TỔNG QUAN VÊHOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI
Khái niệm và đặc điểm
Tín dụng, xét về hình thức, là quan hệ vay mượn kinh tế bao gồm việc hoàn trả cả vốn gốc và lãi Về nội dung, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể là tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, nhằm thu hồi một lượng giá trị lớn hơn sau một thời gian nhất định Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các chủ thể trong nền kinh tế, thực hiện dưới hình thức cung ứng vốn tiền tệ.
Hoạt động tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm lẫn nhau Tiền, với tính chất là hàng hóa có nhu cầu vô hạn và có thể sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau, là đối tượng chủ yếu trong quan hệ tín dụng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại
Phân loại hình thức tín dụng được thực hiện dựa trên các tiêu chí nhất định, giúp ngân hàng thiết lập quy trình cho vay hiệu quả hơn và cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích vay
Có hai hình thức cho vay dựa trên mục đích sử dụng tiền vay: cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh Cho vay tiêu dùng nhằm phục vụ lợi ích cá nhân, cho phép người vay sử dụng tiền để mua sắm tài sản cố định, và cán bộ tín dụng cần chú trọng đến nguồn trả nợ chính từ thu nhập cá nhân của người vay Trong khi đó, cho vay kinh doanh là hình thức ngân hàng cấp vốn cho các doanh nghiệp nhằm mở rộng sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu tài chính của họ.
1.1.2.2 Cắn cứ vào thời hạn vay
Tín dụng được phân loại theo thời hạn vay thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cho vay ngắn hạn có thời gian tối đa 12 tháng, phục vụ nhu cầu tài chính ngắn hạn của khách hàng và phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh Hình thức này thường được sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu vốn ngắn hạn, chẳng hạn như ngân hàng cho vay cho các tổ chức tài chính, công ty chứng khoán trong quá trình phát hành chứng khoán, hoặc doanh nghiệp và người tiêu dùng để đáp ứng nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất.
Cho vay trung hạn là khoản vay từ 1 đến 5 năm, thường dùng để mua sắm tài sản cố định và xây dựng công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh Ngược lại, cho vay dài hạn có thời hạn trên 5 năm, chủ yếu phục vụ cho xây dựng cơ bản và mở rộng sản xuất quy mô lớn Để xin vay vốn trung và dài hạn, khách hàng cần xây dựng dự án chi tiết, nêu rõ mục đích và kế hoạch đầu tư, đồng thời phải thực hiện thẩm định dự án để ngân hàng quyết định mức vốn vay và khả năng hoàn trả.
1.1.2.3 Căn cứ vào hình thức đảm bảo các khoản vay
Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên mức độ tín nhiệm của khách hàng, bao gồm tín dụng có đảm bảo và không có đảm bảo Tín dụng có đảm bảo là các khoản vay mà ngân hàng giữ tài sản của người vay để xử lý khi có vi phạm hợp đồng Ngược lại, tín dụng không có đảm bảo cho phép ngân hàng cấp vốn mà không cần nắm giữ tài sản, nhưng có thể kèm theo điều kiện như hạn chế giao dịch với ngân hàng khác và yêu cầu ngân hàng quản lý hoạt động kinh doanh của người vay.
1.1.2.4 Căn cứ vào đối tượng trả nợ
Cấp tín dụng trực tiếp là quá trình ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp cho khách hàng, trong đó người vay sẽ hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng.
Cấp tín dụng gián tiếp là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian, thường áp dụng cho thị trường có nhiều khoản vay nhỏ và người vay phân tán xa ngân hàng Phương thức này giúp tiết kiệm chi phí cho vay, mang lại lợi ích cho cả người vay và tổ chức cho vay.
Vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế, thúc đẩy sản xuất và lưu thông, đồng thời ổn định tiền tệ và giá cả Nó tập trung và tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi, giảm lượng tiền mặt tồn đọng, ngăn chặn tác động tiêu cực đến lưu thông tiền tệ Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo việc làm và duy trì trật tự xã hội Hơn nữa, nó còn là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và quốc tế, thúc đẩy hợp tác kinh tế khu vực và toàn cầu.
Hoạt động tín dụng là xương sống của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Từ góc độ quản trị tổng thể, rủi ro tín dụng luôn tồn tại song song với hoạt động tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố thiết yếu và không thể thiếu cho mỗi ngân hàng thương mại.
