Tính cấp thiết của đề tài
Bước vào thế kỷ 21, lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng tại Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, với số lượng và quy mô vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) liên tục gia tăng, góp phần quan trọng vào sự tăng trưởng kinh tế của đất nước.
Huy động nguồn tài chính nội lực và sử dụng vốn của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn hạn chế, đặc biệt khi nhiều ngân hàng đã phải đối mặt với tình trạng phá sản, sáp nhập hoặc tái cấu trúc Quản lý và kiểm soát hoạt động tín dụng kém đã dẫn đến gia tăng nợ xấu, kéo theo lợi nhuận suy giảm Nợ xấu là vấn đề nóng được công luận quan tâm hàng ngày, và việc quản lý, xử lý tình trạng này cần được thực hiện nghiêm túc để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Agribank chi nhánh Phú Xuyên - Hà Nội đang đối diện với tình trạng nợ xấu gia tăng, trong khi công tác quản lý nợ xấu vẫn còn nhiều hạn chế.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc quản lý nợ xấu, tôi đã quyết định chọn đề tài “Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên” làm nội dung nghiên cứu của mình.
Mục đích nghiên cứu của khóa luận
- Hệ thống hóa và tìm hiểu những lí luận cơ bản về nợ xấu, sự cần thiết phải kiểm soát và xử lý nợ xấu tại NHTM
- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác xử lý và quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên- TP Hà Nội
Để cải thiện công tác xử lý và quản lý nợ xấu, cần đề xuất một số giải pháp cụ thể cho các Bộ ngành liên quan Trước hết, cần tăng cường hợp tác giữa các cơ quan chức năng để chia sẻ thông tin và kinh nghiệm trong việc xử lý nợ xấu Thứ hai, cần xây dựng khung pháp lý rõ ràng hơn để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu Cuối cùng, việc đào tạo nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ làm công tác này cũng là một yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả trong quản lý nợ xấu trong thời gian tới.
Đối tượng và phạm vị nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu của khóa luận: Công tác quản lý nợ xấu tại NHTM
Đề tài nghiên cứu tập trung vào việc phân tích và giải quyết các vấn đề liên quan đến quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên, TP Hà Nội trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến ngày 31 tháng 3 năm 2013.
Phương pháp nghiên cứu
Trong nghiên cứu, các phương pháp chính được áp dụng bao gồm phương pháp phân tích và tổng hợp, phương pháp thống kê và so sánh, cùng với phương pháp duy vật biện chứng Những phương pháp này giúp đưa ra kết luận và đề xuất các giải pháp khả thi.
- Khóa luận cũng vận dụng kết quả của các công trình khoa học có liên quan làm sâu sắc thêm các luận điểm của đề tài.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần Mở đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận được chia thành 3 chương:
Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của NHTM
Chương 2 : Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank huyện Phú Xuyên- Hà Nội
Chương 3 : Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên.
NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA
Tổng quan về nợ xấu trong hoạt động của NHTM
Nợ xấu là khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi, dẫn đến việc xóa sổ khỏi danh sách nợ phải thu và được ghi nhận là tổn thất cho doanh nghiệp Đối với các ngân hàng, nợ xấu thường liên quan đến các khoản vay cho doanh nghiệp không thể thu hồi do thua lỗ hoặc phá sản Do đó, doanh nghiệp cần ước tính các khoản nợ xấu trong chu kỳ kinh doanh hiện tại dựa trên dữ liệu nợ xấu từ kỳ trước.
Cho đến nay, khái niệm về nợ xấu vẫn chưa được định nghĩa một cách đầy đủ và thống nhất Các định nghĩa hiện có chủ yếu chỉ mô tả một số đặc điểm chung của các khoản nợ này.
1.1.1.1 Theo Ngân hàng liên minh châu Âu
Nợ xấu trong các NHTM bao gồm:
Nợ không thể thu hồi được:
- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ
- Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ
- Những khoản nợ mà Ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ
Khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ khi họ chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc khi kinh doanh thua lỗ Trong những trường hợp này, tài sản còn lại không đủ để trang trải cho các khoản nợ phát sinh.
Nợ không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng thường xảy ra khi các khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để trả nợ Người mắc nợ có thể không liên lạc với ngân hàng để thanh toán lãi hoặc gốc đúng hạn, hoặc có những dấu hiệu cho thấy khoản nợ sẽ không thể thu hồi hoàn toàn.
