NHỮNG VẤN ĐÈ c ơ BẢN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái quát về Công ty tài chính
1.1.1.1 Khái niệm Công ty tài chính
Công ty tài chính (CTTC) là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, có chức năng cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính CTTC sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để hoạt động, nhưng không được thực hiện dịch vụ thanh toán và không nhận tiền gửi dưới 01 năm theo quy định của pháp luật.
1.1.1.2 Vị trí Công ty tài chính
Nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển nhanh chóng và ổn định, với nhiều thành tựu đáng khích lệ trong việc hội nhập kinh tế toàn cầu và khu vực Điều này đã thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư cả trong và ngoài nước, đặc biệt là trong các lĩnh vực đầu tư hiệu quả, bao gồm mô hình hoạt động của CTTC.
Công ty tài chính thường được thành lập bởi các tập đoàn lớn, tổng công ty kinh doanh hoặc tổ chức tín dụng, và được gọi là công ty phụ thuộc Bên cạnh đó, còn có những công ty hoạt động độc lập, được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, công ty liên doanh hoặc công ty 100% vốn nước ngoài.
Việc thành lập các công ty tài chính tiêu dùng (CTTC) sẽ tạo ra một kênh dẫn vốn mới cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, CTTC cũng sẽ hỗ trợ kịp thời nhu cầu tiêu dùng của cá nhân, một lĩnh vực mà các tổ chức tín dụng trước đây chưa thể phục vụ đầy đủ.
Hiện nay, nhiều tập đoàn và doanh nghiệp lớn tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, cần có tổ chức tài chính riêng để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh Điều này cũng giúp tạo ra công cụ tài chính lớn nhằm đầu tư ra ngoài tập đoàn Do đó, CTTC sẽ đóng vai trò cầu nối quan trọng cho các hoạt động này.
Sự ra đời và hoạt động của các công ty tài chính tín dụng (CTTC) đã làm phong phú thêm các hoạt động của hệ thống ngân hàng, đồng thời đóng góp quan trọng vào sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính tiền tệ trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu.
Hoạt động của Công ty tài chính
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Công ty tài chính được huy động vốn từ các nguồn sau :
- Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác nhằm huy động vốn từ tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước, tuân thủ theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Vay các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế.
- Tiếp nhận vổn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước.
Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ cốt lõi của công ty tài chính, ảnh hưởng trực tiếp đến tiềm lực tài chính, năng lực cạnh tranh và khả năng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn a Tín dụng Đây là hoạt động trong đó công ty tài chính sử dụng số tiền huy động được và số tiền bằng vốn tự có cung cấp cho người đi vay một khoản tiền nhất định để sản xuất, kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng hoặc để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong thanh toán của công ty tài chính Hoạt động tín dụng của CTTC rất đa dạng về hình thức nhưng nhìn chung cấp tín dụng là việc CTTC thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả băng các nghiệp vụ cho vay, chiêt khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý, hoạt động tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm thời gian cấp tín dụng, hình thức tài trợ và đối tượng khách hàng.
* Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng, hoạt động cho vay được phân thành:
- Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn đến 12 tháng
- Cho vay trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
- Cho vay dài hạn: là các khoản vay có thời hạn từ trên 60 tháng trở lên.
* Căn cứ vào sự đảm bảo đối với khoản vay, tín dụng được phân thành
- Tín dụng có tài sản đảm bảo: là những khoản tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba.
Tín dụng không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay tín chấp, trong đó công ty tài chính tín chấp (CTTC) cấp tín dụng dựa trên uy tín giao dịch và khả năng tài chính của khách hàng Các cán bộ tín dụng sẽ thẩm định để đảm bảo khách hàng có khả năng hoàn trả khoản vay đúng hạn.
Tín dụng có thể được phân loại thành nhiều loại hình khác nhau dựa trên mục đích sử dụng, phản ánh sự linh hoạt của các công ty tài chính trong việc cung cấp các sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay ngày càng đa dạng của khách hàng.
Cho vay tài trợ vốn lưu động là hình thức tín dụng dành cho doanh nghiệp, giúp họ chi trả các chi phí cần thiết trong hoạt động sản xuất kinh doanh Khoản vay này hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thanh toán nguyên vật liệu, đóng thuế và chi trả lương cho nhân viên, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục và hiệu quả.
- Cho vay cá nhân: tín dụng cho các đối tượng khách hàng cá nhân cho các mục đích tiêu dùng, trả góp.