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm vê rủi ro tín dụng
Theo ủy ban Basel, rủi ro tín dụng (RRTD) là khả năng khách hàng hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là rủi ro về tổn thất tài chính, trực tiếp hoặc gián tiếp, do người đi vay không trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng thanh toán Điều này có nghĩa là ngân hàng có thể không thu hồi đầy đủ gốc, lãi hoặc cả hai từ khoản vay, hoặc khách hàng có thể không thanh toán đúng kỳ hạn.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm các điều khoản về thời hạn cho vay, lãi suất và cam kết khác Hoạt động tín dụng dựa trên sự tin tưởng giữa ngân hàng và khách hàng, nhưng luôn tiềm ẩn rủi ro Dù ngân hàng đã xem xét các yếu tố rủi ro, vẫn có khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến, ngay cả khi khách hàng có tình hình tài chính tốt và ý thức thanh toán Do đó, rủi ro tín dụng tồn tại khách quan và song hành với hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.1.2 Phản loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào mức độ thiệt hại mà rủi ro tín dụng mang lại, có thê phân loại rủi ro tín dụng như sau:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Khi một khoản nợ không được trả, toàn bộ số nợ gốc sẽ chuyển thành nợ quá hạn, nhưng ngân hàng vẫn có khả năng thu hồi nếu tình hình tài chính của khách hàng ổn định Chỉ số nợ quá hạn càng cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) càng lớn Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM, được xác định theo công thức cụ thể.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ x 100%
Phân loại nợ quá hạn đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) từ nhiều khía cạnh khác nhau Ngoài ra, việc này còn giúp xác định các giải pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng tại Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế Theo quy định của Ủy ban Basel, tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 3% đối với mỗi ngân hàng thương mại Tỷ lệ này được xác định thông qua một công thức cụ thể.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh chính xác hơn Rủi ro Tín dụng (RRTD) của Ngân hàng Thương mại (NHTM) so với tỷ lệ nợ quá hạn, vì tỷ lệ nợ quá hạn chỉ đo lường các khoản nợ đã quá thời hạn thanh toán tại một thời điểm nhất định, không phản ánh đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ chưa đến hạn Các khoản nợ chưa đến hạn có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các khoản nợ đã được xác định là nợ quá hạn Nợ xấu được xác định là những khoản nợ khó thu hồi, với đặc trưng là khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi cam kết đã hết hạn, tình hình tài chính của khách hàng xấu đi, và thường là các khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày, cùng với tài sản đảm bảo có giá trị phát mại không đủ để trả nợ gốc và lãi.
Tỷ lệ nợ xấu hiện nay được coi là chỉ số quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) của các tổ chức tín dụng Nó có thể được tính cho từng loại cho vay theo thành phần kinh tế hoặc theo thời hạn, tùy thuộc vào mục đích và cách tiếp cận Một ngân hàng thương mại (NHTM) với nhiều khoản nợ xấu sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, có nguy cơ mất vốn và khả năng thanh toán, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Tỷ lệ nợ xấu cao sẽ khiến NHTM bị đánh giá RRTD cao, do đó, việc phân tích chỉ tiêu này giúp các tổ chức tín dụng đánh giá đầy đủ và chính xác hơn về RRTD cũng như chất lượng hoạt động tín dụng.
Nợ khó đòi là những khoản nợ quá hạn sau thời gian gia hạn, thường đi kèm với tình hình tài chính yếu kém của khách hàng Biểu hiện của tình trạng này bao gồm việc sản xuất kinh doanh thua lỗ và khả năng thanh toán kém của khách hàng.
Tỷ lê nơ khó đòi J ■ ■ = Tông dư nợ T ỉ ,
Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ cho thấy tỷ trọng nợ xấu so với vốn cho vay của ngân hàng, đồng thời phản ánh nguy cơ không thu hồi được nợ trong kỳ Tỷ lệ này là chỉ báo quan trọng về khả năng thu hồi nợ, yêu cầu ngân hàng phải có các biện pháp xử lý kịp thời.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng vay vốn không còn khả năng chi trả, khiến ngân hàng phải dựa vào giá trị thanh lý tài sản của khách hàng để giảm bớt nợ gốc Tuy nhiên, việc này rất khó khăn và các khoản nợ này trở thành gánh nặng thực sự đối với các ngân hàng thương mại.