Những khoản nợ mà người mắc nợ đã đồng ý thanh toán trong quá khứ nhưng không thể hoàn tất, hoặc những khoản nợ mà tài sản đã được chuyển giao để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ để chi trả toàn bộ, thường gây ra những khó khăn tài chính nghiêm trọng.
- Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thỏa thuận
Khi tài sản thế chấp không đủ để thanh toán các khoản nợ hoặc bị ngân hàng giữ, điều này có thể dẫn đến việc người mắc nợ không thể hoàn trả đầy đủ cho ngân hàng Những khoản nợ này không được công nhận về mặt pháp lý, gây khó khăn cho người vay trong việc xử lý tài chính.
- Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ
1.1.1.2 Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê- Liên hợp quốc
Nợ xấu được xác định khi khoản vay quá hạn thanh toán lãi hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc khi lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được gộp vào gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản thanh toán quá hạn 90 ngày với lý do nghi ngờ khả năng thanh toán đầy đủ cũng được xem là nợ xấu.
Về cơ bản, nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ
1.1.1.3 Theo định nghĩa của hệ thống kế toán Việt Nam (VAS)
Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD, cùng với quyết định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493, Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ không có khả năng thu hồi, ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của tổ chức tín dụng.
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Theo định nghĩa tại Việt Nam, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ của người vay đang gặp khó khăn.
Khác biệt trong phân loại nợ xấu ở Việt Nam:
Có sự khác biệt rõ ràng giữa số liệu nợ xấu của Việt Nam được công bố bởi NHNN và các ngân hàng thương mại so với số liệu từ các tổ chức quốc tế Sự khác biệt này chủ yếu xuất phát từ việc phân loại nợ xấu: NHNN và ngân hàng thương mại áp dụng Tiêu chuẩn Kế toán Việt Nam (VAS), trong khi các tổ chức quốc tế dựa vào Tiêu chuẩn Kế toán Quốc tế (IAS).
Mặc dù Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quy định rõ ràng về cả phương pháp định tính và định lượng trong Quyết định 493 năm 2005 để phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng, nhưng chỉ một số ít ngân hàng thương mại tại Việt Nam thực hiện cả hai phương pháp này Nguyên nhân chính là việc áp dụng phương pháp định tính đòi hỏi các ngân hàng phải xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm nội bộ, điều này không hề đơn giản.
Quyết định 493 thiếu hướng dẫn cụ thể về việc áp dụng phương pháp định tính, điều này gây khó khăn cho các ngân hàng Hơn nữa, việc áp dụng đồng thời cả hai phương pháp có thể dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao, điều mà các ngân hàng thương mại không mong muốn.
Nợ xấu là vấn đề nghiêm trọng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, dẫn đến việc nhiều ngân hàng áp dụng các thủ thuật đảo nợ hoặc cố tình không phân loại các khoản nợ vào nhóm 3 đến 5 để duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp.
Tỷ lệ nợ xấu ở Việt Nam thường được công bố bởi NHNN và các ngân hàng thương mại dựa trên VAS, nhưng thực tế có thể cao hơn nhiều nếu áp dụng IAS theo tính toán của các tổ chức quốc tế Nếu thực hiện kiểm soát chặt chẽ với cả phương pháp định tính và định lượng, cũng như kiểm soát việc đảo nợ và phân loại nợ không nghiêm túc, con số nợ xấu thực tế có thể còn cao hơn nữa Ví dụ, kết quả kiểm toán của Ernst & Young tại một ngân hàng thương mại vào năm 2005 cho thấy tỷ lệ nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN là 14,86%, trong khi theo IAS 39 là 31,4%.
Sự khác biệt trong đánh giá nợ xấu giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam và quốc tế chủ yếu do định nghĩa khác nhau về nợ xấu và trình độ phát triển của hệ thống thông tin, thống kê, kế toán Chẳng hạn, theo báo cáo của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) năm 2003, nếu áp dụng định nghĩa “Khoản vay” theo Luật Tái cơ cấu tài chính, nợ xấu tại Nhật Bản là 35.3 ngàn tỷ Yên, trong khi theo định nghĩa “Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39, con số này tăng lên 90.1 ngàn tỷ Yên.
