Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ Nữớc VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ★ ★ ★ LV.000641 HÀ TIẾN QUÂN \/ /V ( \ \ TẠI h&ÃN HầKG m m IHậỉ Gổ PHẦN CẤC DOANI NGOẳl QUỐC DOANH VIỆT N A U / \ \ V /\ V {\ \/ / \ \/ / /\ LUẬN VĂN THẠC s ĩ H N H T Ế /\ \ / Y '/ ■\ •A/ / \ ■ / / / \\ •V / / / \ • / \/ / •\ Y / ,/ V / /\ \ ,V\ > / / /X■ 'Y \/ / /\ \ì.\// / \ / /\ HỌC VIỆN NGÂN ị P TRUNG TÂM THÔNG T i r ■ 3 HAQ 2008 LV.0006^ 'H Ả N Ộ I - N Ả M 0 \/ / \ \/ \ ;■■/ / \, lư BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ TIẾN QUÂN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI cổ PHẦN CẮC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM CHUYÊN N G À N H : MẢ SỐ : K IN H T Ê T À I C H Í N H - N G Â N H À N G 1 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ • • _ MỌC VlệN NGAN HANG TRUNG TÂM THỐNG TIN - THƯ VIỆN T H Ư V IỆ N _ số: tư SAẦ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYEN ĐÌNH QUANG HÀ NỘI - 2008 LỜ I CA M Đ O A N Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Hà nội, ngày 31 tháng 12 năm 2008 Tác giả luận văn H Tiến Q uân M ỤC LỤC M Ở Đ À U .1 C H Ư Ơ N G 1: R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G V À Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G T R O N G C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 Những vấn đề rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế ^ 1.1.2 R ủ i ro tro n g h o t đ ộ n g kinh doanh củ a N g ă n h n g th n g m i 1.1.3 Rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 12\y 1.2.2 Sự cần thiết động lực phải thực quản trị rủi ro hoạt động xu thời đại ngày 15 1.2.3.Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương m ail8 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Tổ chức tài quốc tế - Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động Ngăn hàng Tằ chức tài quốc tế 24 1.3.2 Bài học Ngân hàng thương mại Việt Nam .39 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G T Ạ I N G Â N H À N G T M C P C Á C D O A N H N G H I Ệ P N G O À I Q U Ố C D O A N H V IỆ T N A M .42 2.1 Tổng quan Ngân hàng VPBank 42 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng VPBank 42 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngăn hàng VPBank 43 2.2 T hực trạ n g công tác q u ản trị rủi ro hoạt động N gân hàng V PB ank 51 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho quản trị rủi ro hoạt động hệ thống Ngăn hàng VPBank 51 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank 59 2.3 Đ n h giá công tá c q u ả n t r ị rủ i ro h o t đ ộ n g tạ i N g ân h n g V P B an k 2.3.1 Những kết đạt 77 N h ữ n g v ấ n đ ề c ò n tồ n tạ i tr o n g c ô n g tá c q u ả n tr ị r ủ i r o h o t đ ộ n g tạ i VPBank 72 2.3.3 N gu yên n h ăn củ a n h ữ n g tồn tạ i 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM .77 3.1 Đ ịn h h n g q u ả n tr ị rủ i ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g V P B a n k 77 3.1.1 Đ ịnh hư ớng chung hoạt động p h t triển N găn hàng VPBank 77 3.1.2 Đ ịn h h n g v ề q u ản trị rủ i ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g V P B ank 78 3.2 G iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả q u ả n trị rủ i ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g V P B a n k 80 3.2.1 G iải p h p v ề c chế, sách 80 3.2.2 G iải p h p v ề c cấ u tồ ch ứ c quản trị rủ i ro h o t đ ộ n g 82 3.2.3 Giải pháp vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động hoạt động Ngân hàng VPBank 87 3.2.4.Xăy dựng giai đoạn, lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động VPBank 92 3.3 K iến n g h ị, đ ề x u ấ t 96 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 96 3.3.2.Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 97 KÉT LU ẬN 99 DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu Muc • Nội dung Trang N h iệ m v ụ từ n g p h ận th am g ia quản lý 32 ỉuc • 1.1 1.3.1 rủi ro h o ạt động 1.2 1.3.1 B áo cáo số rủi ro (m ứ c 1: B an 35 điều hàn h ) 1.3 1.3.1 B áo cáo số rủi ro 36 2.1 2 C cấu huy động v ố n củ a V P B an k theo 44 n g u n v ố n h u y động 2.2 2 T ìn h h ình d u n ợ tín d ụ n g củ a V P B an k 45 n ăm 2003 - 2008 2.3 2.1.2 H o t đ ộ n g to án quốc tế củ a V P B an k 48 2.4 2.1.2 B ản g tổ n g k ết v ề quy m ô V P B an k từ 50 n ăm 2003 - 2008 MỞ ĐẦU T ín h c ấ p th iế t c ủ a đ ề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế Thế giới làm bật tồn tại, thách thức rủi ro mà NHTM Việt Nam cần tập trung giải tương lai gần Tồn NHTM Việt Nam lực cạnh tranh yếu dễ bị tổn thương từ biến động hay cú sốc bất lợi nước nước Do lực tài yếu, trình độ kinh nghiệm quản lý hạn chế (quản trị Ngân hàng, quản trị kinh doanh quản lý rủi ro), trình độ cơng nghệ ngân hàng, mức độ áp dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng tính chuyên nghiệp hoạt động ngân hàng chưa cao Những thách thức mà NHTM Việt Nam phải vượt qua là: sức ép cạnh tranh gia tăng việc nới lỏng, dỡ bỏ hạn chế Ngân hàng nước việc tiếp cận thị trường; sức ép ngày tăng từ phía cổ đơng kỳ vọng tăng trưởng tài sản Có, lợi nhuận, cổ tức Các quy định NHNN đảm bảo an toàn hoạt động ngày cao sát với chuẩn mực thông lệ quốc tế; Nhu cầu khcách hàng dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, yêu cầu tiện ích, chất lượng dịch vụ ngày cao với chi phí họp lý Sự thiếu hụt nguồn nhân lực có kỹ kinh nghiệm, môi trường hoạt động ngân hàng thay đổi nhanh cịn chứa đựng yếu tố khó dự báo, đo lường Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm hội có lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Trong số loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro hoạt động loại rủi ro bao trùm, khó lường trước Đây loại rủi ro không kịp thời ban hành có khơng đầy đủ quy trình hoạt động thủ tục tác nghiệp, thiếu cán có đủ trình độ, kinh nghiệm đạo đức Với mong muốn nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động VPBank Tôi lựa chọn đề tài “ Nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc doanh (VPbank)” M ụ c tiê u n g h iê n u Luận văn nghiên cứu : i) Những nội dung rủi ro hoạt động quản trị rủi ro ho động Ngân hàng thương mại 11) Nhưng kinh nghiẹm ve quan tn rủi ro hoạt động ngân hàng Tập đồn tài giới để rút học cần thiết cho NHTM Việt Nam iii) Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank ìv) Đưa giải pháp nhăm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Đ ố i tư ợ n g v p h m v i n g h iê n c ứ u - Đ ối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu sở lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động, thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động phương diện như: Cơ cấu tổ chức, sách, nhân lực cong nghẹ, quy trinh tac nghiệp từ thây tơn bất cập tìm giải pháp - P h ạm vi nghiên u : Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank P h n g p h p n g h iên cứu: Luận văn thực sở tổng hợp, phân tích kết hợp lý luận với thực tiễn sở quan điểm vật biện chứng chủ nghĩa Mác- Lênin K ế t cấu c ủ a đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng VPBank Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng VPbank CHƯƠNG RỦI RO H O ẠT ĐỘ NG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO H OẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1 N h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề rủ i ro h o t đ ộ n g tr o n g N g â n h n g th n g m i 1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trò Ngân hàng thương mại kinh tể Tại Việt Nam có nhiều khái niệm NHTM tùy theo giai đoạn phát triên với hoàn thiện dần dịch vụ ngân hàng: - Theo pháp lệnh Ngân hàng 1990 NHTM tổ chức kinh doanh tiên tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng sổ tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn - Theo luật Tơ chức tín dụng Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, điều 20 có nêu : Tơ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Từ định nghĩa chung đó, vào tính chất mục tiêu hoạt động Ngân hàng, luật rõ loại hình ngân hàng gồm: NHTM, Ngân hàng phát triên, ngân hàng đâu tư, ngân hàng sách, ngân hàng họp tác loại hình ngân hàng khác Đối với NHTM, theo Nghị định 49/2000/NĐCP ban hành ngày 12/9/2000 định nghĩa sau: “ Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt 87 rủi ro hoạt động tác nghiệp thân phận công tac, đe xuat va thực hiẹn nghiêm túc biện pháp đê phòng ngừa rủi ro hoạt động; Thường xuyên kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy định quy trình quản lý rủi ro hoạt động chụi trách nhiệm kết thực 3.2.3 Giải pháp vẩn đề liên quan đến rủi ro hoạt động hoạt động Ngân hàng VPBank * Đ ối với nguồn nhân lực Xây dựng chương trình đào tạo, đào tạo lại cho đội ngũ cán VPBank theo lứa tuổi vị trí cơng việc kiến thức chun mơn nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học, văn hóa kinh doanh để đáp ứng với yêu cầu công việc Co biẹn phap chan chỉnh thường xuyên vê đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán liên quan trực tiếp đến tiền để hạn chế hành vi lợi dụng, lừa đảo nội Có sách, chế tuyển dụng cán giỏi làm việc cho VPBank có chế tiền lương thích họp để giữ đội ngũ làm việc lâu dài Xây dựng văn hóa rủi ro cho hệ thống VPbank: Đây việc làm hữu ích, việc tạo lập nhận thức, hiểu biết rủi ro cho tất cán ngan hang đê ln có hành động phịng ngừa rủi ro cho cơng việc cho thân mình; VPBank sử dụng phương pháp như: Tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lóp học theo miền, vùng giảng viên nước nước ngồi đào tạo; Qua thơng tin tun truyền trang Web nội bộ, tin VPBank; Tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đê quản lý rủi ro để việc quản lý rủi ro nằm tiềm thức người hoạt động hàng ngày người tự ý thức việc 88 thực quản lý rủi ro hoạt động việc làm thiết thực cho thân họ, ngày người cần bỏ 10 phút để thực cơng tác hiệu đem lại lớn Xúc tiến việc đào tạo kiến thức quản lý rủi ro cho đội ngũ cán trực tiêp làm cơng tác quản lý rủi ro, đào tạo nhiều hình thức thuê chuyên gia đào tạo Việt Nam đào tạo, thực tập nước đê đội ngũ trở thành cán nòng cốt triển khai thực quản lý rủi ro có hiệu Xây dựng chế tạo gắn kết trao đổi có hiệu Ban lãnh đạo nhân viên cách bình đẳng tôn trọng để thực mục tiêu chung Hình thức thực hiện: Có thể theo định kỳ cán lãnh đạo có nhận xét nhân viên ngược lại có phản hồi từ nhân viên lãnh đạo vê vân đề cơng việc, sách thân họ để tạo nên môi trường làm việc hiệu * Đôi với hệ thông công nghệ thơng tin Thực hiện đại hóa tức gắn liền với cơng nghệ hóa thay hoạt động thủ cơng, hoạt động ngân hàng hồn tồn phụ thuộc vào hệ thống cong nghệ thông tin, rủi ro đôi với hệ thống ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt giai đoạn đầu đại hóa tiềm ẩn rủi ro lớn hậu khó lường Do vậy, VPBank phải cân có giải pháp để quản lý rủi ro hệ thống