Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thanh trì,

íÁI Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.001053 HỌC VIỆN NGẮN HẰNG - Ui^ NGUYỄN HỒNG PHÚC G IẢ I P H Á P N  N G C A O C H Ấ T L Ư Ợ N G Q U Ả N L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G  N H À N G N Ô N G N G H IỆ P VÀ P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ơ N CH I NHÁNH THANH TRÌ LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ HÀ NƠÍ - 2013 if BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG fà * > « é > NGUYỄN HỔNG PHÚC H Ọ C VIỆN NG ÂN HA k h o a SAU Đ a ri GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH THANH TRÌ Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VẦ N THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÔ THỊ HÔNG HẠNH HỌC VIỆN NGÂN TRUNG TÂM HÀNG THƠNG TIN - THƯ VIỆN Sơ HÀ NỘI-2013 t ì LỜI CAM ĐOAN Toi xin cam đoan: luận văn "Giải pháp cao chất lượng quan lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Thanh Trì” cơng trình nghiên cứu riêng Các sô liệu, kêt nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Hồng Phúc MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BIẺƯ ĐÒ MỞ Đ Ầ U CHƯƠNG 1: NHŨNG VẤN ĐÈ c BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1 Ngân hàng thưoug mại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng .16 1.2 Chất lưcmg quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Quan niệm chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Vai trị quản lý rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Nguyên tắc chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 20 1.2.5 Nội dung tiêu chí đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.6 Những nhân tố ảnh hưỏng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam 37 1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thưong mại giói học kinh nghiệm đối vói Ngân hàng thưong mại Việt Nam 37 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 38 1.3.2 Bài học Ngân hàng Thương mại Việt Nam .44 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN THANH TRÌ 47 2.1 Khái quát cấu tổ chức tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Thanh Trì .47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Thanh Trì 47 2.1.2 Cơ cấụ tổ chức chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Thanh Trì 49 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Thanh Trì 51 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 56 2.2.1 Các văn pháp luật quản lý rủi ro tín dụng áp dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 56 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 57 2.2.3 Thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 60 2.3 Đánh giá chung chất lưọng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 75 2.3.1 Những kết đạt việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 75 2.3.2 Những vấn đề hạn chế việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì .77 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì 78 KÉT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THANH TRÌ 82 3.1 Phương hưóng nâng cao chất lưọng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh T rì thời gian tói .82 3.1.1 Phương hướng mục tiêu phát triển NHNo&PTNT Thanh Trì 82 3.1.2 Phương hướng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì ; 84 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Thanh Trì 86 3.2.1 Nâng cạo chất lượng cán quản lý rủi ro tín dụng, cánbộ tín dụng 86 3.2.2 Hồn thiện giải pháp xử lý rủi ro tín dung, nợ xấu, nợ xử lý 88 3.2.3 Tăng cường thực kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng .90 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro 92 3.2.5 Nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng 92 3.2.6 Đa dạng hóa danh mục cho vay để phân tán rủi ro 93 3.2.7 Tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay 94 3.3 Kiến nghị 96 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan 96 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 97 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 99 Kết