Khi các khoản nợ của ngân hàng quá hạn và không thể thu hồi sau một thời gian dài, ngân hàng sẽ phải thực hiện biện pháp xóa nợ Lúc này, các khoản nợ này sẽ được chuyển ra khỏi bảng cân đối kế toán và ngân hàng vẫn tiếp tục áp dụng các biện pháp mạnh mẽ để thu hồi nợ.
Tỷ lệ xóa nợ được xác định trong công thức:
Tỷ lê xóa nơ ròng = -—X - - X 100%
Xóa nợ ròng = Dư nợ các khoản vay xóa nợ - các khoản thu bù đăp thiệt hại
Tỷ lệ xóa nợ là chỉ số quan trọng đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra theo dõi ngoại bảng Khi tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng lớn, do có nhiều khoản vay không thể thu hồi và cần phải thực hiện xóa nợ.
1.2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Rủi ro tín dụng phát sinh trước hết phải xem xét tới các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cấp tín dụng:
Mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách tín dụng (CSTD), là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng Chính sách hợp lý và rõ ràng giúp cán bộ xác định đúng phương hướng, tăng hiệu quả hoạt động tín dụng Ngược lại, CSTD không hợp lý sẽ dẫn đến lệch lạc trong hoạt động cấp vốn, gia tăng rủi ro tín dụng Việc tập trung vào tăng trưởng tín dụng mà không chú trọng đến chất lượng có thể tạo ra các khoản tín dụng không tốt Ngoài ra, việc chạy theo chỉ tiêu doanh số mà không tính đến rủi ro từ các khoản vay cũng làm tăng nguy cơ Mở rộng tín dụng quá mức dẫn đến việc lựa chọn khách hàng kém, giảm khả năng giám sát và tuân thủ quy trình Một số ngân hàng vì lợi nhuận đã chấp nhận các khoản vay thiếu an toàn, gây ra cạnh tranh không lành mạnh và làm tăng rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
Công nghệ yếu kém, bao gồm việc đầu tư không hợp lý cho nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin và sử dụng công nghệ lỗi thời, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng quản lý thông tin khách hàng một cách đầy đủ và chính xác Điều này cũng tác động trực tiếp đến việc xây dựng các hệ thống đo lường rủi ro tín dụng và công cụ cảnh báo sớm rủi ro theo tiêu chuẩn trong nước và quốc tế, góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng.
Chuyên môn và đạo đức của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả đầu tư và quyết định cho vay Cán bộ tín dụng có năng lực yếu có thể dẫn đến sai lầm trong tính toán và thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, từ đó gây ra quyết định cho vay không chính xác Hơn nữa, một số cán bộ tín dụng hoặc lãnh đạo ngân hàng có thể cấu kết với khách hàng, dẫn đến những tiêu cực trong cho vay không chỉ do trình độ chuyên môn mà còn do động cơ tư lợi và đạo đức kém Dù có các quy định pháp luật chặt chẽ, họ vẫn tìm cách vi phạm, tạo ra rủi ro cho ngân hàng Đạo đức của cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, vì cán bộ có năng lực có thể được bồi dưỡng, nhưng cán bộ tha hóa về đạo đức lại rất nguy hiểm khi làm việc trong lĩnh vực tín dụng.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng có thế chia thành hai nhóm:
CÁC THÔNG LỆ QUÓC TẾ VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 39 về tính toán và trích lập dự phòng
Theo IAS, dự phòng rủi ro hay dự phòng tổn thất nợ là khoản dự trữ giá trị được tính là một khoản chi phí để bù đắp một phần tài sản xấu hoặc toàn bộ phần tài sản xấu đó Do đó, theo IAS, dự phòng không chỉ được trích lập cho những tài sản không thể thu hồi, mà dự phòng rủi ro là việc trích lập một số tiền vào chi phí hoạt động của TCTD để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Hai yêu cầu cơ bản của IAS 39 về trích lập dự phòng.