Ngoài ra, cũng có nhiều người còn nhầm lẫn đồng nhất giữa 2 khái niệm “nợ quá hạn” và “nợ xấu” Thực tế:
“Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn (Khoản 5, Điều 2 - QĐ 493/2005)
Quản lý nợ xấu của NHTM
1.2.1 Sự cần thiết của quản lý nợ xấu tại NHTM
Nợ xấu ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng và nền kinh tế, gây ra những hệ lụy cho trật tự xã hội Vì vậy, việc quản lý nợ xấu không chỉ là trách nhiệm của các ngân hàng thương mại mà còn cần sự quan tâm chung từ Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ và toàn xã hội.
Quản lý nợ xấu là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược, chính sách trong quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đồng thời xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng cần xác lập mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lợi để đảm bảo gia tăng thu nhập bền vững trong dài hạn, dù có thể lựa chọn chiến lược tài trợ rủi ro cao hoặc thấp trong ngắn hạn.
Nợ xấu có thể gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng, vì vậy việc quản lý nợ xấu luôn được các ngân hàng chú trọng và đặt ra những yêu cầu cụ thể để đảm bảo an toàn tài chính.
1.2.1.1 Nội dung quản lý nợ xấu Để quản lý nợ xấu có hiệu quả, điều quan trọng đối với các nhà quản lý Ngân hàng là phải sớm nhận biết được những khoản nợ xấu, từ đó phân loại khoản vay và có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời
1.2.1.2 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Xây dựng và thực hiện tốt chính sách tín dụng (CSTD)
CSTD là hệ thống các chủ trương và quy định của HĐQT Ngân hàng nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn để hỗ trợ doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân, tuân thủ các quy định của NHNN VN Hệ thống này không chỉ xác định giới hạn cho các hoạt động tín dụng mà còn tạo ra môi trường giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
CSTD được thiết lập để đảm bảo rằng mọi quyết định tín dụng đều khách quan, tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và phù hợp với thông lệ quốc tế CSTD xác định rõ các đối tượng đủ điều kiện vay vốn từ ngân hàng, phương thức quản lý hoạt động tín dụng, các ràng buộc tài chính, cũng như các loại sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp Ngoài ra, CSTD cũng quy định nguồn vốn cho các hoạt động tín dụng, phương thức quản lý danh mục cho vay, cùng với thời hạn và điều kiện áp dụng cho các sản phẩm tín dụng khác nhau.
CSTD đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các CBTD và nhà quản lý đưa ra quyết định tín dụng, từ đó định hướng các danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng Việc CBTD thực hiện CSTD một cách nghiêm túc sẽ giúp ngăn chặn đáng kể tình trạng nợ xấu.
Tuân thủ chính sách giới hạn tín dụng
Các giới hạn về tín dụng áp dụng đối với khách hàng có thể tóm tắt như sau:
Chỉ tiêu Giới hạn tín dụng
Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng
≤ 15% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một khách hàng
≤ 25% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan
≤ 50% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên quan
≤ 60% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một doanh nghiệp mà Ngân hàng nắm quyền kiểm soát
≤ 10% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với các doanh nghiệp mà Ngân hàng nắm quyền kiểm soát
≤ 20% vốn tự có của Ngân hàng
Tổng dư nợ cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá đối với tất cả khách hàng nhằm đầu tư, kinh doanh chứng khoán
≤ 20% vốn tự có của Ngân hàng
(Nguồn: Thông tư 13/2010/TT-NHNN)
Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 22/2011/TT-NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD), ngoại trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, xây dựng chính sách nội bộ xác định khách hàng và “nhóm khách hàng liên quan” cùng các giới hạn tín dụng cho từng đối tượng Điều 7 của Thông tư 13 định nghĩa nhóm khách hàng liên quan bao gồm các trường hợp như: (a) quan hệ giữa công ty mẹ và công ty con, (b) quan hệ giữa tổ chức tín dụng và người quản lý của mình, (c) mối quan hệ với cá nhân sở hữu từ 5% vốn điều lệ trở lên, (d) quan hệ thân thuộc giữa các cá nhân như vợ chồng, cha mẹ, con cái, (e) mối quan hệ giữa cá nhân được ủy quyền và tổ chức, và (g) nhóm cá nhân, tổ chức có khả năng chi phối quyết định của công ty hoặc tổ chức tín dụng.