Các tổ chức tài chính không chỉ cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp mà còn cấp tín dụng cho các định chế tài chính khác Điều này nhằm mục đích duy trì hoạt động vay vốn và thanh toán giữa các tổ chức tín dụng.
- Các hình thức tín dụng khác như: cho vay mua đất, xây nhà, cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán
Các khoản vay được phân loại theo mức độ rủi ro, từ thấp đến cao, dựa trên dấu hiệu rủi ro của từng tài sản Phân loại này giúp công ty tài chính tín dụng (CTTC) thường xuyên đánh giá tính an toàn của các khoản tín dụng.
Nợ đạt tiêu chuẩn là những khoản vay không có điểm yếu ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ theo hợp đồng tín dụng Việc thu hồi gốc và lãi được thực hiện kịp thời và đầy đủ, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên Tóm lại, đây là các khoản cho vay ưu việt dành cho khách hàng tiềm năng.
Nợ cần chú ý là những khoản vay không có điểm yếu rõ ràng nhưng tiềm ẩn rủi ro cao hơn mức bình thường Những khoản vay này có thể có cấu trúc không hợp lý, thể hiện xu hướng giảm sút hoặc sở hữu các đặc tính khác làm tăng nguy cơ không thu hồi được nợ.
Nợ dưới tiêu chuẩn là những khoản vay có điểm yếu tín dụng rõ ràng, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thu hồi nợ Những khoản vay này thường không được đảm bảo bởi tình hình tài chính hoặc khả năng thanh toán tốt của khách hàng.
Nợ nghỉ ngờ là những khoản cho vay mang đầy đủ đặc điểm của các khoản vay dưới chuẩn, đồng thời còn tồn tại những yếu điểm khác khiến khả năng hoàn trả toàn bộ khoản vay trở nên không chắc chắn trong bối cảnh hiện tại.
Nợ có khả năng mất vốn là các khoản cho vay khó thu hồi, với giá trị thực hiện quá nhỏ, khiến việc tiếp tục ghi nhận không đảm bảo Mặc dù không có nghĩa là các khoản vay này hoàn toàn mất, nhưng thực tế cho thấy chúng cần được xóa, mặc dù trong tương lai tổ chức tín dụng có thể thu hồi được một phần.
Các tổ chức tín dụng phân loại danh mục tín dụng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau như ngành nghề kinh doanh, hình thức sở hữu của khách hàng và loại tiền cho vay Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý danh mục tín dụng hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng của Công ty tài chính
1.2.1 Rủi ro tín dụng của Công ty tài chính
1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo quan điểm của Uỷ ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng (là một
Uỷ ban giám sát hoạt động ngân hàng, được thành lập vào năm 1975 bởi Thống đốc Ngân hàng Trung ương, bao gồm các chuyên gia và đại diện cao cấp từ 10 quốc gia như Mỹ, Nhật Bản, Anh, Pháp, Đức, Italia, Hà Lan, Canada, Thụy Điển và Bỉ Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) được xác định là những rủi ro phát sinh khi khách hàng hoặc đối tác không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng.
Theo Thomas p.Fitch, rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng đã ký kết, dẫn đến việc vi phạm thời hạn trả nợ.
Tại Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa theo Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Trong hoạt động tín dụng, việc tổ chức tín dụng cấp tín dụng chỉ là một giao dịch chưa hoàn tất Giao dịch tín dụng được coi là hoàn thành khi tổ chức tín dụng thu hồi đầy đủ khoản tín dụng, bao gồm cả gốc và lãi.
1.2.1.2 Biểu hiện rủi ro tín dụng ở Công ty tài chính
N ợ có vấn đề: phản ứng rủi ro tiềm năng
Khi CTTC cấp vốn cho khách hàng, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn do nhiều nguyên nhân như thiên tai, địch họa hoặc hàng hóa không tiêu thụ được Những yếu tố này ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ, mặc dù khoản nợ chưa đến hạn Do đó, các khoản nợ này sẽ được phân loại là nợ có vấn đề.
Để tránh thiệt hại không đáng có, cán bộ tín dụng cần nhanh chóng xác định các khoản cho vay có vấn đề Nếu không kịp thời giải quyết, tình hình có thể trở nên xấu hơn Ngoài ra, việc thực hiện các biện pháp sửa chữa phù hợp cũng đòi hỏi phải xác định rõ nguyên nhân và mục đích của vấn đề Có nhiều dấu hiệu để nhận diện một khoản cho vay có vấn đề, dưới đây là một số dấu hiệu dễ nhận thấy.
