Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng indovina chi nhánh hà nội,

Khóa luận tốt nghiệp BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Học viện ngân hàng NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -

 - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực : Nguyễn Thị Lương Lớp : TTQTD – K12 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : Th.S Nguyễn Tường Vân Hà Nội, tháng 6/2013 Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam có bước chuyển mạnh mẽ trước nhiều hội thách thức Đặc biệt, kiện gia nhập tổ chức Thương mại giới – WTO năm 2006 đánh dấu hội nhập tất phương diện Việt Nam Trong xu quốc tế hóa kinh tế nay, phát triển không ngừng nghỉ hoạt động giao thương quốc gia, vùng lãnh thổ với mở kỷ nguyên cho hoạt động tốn quốc tế Nó vừa chịu tác động từ kinh tế, vừa đóng vai trò chất xúc tác thúc đẩy kinh tế phát triển Trong năm gần đây, hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích phát sinh tranh chấp Với tư cách nhân tố quan trọng, thiếu cho phát triển thương mại quốc tế, công tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi hồn thiện với phương thức tốn an tồn hiệu cao Ngân hàng đóng vai trị chất xúc tác giúp cho q trình tốn diễn nhanh hơn, hiệu chất bơi trơn giúp cho q trình tốn quốc tế diễn cách nhịp nhàng thông suốt Hiện ngân hàng cung cấp nhiều phương thức toán thương mại quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ…Tuy nhiên, vượt trội số phương thức tốn nhờ tính an tồn cao cho tất bên tham gia, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến thường xun tốn quốc tế Mặt khác, cịn hình thức tài trợ thương mại ngân hàng dành cho nhà xuất nhập Là trung gian toán, 23 năm hoạt động, Ngân hàng TNHH Indovina cung cấp cho khách hàng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ với độ an toàn cao, đảm bảo cho việc toán xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng bạn hàng nước ngồi ln nhanh chóng, kịp thời thuận tiện Tuy nhiên, thực tế thương mại quốc tế phát triển ngày mạnh mẽ đa dạng nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Indovina bộc lộ số tồn ảnh hưởng đến hiệu hạn chế phát triển mảng hoạt động Từ thực tế đó, việc tìm kiếm giải pháp để phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội yêu cầu cấp thiết mặt thực tiễn Vì vậy, em chọn đề tài: “Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội” làm nội dung nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Khóa luận hệ thống hóa lý luận hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Dựa tảng đó, khóa luận nghiên cứu thực trạng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội, đánh giá thành công hạn chế chi nhánh trình thực nghiệp vụ Từ đó, khóa luận đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận việc phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Phạm vi nghiên cứu khóa luận tình hình thực tế ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012 Phương pháp nghiên cứu Trên sở tiếp cận vấn đề lý luận thực tiễn, khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích so sánh sở thực tiễn ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, khóa luận kết cấu thành chương: Chương 1: Lý luận chung phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trên thị trường quốc tế, việc tự tìm kiếm thơng tin đối tác khó khăn Thực tế địi hỏi phương thức toán mà giải pháp làm hài lòng bên Hiện nay, ngân hàng phát triển nhiều phương thức TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, phương thức TDCT sử dụng phổ biến chiếm tỷ lệ lớn tất phương thức TTQT ngân hàng Trong thực tế, TDCT đời từ không chắn người bán người mua Người bán vừa muốn giao hàng vừa muốn biết chắn toán, ngược lại, người mua vừa muốn toán vừa muốn chắn nhận hàng Do đó, người mua đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng Đó cam kết người thứ ba (ngân hàng), cam kết khả chắn toán người mua Ngân hàng cam kết toán hàng nhập người xuất xuất trình