Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

Thư viện - Học viện Ngân Hàng I LV.000777 iiiin lilp oo 101 ĐẰO TẠO ¥Ẫ & ■ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HOC VIÊN NGÂN HÀNG = 1( S ơc Ĩ'U ■ ft' LÊ VÃN CƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TỂ TẠI NGÂN HÀNG NỐNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỐNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VẪN THẠC s ĩ KINH TẾ _ JIG HỌC VIỆN N G «,X r VIÊN trung Tâ m t h ô n g 200Í LV.OOO Hà Nội - 2008 Am N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T NAM B ộ G IÁ O DỤC VÀ Đ À O TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ VẢN CƯƠNG G IẢ I P H Á P H Ạ N C H Ế R Ủ I R O TR O N G H O Ạ T Đ Ộ N G TH A N H TO Á N Q ố c TẾ T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IE N n ô n g t h ô n v iệ t n a m Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng M ã sổ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC sĩ KINHTẾ HOC VIỆN NGAN HANG " TRUNG TÂM THÒNG TIN-THƯ VIỆN t h ự v iệ n s* i v ^ ĩĩ : N gười hướng dẫn K hoa học: TS LÊ TH Ị T U Ấ N N G H ĨA Hà Nội - 2008 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực v chưa công bố cơng trình khác Tác giả Luận văn Lê Văn C ương Mục lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIÊU, ĐÒ THỊ PHÀN MỞ ĐẢU C H Ư Ơ N G 1: N H Ữ N G V Á N Đ È C O B Ả N V È R Ủ I R O T R O N G T T Q T C Ủ A N H T M 1.1 TÔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1.1 K h i n iệ m th a n h to n q u ố c tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế 1.1.4 Hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn qc tê 15 1.2 RỦI RO THANH TỐN QUỐC TÊ ĐỐI VỚI NHTM 18 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn qc tê 18 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động toán quốc tế 19 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT 23 1.3.1 K i n h n g h iệ m c ủ a c c n c 23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 28 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G R Ủ I R O T R O N G H Đ T T Q T T Ạ IN H N o & P T N T V N 30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦANHNo&PTNT VN 30 2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 30 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh cùa NHNo&PTNT VN năm qua 32 22 THựC TRẠNG RỬI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NHNo&PTNT VN 37 2.2.1 Rủi ro tín dụng 29 2.2.2 Rủi ro kỹ thuật (lỗi chúng từ) 45 2.2.3 Rủi ro khoản 49 2.2.4 Các loại rủi ro khác 50 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NHNo&PTNT VN 53 2.3.1 Kết đạt quản trị rủi ro TTQT NHNo&PTNT VN 53 2.3.2 Nhũng tồn hoạt động quản trị rủi ro TTQT NHNo&PTNT VN 55 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động TTQT NHNo&PTNT VN 56 C H U Ô N G 3: G IẢ I P H Á P H Ạ N C H É R Ủ I R O T R O N G H Đ T T Q T T Ạ I N H N o & P T N T V N 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HĐKD VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TTQT TẠI NHNo&PTNT VN 62 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT VN 62 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động toán quốc tế 63 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HĐ TTQT TẠI NHNo&PTNT VN 65 3.2.1 Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 65 3.2.2 Tăng cường