Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện bình sơn quảng ngãi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHẠM XUÂN NGẠN TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHẠM XUÂN NGẠN TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS Nguyễn Thị Kim Ngân HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Tất số liệu trích dẫn luận văn có nguồn gốc xác rõ ràng Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 20 tháng 11 năm 2018 Tác giả Phạm Xuân Ngạn LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tác giả xin kính gửi đến giảng viên hƣớng dẫn lời tri ân sâu sắc Với hƣớng dẫn tận tình, trách nhiệm, khoa học đầy tâm huyết Cô giúp tác giả hoàn thành Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ theo kế hoạch Trƣờng Tác giả xin trân trọng cảm ơn trƣờng Đại học Mỏ - Địa chất, thầy tham gia chƣơng trình giảng dạy Chính kiến thức phƣơng pháp giảng dạy thầy hỗ trợ, góp phần hồn thành Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ tác giả Cuối cùng, tác giả thành kính gửi đến ngƣời thân, cha mẹ, bạn bè, đồng nghiệp lời tốt đẹp Chính quan tâm, hỗ trợ Quý vị động lực to lớn giúp tác giả hoàn thành Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Trân trọng cảm ơn ! Tác giả MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1 Tổng quan lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 1.1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.1.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng .26 1.1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .29 1.2 Tổng quan thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 31 1.2.1 Kinh nghiệm số Ngân hàng Thƣơng mại 31 1.2.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi .36 1.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 37 Kết luận Chƣơng 39 Chƣơng THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI 41 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .41 2.1.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý 42 2.1.3 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu 46 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi 54 2.2.1 Phân tích thực trạng cơng tác nhận diện rủi ro .54 2.2.2 Phân tích thực trạng cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 58 2.2.3 Phân tích thực trạng cơng tác ứng phó rủi ro tín dụng 63 2.2.4 Phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 67 2.3 Nhận xét, đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn việt nam - chi nhánh huyện bình sơn quảng ngãi thời gian qua 68 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 68 2.3.2 Những hạn chế công tác QTRR tín dụng Ngân hàng .71 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 74 Kết luận Chƣơng 78 Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI 80 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi thời gian tới .80 3.1.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi .80 3.1.2 Quan điểm tăng cƣờng quản trị rủi ro 81 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi .81 3.2.1 Tăng cƣờng cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng .82 3.2.2 Tăng cƣờng công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng .83 3.2.3 Tăng cƣờng cơng tác ứng phó rủi ro tín dụng 88 3.2.4 Tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 92 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ 94 3.3 Kiến nghị 97 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nƣớc 97 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi 98 Kết luận Chƣơng 100 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Agribank Chữ viết đầy đủ : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development) CBNV : Cán nhân viên CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng ( Credit Information Center) DPRR : Dự phòng rủi ro KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QLRR : Quản lý rủi ro QTRR : Quản trị rủi ro SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng VAMC : Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (Vietnam Asset Management Company) XLRR : Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 1.1 Nguy rủi ro khách hàng 12 Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 16 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2013 - 2017 .47 Bảng 2.2: Tình hình tăng, giảm vốn huy động giai đoạn 2010 – 2014 .47 Bảng 2.3: Dƣ nợ cho vay giai đoạn 2013 – 2017 50 Bảng 2.4: Tăng, giảm dƣ nợ cho vay giai đoạn 2013 – 2017 51 Bảng 2.5: Thu nhập chi phí giai đoạn 2013 – 2017 .53 Bảng 2.6: Tăng, giảm thu nhập chi phí giai đoạn 2010 – 2014 53 Bảng 2.7: Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 55 Bảng 2.8 Quy đổi xếp hàng khách hàng 61 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế .65 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu theo ngành 65 Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu theo khả thu hồi 66 DANH MỤC CÁC HÌNH TT Tên hình Trang Hình 1.1: Tiến trình phân tích khách hàng 12 Hình 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 27 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh huyện Bình Sơn .42 91 đầu tƣ vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển hoạt động kinh doanh khác nhƣ cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ tốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản lý dòng ngân lƣu, Một giải pháp khác nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, Chi nhánh thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng mà Agribank làm đầu mối thành viên cho một phần dự án, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tƣ phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Chi