Hoạt động kinh doanh của người đi vay đang gặp khó khăn do nhiều yếu tố, bao gồm rủi ro từ ngành nghề kinh doanh, thay đổi chính sách kinh tế xã hội, và mối quan hệ không thuận lợi với các đối tác Những vấn đề này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính, với sự gia tăng bất thường của hàng tồn kho và các khoản phải thu Thêm vào đó, các yếu tố khách quan như thiên tai, hỏa hoạn, hoặc mất trộm cũng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Sự thay đổi trong cơ cấu quản lý kinh doanh thể hiện qua việc thu hẹp quy mô sản xuất và giảm đa dạng sản phẩm, dẫn đến tình trạng công nhân nghỉ việc Công tác điều hành chuyên môn hoá kém chất lượng đã góp phần tạo ra tâm lý hoang mang cho các đối tác và bạn hàng.
Người vay có dấu hiệu cố tình trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính cho Công ty tài chính, thể hiện qua thái độ lưỡng lự trong việc sắp xếp cho cán bộ tín dụng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh.
+ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.
Các biểu hiện của một món vay có vấn đề rất đa dạng, và qua việc phân tích các dấu hiệu này, cán bộ tín dụng cần đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như tình hình kinh tế Từ đó, họ có thể đưa ra biện pháp hợp lý, bao gồm việc thu hồi khoản vay hoặc tư vấn hỗ trợ khách hàng để vượt qua giai đoạn khó khăn, đảm bảo hoàn trả gốc và lãi vay đúng hạn.
Những khoản vay có vấn đề bao gồm các khoản nợ đã được gia hạn nhiều lần, với thời gian gia hạn có thể dài hơn so với kỳ hạn vay ban đầu.
Số dư nợ đã trải qua nhiều lần đảo nợ, tức là thực hiện cho vay mới để thu hồi nợ cũ Trong một số trường hợp, khoản nợ này đã được ghi nhận là nợ quá hạn nhưng sau đó lại được chuyển vào hạch toán trong hạn.
+ Khách hàng dùng vốn vay của tổ chức tín dụng (TCTD) này để trả nợ TCTD khác.
+ Nhiều TCTD cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thế chấp mà hoàn toàn không hay biết.
Nợ quả hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh chờ xử lý
Nợ quá hạn (NQH) là một chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng, xảy ra khi các khoản tín dụng không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn theo hợp đồng tín dụng.
NQH là hệ quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, xảy ra khi người vay không tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn Hành vi này làm suy giảm lòng tin của người cho vay đối với người vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng, với công thức tính là tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/Dư nợ Tỷ lệ NQH càng cao thì rủi ro tín dụng (RRTD) của công ty tài chính (CTTC) càng lớn NQH là vấn đề phổ biến ở tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD) trên toàn thế giới và cần được coi là một hiện tượng bình thường trong hoạt động tín dụng Do đó, việc xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là rất quan trọng Nhiều nhà kinh tế hiện nay cho rằng tỷ lệ NQH từ 3-5% trên tổng dư nợ là mức chấp nhận được trong lĩnh vực tín dụng.
THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỎNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỎ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM
THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỎNG CÔNG TY
TÀI CHÍNH CỎ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM
2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam
Chính phủ đã quyết định thành lập Công ty tài chính Dầu khí thuộc Tổng công ty Dầu khí Việt Nam nhằm xây dựng tập đoàn kinh tế mạnh mẽ Công ty tài chính này hoạt động với 100% vốn của Tổng công ty, trở thành doanh nghiệp hạch toán độc lập, phục vụ nhu cầu vốn tín dụng cho các dự án đầu tư phát triển Với vai trò là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Công ty tài chính Dầu khí có nhiệm vụ quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn của các tổ chức và cá nhân trong Tổng công ty, đảm bảo nguyên tắc sinh lời.
Vào ngày 5 tháng 2 năm 2001, Lễ khai trương Công ty Tài chính dầu khí được tổ chức trọng thể tại Hà Nội, đánh dấu sự gia nhập chính thức của Công ty vào Tổng công ty Dầu khí Việt Nam cũng như cộng đồng các định chế tài chính trong nước và quốc tế Phương châm “Vì sự phát triển vững mạnh của tập đoàn Dầu khí Việt Nam” đã trở thành kim chỉ nam cho mọi hoạt động của PVFC.
