3.3.1 Đối với nhà nước 77 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3 Đôi với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt N am go KẾT LU Ậ N LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đê tài nghiên cứu: T ro n g n h ữ n g n ă m g ầ n đ â y n ề n k in h tế to n c ầ u có n h ữ n g b iế n đ ộ n g rấ t p h c tạp , su y th o i k in h tê g â y h ậ u q u ả k h ô n g ch ỉ m ộ t q u ố c g ia m đ ã lan to ả to n th ế g iớ i, đ ặ c b iệ t tạ i c ác nư c c ó n ề n k in h tế lớ n n h ở: C hâu  u , M ỹ , N h ậ t B ản , S ự tá c đ ộ n g c ủ a n h iề u y ế u tố tro n g đ ó c ó y ế u tố rủ i ro tín d ụ n g đ ã d ẫ n đ ế n n h iề u n g â n h n g c ác đ ịn h c h ế tài c h ín h d a n h tiế n g th ế g iớ i p h ả i sá p n h ậ p h o ặ c p h ả i tu y ê n b ố p h sản Ở V iệ t N a m , h o t đ ộ n g củ a c c n g â n h n g n ó i c h u n g v c ủ a C hi n h n h N H N o & P T N T N g h ệ A n n ó i riê n g c u n ê s p k h n g k h ó k h ă n tro n g q u trìn h h u y đ n g v ố n v ch o v ay b i chi p h i h u y đ ộ n g v ô n cao , n ợ x ấ u g ia tă n g H o t đ ộ n g tín d u n g lu ô n tiề m ẩn n h iều rủ i ro; h ầ u h ế t c c n g â n h n g h iệ n n a y , th u n h ậ p từ h o t đ ộ n g tín d ụ n g v ẫn c h iê m ty lệ c a o tro n g tô n g th u n h ậ p , k h o ả n g -9 % tổ n g th u n h ậ p c ủ a m ỗ i n g â n h n g , v ì v ậ y v iệc q u ả n lý n h ằ m g iả m th iể u rủ i ro có ý n g h ĩa q u y ế t đ ịn h đ ế n h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a m ộ t n g â n h n g T ro n g th i g ia n vừ a q u a , N H N o & P T N T V iệ t N a m n ó i c h u n g v chi n h a n h N g h ệ A n n ó i n ê n g đ ã rấ t c h ú tro n g đ ế n c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d u n g v đ ã đ t đư ợ c m ộ t số th n h c ô n g n h ấ t đ ịn h T u y n h iê n , đ â y k ế t q u ả bước đ â u , c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g v ẫn c h a th ự c đ p ứng đư ợ c y ê u cầu đ ặ t X u ấ t p h t từ n h ữ n g th ự c t ế trê n , v iệc n g h iê n u đ ề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An -Tthực trạng giải pháp ” c ần th iế t v có ý n g h ĩa th ự c tiễ n cao V iẹ c c h ọ n đ ê tài c ò n m o n g m u ố n c ủ a tá c g iả đ ợ c h ọ c h ỏ i, n g h iê n cứu c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g n h ằ m p h ụ c vụ c h o c ô n g tá c c h u y ê n m ô n tố t hơ n Mục đích nghiên cứu đề tài: - H ệ thống hoá phân tích lý luận quản lý rủi ro tín dụng N H T M kinh tế thị trường - T rên c sở n g h iê n u thự c trạ n g rủ i ro tín d ụ n g v c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g tạ i C hi n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n N g h ệ A n , từ đ ó ch ỉ n h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c, h n c h ế v n g u y ê n n h ân T n h ữ n g thự c tê rủ i ro tín d ụ n g c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro, tá c g iả đ a n h ữ n g k iế n n g h ị đề x u ấ t n h ằ m h n c h ê rủ i ro tín d ụ n g c ũ n g n h v iệc tă n g cư n g n ă n g lự c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o N g h ệ A n Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài: - Đ ô i tư ợng n g h iên cứu: rủi ro tín d ụ n g v q u ản lý rủ i ro tín d ụ n g c ủ a N H T M nói c h u n g C hi n h án h N g â n h àn g N ô n g n g h iệp & P h át triển N ô n g th ô n N g h ệ A n n ó i riêng - P h m vi n g h iê n cứu: Đ n h g iá th ự c trạ n g rủ i ro tín d ụ n g v q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g C hi n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n N g h ệ A n từ n ă m - 012 Đ a đ ịn h h n g c ác g iải p h p q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g đ ế n n ă m , tậ p tru n g n g h iê n u h o n th iệ n c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g tro n g h o t đ ọ n g c h o v ay đ ô i VỚI k h c h h n g n h ằ m đ e m la i h iê u q u ả k in h d o a n h c ủ a chi nhánh Phương pháp nghiên cứu -D ự a trê n ph n g p h p d u y v ậ t b