Thứ nhất , s ử d ụ n g c á c c h ỉ ti ê u p h â n tíc h đ ịn h tín h ( tìn h h ìn h tà i c h ín h , k h ả n ă n g c ủ a n g ư ờ i v a y ) v à o v iệ c đ á n h g iá v à p h â n lo ạ i n ợ H a y n ó i c á c h k h á c , v iệ c tr í c h lậ p d ự p h ò n g R R T D p h ả i lấ y đ ố i tư ợ n g là to à n b ộ d ư n ợ c h o v a y ( th e o m ã s ố k h á c h h à n g ) , c h ứ k h ô n g p h ả i từ n g m ó n v a y c ụ th ế b ị q u á h ạ n
Thứ hai, v iệ c tín h to á n g iá trị c ủ a k h o ả n v a y p h ả i tín h th e o g iá trị k h ấ u h a o v à s ử d ụ n g p h ư ơ n g p h á p lã i s u ấ t th ự c tế th a y v ì g iá trị s ổ s á c h n h ư h iệ n n a y
THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU
THỤC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU
2.2 L Bộ mảy quản trị rủi ro của ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn cầu p KIỂM TOÁN NỘI
BÔ ỦY BAN QUẢN LÝ
RỦIRO ỦY BAN TÍN DUNG
TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG
DUNG p QUẢN LÝ RỦI RO
TÍN DUNG RCHẾĐỘ TÍN DỤNG
KINH DOANH BỘ PHẬN GIAO DỊCH
Bộ PHẬN CHÍNH SẢCH TÍN DUNG
PQUẢNLÝTSĐB r -1 > p TÁI THẤM ĐỊNH p QUẢN LÝ GIAO
BỘ PHẬN ĐỊNH GIÁ TẦISẨN r
(Nguồn: Cơ cấu tổ chức hoạt động GP.Bank)
Hội đồng quản trị (HĐQT) của GP.Bank có quyền hạn và trách nhiệm cao nhất trong việc điều hành các hoạt động quản trị rủi ro, đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững của ngân hàng HĐQT chịu trách nhiệm ban hành chiến lược và chính sách quản lý rủi ro phù hợp với điều kiện kinh doanh và khả năng nguồn lực của GP.Bank trong từng giai đoạn Ngoài ra, HĐQT cũng phê duyệt các giới hạn chịu đựng rủi ro cơ bản dựa trên đề xuất của tổng giám đốc, cùng với việc phê duyệt các giao dịch đầu tư lớn và phức tạp theo quy định pháp luật và nội bộ ngân hàng.
Phòng kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Hội đồng quản trị giám sát hoạt động của hệ thống GP.Bank, thực hiện kế hoạch kiểm tra và giám sát tính tuân thủ Đồng thời, phòng cũng tiến hành thanh tra nội bộ theo kế hoạch và yêu cầu từ Hội đồng quản trị, phối hợp với thanh tra NHNN và kiểm toán độc lập để đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động Ủy ban tín dụng quản lý cấu trúc dư nợ và chất lượng tín dụng toàn hệ thống, phê duyệt giới hạn rủi ro và quyết định các chính sách tín dụng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định đã được phê duyệt Họ cũng thực hiện rà soát và điều chỉnh hạn mức tín dụng cũng như chính sách tín dụng nhằm kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Tổng giám đốc có trách nhiệm phê duyệt các khoản cấp tín dụng tương đương với thẩm quyền của Hội đồng tín dụng, điều này có thể thay đổi theo từng giai đoạn để phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, Tổng giám đốc cũng phê duyệt các khoản đầu tư vốn theo phân cấp và đề xuất danh sách cá nhân cùng hạn mức phê duyệt cho từng cá nhân để Ủy ban tín dụng xem xét.
Hội đồng tín dụng có nhiệm vụ phê duyệt các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền của trưởng phòng quản lý rủi ro tín dụng, theo phân cấp của Ủy ban tín dụng HĐTD quyết định áp dụng các chính sách tín dụng và chính sách giá cho các khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt, đồng thời phê duyệt các khoản cho vay ngoài địa bàn hoạt động của các đơn vị kinh doanh trong phạm vi thẩm quyền của mình.