Các ngân hàng cần cập nhật thông tin không chỉ về khách hàng mà còn về các khách hàng liên quan, đồng thời bổ sung thông tin khi có thay đổi Tuy nhiên, với số lượng khách hàng ngày càng tăng, hệ thống quản lý dữ liệu khách hàng hiện tại của các ngân hàng chưa đủ khả năng đáp ứng yêu cầu này Hơn nữa, việc quản lý thông tin giữa các chi nhánh khác nhau trong cùng một ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khi không phải ngân hàng nào cũng có hệ thống mạng máy tính kết nối hoàn chỉnh trên toàn quốc.
Phân loại nợ và trích lập DPRR:
Sau khi phân loại nợ theo mức độ rủi ro, Ngân hàng tiến hành trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) cho từng khoản vay Dự phòng này được sử dụng để xử lý các rủi ro khi khách hàng gặp phải tình huống như phá sản, giải thể, qua đời hoặc mất tích Dự phòng cụ thể sẽ được dùng để bù đắp cho khoản vay trước, và nếu không đủ, tài sản bảo đảm (TSBĐ) sẽ được phát mại Cuối cùng, nếu vẫn thiếu, ngân hàng sẽ sử dụng dự phòng chung để bù đắp cho khoản vay.
Nâng cao trình độ, phẩm chất đạo đức cho CBTD
CBTD có khả năng đánh giá chính xác rủi ro và tính sinh lời của khoản vay, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý Khi phẩm chất đạo đức của CBTD được nâng cao, rủi ro cho ngân hàng sẽ được hạn chế, giảm thiểu tình trạng nhân viên trục lợi cá nhân.
Sơ đồ 1.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu a Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và tái cơ cấu lại nợ
Tái cơ cấu doanh nghiệp là quá trình cải tổ hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của các doanh nghiệp có tình trạng kém nhưng có khả năng phục hồi Quá trình này diễn ra giữa các bên liên quan như chủ đầu tư, nhà kinh doanh và ngân hàng cho vay, với mục tiêu chính là hồi sinh và tăng giá trị cho doanh nghiệp Giải pháp xử lý nợ xấu thông qua tái cấu trúc chỉ áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và nhóm 4, và đối với khách hàng được quyết định duy trì quan hệ Khoản nợ cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo bên vay thực hiện các hoạt động cần thiết nhằm cải thiện tình hình tài chính Ngân hàng có thể sử dụng các phương pháp như điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, hoặc giảm, miễn một phần lãi vay phải trả.
Việc điều chỉnh kỳ hạn nợ thường bao gồm việc hoãn hoặc giảm số tiền gốc phải thanh toán trong kỳ hạn nợ, tuy nhiên, tổng số dư nợ phải trả không được giảm.
Gia hạn nợ là một giải pháp giúp khách hàng giảm áp lực trả nợ và hỗ trợ họ tiếp tục hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, phương án này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng có thể xem xét việc cấp thêm tín dụng để giúp khách hàng vượt qua khó khăn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi các khoản nợ trước đó.
Giảm, miễn một phần nợ lãi vay phải trả
Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu của NHTM
1.3.1.1 Môi trường kinh tế- xã hội
Nền kinh tế Việt Nam vẫn chậm phát triển so với các quốc gia trong khu vực và thế giới, với ngành sản xuất công nghiệp lạc hậu, chủ yếu cung cấp sản phẩm đơn giản có giá trị thấp Sự biến động mạnh mẽ về giá cả, tỷ giá, và thuế khiến doanh nghiệp trong nước gặp khó khăn, thậm chí đối mặt với nguy cơ phá sản Ngành dệt may đang chịu áp lực từ hạn ngạch, trong khi ngành thủy sản gặp khó khăn do các vụ kiện bán phá giá Ngoài ra, giá thép thế giới tăng cao đã làm gia tăng chi phí sản xuất cho ngành sắt thép, dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp phải ngừng hoạt động.
Một đất nước ổn định về chính trị và có quan hệ tốt với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh và xuất nhập khẩu Ngược lại, sự bất ổn chính trị như biểu tình, đình công, và khủng hoảng sẽ dẫn đến tình trạng kiệt quệ kinh tế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các thành phần kinh tế và gia tăng nợ xấu của ngân hàng.