luận chương 101 KÉT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT CBTD Cán tín dụng HĐTV Hội đồng thành viên NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SGD Sở Giao Dịch TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, s ĐỒ Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 51 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 52 Bảng 2.3: Tình hình thu nhập chi nhánh giai đoạn 2009- 2011 55 Bảng 2.4: Thực trạng nợ xấu qua năm 57 Bảng 2.5: Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 59 Bảng 2.6: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHNo&PTNT Thanh Trì 63 Bảng 2.7: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .68 Bảng 2.8: xếp hạng khách hàng cá nhân 68 Bảng 2.9: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân 69 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh 72 DANH MỤC BIẺU ĐÒ Biểu đồ 2.1: Thực trạng huy động vốn phân theo kỳ hạn 53 Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo kỳ hạn 54 Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ xấu phân tích theo thời hạn tín dụng 58 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế 59 Biểu đồ 2.5: Kết trích lập dự phịng rủi ro qua năm 73 DANH MỤC MƠ HÌNH, s ĐÒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu máy tổ chức NHNo&PTNT: 50 Mô hình 2.1: Quy trình chấm điểm tín dụng 67 Mơ hình 3.1: Quy trình tuyển lựa cán tín dụng 87 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện NHTM Việt Nam đại phận nguồn thu nhập đến từ lãi Tín dụng nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng Cũng rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn tới việc trì hoạt động ngân hàng tương lai Một ngân hàng chịu nhiều rủi ro tín dụng ngân hàng yếu bị ăn mịn dần vốn khơng thể tồn Nhưng phải chấp nhận cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, nên phải đối mặt với nhiều loại rủi ro đa dạng hơn, phức tạp Đê thị trường tài Thế giới đánh giá cao, NHTM thực phải quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Với cấu thu nhập chiếm 70% tổng thu nhập NHNo&PTNT chi nhánh Thanh Trì, hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng chiến lược kinh doanh, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng nhận quan tâm Ban Giám đốc, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thực tế cơng tác cịn nhiêu thiêu sót, yếu kém, đặt yêu cầu: khơng nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu tơi lựa chọn đề tài: “Giải pháp cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Thanh Trì” làm đề tài nghiên cứu cho Luận văn thạc sĩ Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: NHNo&PTNT Thanh Trì giai đoạn từ năm 2009 đến tháng 6/2012 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng , chất lượng quản lý rủi ro tín dụng - Nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro số ngân hàng thương mại giới học kinh nghiệm đôi với ngân hàng thương mại Việt Nam - Phân tích thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì - Đánh giá kết đạt được, hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Chi nhánh Thanh Trì Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp phân tích, thống kê mơ tả đóng vai trị chủ đạo trình nghiên cứu luận văn Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết cấu chương sau: Chương 1: N h ữ n g v ẩ n đ ề c b ả n v ề r ủ i ro tín d ụ n g v c h a t lư ợ n g q u ả n lỷ r ủ i ro tín d ụ n g tạ i N g â n h n g th n g m ại Chu’o’ng 2: T h ự c tr n g c h ấ t lư ợ n g q u ả n lý r ủ i ro tín d ụ n g tạ i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n C h ỉ n h n h T h a n h Trì Chương 3: G iả i p h p n â n g cao c h ấ t lư ợ n g q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triển N ô n g th ô n C h i n h n h T h a n h Trì RRTD mới, hiệu Đối với loại rủi ro khơng có khả điều tiết cần phải đửợc chuyển, đẩy, san sẻ RRTD cách hợp lý sang công ty bảo hiểm Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tơ chức cá nhân trịng xã hội ngày Khi kinh tê có buớc phát triên khá, ngân hàng doanh nghiệp bảo hiểm có xu hướng kinh doanh