chứng từ yêu cầu lúc mở thư tín dụng 1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, đó, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo yêu cầu công ty xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba, thời gian định, người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Tại điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” 1.1.2 Các bên tham gia Các bên bắt buộc thiếu tham gia vào q trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người u cầu mở L/C (Applicant for L/C): Còn gọi Người mở hay Người xin mở L/C, bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc NHPH trả tiền cho Người thụ hưởng L/C - Người thụ hưởng L/C (Benificary of L/C): Còn gọi Người hưởng hay Người hưởng lợi, bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn Người yêu cầu, nghĩa cấp tín dụng cho Người yêu cầu NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng Nếu khơng có thỏa thuận trước, nhà NK phép tự chọn NHPH - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là Ngân hàng NHPH ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà xuất Ngoài ra, có tham gia ngân hàng trung gian khác: - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH - Ngân hàng định (Nominated Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, ngân hàng trở thành NHđCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHđCĐ giống NHPH nhận chứng từ Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Ngân hàng chuyển nhượng L/C (Transfering Bank): Trong trường hợp L/C phép chuyển nhượng ngân hàng đứng làm thủ tục chuyển nhượng L/C từ người thụ hưởng thứ sang người thụ hưởng thứ hai theo yêu cầu người yêu cầu - Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): Là ngân hàng NHPH ủy quyền hoàn trả cho NHđCĐ nhận xác nhận ngân hàng “bộ chứng từ xuất trình phù hợp” Ngân hàng hồn trả ghi nợ NHPH ghi có cho NHđCĐ Thực tế, trình tốn L/C khơng thiết phải có đủ ngân hàng nói tham gia mà tùy trường hợp cụ thể để xác định thành viên tham gia Thơng thường có hai ngân hàng đứng làm tất chức nói liên quan đến nghiệp vụ toán L/C 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ L/C Sơ đồ 1.1: Trình tự nghiệp vụ toán L/C (3) Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) (9) (8) (6’) (7) (2) Người yêu cầu mở L/C (Applicant) Ngân hàng thông báo (Advising Bank) (7’) (1) (5) (6) (4) Người thụ hưởng (Benificary) Chú giải: (1) Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán theo phương thức L/C Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng (2) Căn điều khoản điều kiện hợp đồng ngoại thương, nhà nhập làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng phát hành L/C cho nhà xuất hưởng (3) Nếu đồng ý với đơn xin mở L/C, NHPH lập L/C thông qua ngân hàng đại lý chi nhánh nước nhà xuất để thông báo L/C cho nhà xuất (4) Khi nhận L/C, NHTB kiểm tra, L/C chân thật thơng báo L/C cho nhà xuất khẩu, khơng chân thật trả lại NHPH (5) Nhà xuất kiểm tra L/C, phù hợp với hợp đồng ký tiến hành giao hàng, khơng phù hợp đề nghị sửa, đổi bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng (6) (6’) Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho NHPH để tốn (7) (7’) NHPH sau kiểm tra chứng từ, thấy xuất trình phù hợp tiến hành tốn, thấy khơng phù hợp từ chối tốn gửi trả lại nguyên vẹn chứng từ cho nhà xuất (8) Nhà nhập hoàn trả tiền cho NHPH (9) NHPH trao chứng từ cho nhà nhập 1.1.4 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.4.1 Ưu điểm • Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà nhập nhận chứng từ hàng hóa cần thiết với đầy đủ chi tiết hàng hóa, đồng thời NHPH kiểm tra với trách nhiệm cao - Nhà nhập chưa trả tiền hàng nhận chứng từ số hàng hóa gửi Họ có tồn đảm bảo hàng hóa mà họ trả tiền, chúng giao theo với chứng từ điều khoản ký kết hợp đồng ngoại thương số lượng, chất lượng, thời gian giao hàng,… - Trong trường hợp ký quỹ 100% nhà nhập ngân hàng cấp khoản tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng • Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà xuất chắn thu tiền hàng với chứng từ hồn hảo Việc tốn khơng phụ thuộc vào nhà nhập có chấp nhận hàng hóa hay chấp nhận chứng từ hay khơng - Thu hồi vốn nhanh không bị ứ đọng vốn nhà xuất dễ dàng bán chứng từ, hối phiếu chấp nhận tín dụng chứng từ thị trường ngân hàng phục vụ hình thức chiết khấu để lấy tiền - Tránh rủi ro quản lý ngoại nước nhập để đơn xin mở L/C ngân hàng chấp nhận nhà nhập phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hối • Đối với ngân hàng phát hành - Ngân hàng không bị ràng buộc điều khoản hợp đồng mua bán ngoại thương thực tế nhận hàng, mà bị ràng buộc điều kiện L/C, việc trả tiền dựa vào L/C mở - Ngân hàng thu khoản lợi ích phí thủ tục, ngồi cịn huy động thêm khoản tiền gửi ký quỹ phục vụ hoạt động nhập khẩu, bảo lãnh xác nhận… - Mặt khác, thông qua cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng, hoạt động khác ngân hàng phát triển Ví dụ, tăng tài khoản ký quỹ, tăng quan hệ tín dụng nhà nhập khẩu, tăng doanh số mua bán ngoại tệ,… - Ngân hàng tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, làm tiềm kinh doanh đối ứng ngân hàng với Lợi ích lớn tín dụng chứng từ thơng qua đạt tới thỏa thuận chấp nhận lợi ích đối kháng người mua người bán thông qua việc làm cho thời gian trả tiền phù hợp với thời hạn giao hàng, đánh giá phương thức ưu việt toán quốc tế Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.4.2 Nhược điểm Có thể nói, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức tốn an tồn phổ biến thương mại quốc tế Hình thức có nhiều ưu điểm hẳn hình thức tốn quốc tế khác Tuy nhiên, khơng tránh khỏi nhược điểm • Đối với nhà nhập khẩu: - Việc toán L/C ngân hàng dựa sở chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hóa nên buộc phải tốn hàng hóa tốt xấu Vì vậy, nhà xuất tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo (bề ngồi hợp với L/C) ngân hàng phải tốn cho nhà xuất rủi ro thuộc nhà nhập phải hồn trả đầy đủ tiền cho NHPH - Những thay đổi hợp đồng nhà nhập nhà xuất phải tiến hành nhiều thủ tục, sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí - NHXN hay NHđCĐ khác mắc sai lầm tốn cho chứng từ có sai sót, sau ghi nợ NHPH Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại người nhập định NHPH có quyền truy hồn số tiền bị ghi nợ Hơn nữa, số trường hợp, nhà nhập phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH ngân hàng mắc sai lầm NHPH định - Nếu không quy đinh “bộ chứng từ đầy đủ” (full set of bills of lading) người khác lấy hàng hóa cần xuất trình phần chứng từ, người trả tiền hàng hóa lại nhà nhập • Đối với nhà xuất khẩu: - Vì phương thức L/C ln địi hỏi xác chứng từ xuất trình nên nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C điều khoản tốn/chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải tự xử lý hàng hóa dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước phải chịu chi phí liên quan Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 72 Học viện ngân hàng phòng máy in, máy fax, khiến cho thao tác thực giao dịch TTQT IVB Hà Nội trở nên nhiều thời gian Do đặc thù hoạt động ngân hàng ln địi hỏi bảo mật cao liệu nên việc đầu tư nâng cao lực công nghệ việc làm không quan tâm muốn phát triển ngân hàng nói chung việc phát triển hoạt động tốn TDCT nói riêng Nhận thức rõ vai trị cơng nghệ ngân hàng, IVB chi nhánh Hà Nội đề giải pháp nhằm phát triển công nghệ ngân hàng như: - Thực tiếp nhận yêu cầu thay đổi việc ứng dụng công nghệ thông tin như: dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng Internet, thẻ toán, thẻ ghi nợ,… đáp ứng nhu cầu khách hàng yêu cầu hội nhập - Mở buổi hướng dẫn sử dụng trang thiết bị văn phòng sử dụng phầm mềm cho cán tất phòng ban IVB HN Buổi học giúp bồi dưỡng kiến thức công nghệ cho nhân viên để sử dụng bảo quản giữ gìn trang thiết bị - Tìm hiểu cập nhật thông tin phầm mềm ưu việt mà ngân hàng nước sử dụng Đánh giá phần mềm thấy thực quan trọng cần