Sự tăng trưởng của nền kinh tế dẫn đến nhu cầu đầu tư gia tăng, kích thích hoạt động cho vay phát triển, đồng thời cũng làm nổi bật các vấn đề liên quan đến nợ xấu Khi hoạt động cho vay mở rộng quá mức, việc quản lý nợ xấu trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Do đó, các ngân hàng cần xây dựng kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro một cách hợp lý để đảm bảo ổn định tài chính.
Chính sách tiền tệ của Chính phủ ảnh hưởng đáng kể đến quản lý nợ xấu của ngân hàng Khi Chính phủ áp dụng chính sách tiền tệ nới lỏng, lãi suất tín dụng giảm, dẫn đến gia tăng hoạt động đầu tư và mở rộng cho vay.
Công bố thông tin minh bạch sẽ giúp Ngân hàng dễ dàng theo dõi tình hình khách hàng và các khoản vay, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý nợ xấu.
Nền kinh tế Việt Nam chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp, bao gồm trồng trọt và chăn nuôi, do đó rất nhạy cảm với biến đổi khí hậu và điều kiện tự nhiên Khi thời tiết thuận lợi, năng suất cây trồng cao và vật nuôi khỏe mạnh, khả năng thu hồi vốn từ các khoản vay sẽ rất khả quan Ngược lại, nếu gặp phải điều kiện bất lợi như thiên tai, lũ lụt hay hạn hán, các dự án nông nghiệp có nguy cơ thất bại, dẫn đến không thu hồi được vốn và gia tăng nợ xấu.
Một nghịch cảnh phổ biến là khi bà con nông dân được mùa thì lại phải đối mặt với tình trạng mất giá sản phẩm, điều này gây ra nhiều khó khăn trong công tác quản lý nợ của ngân hàng.
Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện và còn nhiều bất cập có thể dẫn đến những khuất tất trong hoạt động tín dụng Việc triển khai chậm trễ các văn bản pháp luật của Quốc hội, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước sẽ gia tăng dư nợ xấu và giảm doanh thu của ngân hàng.
Nếu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện thanh tra và giám sát thường xuyên, chủ động và tích cực hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), điều này sẽ giúp ngăn ngừa sự phát sinh nợ xấu Hơn nữa, các quy định của Nhà nước liên quan đến các ngành nghề và lĩnh vực cũng sẽ tác động trực tiếp đến việc hoạch định chính sách tài chính dài hạn (CSTD) cũng như quản lý nợ xấu.
1.3.2.1 Nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại cần phải cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro Việc gia tăng dư nợ tín dụng mà không hoàn thiện các chính sách tín dụng đúng đắn có thể dẫn đến nợ xấu gia tăng Do đó, cần có sự kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả.
Việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro cho các Ngân hàng là rất quan trọng, giúp định hướng hoạt động cho vay và ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu trong tín dụng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao, Ngân hàng cần ngay lập tức thực hiện các biện pháp kiểm soát Kiểm tra nội bộ của Ngân hàng có ưu điểm về tính kịp thời và sâu sát, nhờ vào việc thực hiện kiểm tra thường xuyên trong quá trình kinh doanh.
Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng
Quy trình tín dụng là tổng hợp các bước mà Ngân hàng thực hiện từ khi nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và hoàn tất hợp đồng tín dụng.
Việc thiết lập và cải tiến quy trình tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại, vì quy trình này không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Quy trình tín dụng chặt chẽ và chính xác đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu nợ xấu trong tổng dư nợ Ngược lại, quy trình tín dụng lỏng lẻo và thiếu khoa học sẽ dẫn đến sự gia tăng nợ xấu.
Cơ cấu cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc xác định tỷ trọng cho vay giữa các ngành, lĩnh vực và loại doanh nghiệp theo thời gian Sự phân bổ hợp lý giữa cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn, cũng như giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ với doanh nghiệp lớn, tổ chức và cá nhân, cùng các ngành nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và xã hội cho đất nước Ngược lại, cơ cấu cho vay bất hợp lý có thể làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển năng động của quốc gia.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
Tổng quan về Agribank Phú Xuyên
2.1.1 Sơ lược về Agribank Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/3/1988 và có trụ sở chính tại khu đô thị mới Mỹ Đình 1, Hà Nội Agribank hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam và đóng vai trò chủ đạo trong việc phát triển kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực đầu tư cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam, nổi bật về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến ngày 31/12/2012, Agribank khẳng định vị thế dẫn đầu với tổng tài sản 617.859 tỷ đồng, tổng nguồn vốn 540.378 tỷ đồng, vốn điều lệ 29.605 tỷ đồng, dư nợ 480.453 tỷ đồng và gần 40.000 cán bộ nhân viên.