đa năng, hình thành tập đồn tài ngân hàng - bảo hiểm, việc phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiêm tât yêu đặt Bảo hiêm có vị trí quan trọng hệ thơng quản lý RRTD ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiêm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Việc xây dựng môi quan hệ hợp tác ngân hàng bao hiem khơng có lợi cho ngân hàng mà cho nhà bảo hiểm Ngân hàng chuyển phần rủi ro sang nhà bảo hiểm, từ tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ bản, tạo nhiều thu nhập cho ngân hàng Trong đó, chất lượng tài sản có ngân hàng gắn chặt với nhiều yếu tố kinh doanh người vay, thị trường u tơ câu thành RRTD Việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy người vay cao hơn, tạo tiền đề giảm thiểu RRTD cho ngân hàng nâng cao chât lượng tài sản có ngân hàng Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để nâng cao chât lượng quản lý RRTD: Bảo hiêm tài sản, Bảo hiem trách nhiệm loại, bảo hiêm nhân thọ với chủ thê vay vơn, bảo hiem bảo an tín dụng Loại hình bảo hiểm tín dụng có hình thức u cầu khách hàng tự mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc tổ chức tín dụng mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng 91 Hiện NHNo&PTNT Việt Nam triển khai mở rộng lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm (góp vốn vào công ty bảo hiểm) công ty trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Điều tạo điều kiện thuận lợi để bán chéo sản phấm áp dụng bảo cách thuận lợi cho khách hàng ngân hang 3.2.4 Thực trích lập d ự phịng rủi ro Chấp hành tốt quy định NHNN quy định tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng theo định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005; Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng đế xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN ban hành Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định khoản Điều là: Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý trích lập phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Sổ tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức sau: R= max {0, (A - C)} * r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 3.2.5 N âng cao chất lượng bảo đảm tín dụng Cho vay có tài sản đảm bảo có quản lý tốt danh mục tài sản bảo đảm yếu tố góp phần nâng cao chất lượng khoản cho 92 vay, hạn chế tổn thất ngân hàng trường hợp khoản vay hạn khách hàng không trả nợ, ngân hàng buộc phải xử lý tài sản bảo đảm để thú hồi nợ Chính vậy, chất lượng tài sản bảo đảm, mà cụ thể giá trị thị trường tài sản bảo đảm thời điếm ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm có tính chất định đến nguồn thu nợ ngân hàng Đánh giá lại ‘giá trị tài sản bảo đảm khoản nợ thuộc nhóm sát với giá bán thị trường Tài sản bán cần thời gian dài khơng tính vào giá trị để loại trừ tính tốn trích lập dự phịng rủi ro Tài sản bảo đảm, chất tạo nguồn thu thư hai, nguồn thu thứ không đủ, không kịp thời, nhằm bù đắp thiệt hại cho ngân hàng Tuy nhiên số trường hợp cho vay khơng cần có tài sản bảo đảm, Chi nhánh phải linh hoạt việc áp dụng sách cho vay có tài sản bảo đảm hay khơng có tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm mà ngân hàng u cầu khơng phải phụ thuộc hồn tồn vào quy mô tài trợ, mà chủ yếu phụ thuộc vào rủi ro dự kiến Với khách hàng khác nhau, mức độ rủi ro khác nhau, ngân hàng yêu cầu giá trị đảm bảo với tỷ lệ khác so với số tiền cho vay Đảm bảo lớn giá trị khoản cho vay, chiếm phần đảm bảo số dư bù, sổ lương, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay 3.2.6 Đa dạng hóa danh mục cho vay để phân tán rủi ro Để phù hợp với đa dạng hóa nhu cầu vốn khách hàng, quy mô cho vay, đối tượng vay vốn khả kiểm soát ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho việc quản lý rủi ro NHNo &PTNT Thanh Trì cần áp dụng nhiều phương thức cho vay, cụ thể là: - Tiếp tục trì cho vay lần: cho vay lần phương thức áp dụng cho khách hàng vay vốn không thường xuyên Mỗi lần vay vốn khách hàng ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết, lập giấy nhận nợ 93 Phương tức chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ NHNo &PTNT Thanh Trì thời gian qua đối tượng khách hàng nhân hộ sản xuất kinh doanh Thời gian tới, NHNo &PTNT Thanh Trì càn tiếp tục trì quy mơ cho vay lần khoản vay có độ an toàn cao số lượng vay địa bàn lớn - Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức nên áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, có uy tín quan hệ ngân hàng Ngân hàng cần vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng đe xác định hạn mức tín dụng Đồng thời, Ngân hàng nên tăng cường kiểm soát việc sử dụng vốn vay - Phương thức cho vay theo dự án đầu tư: Đây hình thức cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Ngân hàng khách hàng ký hợp đồng tín dụng thỏa thuận mức vốn đầu tư trì cho thời gian đầu tư dự án, phân định kỳ hạn trả nợ Nguồn vốn cho vay giải ngân theo tiến độ thực dự án Hình thức dễ kiểm sốt việc sử dụng vốn, nến hạn chế rủi ro - Phương thức cho vay theo dòng tiền: Phương thức xác định dòng tiền dòng tiền vào theo chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, xác định rõ hoạt động đầu tư, hoạt động tài Đây phương thức mới, giúp cho cán tín dụng có cách nhìn với thơng tin rõ ràng, cụ thể, xác tình hình sản xuất kinh doanh, có để xác định cho vay thời điếm nảy sinh nhu cầu, mục đích, mức cho vay, thấm định xác hiệu đầu tư, xác định khả trả nợ, có đánh giá rõ ràng cụ thể quản lý rủi ro 3.2.7 Tăng cường kiểm tra giảm sát vốn vay Củng cố hoàn thiện hoạt động kiểm sốt nội Mục đích công tác kiểm tra, giám sát vốn vay nhằm đảm bảo hoạt động cho vay phát triển, an 94 toàn đem lại hiệu cao, hạn chế kiểm sốt rủi ro xảy q trình cho vay Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, chế cho vay, đảm bảo tiền vay hành; Phát sớm đề biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm cam kết,, nghĩa vụ khách hàng trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ, sai phạm, tiêu cực gây thất thoát vốn cán ngân hàng; giúp cán tín dụng lãnh đạo Chi nhánh năm bắt đánh giá thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay khách hàng, nhũng tồn tại, khó khăn q trình quản lý cho vay để có biện pháp điều chỉnh thích họp; Đưa định đứng đăn việc mở rộng, thu hẹp dừng cho vay xử lý tài sản bảo đảm, áp dụng biện pháp phù họp khách hàng kiểm tra Quy trình kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng: Thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ khách hàng (tăng, giảm), trạng thái nợ họp đồng tín dụng (trong hạn, nợ hạn, nợ liên vụ án), phân loại nhóm nợ khách hàng (nhóm 1, nhóm ) Đơn đốc khách hàng trả nợ theo lịch thoả thuận khách hàng ngân hàng, chậm ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi, Chi nhánh phải gửi thông báo nhắc nhở khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn Kiêm tra việc sử dụng vôn vay khách hàng công việc định kỳ đột xuất phát khách hàng có dấu hiệu bất bình thường việc kiểm tra sử dụng vốn doanh nghiệp phải trả lời câu hỏi: Khách hàng có vi phạm nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tính trung thực tài liệu khách hàng? Thực tế khách hàng sử dụng sô tiên rút vốn từ ngân hàng (chỉ số tiền giá trị tài sản chi phí tương ứng), tài sản hình thành chi phí hình thành vốn vay đâu? bảo quản nào? 95 Định kỳ 03 tháng lần, cán tín dụng nắm bắt tình hình tài chính, đồng thời phân tích tình hình sản xuất kinh doanh quan hệ tín dụng khách hàng, kết họp vơi việc phân tích bảo đảm nợ vay, đánh giá, chấm điểm sở để xếp hạng khách hàng, đưa lời cảnh báo rủi ro xảy giúp ban Giám đốc có nhũng sách, định hướng định xử lý quan hệ tín dụng khách hàng Trong q trình kiểm tra, giám sát vốn vay, ngân hàng đánh giá mức tín nhiệm khách hàng Nếu phát khách hàng thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, khơng có khả trả nợ hạn, khơng có thiện chí trả nợ, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, có nguy phá sản lừa đảo ngân hàng phải thực xử lý theo quy chế cho vay NHNN hướng dẫn ngân hàng cấp trên, áp dụng chê tài tín dụng như: ngừng cho vay mới, ngừng giải ngân, thu nợ trước hạn, truy đòi bảo