nhánh khắc phục nhƣợc điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Chi nhánh cịn tiếp cận với lực quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy * Thứ ba, tính tốn hợp lý số trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng Trích lập dự phịng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải đƣợc tiến hành khoản cho vay ñƣợc cấp, phƣơng pháp ñƣợc gọi phƣơng pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ƣớc lƣợng khoản vay bị tổn thất sau mều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Muốn vậy, Chi nhánh cần hồn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển giới ngân hàng thƣơng mại áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chƣa tới 90 ngày chƣa hạn Phƣơng pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thƣờng phƣơng pháp phân tích dòng tiền tƣơng lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Do vậy, để phù hợp với thông lệ quốc tế 92 trạng trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở bƣớc áp dụng chuẩn mực kế tóan phân loại nợ trích lập DPRR Cụ thể nhƣ sau: - Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải đƣợc tính theo giá trị khấu hao - Số dự phịng rủi ro tín dụng đƣợc ghi nhận theo VAS thƣờng nhỏ số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo VAS chƣa sử dụng phƣơng pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 yêu cầu tính dự phịng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dịng tiền ƣớc tính thu hồi tƣơng lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm toán quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chƣa hồn thiện chƣơng trình phần mềm tin học ngân hàng chƣa đáp ứng đƣợc việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ƣớc nhận nợ, hợp đồng tín dụng 3.2.3.4 Kết giải pháp - Khắc phục rủi ro tín dụng - Giảm thiểu rủi ro tín dụng - Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Từ đó, giúp ngân hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi hiệu 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.4.1 Lý đề giải pháp Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng 3.2.4.2 Nội dung giải pháp - Thiết lập chế kiểm sốt rủi ro tín dụng 93 - Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn ngƣời làm công tác kiểm soát 3.2.4.3 Phƣơng thức tiến hành - Thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phịng Quản lý nợ, cần trọng cơng tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cuờng khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trƣớc mắt, chƣa thực lập Phòng Kiểm tra nội khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm soát, nên tạo không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh cách quy định lƣơng cán kiểm tra nội Hội sở trả nhân Phịng Hội sở định, bổ miễn miễn nhiệm Có nhƣ Phịng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra, kiểm sốt nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy co rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cuờng khả phịng ngừa rủi ro tín dụng - Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn ngƣời làm cơng tác kiểm sốt nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chƣa đƣợc 94 đào tạo chƣa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tƣ, tránh tình trạng nể chƣa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần đƣợc thƣờng xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.4.4 Kết giải pháp - Giúp Ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng - Giúp Ngân hàng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.5.1.Tăng cƣờng quản trị nguồn nhân để quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng yếu tố ngƣời đóng vai trị then chốt Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hƣớng tới vấn đề cụ thể bao gồm: Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro làm hạt nhân việc tham mƣu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản lý rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế cần cập nhật 95 quản lý rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lƣợng tốt, trƣớc hết đầu tƣ kinh phí để cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nƣớc, ngân hàng đầu quản lý rủi ro, tổ chức bồi dƣỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đƣợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phƣơng án hiệu cao cần thời gian không dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phịng chống rủi ro đƣợc nâng lên góp phần nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mơ hình phƣơng thức lớp bồi dƣỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc ngƣời việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trƣờng ngƣời tránh đƣợc rủi ro hoạt động kinh doanh Mỗi cán cần phải đƣợc đặt môi trƣờng cạnh tranh, tạo thêm ƣu đãi hay thƣởng phạt đƣợc quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 3.2.5.2 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành cơng kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt dộng kinh doanh cần thiết Mặc dù nă m gần dây Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Agribank có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn nhƣ xây 96 dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng nhƣng khả đáp ứng yêu cầu cịn nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đƣa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đƣợc đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng Do khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chƣa cao chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu phòng ngừa rủi ro * Thứ nhất, cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hƣớng - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Chi nhánh cần tổng hợp đƣa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đƣợc đặt môi trƣờng hội nhập - Chi nhánh cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nƣớc ngồi doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi - Trên sở mơ hình tổ chức hƣớng đến khách hàng đƣợc triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần đƣợc tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng cơng cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đƣa định đắn Trong điều kiện chƣơng trình hỗ trợ thơng tin khách hàng chƣơng trình Siverlake cịn nhiều hạn chế, Chi nhánh 97 cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thơng tin đƣợc nhanh nhạy, xác * Thứ hai, cập nhật bổ sung thƣờng xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hƣớng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt dộng tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Năm 2010 Ngân hàng Agribank thực rà soát sửa đổi hồn thiện cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm tín dụng nhƣng chƣa có cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do cần thực việc rà sốt, tái có điều chỉnh cẩm nang tín dụng, năm lần để cập nhật văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước * Thứ nhất, tạo lập hồn thiện mơi trƣờng pháp lí đảm bảo an tồn tín dụng: Các quan Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền, nhƣ cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng kí giao dịch đảm bảo thực địa phƣơng tài sản đất * Thứ hai, tiếp tục trì mơi trƣờng kinh tế, trị - xã hội ổn định + Về môi trƣờng kinh tế, Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí Việc xây dựng kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trƣờng góp phần phát triển kinh tế cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ cơng, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín 98 dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mô làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bên cạnh đó, Nhà nƣớc rà sốt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp tổ chức tín dụng làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có nhƣ thế, ngân hàng tránh đƣợc biến động bất ngờ, từ hạn chế đƣợc rủi ro kinh doanh ngân hàng + Về mơi trƣờng trị, Nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trƣờng trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế tỉnh Quảng Ngãi đƣợc đánh giá đà phát triển Tuy nhiên, nhà nƣớc cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh đƣợc rủi ro kinh doanh ngân hàng * Thứ ba, ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống sách cần hƣớng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lƣợng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm tốn hƣớng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm toán sở nguyên tắc việc đƣa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chƣa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chƣa có báo cáo kiểm tốn độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chƣa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi * Thứ nhất, hoàn thiện quy chế cho vay 99 Hiện nay, Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi cần hồn thiện Quy trình quy chế cho vay thật hợp lí Việc trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng nhƣ dẫn đến số vƣớng mắc trình thực dẫn đến cách hiểu khác Chẳng hạn nhƣ: nghiệp vụ cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng Hiện giới hạn cho vay bảo lãnh tối đa khách hàng 15% vốn tự có Do trì tỉ lệ cách độc lập nên dẫn đến xung đột pháp lý xảy tổ chức tín dụng đồng thời vừa cho vay vừa bảo lãnh cho khách hàng Khi tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ trả thay cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ với tổ chức tín dụng trƣờng hợp tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ trả thay bảo lãnh vƣợt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng vi phạm quy định khoản điều 79 Luật tổ chức tín dụng Để tháo gỡ vƣớng mắc này, Quy chế bảo lãnh ngân hàng ngân hàng ban hành QĐ 283/2000/QĐ -NHNN ngày 25/08/2000 Thống đốc NHNN có quy định mang tính "tình thế" là: “Trƣờng hợp tổ chức tín dụng phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ trả thay vƣợt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng phải ngừng việc cho vay bảo lãnh khách hàng đó, đồng thời thu hồi nợ để đảm bảo tổng mức dƣ nợ khách hàng theo quy định" Tuy nhiên, vấn đề phát sinh thực tế từ quy định trƣờng hợp tổ chức tín dụng khách hàng kí Hợp đồng tín dụng việc quy định cho vay đƣợc giải ngân làm nhiều lần tổ chức tín dụng khơng đƣợc cho vay, bảo lãnh khách hàng khoản vốn chƣa đƣợc giải ngân có đƣợc tiếp tục giải ngân hay khơng? Và việc tổ chức tín dụng ngừng giải ngân theo quy định Quy chế bảo lãnh ngân hàng có vi phạm quy chế Hợp đồng kinh tế không? Các vấn đề khúc mắc cần đƣợc Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi xin ý kiến cấp để xử lí hoàn thiện Quy chế cho vay để hoạt động tín dụng Ngân hàng diễn cách hiệu * Thứ hai, Công tác tra, kiểm tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ thanh, kiểm tra viên để có khả 100 phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không chi nhánh ngân hàng mà hệ thống * Thứ ba, Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến chi nhánh ngân hàng với để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh Kết luận Chƣơng Trong chƣơng 3, luận văn phân tích bối cảnh nƣớc quốc tế tác động đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, luận văn nghiên cứu định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bình Sơn, Quảng Ngãi để từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro thời gian đến Các nhóm giải pháp đƣợc đề xuất là: Nhóm 1: Nhóm giải pháp nhận diện rủi ro tín dụng Nhóm 2: Nhóm giải pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng Nhóm 3: Nhóm giải pháp ứng phó rủi ro tín dụng Nhóm 4: Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Nhóm 5: Nhóm giải pháp hỗ trợ Nhóm gồm nội dung sau: - Tăng cƣờng quản trị nguồn nhân để quản trị rủi ro tín dụng - Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Ngoài ra, luận văn đƣa số kiến nghị quan quản lý nhà nƣớc tạo lập hồn thiện mơi trƣờng pháp lí đảm bảo an tồn tín dụng; tiếp tục trì mơi trƣờng kinh tế, trị - xã hội ổn định; ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 101 Bên cạnh đó, Luận văn kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam CN tỉnh Quảng Ngãi số vấn đề nhƣ sau: Thứ nhất: Hoàn thiện quy chế cho vay Thứ hai: Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên Thứ ba: Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán Thứ bốn: Áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Việc thực giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phải đƣợc cấp định hƣớng, kết hợp với việc đƣa định phù hợp Vì tác giả đƣa kiến nghị chủ yếu với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam chi nhánh huyện Bình Sơn tỉnh Quảng Ngải, nhằm góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu thực tiễn đặt 102 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, Agribank Chi nhánh Huyện Bình Sơn ln khẳng định đƣợc vai trị quan trọng việc trì ổn định phát triển kinh tế huyện Bình Sơn Do đó, phát triển Ngân hàng tỉnh yếu tố phản ánh phát triển kinh tế tỉnh Ngồi ra, biến động hệ thống ngân hàng ảnh hƣởng đến phát triển kinh tế tỉnh lĩnh vực hoạt động nhạy cảm, biến động gây ảnh hƣởng lớn rủi ro ngân hàng Vì vậy, hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng nội dung đƣợc Đảng Nhà nƣớc ta đặc biệt quan tâm Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú Tuy nhiên, tóm lƣợc rủi ro ngân hàng gồm loại nhƣ sau: rủi ro tín dụng; rủi ro thị trƣờng; rủi ro hoạt động ba loại rủi ro trên, rủi ro tín dụng loại rủi ro gây ảnh hƣởng sâu rộng trầm trọng hệ thống ngân hàng Bởi lẻ, hoạt động tín dụng hoạt động chính, chủ yếu nguồn cung cấp lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Đây cúng hoạt động mang lại nhiều tổn thất lớn cho ngân hàng Trong xu hội nhập nhƣ ngày nay, mức độ cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt dẫn đến mức độ rủi ro tín dụng ngày cao, nâng cao lực quản trị rủi ro cần đƣợc ngân hàng đặc biệt quan tâm Để góp phần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, luận văn góp phần giải vấn đề nhƣ: Thứ nhất, Luận văn khái quát sở lý luận chuyên sâu rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đồng thời, luận văn nghiên cứu học kinh kiệm quản trị rủi ro số ngân hàng tỉnh từ rút học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh huyện Bình Sơn Thứ hai, sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng, luân văn sâu nghiên cứu thực trạng cơng tác QTRR tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Bình Sơn từ có sở để đề xuất giải pháp phù hợp với Ngân hàng Thứ ba, Luận văn phân tích bối cảnh nƣớc quốc tế tác động đến hoạt động tín dụng QTRR tín dụng Đồng thời, luận văn nghiên cứu định hƣớng 103 công tác QTRR tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Bình Sơn để từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng cơng tác QTRR tín dụng Ngân hàng thời gian đến Tác giả hy vọng với kết nghiên cứu trên, luận văn góp phần nâng cao lực QTRR tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2004), Sổ tay tín dụng Agribank Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi (2013, 2014, 2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán Nguyễn Văn Duệ (2007), Giáo trình Ngân hàng trung ƣơng, Nhà xuất thống kê Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, số76 (15), tr.20-27 Nguyễn Liên Hà (2008), “Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát rủi ro NHTM”, Tạp chí Phân tích kinh tế Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải Lê Thị Kim Nga (2004), Nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp viện, VNH 03.02 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNNcủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ dự phòng rủi ro 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005),Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, Thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc 13 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam (2013-2017), Báo cáo thường niên năm 2013 -2017 14 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 29/6/2010, có hiệu lực 01/01/2011 15 Bùi Thu Thủy (2005), Mơ hình quản lý rủi ro nội hoạt động ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Vụ chiến lƣợc ngân hàng 16 Allan Willett (1951), The Economic Theory of Risk and Insurance, Philadelphia: University of Pensylvania Press, USA, 1951, p6 17 Basel Committee on Banking Supervision of Bank for International Settlement (2008), Risk management practices and regulatory capital 18 Cosin D.HPirotte (2001), Advanced credit risk analysis, p 30-35 19 Moody’s, Nợ công Việt Nam ổn định nhờ tăng trưởng kinh tế vững vàng 20 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi. .. TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BÌNH SƠN QUẢNG NGÃI 41 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt. .. tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại; Chƣơng 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Bình Sơn Quảng Ngãi;