Agribank là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng lớn, bao gồm 1.043 ngân hàng đại lý tại 92 quốc gia và vùng lãnh thổ Ngân hàng này sở hữu 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với chi nhánh tại Campuchia, tạo nên một hệ thống hoạt động mạnh mẽ và đáng tin cậy.
2.1.2 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Phú
Agribank Phú Xuyên, trước đây là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đã hoạt động trong thời kỳ quản lý ngân hàng theo hình thức một cấp, nhằm thực hiện các chính sách phát triển kinh tế nông thôn.
Sau năm 1986, Đảng và Nhà nước nhận thấy mô hình quản lý ngân hàng một cấp không còn phù hợp với nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Do đó, Nhà nước đã chuyển sang quản lý hệ thống ngân hàng theo hình thức hai cấp, trong đó Ngân hàng Nhà nước (NHNN) điều hành chính sách của nhà nước, còn các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện các giao dịch trực tiếp với nền kinh tế.
Trong bối cảnh phát triển kinh tế thị trường, Agribank Việt Nam đã được tách ra thành một trong năm ngân hàng thương mại quốc doanh, và vào ngày 26 tháng 3 năm 1988, Agribank Phú Xuyên được thành lập Kể từ đó, các phòng giao dịch trực thuộc Agribank Phú Xuyên đã lần lượt ra đời để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
PGD Đồng Quan được thành lập vào ngày 26/11/1991 dưới hình thức PGD trực thuộc Ngân hàng loại 3 Sau đó, vào ngày 26/11/1994, PGD Đồng Quan được chuyển đổi thành Ngân hàng loại 4 Đến ngày 18/12/2007, PGD Đồng Quan một lần nữa được chuyển đổi thành PGD trực thuộc Ngân hàng loại 3.
PGD Phú Minh được thành lập vào ngày 10 tháng 12 năm 1992 dưới hình thức PGD trực thuộc Ngân hàng loại 3 Vào ngày 26 tháng 11 năm 1994, PGD Phú Minh đã được chuyển đổi thành Ngân hàng loại 4 theo quy định của nhà nước Đến ngày 06 tháng 08 năm 2008, PGD Phú Minh chính thức trở thành một phần của Agribank Phú Xuyên.
Ngân hàng loại 4 Minh Tân và Ngân hàng loại 4 Đại Xuyên được thành lập lần lượt vào ngày 06/08/1996 và 10/10/1998 Để phù hợp với cơ chế quản lý, hai ngân hàng này đã chuyển thành PGD trực thuộc Ngân hàng loại 3 vào ngày 18/12/2007 Đến ngày 29/12/2008, Agribank Phú Xuyên và các PGD đã thay đổi con dấu và địa chỉ về Hà Nội do sự sát nhập địa lý của tỉnh Hà Tây vào Hà Nội.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Agribank Phú Xuyên
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Phú Xuyên
Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc
Phòng Hành chính Nhân sự
Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Phòng Giao dịch Đồng Quan
Phòng Giao dịch Phú Minh
Phòng Giao dịch Minh Tân
Ban giám đốc: gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc
Giám đốc ngân hàng là người điều hành các hoạt động kinh doanh hàng ngày, chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình, đồng thời là đại diện hợp pháp của ngân hàng.
Phó giám đốc là người hỗ trợ trực tiếp cho giám đốc và được bổ nhiệm bởi giám đốc Người này chịu trách nhiệm trước giám đốc về các hoạt động kinh doanh và được ủy quyền ký kết các hợp đồng ủy thác với các đối tác của Ngân hàng.
Phòng Kế hoạch tổng hợp có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Ban giám đốc trong việc xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh doanh Phòng cũng trực tiếp quản lý và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến kế hoạch nguồn vốn theo nhiệm vụ được giao, đồng thời tham gia vào một số hội đồng theo quyết định của Giám đốc.