lãnh, yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ hạn, xử lý tài sản bảo đảm đế thu hồi nợ, khởi kiện 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan - Theo thơng tư 03/2001/TTLT/NHNN - BTP-BCA-BCT-TCDC ngày 23/4/2001 ngân hàng nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ cơng an, Bộ tài chính, Tơng cục địa hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tơ chức tín dụng diêm mục VIII tốn thu nợ từ xử lý tài sản đảm bảo nên điều chỉnh điểm 1.3 lên trước điểm 1.2 sau: Tại điểm 1.2:- Nợ gốc, lãi vay, lãi hạn tính đến ngày bên bảo đảm bên giữ tài sản bàn giao tài sản cho tổ chức tín dụng xử lý Tại điểm 1.3:- Thuế khoản phí nộp ngân sách nhà nước Quy định đẩy thứ tự nghĩa vụ trả nợ gốc lãi ngân hàng lên khoản nợ ngân sách nhà nước 96 - Thông tin chưa đề cập đến biện pháp kiên quyết, mang tính chất cưỡng chế việc giải toả tài sản đảm bảo, khách vay, bên bảo lãnh không giao tài sản cho ngân hàng phát mại - Chính phủ cần thành lập quan chuyên mua bán xử lý nợ xấu để hỗ trợ xử lý khoản nợ xấu tồn đọng cho khối ngân hàng nói chung qua tháo gỡ nợ xấu đồng thời tạo tính minh bạch quy trình xử lý nợ tạo hành lang pháp lý thu hồi nợ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Đưa hệ thống vãn pháp luật hoàn thiện, phù hợp với thông lệ quốc tế Hiện văn pháp lý thường xuyên sửa đôi cho phù hợp với quy định thông lệ quốc tế Tuy nhiên văn kẽ hở để ngân hàng dựa vào để lách luật hợp pháp, trình độ làm luật cịn q Một ví dụ tiêu biểu định 493/2005/QĐ-NHNN việc phân loại nợ tiến hành hàng quý, hàng quý ngân hàng phải báo cáo số liệu nợ hạn nợ xấu, đơi khoản nợ q hạn khơng ngân hàng báo cáo cuối quý ngân hàng tìm cách giải xong khoản nợ Chính báo cáo ngân hàng không phản ánh rõ chất hoạt động ngân hàng Cũng định 493 việc phân loại nợ dựa chủ yếu số ngày khoản nợ hạn mà chưa trọng nhiều đến chất khoản nợ Chính phân loại lại nợ NHTM Việt Nam nợ xấu nhiều thực tế ngân hàng nhiều Một vấn đề văn luật đề tính tương lai khơng trọng phân tích Chính QĐ 457/2005/QĐ- NHNN 97 vừa ban hành năm 2005 năm 2007 lại phải có số sửa đổi bổ sung Một văn ban hành mà sau có nhiều văn để sửa đổi bổ sung cho nó, gây khó khăn cho nhung người thực văn luật Chính ban hành văn luật tới cho phù họp với việc quản lý rủi ro tín dụng quốc tế quan Nhà nước cần ý phân tích biểu Hiện thị trường ngân hàng tương lai, tính khả thi triển khai quy định Việt Nam, tính chặt chẽ điều luật 33.2.2 Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tín tín dụng Hiện có trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) có thơng tin khoản tín dụng Ngân hàng đưa lên để ngân hàng khác thực tra cứu thông tin khách hàng Tuy nhiên vấn đề đặt khơng có thê kiêm sốt thơng tin có xác, có kịp thời hay khơng? Vì thực trạng chung Ngân hàng khơng báo cáo khách hàng có phát sinh nợ hạn, nợ xấu tổ chức để thơng qua khách hàng vay ngân hàng khác trả lại tiền cho ngân hàng Điều gây rủi ro cho ngân hàng vay vốn Chính có trung tâm thơng tin cần có nhũng sách để trung tâm hoạt động hiệu quả, thơng tin cập nhật cách có phận chuyên phụ trách việc thu thập thông tin Kết họp thêm số thông tin sau: Một là, CIC nên cập nhật thêm thông tin khác vấn đề thương hiệu, hoạt động, lực quản lý doanh nghiệp tiến hành xếp hạng doanh nghiệp sở xây dựng hệ thống bảng điểm cho đối tượng doanh nghiệp Tức CIC phải hình thành phận chuyên chấm điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Điều kết họp với thông tin ngân hàng báo cáo đưa nhìn khái quát doanh nghiệp 98 Hai là, CIC nên tổng họp thông tin ngành nghề kinh tế xã hội để TCTD có-cơ sở để tham khảo, thân CIC có hệ thống liệu công nghệ thông tin phục vụ cho trình thống kê phân tích số luợng lớn mẫu thống kê NHNN nên nghiên cứu để xây dựng CIC thành trung tâm cung cấp tin chuyên nghiệp xác Trên sở tăng cuờng công tác giám sát báo cáo lên CIC Ngân hàng 33.2.3 Xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành ngân hàng Hiện nay, NHTM xây dựng riêng cho hệ thống chấm điểm tín dụng xêp loại khách hàng riêng Điều làm cho thông tin trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dân