Khối quản lý rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm triển khai và quản lý chính sách tín dụng toàn hệ thống, bao gồm việc xây dựng mẫu biểu chuẩn cho thẩm định và quản lý tín dụng Khối này cũng phối hợp xây dựng các mẫu biểu hợp đồng tín dụng, thực hiện thẩm định và tái thẩm định các khoản cấp tín dụng Giám đốc khối QLRRTD có quyền phê duyệt tín dụng theo phân cấp từ ƯBTD, đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng thông qua việc giám sát và xử lý các bất thường Khối cũng dự báo rủi ro tín dụng, trích lập dự phòng và thực hiện cảnh báo rủi ro tín dụng Ngoài ra, khối tham mưu cho TGĐ về chính sách quản trị tín dụng và đào tạo kỹ năng cho nhân viên tín dụng trong toàn hệ thống.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn cầu giai đoạn 2011 - 2013
2.2.2.1 Thách thức trước sự ra đời của Thông tư 02
Vào ngày 21/01/2013, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN nhằm phân loại nợ và tiêu chuẩn trích lập dự phòng, thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 780/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ 01/06/2014 Thông tư mới thể hiện quyết tâm của NHNN trong việc điều chỉnh quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng của Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời khắc phục những hạn chế của Quyết định 493.
Ngân hàng nước ngoài cần phải thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của Thông tư.
Thông tư mới đã mở rộng định nghĩa các khoản vay, bao gồm (i) khoản vay băng thẻ tín dụng, (ii) các khoản mục ngoại bảng, (iii) đầu tư vào trái phiếu công ty chưa niêm yết, (iv) đầu tư ủy thác và (v) tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Điều này yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thận trọng hơn trong việc cho vay và trích lập dự phòng, ngăn chặn việc lách luật như trước đây theo quyết định 493.
Vào thứ ba, việc áp dụng tỷ lệ chiết khấu thận trọng hơn cho một số tài sản thế chấp sẽ dẫn đến việc giá trị thế chấp giảm, đồng thời yêu cầu tăng cường dự phòng cho khoản vay.
Thứ tư, TGTD phải gửi kết quả phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cho
Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) cung cấp thông tin ít nhất một lần mỗi quý, trong khi các tổ chức tín dụng (TCTD) cần cập nhật hồ sơ khách hàng và sử dụng kết quả phân loại nợ từ CIC để điều chỉnh tự phân loại Việc này giúp TCTD đánh giá uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng tại các TCTD khác, từ đó tái phân loại khách hàng vào nhóm phù hợp Điều này góp phần giảm thiểu sự chênh lệch giữa tỷ lệ nợ xấu báo cáo của ngân hàng và ước tính nợ xấu từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Vào thứ năm, các TCTD sử dụng phương pháp định tính để phân loại nợ cần kết hợp với phương pháp định lượng Nếu có sự khác biệt giữa hai phương pháp này, các khoản vay nên được phân loại vào nhóm có rủi ro cao hơn.
Vào thứ sáu, TCTD cần thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng, hiệu quả kinh doanh và quản trị doanh nghiệp Hệ thống này cần được cập nhật hàng năm Theo Quyết định 493, các ngân hàng không bắt buộc phải thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ Lợi ích của hệ thống này là cải thiện quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), từ đó giúp giảm chi phí dự phòng và xóa nợ.
Thông tư 02 đã đưa ra những thay đổi chặt chẽ hơn so với quy định hiện hành, dẫn đến việc nợ xấu và số tiền trích lập dự phòng của hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ gia tăng Điều này chắc chắn ảnh hưởng đến nguồn vốn và chi phí vốn của TCTD cũng như chi nhánh ngân hàng nước ngoài Để chuẩn bị cho sự ra đời của Thông tư 02, GP.Bank đã chủ động xây dựng lộ trình thực hiện, bao gồm việc điều chỉnh trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, xem xét lại các khoản cấp tín dụng và triển khai đồng bộ các giải pháp tái cơ cấu, xử lý nợ xấu trước khi Thông tư 02 chính thức có hiệu lực.
2.2.2.2 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu
Bảng 2.4: Tình hình nợ quá hạn của GP.Bank giai đoạn 2011 - 2013 Đơn vj: Tỷ đồng
(Nguôn: Bảo cáo thường niên ngân hàng Dâu Khí Toàn Câu năm 2011 - 2013)
Từ bảng số liệu, chúng ta nhận thấy tỷ lệ nợ quá hạn của GP.Bank trong giai đoạn 2011 - 2013 có xu hướng tăng nhanh chóng, từ 8.9% vào cuối năm 2011 lên 25% vào cuối năm 2013, gấp ba lần Mặc dù Ban điều hành đã quyết định không chạy theo tăng trưởng tín dụng mà tập trung vào nâng cao chất lượng và quản lý rủi ro tín dụng, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn gia tăng, cho thấy tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động cho vay Nguyên nhân một phần do khó khăn trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước và hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu và biến động của thị trường Để hiểu rõ hơn về tình hình rủi ro tín dụng tại GP.Bank, cần xem xét tình hình nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn này.