này, cụ thể: Thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin năm Trung tâm tin học VPBank, phận thực quản lý rủi ro công nghệ thông tin toàn hệ thống Xây dựng “ Quy định quản lỷ rủi ro hệ thống công nghệ thông tin hệ thống VPBank” sở hội tụ đủ nguyên tắc quản 89 lý rủi ro hoạt động ngân hàng điện tử theo định số 35/2006/QĐNHNN ngày 31/7/2006 NHNN bảo đảm yêu cầu như: Nhận dạng, xác thực, kiểm sốt quyền truy cập, bảo mật, mã khóa, quản lý bảo mật kiểm soát virus, việc liên quan đến an tồn hệ thống thơng tin trung tâm liệu, Trung tâm công nghệ thông tin chi nhánh hệ thống Xây dựng “Quy trình hướng dân việc khăc phục cố bất ngờ” ảnh hưởng tới hoạt động Trung tâm liệu hay ảnh hưởng đến toàn hệ thống để khắc phục nhanh chóng hiệu cần có chương trình đào tạo cho đối tượng sử dụng để hiểu thực tốt hệ thống sử dụng nhằm hạn chế rủi ro sai sót cần có sách riêng tuyển dụng, đào tạo, tiền lương cán tin học giỏi để phục vụ lâu dài cho Ngân hàng * Đổi với trình tác nghiệp hoạt động Ngân hàng VPBank Để trình tác nghiệp hoạt động VPBank thực trơi chảy, có hiệu hạn chế rủi ro phát sinh cần có quy định cụ thể bước thực công việc hoạt động vị trí cơng việc tiến hành tổ chức thực quy trình này, VPBank cần thực số việc sau: - Sớm hoàn thiện đưa vào áp dụng quy trình tác nghiệp theo tiêu chuẩn ISO cho tất hoạt động - Bên cạnh việc tổ chức triển khai thực hiện, cần có rà sốt khó khăn vướng măc áp dụng để tiến hành chỉnh sửa kịp thời nhằm hạn chế rủi ro quy trình gây - Tổ chức triển khai thực nghiêm túc quy trình nghiệp vụ VPBank ban hành 90 " Từnê đcm vị chủ động rà sốt thường xun q trình hoạt động tác nghiệp, phát kịp thời lỗi, sai sót q trình thực để tổ chức sửa chữa, chấn chỉnh kịp thời - Xay dựng chê tài xử phạt nghiêm minh với trường hợp khơng chấp hành nghiêm túc quy trình tác nghiệp Đ với kiện bên ngồi: Chủ động xây dựng phương án chương trình hành động kiện bên ngồi có khả xảy ảnh hưởng đên hoạt động ngân hàng để hạn chế rủi ro, ví dụ như: Phương án kế hoạch phòng chống bão lũ; Kế hoạch phòng chống tội phạm, trộm cắp vị trí giao dịch đặt máy ATM nơi đông người * Đ ối với cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, giảm sát nội bộ: Triển khai thực định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam, VPBank thiết lập hệ thống kiểm soát nội phận hoạt động hệ thống Hệ thống kiểm sốt tồn hoạt động thường xun hàng ngày để nhận dạng, đo lường, quản lý rủi ro nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro có khả xảy Để thực mục tiêu VPBank cần ban hành quy định hướng dẫn cụ thể để áp dụng thực toàn hệ thống Đồng thời, thường xuyên có kiểm tra, theo dõi tiên độ thực đánh giá tính hiệu lực, hiệu máy Thiết lập hệ thông kiểm soát lành mạnh để giảm bớt rủi ro, sai phạm mát không định trước làm ảnh hưởng tới uy tín Ngân hàng VPBank nên xây dựng mơi trường kiểm sốt nội gồm: + M ôi trường kiểm soát giám sát Ban lãnh đạo: Môi trường hoạt động Hội đồng quản trị Ban điều hành VPBank liên quan đến việc thiết lập hoạt động giám sát quản lý rủi ro hiệu mơi trường kiểm sốt Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm quản lý 91 hướng dẫn giám sát cấp quản lý cấp cao Hội đồng quản trị giám sát thông qua phận chuyên trách Hội đồng quản lý rủi ro Hội đồng điêu hành thành viên Hội đồng quản trị Tổng giám đốc điều hành Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm đến việc quản lý rủi ro làm: Phê duyệt chiến lược, sách định kỳ xem xét lại việc thực hiện; Hiểu rõ xác định giới hạn cho tất loại rủi ro- Bảo đảm Ban điều hành thực triển khai đầy đủ bước cần thiết để xác