iệ n c h ứ n g , d u y v ậ t lịc h sử c ủ a c h ủ n g h ĩa M c -L ê n in Đ ô n g th i tá c g iả ch ủ y ế u p d ụ n g p h n g p h p n g h iê n u c h u y ê n n g n h n h th ố n g k ê, so sán h , p h â n tíc h , tổ n g h ợ p c ác c sở d ữ liệ u từ đ o c ó n h ữ n g đ n h g iá thự c tiễ n c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g tạ i chi n h n h c ũ n g n h v iệc đư a c c g iải p h p ch o g iai đ o n tiế p theo Kết cấu luận văn N g o i p h ầ n m đ ầ u v k ế t lu ận , lu ậ n v ăn đ ợ c trìn h b y tro n g chương gồm : Chương 1: Những vấn đê quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An Chương 3: Giải pháp tăng cườnghiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phất triển Nông thôn Nghệ An CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỂ C BẢN VỂ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng T ín d ụ n g n g â n h n g đ ó n g vai trị h ế t sức q u a n trọ n g tro n g n ền k in h tế,n ó th ú c đ ẩ y q u trìn h tích tụ tậ p tru n g v ố n p h â n b ổ lại n g u n lực đ ầu tư c ủ a x ã h ộ i vào lĩn h vực c ủ a n ề n k in h tế m ộ t c ác h có h iệu quả, q u a k ê n h tín d ụ n g N H T W C hính p h ủ nư c đ iều tiết c ân đ ố i ch o to àn n ền k in h tế T ín d ụ n g c ủ a m ộ t hệ th ố n g n g â n h n g h m ạn h p h ả n n h n ă n g lực h ấp th ụ vốn củ a n ề n k in h tế q u ố c g ia,m ứ c rủi ro th ấp c ủ a q u ố c g ia c h ín h đ iều k iệ n đ ể g ọi d ò n g vố n từ b ên n g o ài vào n h ằ m p h át triển k in h tế đ ấ t nư c.T rong b ố i c ản h n ền k in h tế đ a n g c h u y ể n đ ổ i san g n ề n k in h tế th ị trư n g v h ộ i n h ậ p k in h tế q u ố c tế, tín h m in h b ch c ủ a h ệ th ố n g p h p lu ật thấp, c h u ẩ n m ực k ế to án ,k iểm tốn c ị n sơ k h ai, để p h t h u y vai trị tín d ụ n g n g â n h n g cho p h t triển k in h tế b ề n vữ ng,thì v ấn đề q u ả n lý rủi ro tín d ụ n g k h n g cị n y cầu c ủ a riên g n g n h n g â n h n g m cò n y ê u cầu h ế t sức q u a n trọ n g c ủ a n ền k in h tế C h ín h v ậ y tồ n rủi ro tro n g h o t đ ộ n g k in h d o an h n g â n h n g thường k h ô n g thể trán h k h ỏ i n h ữ n g loại rủ i ro thư ng g ặ p b ao gồm : - Rui ro th\ trương', ru i ro đ ố i với lợi n h u ậ n v v ốn c ủ a n g â n h n g d o b ien đ ộ n g x â u c u a g iá c ả - lã i su ấ t, c h ứ n g k h o n , tỷ g iá n g o i tệ, g iá c ả h n g h o , d ịc h vụ R ủ i ro th ị trư n g lu ô n tồ n tạ i tro n g m ọ i th i k ỳ , rủ i ro thị trư n g c ò n đư ợ c g ọ i rủ i ro “g iá c ả ” - Rui r o tín dụng: lo ại rủ i ro d o k h c h h n g k h ô n g trả n ợ n g h ĩa k h ô n g h o n th n h n g h ĩa vụ trả n ợ c ủ a họ K h c h h n g k h ô n g có k h ả n ăn g h o ặ c k h ô n g sẵ n sàn g th ự c h iệ n n g h ĩa vụ trả n ợ c ủ a m ình K h ả n ă n g k h ô n g trả n ợ c ủ a k h c h h n g g â y to n h a y m ộ t p h ầ n lỗ c ủ a k h o ả n tiền ch o vay c ủ a n g i ch o vay R ủ i ro tín d ụ n g rấ t n g u y h iểm , k h i m ộ t vài k h ch h n g quan trọ n g k h ô n g trả đư ợ c n ợ có th ể g â y n ê n n h ữ n g k h o ả n lỗ lớn cho n g â n h n g có th ể d ẫ n đ ế n n g â n h n g tới tìn h trạ n g m ất k h ả n ă n g th an h toán - Rủi ro hoạt động: rủ i ro k h i n g â n h n g p h ả i ch ịu tổ n th ấ t trự c tiế p h ay g iá n tiế p từ c c k iệ n h o ặ c h n h đ ộ n g x ả y d o th ấ t bại c ủ a c ô n g n g h ệ q u a trìn h x lý , h ệ th ố n g h tầ n g , n h â n v iên h o ặ c c ác rủ i ro k h c có tá c đ ộ n g đ ế n h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g , b a o g m c ả h o t đ ộ n g lừ a đảo - Rui r o khoan: K h i n g â n h n g k h ô n g đ ả m b ảo n h u c ầ u th an h to n h a y k h ô n g d ự k iế n trư c đư ợ c n h u c ầu c ó tín h c h ấ t th i vụ g â y m ất lò n g tin c ủ a k h c h h n g v o n g â n h n g d ẫ n đ ế n v iệc rú t tiề n gửi m ộ t cách đ ô n g lo t c h ín h rủ i ro th a n h k h o ả n V ì v ậ y c ác n g â n h n g c ần p h ải lu ô n lu o n g iư m ộ t m ứ c th a n h k h o ả n v a đ ủ đ ể đ ú n g trạ n g th i m tro n g c c đ iều k iệ n k in h d o a n h b ìn h th n g c ó th ể thự c h iệ n đư ợ c tấ t c ả c ác n g h ĩa v ụ thực h iệ n đ ầ y đ ủ c c c a m k ế t đ p ứ n g c ác c a m k ế t k h c m h ọ đư a 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng C ó n h iê u q u a n d iê m rủ i ro tín d ụ n g (R R T D ) m c h ú n g ta có th ể d ẩ n là: Q u a n đ iể m c ủ a A S a u n d e n rs H L a n g e đ ịn h n g h ĩa: ‘R ủ i ro tín d ụ n g k h o ả n lỗ tiề m tà n g k h i n g â n h n g c ấ p tín d ụ n g ch o m ộ t k h c h h n g , n g h ĩa k h a n a n g lu n g thu nhập dự tính m a n g lạ i từ k h o ả n ch o v ay c ủ a n g â n h n g k h ô n g th ê đư ợ c thự c h iệ n đ ầ y đủ c ả sô lư ợ n g v th i h n ’ 73 đào tạo Bên cạnh cần phải xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng, đội ngũ tiếp cận với phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến, để từ triển khai rộng khắp toàn chi nhánh Ngoài ra, cần thiết phải phân loại cán phê duyệt cho vay theo cấp độ chuẩn mực cụ thể Việc phân loại cán phải theo tiêu chí như: trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ khác để nhằm bố trí cơng việc cho phù hợp với lực trình độ cán Chi nhánh 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra nội (KTNB) có ý nghĩa quan trọng Một mặt, KTNB giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn ngừa loại rủi ro; mặt khác, thơng qua KTNB cịn giúp phát diểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, pháp luật quy định TCTD phải thành lập hệ thống KTNB thuộc máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD Để công tác KTNB chi nhánh vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Thành lập tổ nghiệp vụ phòng KTNB Chi nhánh, giao nhiệm vụ chuyên trách cho tổ theo loại nghiệp vụ Chi nhánh Với điều kiện Chi nhánh, trước mắt, thành lập tổ phịng KTNB, cụ thể thành lập tổ tín dụng, tổ kế toán, tổ nghiệp vụ khác Cách thức tổ chức có ưu điểm cán tổ có điều kiện để nâng cao trình độ nghiệp vụ phải tập trung nghiên cứu mảng nghiệp vụ phân cơng tổ, từ nâng cao chất lượng công việc giao 74 - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải chỉnh sửa, người cụ thể có trách nhiệm sửa sai Đơn kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc kể xử lý hình thức kỷ luật - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra Chi nhánh cần phải lựa chọn cán am hiểu nghiệp vụ, có kinh nghiệm làm thực tế Bên cạnh cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên chế độ đào tạo - Hoạt động kiểm tra cho vay không dừng lại công tác “hậu kiểm”, mà phải tiến hành tồn khâu q trình cho vay Ngay từ chi nhánh tiếp nhận hồ sơ để thẩm định định cho vay, thấy cần thiết (tuỳ theo mức độ phức tạp khoản tín dụng) máy KTNB chi nhánh phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động KTNB thực liên tục khoản vay Việc thực kiểm tra toàn khâu trình cho vay giúp phát sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phịng ngừa có hiệu rủi ro nảy sinh 3.2.9 Hồn thiện hệ thơng chấm điểm xếp hạng khách hàng Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý khác phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá 75 đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Trong quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trị quan trọng vừa sở để định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện khách hàng vay vốn, vừa sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ định 493 có hiệu lực (tức tối đa đến tháng 06/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đến tháng 10/2007, NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hoạt động tương đối ổn định Để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh Nghệ An nói riêng hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng cách có hiệu Để khơng ngừng đổi hệ thống xếp hạng tín dụng ln phải xây dựng bổ sung nội dung chủ yếu sau cho phù hợp với thực tế thời kỳ: - Đối tượng xếp hạng: áp dụng với tất khách hàng, nhiên