hoạt động tư vấn khách hàng 67 3.2.3 Mở rộng quan hệ đại lý với NH nước ngồi 70 3.2.4 Đa dạng hóa loại hình L/C 71 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 72 3.2.6 Nâng cao nghiệp vụ cho cán làm công tác TTQT 73 3.2.7 N â n g c a o c ô n g tá c k iể m t r a , g iá m s t 3.3 KIẾN NGHỊ 75 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT VN 81 p h ò n g n g a rủ i ro KẾT LUẬN DANH MỤC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CÙA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 75 89 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT L/C Thư tín dụng TDCT Tín dụng chứng từ XK Xuất NK Nhập XNK Xuất nhập NHPH Ngân hàng Phát hành NHXN Ngân hàng Xác nhận NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại c ổ phần TCTD Tổ chức tín dụng VNĐ Đồng Việt Nam USD Đô la Mỹ CNTT Công nghệ thơng tin TTQT Thanh tốn quốc tế TMQT Thương mại quốc tế HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam DANH MỤC CÁC BIỂU, ĐÒ THỊ B iểu số M ụ c lục T ên biểu T ran g Biểu đồ 2.1 2.1.1 Kim ngạch XNK hàng hóa Việt Nam sơ 32 năm gần Bảng 2.1 2.1.2.1 Tinh hình HĐKD năm gần 34 NHNo&PTNT Việt Nam Bảng 2.2 2.1.2.2 Kết hoạt động TTQT NHNo&PTNT 36 Việt Nam qua năm Biểu đồ 2.2 2.1.2.2 So sánh doanh số TTQT NHNo&PTNT Việt 37 Nam với sổ NHTM Nhà nước Bảng 2.3 2.2.1 Tinh hình nợ hạn L/C NHNo&PTNT 43 Việt Nam từ năm 2004-2007 Bảng 2.4 2.2.2 Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất NHNo&PTNT Việt Nam 46 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Sau hai mươi năm đổi với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, chiến lược Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá kinh tế nước ta khởi sắc thu thành tựu đáng kể Từ kinh tế khép kín chuyển sang kinh tế mở với tham gia nhiều thành phần kinh tế, Việt Nam hội nhập vào kinh tế giới Chính sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước ngoài, tận dụng mạnh nước Thực tế chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi Sự giao lưu bn bán nước xu hướng tất yểu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thương mại quốc tế chất keo dính gắn kết quốc gia lại với phát triển thống cuả Thương mại quốc tế ngày vượt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyến hàng hoá, tiền tệ đế cân băng cung cầu Mà TTQT khâu cuối quan trọng định hiệu q trình trao đổi, mắt xích thiếu cỗ máy thương mại quốc tế Hơn nữa, hoạt động TTQT thực qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động TTQT nói đến hoạt động tốn NHTM, không NHTM lại không muốn phát triển nghiệp vụ NH quốc tế, lấy hoạt động TTQT làm trọng tâm phát triển Tuy nhiên, mơi trường pháp lý trình độ cán nên hoạt động nhiều bất cập rủi ro, rủi ro tốn tín dụng chứng từ Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam thực mười năm trở lại gặp khơng khó khăn Vì vậy, việc chân chỉnh đê nâng cao hiệu quả, khắc phục rủi ro hoạt động TTQT vấn đề bách cần thiết Trước tình hình đó, địi hỏi phải có giải pháp để tháo gỡ, hạn chế rủi ro hoạt động TTQT toàn hệ thống NHNo&PTNl Việt Nam Mặc dù hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam đặc biệt quan tâm trọng áp dụng bước đầu đóng góp vào hiệu kinh doanh đôi ngoại Ngân hàng Song thực tế hiệu sử dụng phương thức TTQT hạn chế chưa tương xứng với tiềm vị NHNo&PTNT Việt Nam chưa đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi khách hàng, Xuất phát từ thực tế nói chọn đề tài “Giải pháp hạn c h ế rủ i ro tron g h oạt độn g Thanh toán quốc tế N găn h n g N ồn g ngh iệp P h át triển N ôn g thôn Việt N am ” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận NHTM rủi ro hoạt động TTQT NHTM - Nghiên cứu hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam, rút kết đạt tồn rủi ro TTQT, từ tìm tồn nguyên nhân - Đe xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu ■ Đối tượng nghiên cứu - Rủi ro hoạt động TTQT NHTM nói chung rủi ro hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng ■ Phạm vi nghiên cứu Với mục đích, nhiệm vụ, đối tượng nghiên cứu đề tài nói Phạm vi nghiên cứu đề tài là: - Những rủi ro thường gặp hoạt động TTQT, đặc biệt phương thức toán tín dụng chứng từ đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro thời gian tới - Giới hạn hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam thời gian nghiên cứu từ năm 2004 đến 2007 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng họp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, so sánh, đến phương pháp thống kê trợ giúp kỹ thuật vi tính để làm bật kết nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu làm chương, bao gồm: CHƯƠNG 1: NHŨNG VẤN ĐỀ c BẢN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM DANH MỤC CƠ NG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỚ Những tồn hoạt động Thanh tốn quốc tế Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Tạp chí KH-ĐTNH số 71/Tháng 4-2008 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Báo cảo thường niên NHNo&PTNT Việt Nam từ năm 2004 đến năm 2007; Báo cáo Tông kết HĐKD NHNo&PTNT Việt Nam từ năm 2004 đến năm 2007; Báo cảo Tổng kết 10 năm hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 1997 đến 2007; Đê án phát triẽn chiến lược kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam đến năm 2010 Chính phủ phê duyệt; Nguyễn Văn Tiến (2003), Đảnh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê; Nguyên Văn Tiên (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Xuất lần thứ NXB Thong kê; Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài quốc tế Hiện đại kinh tế mở Xuất lần thứ 4, NXB Thắng kê; Nguyễn Văn Tiến (2007), Thanh toán quốc tế cập nhật UCP 600 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ; Luật Ngân hàng Nhà nước Luật To chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - NXB trị quốc gia, Hà Nội, 1998; 10 Một so viết có liên quan đăng Tạp chí ngân hàng năm 2003 đến tháng 12-2007, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, từ năm 2004 - 2006; 11 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng sổ 67 tháng 12/2007(Kinh nghiệm Nga); 12 Tham khảo kỷ yếu nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam TS Nguyễn Đại Lai ngày 24/08/2005; (Kinh nghiệm Việt Nam); 13 Tài liệu khác có liên quan hoạt động toán xuất nhập khâu NHNN Bộ, ngành có liên quan, 14 Văn số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày 15/12/2005 việc Ban hành Quy định quy trình Thanh tóan quốc tế hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam: văn sổ 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/06/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quy định quy trình Thanh tóan quốc tế hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam văn so 3884/NHNo-QHQT ngàv 22/11/2007 việc Trả lời sổ vướng mắc TTQT; 15 Các trang Web site: NHNN Việt Nam (http://www.sbv.2QV.vn); Bộ công thương (http://www.mot eov vn); Tông cục thông kê (http://www.sso gov vn); Trường Đại học Ngoại thương (http:// W W W ftu edu vn); Học viện Ngân hàng (http://www.hvnh edu vn/ì ■■ Và sổ trang Web To chức quốc tế có uy tín Thế giới, Tài liệu tiếng Anh: Charles del Busto (1994), ICC guide to documentary credit operations fo r the UCP500, International chamber o f commerce, Paris; ICC Banking Commision, 2003, ISBP - international Standard Banking Practice fo r the examination o f documents under documentary credit, Published by ICC, the word business organization; International Chamber o f commerce (1993), The Uniform Customs & Practice for Documentary Credit, 1993 revision, ICC Pulication No 500, Paris; John Holliwell (1997), The Financial Risk Manual — A systematic Guide to Identifying and Managing Financial Risk; Joel Bess is (1999), Risk Management in Banking; King Tak FUNG (2004), Leading Court Cases on Letters o f Credit; Philippe Jorion (2003), Finance Risk Manager; Các Web site: International Monetary Fund (http://www imf.org); Bank for International and Settlements (http://www.bis.or2), PHỤ LỤC QUY TRÌNH TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM Căn theo Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT 858/QĐ-NHNoQHQT Sau số quy trình sử dụng hoạt động TTQT NHNo&PTNT Việt Nam: a) Quy trình tốn xuất khầu Thơng bảo L C T e le x , T h S W IF T C ó m ã khóa T F D in v lư u I B O D k iế m tra trữ h s L /C tín h x c th ự c T h a n h to n v iê n k iể m tra v n h ậ p th ô n g tin L /C N h ậ p th ê m th ô n g tin k h ách h n g đ ể t h ô n g b o L /C _ l= T h th ô n g b o v L /C H L /C R e c e iv e d F ile L /C A d v is in g F ile T h a n h to n v iê n in p h iế u th u p h í L/C xuất thường chuyển tới NHNo&PTNT Việt Nam bang SWIFT/Telex có mã khóa thư có chữ ký ủy quyền ngân hàng phát hành Trừ L/C nhận Swift có mã khóa, Telex thư phải chuyển đến Bộ phận nhân viên Hoạt động Kinh doanh Quốc tế-Intemational Business and Operation Division (“IBOD”) Trụ Sở đê kiêm tra mã khóa chữ ký uỷ quyền trước chuyển xuống Phòng Tài trợ Thương mại-Trade finance Dept.((“TFD”) chi nhánh Thanh toán viên chi nhánh kiểm tra điều kiện điều khoản L/C, phát mâu thuẫn, nhòe, mờ, khơng đầy đủ có điều kiện/điều khoản đặc biệt, tốn viên có trách nhiệm u cầu Ngân hàng phát hành làm rõ chuyển lại Thanh toán viên đăng ký thơng tin L/C vào hình L/C Received cập nhật thông tin khách hàng cần thiết vào hình L/C advice, sau in 02 thư thông báo (01 hồ sơ L/C, 01 gửi cho khách hàng) gốc P h ụ trách p h ò n g /G iá m đ ố c k ý d u y ệ t th th ô n g b o K h ách h àn g k ý nhận L /C g ố c v th th ô n g báo P h ụ trách p h ò n g ch ấp th u ậ n ( v e r ify ) m y Trước thông báo cho khách hàng, L/C thư thơng báo phải Phụ trách phịng/Giám đốc/Người uỷ quyền chấp thuận (trên chứng từ hệ thống) Khi nhận L/C gốc thư thông báo khách hàng phải ký xác nhận copy thư thơng báo Thanh tốn viên in phiếu thu phí thực hạch tốn số tiền phí thu vào số cái, trình phụ trách phịng/Giám đốc/người ủy quyền ký duyệt X c nhận LC Việc xác nhận có thê áp dụng đơi với thư tín dụng khơng huỷ ngang Khi Ngân hàng