thiết trích quỹ để đầu tư mua sắm - Khai thác có hiệu hệ thống cơng nghệ sẵn có, tiếp nhận nâng cấp đường truyền nhằm tăng tốc độ giao dịch - Triển khai kết nối với khách hàng lớn thu hút thêm nguồn vốn thông qua giao dịch cơng nghệ thơng tin trực tiếp • Tổ chức tuyên truyền thông tin chi nhánh Xuất phát từ nguyên nhân IVB chưa trọng đến việc tổ chức tuyên truyền định hướng chiến lược phát triển dịch vụ TTQT chi nhánh đến với nhân viên Việc làm cho nhân viên thấu hiếu tổ chức công việc quan trọng giúp tạo thống hoạt động, tạo sức mạnh đoàn kết lãnh đạo với nhân viên, tất hướng tới mục tiêu chung từ phát huy tối đa lực bên ngân hàng Nội dung giải pháp: Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 73 Học viện ngân hàng - Khi đưa chiến lược phát triển TTQT, giám đốc chi nhánh trưởng phòng TTQT tổ chức buổi họp với nhân viên phịng phịng có liên quan, tun truyền cho nhân viên để họ hiểu mục tiêu chiến lược, thống phương án hành động tất truyền nhiệt huyết, mong muốn cống hiến vào việc thực chiến lược với tổ chức - Trong nội phịng thường xun có buổi nói chuyện việc phát triển để củng cố lại mục tiêu, tăng cường nhiệt tình nỗ lực nhân viên - Tạo điều kiện để nhân viên phát huy tối đa lực việc phát triển hoạt động toán TDCT chiều sâu lẫn bề rộng 3.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Với chủ trương phát triển kinh tế thị trường có hiệu nên định hướng phát triển kinh tế đất nước, Chính phủ cần quan tâm xây dựng kinh tế hướng đến hội nhập ngày sâu, rộng Vì vậy, sách phù hợp Nhà nước để mở rộng phát triển hoạt động phát triển hoạt động TTQT nói chung, tốn TDCT nói riêng cần thiết Cụ thể là: - Ổn định kinh tế vĩ mô Môi trường kinh tế vĩ mơ ổn định thu hút nước ngồi đầu tư vào Việt Nam khuyến khích doanh nghiệp nước đầu tư vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, sở hoạt động TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng có điều kiện phát triển - Hoàn thiện hệ thống luật TTQT Ở Việt Nam chưa có văn luật thống quy định quy trình tốn TDCT UCP 600 thơng lệ quốc tế, có nhiều sai lệch quy định ngân hàng, tranh chấp xảy khó việc xử lý Để hạn chế tối đa rủi ro đó, Chính phủ cần sớm ban hành văn Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 74 Học viện ngân hàng pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động tốn tín dụng chứng từ, nêu rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia vào quan hệ toán Đây sở cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng sở giải tranh chấp phát sinh Trọng tài kinh tế quan tư pháp Mặt khác, hoạt động toán theo phương thức TDCT khơng nghiệp vụ NHTM mà cịn liên quan đến nhiều ngành hải quan, bảo hiểm… Chính vậy, cần có văn phối hợp hoạt động ngành này, đặc biệt vấn đề giao nhận hàng hố xuất nhập thơng qua hải quan - Khuyến khích tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập Về thủ tục xuất nhập khẩu: tạo điều kiện tối đa cho doanh nghiệp, không gây khó khăn, thời gian cho doanh nghiệp Về thuế xuất nhập khẩu: Nhà nước cần ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp Biểu thuế nhà nước thay đổi làm đơn vị xuất nhập không chủ động trước diễn biến tương lai làm doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh, ảnh hưởng tới lợi nhuận Vì vậy, Nhà nước cần có quy định rõ ràng ổn định cho luật thuế xuất nhập Về trợ cấp xuất nhập khẩu: thơng qua chết độ lãi suất ưu đãi, Chính phủ hỗ trợ doanh nghiệp việc thực mặt hàng chiến lược theo yêu cầu cụ thể giai đoạn, phát huy lợi so sánh nước ta Trước hết, cần trợ cấp cho doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp thu mua XK gạo, than, cà phê, cao su, lạc nhân, chè, dệt may, dầu thơ,… Mặt khác, Nhà nước cần có sách trợ giá tạo thuận lợi khuyến khích nhà sản xuất, có đầu bảo trợ Nhà nước cho doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần tăng cường công tác tra, kiểm soát với hoạt động nghiệp vụ NHTM, có hoạt động TTQT, từ phát ngăn chặn kịp thời nguy cơ, rủi ro hoạt động