phân biệt theo nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như: + Đối với khách hàng doanh nghiệp: xây dựng bảng điểm cần ý đến tiêu tài (khả toán, khả tự tài trợ, khả sinh lời, tiêu hoạt động) tiêu phi tài (mức độ tín nhiệm với TCTD, tình hình SXKD, điều kiện ảnh hưởng tới SXKD ) Các tiêu tài dựa phần lớn vào báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, nhiên báo cáo tài khơng thực đáng tin cậy, cần ý đến tiêu phi tài 76 + Đối với khách hàng cá nhân: đối tượng khơng có báo cáo tài nên phân tích cần quan tâm đến vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hố, nghề nghiệp, thời gian làm việc tại, thu nhập hàng năm Có thể phân chia khách hàng cá nhân thành nhóm khách hàng có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng khách hàng có sách tín dụng phù hợp - Tiêu chí xếp hạng: trình bày trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm tiêu tài phi tài chính, nhiên khơng nên cho q nhiều tiêu phi tài Điều xuất phát từ thực trạng, ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng, số thông tin khơng đầy đủ dẫn đến tình trạng cán chấm điểm tiêu theo cảm tính, ảnh hưởng tới định cấp tín dụng, khó kiểm sốt rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng Thiết nghĩ, tiêu phi tài nên tập trung vào: uy tín khách hàng khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, thông tin ông chủ tuổi tác, thâm niên cơng tác, trình độ văn hố điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh 3.2.10 Các giải pháp khác - Chi nhánh NHNo&PTNT Nghệ An cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp lệ, hợp pháp, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết) Sau đó, Chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản - Hiện việc triển khai văn NHNN, NHNo chi nhánh thực qua đường văn thư, triển khai văn theo kiểu truyền thống vừa lãng phí thời gian, chi phí, lại khơng kịp thời Vì vậy, để 77 cán dễ dàng tra cứu tài liệu cập nhật văn kịp thời cần triển khai qua hệ thống mạng nội ngân hàng - Thiết lập phận dự đốn yếu tố mơi trường kinh tế xã hội, thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ giá hối đoái - Thành lập tổ định giá tài sản thực công việc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản Vấn đề định giá tài sản bảo đảm vấn đề quan trọng việc cho vay Ngân hàng Để hạn chế tình trạng cán tín dụng tự đưa mức giá cho tài sản bảo đảm khách hàng, nhiều theo cảm tính cố tình để tăng mức cho vay - Thực cho vay có bảo đảm tài sản cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay người bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mịn, giá không nhận làm tài sản bảo đảm + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời gian bảo đảm tiền vay, đồng thời Ngân hàng người hưởng quyền thụ hưởng bảo hiểm có rủi ro xảy + Thu thập thơng tin tài sản bảo đảm tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với nhà nước - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh q trình cổ phần 78 hóa khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội - Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng: Thời gian qua, Chính phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng thương mại Quy định xử lý phát mại tài sản có hướng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hoá thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên Nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định việc - Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chưa nghiêm khắc Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp - Thực tế, hệ thống thông tin tín dụng (CIC) cung cấp cho ngân hàng chủ yếu thơng tin dư nợ, nhóm nợ khách hàng, mặt khác thông tin thường không cập nhật Do đó, hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) phải cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Có vậy, bảo đảm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Từ thực tế Việt Nam theo kinh nghiệm nước, thiết nghĩ trung tâm thông tin tín dụng