Sau 8 năm đi vào hoạt động, Công ty Tài chính dầu khí đã có những bước tiến quan trọng, ngày 18/03/2008 Công ty chính thức chuyển sang mô hình công ty cổ phan VỚI tên gọi là Tông công ty Tài chính cô phần Dầu khí Việt Nam với số vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng, Tập đoàn Dầu khí Việt Nam nắm giữ 78% vốn điều lệ và trở thành công ty tài chính có số vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam đến thời điểm hiện nay.
Trong chiến lược phát triển, PVFC xác định việc thu xếp vốn tín dụng cho các dự án của Tập đoàn và các đơn vị thành viên là nhiệm vụ chính trị hàng đầu.
Với phương châm “chất lượng tăng trưởng bền vững - hiệu quả - an toàn”, PVFC đã vượt qua các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh hàng năm về số lượng và chất lượng, bao gồm tổng tài sản, nguồn vốn, lợi nhuận ròng, ROA và ROE Thành công này đã tạo nền tảng vững chắc cho việc thực hiện kế hoạch chiến lược 2010 — 2015, nhằm nâng cao sức cạnh tranh và tăng cường năng lực tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của PVFC giai đoạn 2006 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
6 Tỷ suât lợi nhuận trước thuế/TTS 0.70% 1.26% 0.01% 0.94%
7 Tỷ suẩt lợi nhuận trước thuế/ VCSH 11.03% 13.03% 0.06% 9.24%
8 Tỷ suât lợi nhuận trước thuế/DT 12.36% 19.29% 0.10% 12.08%
9 Tỷ suẩt lợi nhuận sau thuế/VCSH
Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán qua các năm của PVFC
Tổng công ty Tông tai san đã trải qua những biến động lớn trong lợi nhuận qua các năm, đặc biệt năm 2008 khi bị ảnh hưởng nặng nề từ thị trường chứng khoán toàn cầu và Việt Nam Trong bối cảnh đó, công ty đã đặt ra mục tiêu an toàn và bảo toàn vốn, dẫn đến lợi nhuận giảm sút do phải trích lập 1.574 tỷ đồng chi phí dự phòng Tuy nhiên, sau cơn bão tài chính, tổng tài sản năm 2009 đã đạt 64,648 tỷ đồng, tăng 43.33% so với năm 2008, trong khi lợi nhuận trước thuế đạt 611.44 tỷ đồng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy tại PVFC
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức tại PVFC (chi tiết trang bên)
PHÒNG THỊ TRƯỜNG VÀ PHÁT TRIẺN
PHÒNG THẢM ĐINH HOC LAP
PHÒNG OƯẢN LÝ XÃ Y DƯNG c ơ BĂN
PHÓNG TTHÓ TRỢ ĐIỀU HÀNH
CÁC CÔNG TY LIÊN KÉT
CHI NHÁNH CHI NHÁNH •4— CÔNG TY CP
CÔNG TY CP DV&TV TCDK
2.1.3 Kết quả hoạt động tín dụng tại PVFC thời gian qua
Hoạt động tín dụng là sản phẩm chủ lực của PVFC, với tổng dư nợ tín dụng luôn chiếm từ 40 đến 50% tổng tài sản của Tổng công ty.
Bảng 2.2: Kết quả tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2007-2009
Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán qua các năm của PVFC
Giai đoạn 2007-2009, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đạt mức cao, lần lượt là 97,3% năm 2007, 115% năm 2008 và 39,5% năm 2009, vượt xa tốc độ tín dụng toàn nền kinh tế (khoảng 30% - 40%) Tổng dư nợ tín dụng đã tăng từ 18,2% tổng tài sản năm 2007 lên 40-42% tổng tài sản vào năm 2008 và 2009.
Phăn loại dư nợ tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề
Dư nợ tín dụng của Tổng công ty được phân chia theo các lĩnh vực chính như dầu khí, năng lượng và khoáng sản, chiếm tỷ lệ từ 30-47% tổng dư nợ Dư nợ này tăng đều qua các năm, dẫn đến sự gia tăng trong các nhóm ngành nghề Tuy nhiên, lĩnh vực tài chính, tín dụng và chứng khoán lại ghi nhận sự giảm dần từ năm 2008, đặc biệt là vào năm 2009, do ảnh hưởng nặng nề từ sự sụt giảm của thị trường chứng khoán toàn cầu.
Việt Nam năm 2008-2009 nên việc cho vay lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, tài chính, ngân hàng cũng bị hạn chế nhằm giảm thiểu rủi ro.
Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề Đơn vị tính: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nự Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nọ’ Tỷ trọng
1 Dầu khí, năng lượng, khoáng sản 2,622,593 30% 6,819,448 36% 12,384,544 47%
Các hoạt động phục vụ cho dầu khí, năng lượng, khoáng sản
Dịch vụ du lịch cao cap,Resort, sân golf
Kinh tế biển: Vận tải biển, cảng biển, các ngành phụ trợ cho vận tải và cảng biển
BĐS,văn phòng cho thuê,chung cư cao cấp, khu CN
Tài chính, tín dụng, chứng khoán
Nguôn: Bảo cáo tài chính đã được kiêm toán qua các năm của PVFC
Bảng 2.4: Phân loại dư nợ theo trong và ngoài ngành dầu khí Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán qua các năm của PVFC
Dựa trên số liệu, khách hàng chủ yếu của PVFC là các đơn vị trong ngành dầu khí, chiếm hơn 50% tổng dư nợ Điều này phản ánh đúng mục tiêu ban đầu khi thành lập Công ty tài chính và phù hợp với chiến lược phát triển của Tổng công ty trong giai đoạn tiếp theo.
Phân loại dư nợ theo thời gian
Cơ cấu dư nợ theo thời gian của hợp đồng đang chuyển dịch từ nợ ngắn hạn sang nợ dài hạn Cụ thể, tỷ lệ nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ đã giảm từ 43% vào năm 2007 xuống còn 32% vào năm 2008 và tiếp tục giảm xuống 30% vào năm 2009.
Báng 2.5: Dư nợ theo thời gian Đơn vị tính: triệu đồng
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo tài chỉnh đã được kiểm toán qua các năm của PVFC
Bảng 2.6: Phăn loại dư nợ theo loại tài sản đảm bảo Đơn vị tỉnh: triệu đồng
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Bảo lãnh của tổ chức, cá nhân khác
3 Đảm bảo bằng bất động sản
Cầm cố chứng từ có giá
Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải
Nguồn: Bảo cảo tài chính đã được kiếm toán qua các năm của PVFC
Dữ liệu cho thấy, dư nợ cho vay tín chấp (không có tài sản đảm bảo) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, từ 38% - 40% tổng dư nợ qua các năm Tiếp theo là dư nợ cho vay đảm bảo bằng máy móc, trang thiết bị và phương tiện vận tải, chiếm từ 16% - 33% Cuối cùng, cho vay đảm bảo bằng bất động sản chiếm từ 14% - 18% tổng dư nợ.
2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PVFC
2.2.1 Tô chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng ?
Tại PVFC, mô hình tổ chức quản lý để quản trị rủi ro như sau:
XD CHÍNH SÁCH TD VÀ ĐT
TỶ LÊ ĐÀM BÀO AN TOÀN: CAR
RỦI RO THANH KHOẢN, NGUỒN VỒN
RỦI RO LUẬT p h á p PHÂN CAP p h â n QUYÉN
TUẲN THỦ CHÍNH s A c h , q u y đ ịn h N ội Bộ
ISO RỦI RO HOẠT ĐỘNG KHÁC ĐÁNH GlA, đ ịn h g ia t A i s A n đ A m b a o t h A m đ ịn h TlN d ụ n g
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu bộ máy quản trị rủi ro của PVFC
Rủi ro được quản lý chặt chẽ ở mọi giai đoạn và bộ phận trong quy trình hoạt động của Tổng công ty, với Ban quản lý rủi ro đóng vai trò chủ chốt trong việc kiểm soát.
- Phê duyệt chính sách quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển dài hạn của PVFC.
- Phê duyệt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng, tỉ lệ nợ quá hạn tối đa được chấp thuận trong từng thời kỳ.
- Phê duyệt cơ cấu, các tỉ lệ, giới hạn, hạn mức của danh mục tín dụng trong từng thời kỳ.
- Chỉ đạo xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển dài hạn của PVFC.
- Chỉ đạo xây dựng định hướng phát triển tín dụng, tỉ lệ nợ quá hạn tối đa trong từng thời kỳ, trình HĐQT phê duyệt.
Chỉ đạo triển khai quản lý rủi ro tín dụng dựa trên chính sách quản lý tín dụng đã được phê duyệt Điều này bao gồm việc thiết lập các cơ cấu, tỉ lệ và giới hạn cho danh mục tín dụng, cùng với tỉ lệ rủi ro được Hội đồng Quản trị thông qua.
- Giám sát việc triển khai thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng.
Đề xuất điều chỉnh các chính sách và quy định quản lý rủi ro tín dụng nhằm phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng của PVFC trong từng giai đoạn.
Hội đồng xử lý rủi ro