toán Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 75 Học viện ngân hàng - NHNN cần ban hành thêm số văn pháp luật nhằm hướng dẫn cụ thể, đồng nghiệp vụ toán L/C toàn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ hàng hóa,… - Tăng cường cơng tác quản lý ngoại hối việc ban hành văn quy định trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chứng từ hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngoài, xem xét lại việc phân cấp quản lý ngoại hối cho đơn giản, không chồng chéo thực tốt, hiệu - Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNN cần thể tốt vai trò người đứng tổ chức, điều hành thị trường cách xây dựng cấu dự trữ ngoại tệ phù hợp, đảm bảo tỷ lệ dự trữ vàng ngoại tệ cho an tồn có lợi nhất, đa dạng hóa loại ngoại tệ, giám sát chặt chẽ trạng thái ngoại tệ cuối ngày NHTM, mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, phát triển nghiệp vụ phái sinh - Có sách tỷ giá linh hoạt, thận trọng Tỷ giá nhân tố nhạy cảm với hoạt động xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến phát triển hoạt động toán TDCT 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Indovina - Hiện chi nhánh Hà Nội ngân hàng Indovina phụ thuộc vào chiến lược phát triển trụ sở làm cho chi nhánh trở nên thụ động, linh hoạt Do vậy, ngân hàng Indovina nên mở rộng quyền tự chủ cho chi nhánh việc phát triển hoạt động tốn TDCT - Hồn thiện chiến lược dài hạn cho việc phát triển sản phẩm dịch vụ, phát triển mạng lưới hoạt động hợp lý, xây dựng chiến lược phát triển khoa học công nghệ phù hợp để phát triển hoạt động toán TDCT - Mở rộng quan hệ đai lý với ngân hàng giới để góp phần phát triển hoạt động tốn TDCT - Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn TDCT nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phục vụ hoạt động toán TDCT - Xây dựng chế quản lý điều hành tập trung, phòng ban trụ sở cần trực tiếp làm đầu mối thu hút dự án nước ngoài, triển khai sản phẩm Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 76 Học viện ngân hàng toàn quốc, hỗ trợ chi nhánh phát triển sản phẩm mới, … để tăng cường sức mạnh hệ thống, hạn chế cạnh tranh không lành mạnh nội ngành 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập - Củng cố nâng cao trình độ ngoại thương TTQT, toán TDCT cho cán làm công tác xuất nhập Doanh nghiệp cần bố trí cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thương, trình độ pháp lý thương mại quốc tế làm công tác xuất nhập Chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng, cho hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền lợi, nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy Để làm điều này, doanh nghiệp cần cử cán tham gia lớp tập huấn xuất nhập TTQT trường đại học, NHTM tổ chức - Doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng Trong xu mở rộng giao lưu, bn bán với nước ngồi, doanh nghiệp khơng thể bó hẹp phạm vi mối quan hệ với bạn hàng truyền thống mà phải mở rộng mối quan hệ với bên ngồi Tự thân doanh nghiệp khơng thể nắm vững tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh đối tác, chí nhiều hợp đồng ký kết thông qua hoạt động quảng cáo khách hàng giới thiều nên dễ xảy rủi ro Doanh nghiệp thơng qua Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm Thơng tin Tín dụng thuộc NHNN, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nước ngồi để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác - Bản thân doanh nghiệp xuất nhập phải tạo dựng cho mối quan hệ với bạn hàng để có đối tác tin tưởng kinh doanh Đây điều cần thiết nhằm hạn chế rủi ro thường gặp thương mại quốc tế cho doanh nghiệp cho ngân hàng toán - Trung thực mối quan hệ làm ăn, tranh thủ tư vấn ngân hàng Trong quan hệ với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, không nên mối quan hệ trước mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 77 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở đưa lý luận liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu chương 1, phân tích thực trạng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tồn chương Ở chương khóa luận đề số giải pháp đồng thời đưa số kiến nghị Chính phủ, NHNN, với ngân hàng Indovina với doanh nghiệp xuất nhập để phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 78 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Ta khẳng định phương thức tốn TDCT có vai trị quan trọng toán xuất nhập Đây phương thức toán đen lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại, khơng dịch vụ tốn túy mà cịn khâu tốn khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tốn theo phương thức TDCT nhiều lúc cịn chưa đáp ứng đòi hỏi thực tiễn phát triển đa dạng thương mại quốc tế, làm hạn chế hoạt động xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến lợi ích ngân hàng, doanh nghiệp quốc gia Bởi vậy, ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Indovina Hà Nội nói riêng ln nỗ lực tìm biện pháp hiệu để hồn thiện phát triển hoạt động toán theo phương thức TDCT Nhận thức điều này, với mục đích góp phần phát triển hoạt động toán theo phương thức TDCT, khóa luận trình bày lý luận tổng quan phương thức toán TDCT Và xuất phát từ thực tiễn thu nhận trình thực tập ngân hàng Indovina Hà Nội, khóa luận tổng kết đánh giá thực trạng hoạt động toán theo phương thức TDCT ngân hàng Indovina Hà Nội năm gần đây, đồng thời đưa số giải pháp kiến nghị cần thiết Mặc dù nỗ lực cố gắng kiến thức kinh nghiệm thực tế cá nhân chưa sâu sắc, thời gian nghiên cứu thực tập hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong ý kiến đóng góp thầy giáo anh chị phịng TTQT IVB Hà Nội để khóa luận hồn thiện Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn đến cô giáo hướng dẫn, Th.S Nguyễn Tường Vân anh chị phòng TTQT IVB Hà Nội tận tình dạy hướng dẫn trình nghiên cứu thực tập để em hồn thành tốt khóa luận Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 79 Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình Thanh tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, năm 2011 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, năm 2012 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Hỏi – Đáp toán quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội, năm 2010 TS Nguyễn Thị Hồng Hải, Hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội, năm 2008 GS.TS Lê Văn Tư, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội, năm 2005 PGS.TS Đinh Xuân Trình, Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – Tuân thủ UCP 600 ISBP 681, ICC, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội, 2007 PGS.TS Vũ Hữu Tửu, Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, năm 2003 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 Luật Ngân hàng 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội từ năm 2010 – 2012 11 Báo cáo hoạt động TTQT Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội từ năm 2010 – 2012 Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp II 80 Học viện ngân hàng Tài liệu tiếng nước ICC (International Chamber of Commerce – Phòng thương mại quốc tế) (2000), Incoterms 2010 (International Commercial Terms – Điều kiện thương mại quốc tế) ICC (2007), ISBP 681 (International Standard Banking Practice No.681 – Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế số 681) ICC (2007), UCP 600 (The Uniform and Practice for Documentary Credits No.600 – Quy tắc thực hành thống TDCT số 600) ICC (1995), URC 522 (The Uniform Rules for Collections No.522 – Quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu số 522) III Tài liệu tham khảo khác Thời báo Kinh tế Thời báo Ngân hàng Thời báo Tài Tạp chí Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tạp chí Kinh tế đối ngoại Website ngân hàng Indovina: http://www.indovinabank.com.vn Website Ngân hàng nhà nước: http://www.sbv.gov.vn Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 81 Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, với hướng