Bảng 2.5: Phân loại nợ của GP.Bank giai đoạn 2011 — 2013 Đon vị: Tỷ đồng
Phân lo ạ ì\ Tỷ Tỷ nhóm nọ’ Số dư trọng Số dư Tỷ trọng Số dư trọng
Nợ có khả năng mất vốn 31 0.35% 66 0.84% 235 3.48%
(Nguôn: Báo cáo thường niên ngân hàng Dâu Khỉ Toàn Câu năm 2011 - 2013)
Theo bảng trên, nợ nghi ngờ chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu, với nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh từ 31 tỷ đồng vào cuối năm 2011 lên 235 tỷ đồng vào cuối năm 2013, gấp 8 lần so với năm 2011 và chiếm gần một nửa tổng nợ xấu năm 2013 Điều này cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng đang ở mức cao.
B iểu đồ 2.2: T ỷ lệ n ợ xấu năm 2011 - 2013
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng Dầu Khỉ Toàn cầu năm 2011 - 2013)
T h e o b iể u đ ồ , tỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a G P B a n k tr o n g n ă m 2 0 1 1 là g ầ n 2%, đ ế n n ă m 2 0 1 2 tỷ lệ n ợ x ấ u là x ấ p x ỉ 4 8 6 % , n ă m 2 0 1 3 là 7 4 4 % , v ư ợ t n g ư ỡ n g 3 %
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU ĐẾN NĂM 2020
N g â n h à n g T M C P D ầ u K h í T o à n c ầ u p h ấ n đ ấ u ‘k h ô n g p h ả i là đ ầ u tiê n n h ư n g p h ả i là tố t n h ấ t” M ụ c tiê u c h iế n lư ợ c c ủ a G P B a n k là tr ở th à n h n g â n h à n g c ổ p h ầ n b á n lẻ h à n g đ ầ u V iệ t N a m Đ ể c ó th ể th ự c h iệ n đ ư ợ c c h iế n lư ợ c p h á t triể n c ủ a m ìn h , đ ịn h h ư ớ n g c ủ a G P B a n k sẽ tậ p tr u n g v à o c á c n h iệ m v ụ tr ọ n g tâ m sa u :
(à) Nâng cao năng lực tài chính, hoàn thiện vê công nghệ và quản trị điểu hành
T ă n g v ố n đ iề u lệ , d ự k iế n v ố n đ iề u lệ tố i th iể u v à o c u ố i n ă m 2 0 2 0 là
7 0 0 0 tỷ V N Đ T iế p tụ c d u y trì tố c đ ộ tă n g trư ở n g n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g , th ú c đ ẩ y c á c h ìn h th ứ c h u y đ ộ n g v ố n q u a th ị trư ờ n g c h ứ n g k h o á n n h ư trá i p h iế u tr u n g d à i h ạ n , tín p h iế u n g ắ n h ạ n v à p h iế u n ợ c h u y ể n đ ổ i th e o k ế h o ạ c h v à lộ trìn h tă n g v ố n đ iề u lệ.
Nâng cao tỷ trọng tài sản sinh lời cao và tăng dư nợ cho vay là cần thiết để đảm bảo yêu cầu đa dạng danh mục đầu tư và giảm thiểu rủi ro Tổng tài sản cuối năm 2015 đạt 30.000 tỷ đồng, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính, nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh và nâng cao thu nhập của ngân hàng Cuối năm 2020, tổng lợi nhuận trước thuế đạt trên 1.500 tỷ đồng, tạo nền tảng cho hoạt động kinh doanh trên thị trường tiền tệ và ngoại hối, đảm bảo khả năng thanh toán hiệu quả Tiếp tục đầu tư trang thiết bị hiện đại và triển khai phần mềm Temenos là điều kiện quan trọng để thúc đẩy phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và nâng cao hệ thống ATM.