đên kêt xếp loại khác nhau, hạng khách hàng đuợc trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống tồn ngành Việc tham khảo thơng tin ngân hàng thuận lợi 333 Đối vói Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Để thực đề án tái cấu NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 20102020 theo Quyết định Thủ tuớng Chính Phủ cam kết quốc tế kiên nghị kiêm toán quốc tế, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng sách quy tắc quản lý chung cho cơng tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro toàn hệ thống đáp ứng yêu cầu quản lý , bảo đảm an tồn vơn, hạn chê rủi ro Các sách phải đảm bảo việc đạo kiểm soát trực tuyến trung tâm điều hành, cho phép xác định mức RRTD phù họp, chấp nhận giai đoạn, đủ chặt chẽ để trì quy trình giám sát đo lường RRTD họp lý Cụ thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tạo điều kiện cho chi nhánh việc thực số kiến nghị sau: 99 3.3.3.1 Xây dựng quy trình tơng quản lỷ rủi ro tín dụng áp dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam - Xây dựng quy trình tổng thể quản lý rủi ro theo quy tắc chuẩn mực NHTM đại: Trong năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam tập trung giải khoản nợ tồn đọng để lành mạnh hố tình hình tài chn bị điều kiện phát triên bền vững bôi cảnh hội nhập kinh tế khu vực giới nay, mà chưa trọng mức đến xây dựng quy trình tổng thể quản lý RRTD hệ thống - Xây dựng thực sách tín dụng rõ ràng, thống với quy định, "thận trọng" kinh doanh ngân hàng với quy định Nhà nước phù hợp với điều kiện hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam - Đe quy trình giám sát tùng khoản vay cách thường xuyên nhằm phát "dấu hiệu cảnh báo sớm" để có biện pháp khắc phục kịp thời 3.3.3.2 Tăng cường hiệu lực, hiệu tính độc lập hoạt động máy kiểm tra, kiểm toán nội trực thuộc Ban Kiểm Soát, (thực tế trực thuộc ban giám đốc chi nhảnh) Một hệ thống kiểm soát nội hợp lý đảm bảo cho việc đánh giá cách thường xuyên hợp lý chất phạm vi rủi ro mà ngân hàng gặp phải Để nâng cao hiệu hệ thống kiểm sốt nội cần đảm bảo có phân quyền phù hợp; đảm bảo cán ngân hàng không giao trách nhiệm mâu thuẫn quyền lợi với nhau; có quy trình kiếm tra, kiểm sốt thống toàn hệ thống 3.3.3.3 Cho phép chi nhánh thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng chuyên biệt Cần thành lập phận quản lý RRTD với nhiệm vụ: 100 - Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản lý rủi ro kinh doanh - Rà soát đề xuất cán tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định RRTD - Có tài liệu hỗ trợ cho CBTD việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro - Phân loại khoản tín dụng theo mức độ rủi ro khả sinh lợi - Thực xử lý rủi ro theo quy định 3.3.3.4 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Trung tâm phòng ngừa rủi ro cần làm tốt nhiệm vụ tổng hợp, phân tích, theo dõi thông tin rủi ro kinh doanh có biện pháp phịng ngừa rủi ro trước mắt lâu dài hệ thống cho nhánh thành viên đế đưa cảnh báo kịp thời 3.3.3.5 Sáp nhập sơ phịng giao dịch hoạt động trực thuộc NHNo & PTNT Thanh Trì có hoạt động hiệu quy mô, nguồn vốn, dư nợ thấp, nợ hạn nhiều để tránh rủi ro cho ngân hàng hoạt động tín dụng Kết luận chương Từ thực trạng chất lượng quản lý RRTD NHNo&PTNT Thanh Trì nêu chương 2, chương luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD NHNo&PTNT Thanh Trì nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Tuy nhiên đế phát huy tối đa hiệu giải pháp thực tế ln cần có chung tay góp sức tất bên liên quan Do vây luận văn đưa kiến nghị với Nhà nước, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm hồn thiện mơi trường pháp lý, mơi trường kinh doanh 101 KẾT LUẬN • Trịng mơi trường hội nhập cạnh tranh không ngừng NHTM ngày nay, chât lượng hoạt động tín dụng định sống cịn mội ngân hàng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Đây kênh cấp vốn quan trọng hàng đầu kinh tế Tuy nhiên tín dụng nơi-hội tụ nhiều loại rủi ro RRTD coi nhu mối nguy hiêm lớn nhât đôi với hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thông ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng có nhiều kinh nghiệm với bề dầy thâm niên thành lập khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng với kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính lý việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ngày NHTM coi trọng hơn, có NHNo&PTNT Thanh Trì Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu định đến hiệu kinh doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tín dụng khơng mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn sách tiền tệ NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường tăng trưởng, cạnh tranh biến động mạnh, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng Thực tê hoạt động tín dụng NHTM địa bàn Huyện Thanh Trì thời gian qua tăng trưởng cao tồn số khiếm khuyết, hiệu hoạt động chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao 102 Trên sở vận dụng tống hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát thực tế, luận văn hoàn thành số nhiệm vụ sau: -'Luận văn đẩ hệ thống hóa, khái quát hóa vần đề lý luận rủi ro tín dụng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Luận văn cho rằng, rủi ro tín dụng tất yếu khách quan trình hoạt động, rủi ro diễn biến phức tạp nguyên nhân chủ quan ngân hàng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, từ khách hàng Rủi ro tín dụng gây nhiều hậu cho ngân hàng Luận văn làm rõ chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, tiêu chí đo lường tiêu chí đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng mà ngân hàng áp dụng - Luận văn tập trung phân tích thực trạng chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Trì, mặt làm được, mặt cịn hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng làm sở đề xuất giải pháp, kiến nghị chương - Luận văn đề xuất giải pháp góp phần nâng cao chất lượng quản lý RRTD NHNo&PTNT Thanh Trì, kiến nghị với Nhà nước, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho giải pháp phát huy đạt hiệu cao, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHNo&PTNT Thanh Trì theo đình hướng an tồn, bền vững Mặc dù thân cố gắng tìm tịi, học hỏi nghiên cứu song luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, em mong muốn nhận đóng góp ý kiến thầy giáo; nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người thực quan tâm đến vấn đề để luận văn hồn thiện ứng dụng có hiệu công tác nâng cao chất lượng quản lý RRTD NHNo&PTNT Thanh Trì Cuối cùng, lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình cô giáo TS Đỗ Thị Hồng Hạnh đồng nghiệp NHNo&PTNT Chi Nhánh Thanh Trì đạo điều kiện giúp tơi hồn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! 103 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Chính phủ (2006), Nghị định Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội Báo cáo tổng kết qua năm 2009 đến tháng 06 /2012 NHNo&PTNT Thanh Trì David Cpx (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Frederik s.Mishkin (1999), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chỉnh, Nxb Khoa học Kỹ thuật,Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật ngân hàng Nhà mrớc Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay khách hàng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định sổ 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2006 quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 10 Nguyễn Ninh Kiều (2006), Tiền tệ - ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 1l.PGS.TS Lê Văn Tề (2006), Nghiệp vụ ngăn hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 12.Peter S.Rose (2001), Quản lý Ngân hàng Thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 104 13 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hợi chủ nghĩa Việt Nam số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội 14 Tạ'p chí ngân hàng qua năm 2009 - 2012 15 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng qua năm 2009 - 2012 16 Tô Kim Ngọc (2004), Giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 17 TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 105