nên tư nhân quản lý, hoạt động dịch vụ, ngân hàng ký hợp đồng trả 79 phí sử dụng thơng tin Với u cầu ngồi thơng tin dư nợ ngân hàng, nhóm nợ tại, ngân hàng quan tâm tới tài sản bảo đảm nợ đó, tình hình tài chính, cảnh báo rủi ro lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin sản phẩm mà khách hàng kinh doanh, Những thông tin ngân hàng sử dụng mà nhà đầu tư, đối tác làm ăn sử dụng - Chính sách chế quản lý vĩ mơ Nhà nước trình điều chỉnh, đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ nhà nước Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hoá, vật tư, thu lỗ, khả tốn, từ phát sinh nợ q hạn, khó địi (chỉ tính riêng biểu thuế suất hàng hoá nhập năm vài lần thay đổi làm cho khơng doanh nghiệp gặp khó khăn) Vì vậy, nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường công tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía Ngân hàng nhà nước, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc Ngồi ra, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nước 80 - NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội TCTD - NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future) - Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời Trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại vào hoạt động nhiều năm song chưa thực phát huy hiệu quả, thông tin thu thập chưa nhanh nhậy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiều thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng Để phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin cách nhạy bén, thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Phịng kiểm tra nội nên trực tiếp Trụ sở quản lý trực thuộc Ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo Chi nhánh khơng tồn 81 phịng kiểm tra nội Việc chi nhánh không quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội mà phòng kiểm tra nội trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh - Cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo cán tín dụng Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư - Việc đánh giá xếp loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng chấp nhận đối tượng bị từ chối cho vay Theo Quyết định 1197/QĐ-NHNoXLRR ngày 18/10/2011 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, việc chấm điểm dựa số tiêu như: lợi nhuận sau thuế, khả toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu NHNo mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp Với tiêu chí trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A, phần hồ sơ tài khách hàng cung cấp đa phần số liệu “đẹp”, tiêu chưa phản ánh hết tình hình khách hàng Từ thực tế nêu trên, cần phải sớm hồn thiện sách khách hàng cho phù hợp với tình hình - Hiện Hội sở có Ban tín dụng doanh nghiệp Ban tín dụng cá nhân, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý dễ dàng hội sở chính, góp phần chun mơn hố mảng nghiệp vụ, tăng cường cơng tác quản lý rủi ro Chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép Chi 82 nhánh thành lập phòng quản lý rủi ro, đồng thời tách phịng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân tổ tín dụng doanh nghiệp Cụ thể phịng quản lý rủi ro có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản lý rủi ro chi nhánh + Rà sốt đề xuất cán tín dụng đảm bảo tn thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng + Hỗ trợ cho cán tín dụng việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro + Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo quy định - Hiện địa bàn Nghệ An có nhiều chi nhánh ngân hàng hoạt động, việc chi nhánh tranh giành khách điều khó tránh khỏi, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa chế quản lý khách hàng hệ thống NHNo cách cụ thể, nhằm làm tăng khả cạnh tranh chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp so với NHTM khác địa bàn từ đưa lại uy tín ngày cao cho hệ thống NHNo Việt Nam Để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NHNo cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đổng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho Ngân hàng thu nhập cán tín dụng khơng khác so với cán phận nghiệp vụ khác Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho cán tín dụng để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống 83 - Hiện nay, chi nhánh NHNo thành lập tổ xử lý nợ theo đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đạt kết bước đầu xong thực chưa hiệu quả, với tình hình thực tế cần hoàn thiện theo hướng: + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: theo mơ hình cũ, phận tổ xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ cán tín dụng, thành viên làm việc với khách hàng nợ xấu không khách quan Việc tách khỏi phận cho vay thể chuyên môn hoá, đồng thời tổ xử lý nợ làm việc khách quan + Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: quy định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hồi nợ xấu Ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, không đạt tạm giữ lương thu hồi nợ 84 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng nhằm đảm bảo hiệu kinh doanh bền vững NHTM Rủi ro tín dụng khoản tổn thất lớn nhất, chi phí ngồi dự kiến nhiều ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng nơng nghiệp & PTNT Nghệ An nói riêng Trong bối cảnh việc kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khác Đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Trong khuôn khổ luận văn thạc sỹ kinh tế, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nghệ An” tập trung làm rõ nội dung sau: Một là: Trên sở tổng hợp lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đồng thời công cụ quản lý rủi ro tín dụng kinh nghiệm quản lý rủi ro số NHTM nước Hai là: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Nghệ An, rõ kết đạt hạn chế, đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế Ba là: Trên sở phân tích thực trạng nguyên nhân rủi ro, kết hợp với lý luận kinh nghiệm số NHTM nước, đề tài đưa 85 giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro chi nhánh Đồng thời đề tài nêu số kiến nghị, đề xuất với cấp để hỗ trợ tích cực cho chi nhánh NHNo giảm thiểu rủi ro tín dụng Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung đề tài đảm bảo tính lý luận thực tiễn cao, song đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề phức tạp, đề tài lại thực điều kiện biến động chế, sách hạn chế thời gian, nguồn tài liệu tham khảo số liệu nghiên cứu, nên tránh khỏi khiếm khuyết định Do đó, tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp để đề tài hoàn thiện 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết năm chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Nghệ An (2010-2012) Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam tác giả Trần Đình Định chủ biên (năm 2008),NXB tư pháp, Hà Nội Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN Quyết định 18/2007/QĐ NHNN Tiến sỹ Nguyễn Kim Anh- (Chủ biên) (2006),Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng PGS.Tiến sỹ Tô Ngọc Hưng (2012) Tài liệu giảng dạy môn phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Sổ tay tín dụng Ngân Hàng No & PTNT Việt Nam (2004) Và văn quy phạm pháp luật có liên quan Hướng dẫn thực quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam năm 2010 Hệ thống văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TDHO ngày 15/06/2010 87 11 QĐ 31/QĐ-HĐTV-TDDN ngày 14/01/2013, V/v sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 1850/QĐ-HĐTV-TDDN ngày 14/09/2012 “V/v Ban hành quy định phân cấp,uỷ quyền định cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng No & PTNT Việt Nam” 12 Quyết định 1197/QD-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 “ V/v ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng túi dụng nội NHNo&PTNT Việt Nam” 13 NHNN Việt Nam: Tạp chí ngân hàng số viết có liên quan đăng số xuất từ năm 2008 -2012 14 Kỷ yếu 25 năm thành lập Agribank Nghệ An 1988 - 2013