Phát hành đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam xác nhận L/C, Thanh toán viên kiêm tra điều kiện L/C trưởng phòng đề nghị phận Ngân hàng quốc tế cấp hạn mức tín dụng Nếu NHNo&PTNT Việt Nam khơng đồng ý xác nhận phải thông báo cho Ngân hàng Phát hành Thanh tốn viên nhập thơng tin L/C xác nhận vào máy vi tính đồng thời thu phí từ khách hàng Thanh tốn viên chuẩn bị phiếu thu phí phiếu nhập ngoại bảng để hạch tốn nghịêp vụ, Các chứng từ Trưởng phòng phê duyệt hạch toán vào sổ Thanh toán viên quy đinh L/C sau: “Chúng xác nhận L/C cam kết tất hối phiếu ký phát xuất trình quy định theo toán chúng tôi” Việc chiết khấu theo L/C giới hạn Ngân hàng chủng tơi” Thanh tốn viên in phiếu thu phí giao/gừi cho khách hàng L /C chuyên nhượng Khách hàng trình đề nghị chuyển nhượng L/C L/C gốc đến ngân hàng Thanh toán viên kiểm tra điều kiện điều khoản L/C có cho phép chuyển nhượng hay khơng Thanh tốn viên nhập thơng tin L/C chuyển nhượng vào máy thu phí từ khách hàng Thanh tốn viên tạo phiếu thu phí nghiệp vụ hạch toán vào sổ Nếu Ngân hàng thông báo người thụ hưởng thứ nước ngồi, tốn viên soạn điện Swift MT720 (L/C chuyển nhượng) gửi tới ngân hàng Ngược lại, L/C với thư chuyển nhượng gửi tới trực tiếp cho người hưởng thứ thứ 2/ngân hàng người hưởng thứ Mặt sau L/C gốc, toán viên phải ký ghi rõ: “Thư tín dụng chuyển nhượng toàn (từng phần) cho người thụ hưởng thứ với số tiền, ngày ngân hàng ” Điện Swift phụ trách phòng chấp thuận (verify) gửi tới phịng Swift (External Interface Dept.(“EID”)) Thanh tốn viên gửi phiếu thu phí L/C chuyển nhượng cho khách hàng (Khách hàng ký nhận gửi thư bảo đảm cho khách hàng) r r C hiêt khâu chứng từ theo L /C Nhà xuất xuất trình chứng từ theo L/C với đề nghị chiết khấu L/C gốc tới Phòng tài trợ thương mại I B ộ c h ứ n g từ v đ ề n g h ị c h iế t k h ấ u th e o L /C , bới ngàn hàng khác T F D k iể m tra phù hợp c h ứ n g từ v i q u y / — ► / \ T h a n h to n v iê n n h ậ p th ô n g tin L /C đ ĩn h L /C n h ậ p th ô n g tin / N> \ N e g o t ia tio n c h iế t k h ấ u B C T F ile a n d v th đ ò i tiề n C o v e r in g F ile T h a n h to n v iê n phí P h u trách P h u trách p h ò n g k iể m p h ò n g k iể m tra v c h ấ p tra v c h ấ p th u ậ n th u ậ n H c h to n v o S ổ cá i T h a n h to n th u p h í G i B C T ch o ngân h n g phát hành Thanh toán viên nhập thơng tin chứng từ vào máy tính để tạo thư địi tiền Thanh tốn viên thực ghi có số tiền chiết khấu thu phí.Thanh tốn viên tạo điện Swift để đòi tiền theo quy định L/C thông báo chiết khấu Các điện phụ trách phòng kiểm tra, chấp thuận gửi tới phịng Swift Thanh tốn viên gửi phiếu thu phí cho khách hàng gửi thư đòi tiền kèm chứng từ trực tiếp tới ngân hàng phát hành c h u ẩ n b ị p h iế u thu v iê n in p h iế u Thanh tốn viên nhập thơng tin chiết khấu chứng từ (BCT) theo L/C vào máy tính G i p h iế u th u p h í c h o k h ch hàng C hiết khấu chúng từ N on-L /C (D/A, D/P) Nhà xuất khấu xuất trình chứng từ theo L/C với đề nghị chiết khấu hợp đồng ngoại thương tới Phòng tài trợ thương mại Bộ chứng từ thông thường bao gồm: Hối phiếu, vận đơn, Hoá đơn thương mại, phiếu đóng g ó i Các chứng từ khác theo quy định họp đồng ngoại thương Thanh toán viên kiểm tra chấp thuận cho phép chiết khấu Bộ phận tín dụng Thanh tốn viên nhập thơng tin chiết khấu chứng từ vào máy