Phòng Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về chiến lược khách hàng tín dụng Nhiệm vụ của phòng bao gồm phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi phù hợp nhằm mở rộng đầu tư tín dụng khép kín, bao gồm sản xuất, chế biến, tiêu thụ và xuất khẩu Đồng thời, phòng cũng gắn kết tín dụng với sản xuất, lưu thông và tiêu dùng Ngoài ra, Phòng Tín dụng còn tổng hợp báo cáo phân tích kết quả hoạt động tín dụng và xây dựng kế hoạch tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn hàng quý, hàng năm.
Phòng Kinh doanh ngoại hối tập trung vào việc nghiên cứu và phát triển chiến lược kinh tế đối ngoại tại địa bàn Đơn vị này xây dựng các chiến lược phát triển sản phẩm và dịch vụ, bao gồm kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế theo từng giai đoạn Đồng thời, phòng cũng thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.
Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ là bộ phận chuyên trách hỗ trợ Giám đốc chi nhánh trong việc điều hành các hoạt động nghiệp vụ theo đúng quy định pháp luật Phòng này trực tiếp triển khai các nghiệp vụ kiểm tra và kiểm soát nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh tại đơn vị.
Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên
2.2.1 Tình trạng nợ xấu tại Ngân hàng giai đoạn 2009- 31/3/2013
Nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên giai đoạn 2009- 31/3/2013 có nhiều biến động cả về quy mô lẫn tỷ trọng
Bảng 2.8 Kết quả phân loại nợ nội bảng lũy kế Đơn vị: Triệu đồng
Chênh lệch Tổng dư nợ 549000 610000 61000 640000 30000 649000 9000
(Nguồn: Báo cáo chất lượng tín dụng- Phòng Tín Dụng Agribank Phú Xuyên)
Mặc dù hoạt động tín dụng đã mở rộng qua các năm, nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1+2) đã tăng từ 506 tỷ đồng vào năm 2010 lên 617 tỷ đồng vào ngày 31/3/2013 Tuy nhiên, nợ xấu cũng ghi nhận mức cao vào năm 2010 với 43 tỷ đồng, nhưng đã có xu hướng giảm dần trong các năm tiếp theo, đạt 32 tỷ đồng vào ngày 31/3/2013.
Trong đó, nợ nhóm 5 có quy mô lớn nhất, ở mức 32 tỷ đồng vào năm năm
2010, các năm sau có xu hướng giảm, giữ ở mức 27 tỷ vào 31/3/2013
Nợ nhóm 3 có quy mô nhỏ hơn nhiều so với nợ nhóm 5, với số liệu năm 2012 cho thấy nợ nhóm 3 đạt 6 tỷ và nợ nhóm 4 là 8 tỷ Đến quý I/2013, ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, dẫn đến tổng nợ xấu giảm 9 tỷ so với năm 2012, trong đó nợ nhóm 3 giảm 2 tỷ.
Bảng 2.9 Tỷ trọng các nhóm nợ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 31/3/2013 Tổng dư nợ 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(Nguồn: Báo cáo chất lượng tín dụng- Phòng TD Agribank Phú Xuyên)
Biểu đồ 2.6 Cơ cấu nợ xấu
Từ bảng cơ cấu nhóm nợ trên có thể thấy:
Nợ xấu nhóm 5 chiếm tỷ lệ cao nhất trong cơ cấu nợ xấu, với mức dao động từ 70-90% Nguyên nhân chủ yếu là do khi khách hàng có nhiều khoản vay, chỉ cần một khoản vay rơi vào nhóm 5 thì các khoản vay khác cũng sẽ tự động chuyển sang nhóm này Đồng thời, nợ ở nhóm 3 và 4 nếu không được thanh toán kịp thời sẽ dần chuyển xuống nhóm 5.
Tỉ lệ nợ xấu đã tăng mạnh từ 4.41% vào năm 2009 lên 7.83% vào năm 2010, tương ứng với mức tăng 3.32% Cả ba nhóm nợ xấu đều ghi nhận sự gia tăng đáng kể: nhóm 3 tăng từ 0.19% lên 0.91% (tăng 0.75%), nhóm 4 từ 0.17% lên 1.09% (tăng 0.92%), và nhóm 5 từ 4.05% lên 5.83% (tăng 1.78%) Sự gia tăng này tạo ra mối lo ngại lớn, đe dọa hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
Nợ nhóm 5 cao như vậy chủ yếu thuộc các đối tương vay sau:
Nhiều doanh nghiệp và cá nhân đã vay vốn để đầu tư vào bất động sản, nhưng hiện tại thị trường nhà đất đang trong tình trạng đóng băng, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ Hơn nữa, tài sản bảo đảm (TSBĐ) cũng chưa thể được xử lý, gây thêm áp lực cho các bên vay.