định đo lường, giám sát quản lý rủi ro; Xây dựng cấu tổ chức phù hợp bảo đảm giám sát hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ; Ban điều hành chịu trách nhiệm việc thực đạo Hội đồng quản trị bao gồm việc tổ chức thực chiến lược sách, thiết lập hệ thống kiểm sốt nội hiệu toàn hệ thống Điều quan trọng quản trị rủi ro Ban lãnh đạo VPBank phải tạo cho nhân viên nhận thức cần thiết phải thực tốt chức năng, nhiệm vụ họ thông báo vi phạm hay vấn đề liên quan đến sách Ngân hàng Các quy trình cần hướng dẫn đầy đủ, rõ ràng phổ biến cho nhân viên điều kiện cho việc phát thông báo vấn đề liên quan đến rủi ro + Cảc hoạt động kiểm tra phân tách nhiệm vụ: Là hoạt động diễn thường ngày cấp độ hệ thống VPBank bao gồm Kiêm soát câp độ Ban lãnh đạo: Việc kiểm sốt thơng qua báo cáo định kỳ vị rủi ro, tuân thủ ngoại lệ rủi ro, báo cáo thực trạng rủi ro toàn hệ thống Kiểm soát hoạt động thực cấp độ phịng, ban, kiểm sốt tiến hành thường xun hàng ngày gồm: Kiểm tra hoạt động rủi ro tình trạng rủi ro; Tần số nội dung báo cáo cần phải dựa yêu cầu công việc kinh doanh Ngân hàng; Việc tuân thủ giới hạn rủi ro 92 Đ ối với công tác kiểm toán nội bộ: Bộ máy kiểm toán nội thực hiẹn kiem tra, đanh giá tính tuân thủ, tính hiệu quả, hiệu lực máy kiểm soát nội Kiểm toán nội độc lập với chức quản lý rủi ro hàng ngày, báo cáo trực tiếp lên Hội đồng quản trị thông qua Ban kiểm toán Qua kiem toan, cac chinh sách quy trình quản lý rủi ro kiểm tra cập nhật quan trọng Việc tự kiểm toán cần xem xét đến mục tiêu chien lược, cung thay đôi liên quan đên sản phẩm, người quy trình hệ thống 3.2.4 Xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động VPBank Qua trình nghiên cứu, vào thực trạng hoạt động, thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động chiến lược, mục tiêu phát triển VPBank Tôi mạnh dạn đưa giải pháp lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động hệ thống VPBank Lộ trình thực theo cách thức từ thâp đên cao giai đoạn sau lại kế thừa giai đoạn trước Lộ trình thực theo giai đoạn: Giai đoan 1: La giai đoạn quản trị rủi ro dựa vào hoạt động truyền thống ( ranh giới truyền thống) Giai đoạn Ngân hàng cần xúc tiến công viẹc đe chuan bị yêu tô, điêu kiện ban đâu đê thực công tác quản trị rủi ro hoạt đọng cách bản, đơng thịi triên khai dần quản trị rủi ro sở dựa vào hoạt động truyền thống sẵn có VPBank Muốn vậy, VPBank cần thực việc sau: Nghiên cứu tài liệu quản trị rủi ro hoạt động; Tìm đối tác tư vấn quản trị rủi ro hoạt động ; Xây dựng “Quy định tạm thời quản lý rủi ro hoạt động hệ thống VPBank” Quy định cần dựa nguyên tắc hiệp định Basel II hoạt động truyền thống bao gồm : 93 K ê t q u ả k iê m tra , k iể m so t c ủ a b ộ m y k iể m tra , k iể m s o t n ộ i Kết tra NHNN; Kết giám sát nhận xét Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Kết kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập bên ngồi kiểm tốn theo định kỳ năm cho VPBank Kêt tự kiêm tra, rà soát hoạt động tác nghiệp thân cán bộ, phận đơn vị hệ thống VPBank Giai đoạn : Là giai đoạn nhận thức văn hóa rủi ro Mục tiêu giai đoạn phải xây dựng đuợc ý thức thành viên hệ thống cảnh giác trách nhiệm quản lý rủi ro Quản lý rủi ro quản lý rủi ro hoạt động trách nhiệm riêng Ban lãnh đạo, phận chuyên trách mà trách nhiệm tất thành vien hệ thông VPBank Mn điêu vào nhận thức người cần thực công việc sau: - Tổ chức học tập đào tạo kiến thức quản trị rủi ro hoạt động để người trực tiếp làm quản lý rủi ro hoạt động hiểu thực có hiệu cơng việc này, cụ thể việc đào tạo cần làm sau: + Đoi tượng đào tạo Ban lãnh đạo VPBank, Trưởng