Các công ty trực thuộc như Công ty Quản lý và Khai thác Tài sản (AMC) và Công ty Đầu tư Bất động sản (GP.Invest) đang tích cực tham gia vào việc tăng cường hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng trên thị trường chứng khoán Họ sẵn sàng tham gia vào thị trường mua bán nợ nhằm quản lý và khai thác nợ xấu cũng như kinh doanh bất động sản Dự kiến, đến năm 2020, hoạt động của các công ty này sẽ đóng góp từ 20-25% thu nhập của ngành ngân hàng, đồng thời tạo ra địa chỉ và đối tác tin cậy cho các nhà đầu tư và các định chế tài chính khác.
Phát triển mạng lưới hoạt động là một yếu tố quan trọng trong việc mở rộng các điểm giao dịch trên toàn quốc, ưu tiên tập trung vào các thành phố lớn, khu vực kinh tế trọng điểm, và các khu đô thị mới Đến ngày 31/12/2020, tổng số điểm giao dịch dự kiến đạt 120 điểm GP.Bank sẽ chú trọng vào công tác tuyển dụng, đào tạo và bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ để đáp ứng nhu cầu công tác phục vụ ngày càng cao.
(d) Duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp: tỷ lệ n ợ x ấ u k iể m s o á t d ư ớ i 3
% , p h ấ n đ ấ u h ạ n c h ế tổ n th ấ t rủ i ro tín d ụ n g c ủ a n g â n h à n g ở m ứ c < 4% th e o đ ú n g m ụ c tiê u c h ấ t lư ợ n g c ủ a G P B a n k C h ú trọ n g ư u tiê n đ ế n v iệ c n g h iê n c ứ u c á c g iả i p h á p p h ò n g c h ố n g tổ n th ấ t từ tá c đ ộ n g c ủ a th ị trư ờ n g tro n g n ư ớ c v à q u ố c tế.
(e) Năng lực quản trị rủi ro: đ ế n n ă m 2 0 2 0 c ù n g v ớ i s ự p h á t triể n v ề h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h , n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a G P B a n k sẽ p h ả i đ ư ợ c c ải th iệ n v à x ế p h ạ n g n g a n g b ằ n g v ớ i c á c n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i c ổ p h â n h à n g đ ầ u c ủ a V iệ t N a m n h ư A C B , S a c o m b a n k , T e c h c o m b a n k v à c a o h ơ n tấ t c ả c á c n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i n h à n ư ớ c
ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU VỀ CỒNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2020
VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2020
* Chỉnh sách tín dụng cần tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc sau:
Để phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ, việc mở rộng và phát triển tín dụng cần dựa trên cơ sở chiến lược và định hướng kinh doanh tại thời điểm đó Tất cả cán bộ có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của ngân hàng, không được lợi dụng tài sản và uy tín của ngân hàng vì mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng.
Tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc chính là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng cần vừa đảm bảo an toàn, vừa hỗ trợ tính chủ động cho các chi nhánh trong hoạt động, nhằm nắm bắt cơ hội mở rộng và phát triển tín dụng theo định hướng và mục tiêu của ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Các chi nhánh được giao quyền quyết định cần tự chịu trách nhiệm trước các quyết định của mình Việc không tập trung cấp tín dụng quá lớn cho một khách hàng hay một nhóm khách hàng, một ngành nghề hay lĩnh vực cụ thể là rất quan trọng Khi quyết định cấp tín dụng với giá trị lớn, cần thực hiện theo hình thức tập thể, với sự tham gia ý kiến của nhiều thành viên trong Hội đồng tín dụng; quyền phán quyết tín dụng phụ thuộc vào chất lượng hoạt động tín dụng của Chính hành.
* Hình thức quản trị rủi ro tín dụng
Hội đồng quản trị ngân hàng chịu trách nhiệm tạo môi trường quản lý rủi ro chung, xác định các mức rủi ro có thể chấp nhận và giám sát quá trình thực hiện chính sách quản trị rủi ro Ban điều hành ngân hàng thực hiện các quy định liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm chính sách, quy trình cấp tín dụng, thẩm quyền xét duyệt và các quy định về đo lường rủi ro Đồng thời, Hội đồng quản trị cũng chỉ đạo cấp tín dụng theo định hướng của mình trong từng thời kỳ.
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, nhưng ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà chỉ có thể tìm cách thực hiện hoạt động tín dụng an toàn hơn và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng phải đảm bảo các mục tiêu sau: (i) giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng đảm bảo tăng trưởng tín dụng theo chính sách và định hướng của Hội đồng quản trị đã đề ra, mục tiêu tỷ lệ nợ xấu