dẫn cô giáo Th.S Nguyễn Tường Vân Các số liệu, kết nêu khóa luận trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nguyễn Thị Lương Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 82 Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng tận tình dạy dỗ tạo điều kiện cho em học tập tốt suốt trình ngồi ghế giảng đường Và em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Nguyễn Tường Vân giúp đỡ hướng dẫn em tận tình suốt thời gian viết khóa luận, tạo cho em nhiều tiền đề, kiến thức để tiếp cận vấn đề, phân tích giải vấn đề Nhờ mà em hồn thành khóa luận tốt Em xin cảm ơn cô, chú, anh, chị Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội tận tình bảo, giúp đỡ em trình thực tập sở, cho em hiểu biết thêm kiến thức thực tế ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 83 Học viện ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Tên Trang Sơ đồ 1.1 Trình tự nghiệp vụ toán L/C Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức IVB Hà Nội 24 Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn IVB Hà Nội 26 Bảng 2.2 Tổng dư nợ IVB Hà Nội từ năm 2010 – 2012 27 Bảng 2.3 Doanh số dịch vụ TTQT IVB Hà Nội 30 Bảng 2.4 Kết tài IVB Hà Nội từ năm 2010 - 2012 31 Bảng 2.5 Doanh số số hồ sơ toán L/C 33 Bảng 2.6 Doanh số phát hành L/C IVB Hà Nội 35 Bảng 2.7 Doanh số toán L/C nhập IVB Hà Nội 36 Bảng 2.8 Doanh số thông báo L/C IVB Hà Nội 39 Bảng 2.9 Kết lợi nhuận toán L/C IVB Hà Nội 42 Bảng 2.10 Số hồ sơ toán L/C theo cấu khách hàng 45 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn IVB Hà Nội 25 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời gian IVB Hà Nội 28 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp IVB Hà Nội 29 Biểu đồ 2.4 Doanh số toán TDCT IVB Hà Nội 34 Biểu đồ 2.5 Tỷ trọng toán L/C nhập IVB Hà Nội 37 Biểu đồ 2.6 Doanh số toán L/C xuất IVB Hà Nội 40 Biểu đồ 2.7 Tỷ trọng toán L/C xuất IVB Hà Nội 41 Biểu đồ 2.8 Thị phần toán TDCT IVB Hà Nội 43 Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 84 Học viện ngân hàng BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT WTO Tổ chức thương mại giới NHTM Ngân hàng thương mại TDCT Tổ chức tín dụng TTQT Thanh tốn quốc tế IVB Ngân hàng Indovina L/C Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHđCĐ Ngân hàng định TNHH Trách nhiệm hữu hạn Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 85 Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Các bên tham gia 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ L/C 1.1.4 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 11 1.2.2 Sự cần thiết phải phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 12 1.3 Các tiêu đánh giá phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 13 1.3.1 Doanh số hoạt động toán TDCT 13 1.3.2 Doanh thu hoạt động toán TDCT 15 1.3.3 Lợi nhuận toán TDCT 15 1.3.4 Thị phần toán TDCT 15 1.3.5 Mức độ đa dạng hóa sản phẩm mà ngân hàng cung cấp 16 Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12 Khóa luận tốt nghiệp 86 Học viện ngân hàng 1.3.6 Số lượng khách hàng thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ với ngân hàng 16 1.3.7 Mạng lưới ngân hàng đại lý 16 1.3.8 Uy tín danh tiếng hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng 17 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 17 1.4.1 Nhân tố khách quan 17 1.4.2 Nhân tố chủ quan 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CHI NHÁNH HÀ NỘI 22 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội 22 2.1.1 Khái quát ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 23 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh IVB Hà Nội năm gần 24 2.2.1 Tình hình huy động vốn 25 2.2.2.Tình hình hoạt động tín dụng 27 2.2.3 Tình hình hoạt động TTQT 29 2.2.4 Kết hoạt động tài 30 2.3 Thực trạng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ IVB chi nhánh Hà Nội 31 2.3.1 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 31 Sinh viên: Nguyễn Thị Lương Lớp: TTQTD – K12