phòng phòng ban trực thuộc Hội sở chính, Giám đốc Trung tâm tin học, Giám đốc chi nhánh, tất cán phịng quản lý rủi ro; + Hình thức đào tạo: Thuê chuyên gia tư vấn nước đào tạo nước gửi đào tạo, thực tập nước ngồi Hoan thiẹn mọt cau tơ chức quản trị rủi ro đủ, có hiệu theo thông lệ quốc tế thiết lập Hội đồng quản lý, Các ủ y ban quản lý rủi ro hoạt động 94 - Xây dựng hoàn thiện sách áp dụng quản lý rủi ro hoạt động như: Ban hành thức “Quy định quản lý rủi ro hoạt động tồn hệ thơng”; “Quy chế hoạt động hội đồng quản lý rủi ro”; Quy chế hoạt động ủy ban quản lý rủi ro - Xây dựng hướng dẫn thực trình tự đánh giá, rà soát để phát rủi ro - Xây dựng số nhận biết rủi ro sớm; - Bat đau thực hiẹn thu thập liệu kiện thiêt lập giá trị - Trong giai đoạn này, cần có tư vấn chuyên gia hàng đầu linh vực quan tn rủi ro, thông thường phải mời chuyên gia nước Giai đoan : Giám sát rủi ro Trong giai đoạn VPBank cần thực công việc sau Xuat phat tư thực tien, VPBank đặt mục tiêu cho công tác quản lý rủi ro hoạt động; Xây dựng số tổng hợp chế rà sốt thơng tin rủi ro hoạt động; Xây dựng, thiết lập báo cáo tổng hợp ( tích hợp rủi ro) để phản ánh tổng hợp rủi ro tồn hệ thống VPBank; Rà soát bổ sung cho đội ngũ cán làm công tác quản lý rủi ro Trụ sở phòng ban quản lý rủi ro chi nhánh để đảm bảo đủ số lượng chất lượng; Tổ chức đào tạo kiến thức quản lý rủi ro hoạt động cho 100% cán hệ thống thông qua việc tổ chức lớp học theo khối hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hô trợ Ngân hàng tự đứng đào tạo trực tiếp Trong giai đoạn này, VPBank phải xây dựng hệ thống giám sát nội bộ, hệ thống thông tin báo cáo phù họp hiệu nhất; Tổ chức đào tạo huấn luyện kiến thức quản trị rủi ro hoạt động cho tất cán hệ thống nhằm đảm bảo chất lượng cao 95 Giai đoan 4: Là giai đoạn định lượng rủi ro giai đoạn này, nhiệm vụ chù yếu Ngân hàng xác định mức độ rủi ro thông qua phưorng pháp định lượng Các việc cần làm bao gồm: - Tông hợp liệu tổn thất hoạt động NHTMCP - Định mục tiêu cải thiện Phân tích dự báo xác định số quan trọng hàng đầu - Các mơ hình kinh tế xây dựng dựa rủi ro Trong giai đoạn này, VPBank cần có phầm mềm quản trị rủi ro hoạt động tiên tiến đưa vào hoạt động phù hợp với Ngân hàng Giai đoan 5: Là giai đoạn tích họp số liệu rủi ro Trong giai đoạn này, VPBank phân tích từ thơng số rủi ro thu thập để xác định tưong đối xác mức độ rủi ro hoạt động gầy nên, vốn chịu rủi ro hoạt động từ có giải pháp thích hạp để hạn chê phịng ngừa rủi ro việc tồ chức phưong án kinh doanh có hiệu Ở giai đoạn này, Ngân hàng cần phải làm công việc cụ thề sau: - Bộ công cụ đầy đủ thiết lập hệ thống VPBank kết nối với - Thực phân tích rủi ro phận chéo Xác định mối tương quan số tổn thất Xem xét vấn đề bảo hiểm gắn với phân tích rủi ro vốn Tính toán lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro gắn với việc bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thời gian dự kiến thực giai đoạn : 96 - Giai đoạn 1- giai đoạn 2: Từ 12 đến 18 tháng - Giai đoạn 3: Từ 6- 12 tháng - Giai đoạn đến giai đoạn 5: Từ đến năm, phụ thuộc vào sẵn có kho liệu VPBank 3.3 Kiến nghị, đề xuất Đe giai phap tren co thê áp dụng nhanh chóng có hiệu điều hành quản trị rủi ro hoạt động, xin nêu số kiến nghị, đề xuất với N H N N , Chính phủ B ộ ngành liên quan 3.3.1 Kiên nghị với Ngân hàng nhà nước NHNN can sơm ban hanh quy định vê khung quản trị rủi ro có quy định quản trị rủi ro hoạt động cho NHTM Quy định xây dựng khuôn khổ chung cho quản trị rủi ro hoạt động dựa nguyên tắc hiệp định Basel II phù họp với thực trạng Ngân hàng Việt Nam Các quy