tính Thanh tốn viên nhập thông tin chứng từ vào máy tính để tạo thư địi tiền Thanh tốn viên thực ghi có số tiền chiết khấu thu phí Thanh tốn viên tạo phiếu thu phí để ghi nhận nghiệp vụ Phiếu thu phí Trưởng phịng kiềm tra chấp thuận nghiệp vụ hạch toán vào so Thanh toán viên gửi phiếu thu phí cho khách hàng Thanh tốn viên gửi thư đòi tiền kèm chứng từ trực tiếp tới ngân hàng xuất trình N h thu theo L /C Nhà xuất xuất trình chứng từ vận tải yêu cầu đòi tiền hộ kèm L/C gốc tới phận Tài trợ thương mại Bộ chứng từ xuất trình thơng thường gồm có: Hối phiếu, Vận đơn, Hố đơn thương mại, Phiếu đóng gói Các chứng từ khác theo quy định L/C Thanh tốn viên nhập thơng tin nhờ thu theo L/C vào máy vi tính Thanh tốn viên nhập thơng tin chứng từ vào máy vi tính Thanh tốn viên thực việc thu phí Thanh tốn viên chuẩn bi phiếu thu phí để hạch toán nghiệp vụ Nghiệp vụ Trưởng phịng phê duyệt hạch tốn vào sổ Thanh tốn viên in phiếu thu phí gửi cho khách hàng Thanh toán viên thực gửi chứng từ tới Ngân hàng phát hành b) Q uy trình toán nhập P hát hành L /C T h y cầu m L /C v c c h s liê n q u an X c nhận phê duyệt củ a P hòng T in d ụ n g Khách hàng nộp Thư yêu cầu mở L/C hồ sơ liên quan (Hợp đồng mua bán ngoại thương, giấy phép nhập ngành hàng nhập có điều kiện ) Thanh toán viên kiểm tra hồ sơ mở L/C xác nhận phê duyệt từ Phòng Tín dụng Thanh tốn viên nhập thơng tin L/C số phê duyệt khoản vay đế mở L/C vào máy tính, thực thu phí theo quy định ký quỹ (nếu có) Thanh tốn viên chuẩn bị hố đơn chứng từ để hạch toán nội bảng hạch tốn ngoại bảng vào sơ cái, trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt Thanh tốn viên chuẩn bị điện SWIFT trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt, chuyển điện sang phòng SWIFT Thanh toán viên in Biên lai, đưa Biên lai Bản gốc L/C cho khách hàng P hát hành L /G (L/C) Khách hàng nộp Đon đề nghị phát hành bảo lãnh nhận hàng chứng từ liên quan Kiêm tra với điều kiện điều khoản L/C Thanh toán viên kiểm tra điều khoản liên quan trọng L/C, kiểm tra nguồn đảm bảo tốn Thanh tốn viên nhập thơng tin bảo lãnh nhận hàng vào máy tính, thu phí theo quy định, thực phần ký quỳ khách hàng (nếu có) thơng báo phịng Tín dụng cho khách hàng nhận nợ (nếu nguồn tốn L/C nguồn tín dụng) Thanh toán viên chuẩn bị hoá đon chứng từ để hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng vào sổ cái, trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt Thanh toán viên in đưa Biên lai cho khách hàng Thanh toán viên in đưa Thư bảo lãnh nhận hàng cho khách hàng P hát hành L /G (Non-L/C) Khách hàng nộp Đon đề nghị phát hành bảo lãnh nhận hàng chứng từ liên quan (hoá đon, vận đon đường biển gốc vận đon đường không, ) Kiểm tra với điều kiện điều khoản L/C Thanh toán viên kiếm tra điều khoản liên quan L/C, kiểm tra nguồn đảm bảo toán Thanh tốn viên nhập thơng tin bảo lãnh nhận hàng vào máy tính, thu phí theo quy định, thực phần ký quỹ khách hàng (nếu có) thơng báo phịng Tín dụng cho khách hàng nhận nợ (nêu ngn tốn L/C nguồn tín dụng) Thanh tốn viên chuẩn bị hoá đon chứng từ để hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng vào sổ cái, trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt Thanh toán viên in đưa Biên lai cho khách hàng Thanh toán viên in đưa Thư bảo lãnh nhận hàng cho khách hàng Tiếp nhận chủng từ thông báo chứng từ (L/C) J= N h ận ch ứ n g T ệ p d ữ liệ u L /G từ n h ậ p k h ẩ u v tệ p d ữ liệ u L /C T T V nhập th ô n g tin v ề b ộ c h ứ n g từ n h ận T ệ p d ữ liệ u B ộ c h ứ n g từ n h ậ n B ộ c h ứ n g từ c ó lơ i T T V nhập T T V nhập th ô n g tin v ề th ô n g tin v ề th ô n g b o b ộ lỗ i c ù a b ộ c h ú n g từ c h ứ n g từ Thanh toán viên kiểm tra đối chiếu L/C chứng từ nhận Thanh tốn viên nhập thơng tin chứng từ nhận vào máy tính Thanh toán viên kiếm tra phù họp chứng từ nhận với điều kiện điều khoản L/C Thanh tốn viên nhập thơng tin thơng báo chứng từ cho khách hàng vào máy vi tính, thơng báo cho khách hàng, thu phí theo quy định ngân hàng Thanh toán viên chuấn bị hoá đon chứng từ để hạch tốn nội bảng, trình kiểm sốt viên/phụ trách phịng/lãnh đạo chi nhánh phê duyệt Thanh tốn viên nhập thơng tin lỗi chứng từ vào máy vi tính trường họp chứng từ có lỗi Trường họp khách hàng có văn chấp nhận lỗi chứng từ, toán viên sửa lại thơng tin hình thơng báo chứng từ nhận cho khách hàng, chọn tiêu chí -chấp nhận lỗi chứng từ” Trường họp khách hàng có văn khơng chấp nhận lỗi chứng từ, tốn viên sửa lại thơng tin hình thơng báo chứng từ cho khách hàng, chọn tiêu chí “Từ chối tốn” nhập thơng tin từ chối tốn chứng từ vào máy vi tính Thanh tốn viên thơng báo việc từ chối toán cho ngân hàng nước ngồi Thanh tốn viên chuẩn bị điện SWIFT trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt, chuyển điện sang phịng SWIFT C hấp nhận tốn T ệ p d ữ liệ u b ộ c h ứ n g từ n h ận Khi nhận chứng từ gốc từ ngân hàng chiết khấu ngân hàng nhờ thu, toán viên kiếm tra phù họp chứng từ với điều kiện điều khoản L/C (trường họp toán theo phưorng thức L/C) Xác nhận ý kiến khách hàng việc chấp nhận hay khơng chấp nhận tốn T T V k iể m tra p h ù h ợ p g iữ a b ộ c h ứ n g từ v L /C K h c h h n g ch ấ p n h ậ n th a n h to n Trường họp chứng từ khơng có lỗi, yêu cầu khách hàng chấp nhận Hối phiếu (ký, đóng dấu vào mặt sau Hối phiếu) Thanh toán viên nhập thơng tin chấp nhận tốn vào máy tính, thu phí theo quy định ngân hàng Thanh tốn viên gửi thơng báo chấp nhận tốn cho ngân hàng nước ngồi Thanh tốn viên chuẩn bị hố đon chứng từ đe hạch toán nội bảng hạch tốn ngoại bảng vào sổ cái, trình Kiêm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt Thanh tốn viên chuẩn bị điện SWIFT trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt, chuyển điện sang phòng SWIFT Thanh toán viên in đưa Biên lai cho khách hàng Thanh toán tiền nhập khâu Tại ngày đến hạn Hối phiếu, toán viên kiềm tra lại thông tin chứng từ nhận được, chấp nhận toán, để chuẩn bị toan cho ngân hàng nước ngồi Trường họp tốn nguồn vốn vay, tốn viên thơng báo cho Phịng Tín dụng khách hàng nhận nợ vay trước tiến hành tốn cho ngân hàng nước ngồi Thanh tốn viên nhập thơng tin tốn tiền nhập vào máy tính Sau tốn đầy đủ tiền gốc, lãi, tiền phí Thanh tốn viên gửi lệnh tốn cho ngân hàng thơng báo tin điện SWIFT Thanh toán viên chuẩn bị hoá đơn chứng từ để hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng vào sổ cái, trình Kiêm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt Thanh tốn viên chuẩn bị điện SWIFT trình Kiểm sốt viên/Phụ trách Phịng/Lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt, chuyển điện sang phòng SWFT Thanh toán viên in đưa Biên lai cho khách hàng B iê n la i c h o khách hàng