định tạo nên khung chung quản lý rủi ro để NHTM thực đồng thời làm tiết giảm chi phí thuê tư vấn Ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN cần có quy định cụ thể cho phép NHTM trích lập quỹ dự phịng rủi ro hoạt động để hồn tất trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp tổn thất loại rủi ro xảy NHNN cần tăng cường máy kiểm tra Thanh tra NHNN đủ mạnh để kiểm tra toàn diện mặt hoạt động NHTM nhằm giúp cho NHTM hạn chế rủi ro hoạt động 97 3.3.2 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành liên quan Chính phủ Bộ ngành có liên quan cần có sách hỗ trợ công băng cho NH TMCP để tăng cường lực điều kiện hội nhập Tài tiền tệ ngày sâu rộng Chính phủ Bộ ngành liên quan cần có biện pháp khuyến khích hoạt động Cơng ty kiểm tốn độc lập, nhằm tạo mơi trường cơng khai minh bạch tài tất doanh nghiệp; Có sách tạo điều kiện thuận lợi đê ngân hàng hội nhập tổ chức thương mại giới WTO Đong thơi, cân có rà sốt thường xuyên văn pháp luật quy định, hướng dẫn có liên quan đến hoạt động NHTM để nắm bắt cểc khó khãn vướng mắc áp dụng, từ có chỉnh sửa kịp thời tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu góp phần làm cho kinh tế phát triển vững 98 T ó m tắ t c h n g Xuât phát từ sở lý luận rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động thực trạng quản trị rủi ro hoạt động VPBank Chương nêu lên giải pháp đê góp phần làm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động là: Cơ chế, sách quản trị rủi ro hoạt động, cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động, vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động, xây dựng giai đoạn lộ trình phát triển quản lý rủi ro hoạt động hệ thống VPBank Các giải pháp giúp cho VPBank tạo lập móng ban đầu quản trị rủi ro hoạt động, tổ chức triển khai quản trị rủi ro hoạt động cách nhanh chóng hiệu với thơng lệ quốc tế Đê giúp cho biện pháp triển khai tốt, chương đưa kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành liên quan để có sách hỗ trợ cho hệ thống Ngân hàng thực quản trị rủi ro hoạt động 99 KẾT LUẬN • Quản trị rủi ro hoạt động vấn đề mẻ hoạt động VPBank Các nhà ngân hàng giới đưa vị trí rủi ro hoạt động đứng lên hàng đầu để đặc biệt quan tâm Luận văn nghiên cứu khái quát vấn đề quản trị rủi ro hoạt động, đưa kinh nghiệm ngân hàng tổ chức tài quốc tế để rút học Việt Nam Trên sở nội dung quản trị rủi ro hoạt động nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro hoạt động VPBank, đánh giá cơng tác quản lý mặt kết đạt hạn chế đồng thời tìm ngun nhân hạn chế để từ đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank Tuy cố gắng hoàn thiện đề tài thời gian có hạn, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế nên khơng thể khơng có thiếu sót Chính vậy, tơi mong nhận lời nhận xét người hướng dẫn khoa học bạn đọc quan tâm Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sỹ Nguyễn Kim Anh, Tiến sỹ Nguyễn Đình Quang - Người hướng dẫn khoa học giúp đỡ tơi hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Tố chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997 Pháp lệnh Ngân hàng 1990 Peter s Rose: Commercial bank Management - IRWIN, 1999 TS Nguyễn Duệ: Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê, 2001 TS Hồ Diệu: Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê, 2002 TS.Ngơ Hướng, TS.Phạm Đình Thể: Giáo trình Quản trị ngân hàng —NXB Thống kê, 2004 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) năm từ 2003 - 2008 s s c ( State Security Commission o f Việt Nam): Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại T r ụ sở c h ín h