- Một số hộ chăn nuôi do dịch bệnh triền miên nên liên tục mất vốn trong nhiều năm, không có khả năng trả nợ
- Một vài chủ đầu tư vay vốn làm ăn kinh doanh thua lỗ, đã mất tích hoặc bỏ trốn
- Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài, không có khả năng trả nợ
Từ năm 2010 đến ngày 31 tháng 3 năm 2013, tỷ lệ nợ xấu đã giảm dần xuống còn 4,93% Sự giảm này diễn ra ở cả ba nhóm nợ, nhờ vào việc Ngân hàng thực hiện nhiều biện pháp xử lý nợ xấu như phát mại tài sản đảm bảo và sử dụng dự phòng rủi ro.
Mặc dù nợ xấu nội bảng giảm, điều này không đồng nghĩa với việc chất lượng các khoản nợ phải thu từ khách hàng được cải thiện Do đó, để có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình nợ xấu của ngân hàng, cần xem xét các khoản nợ theo dõi ở ngoại bảng.
Bảng 2.10 Cơ cấu nợ ngoại bảng Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 31/3/2013 ± % ± % ± %
(Nguồn: Báo cáo chất lượng tín dụng- Phòng TD Agribank Phú Xuyên)
Đến ngày 31/3/2013, nợ ngoại bảng đã được xử lý đạt 10.3 tỷ đồng, tăng 1.44 tỷ đồng so với cuối năm 2010, tương ứng với mức tăng 16.25% do quy mô nợ xấu gia tăng Trong số đó, chủ yếu là các khoản nợ khó thu hồi từ các đối tượng khác nhau.
- Khách hàng là DNNN, vay bằng tín chấp, không có TSBĐ
- Khách hàng vay tiền có TSBĐ là bất động sản, không thể trả nợ và TSBĐ khó bán
Biểu đồ 2.7 Dư nợ ngoại bảng
Quy mô nợ xấu của chi nhánh đang có xu hướng giảm, tuy nhiên, các khoản nợ khó thu hồi và nợ có nguy cơ mất vốn lại không giảm đáng kể Điều này buộc Ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR), ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Hơn nữa, nợ xấu được xử lý bằng quỹ DPRR lại tăng liên tục, cho thấy công tác quản lý nợ xấu của Chi nhánh chưa đạt hiệu quả cao.
2.2.2 Tình hình quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
2.2.2.1 Phương pháp quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
Nhận thức rõ ràng về tác động nghiêm trọng của nợ xấu đối với hoạt động kinh doanh, đội ngũ quản lý và nhân viên ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp nhằm hạn chế và ngăn chặn nguy cơ phát sinh nợ xấu ngay từ những ngày đầu.
Phân loại khoản vay là phương pháp quan trọng được Agribank Phú Xuyên sử dụng để quản lý nợ xấu
Việc phân loại khoản vay là rất quan trọng để Ngân hàng quản lý hiệu quả danh mục đầu tư tín dụng, giúp xác định chính xác mức độ rủi ro Điều này cho phép ngân hàng thực hiện các biện pháp quản lý và phòng ngừa kịp thời, từ đó giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả Tại Agribank Phú Xuyên, các khoản vay được phân loại thành 5 nhóm nợ theo Điều 6 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007.
Agribank Phú Xuyên sở hữu một Hệ thống xếp hạng khoản vay nội bộ độc lập, giúp phân loại các khoản nợ của khách hàng dựa trên kết quả xếp hạng Các khoản nợ sẽ được chia thành các nhóm tương ứng, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Bảng 2.11 Phân loại nợ theo xếp hạng khách hàng
Xếp hạng khách hàng theo HTXH
Số lượng khách hàng Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ
Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1 2707
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3 227
D 24 Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5 24
(Nguồn: Báo cáo chất lượng tín dụng- Phòng Tín dụng Agribank Phú Xuyên)
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ có khả năng thanh khoản cao, đảm bảo thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn Khách hàng trong nhóm này có thu nhập ổn định trong quá khứ và hiện tại, cùng khả năng dự đoán thu nhập trong tương lai, với nguồn vốn thay thế sẵn có Họ cũng có khả năng cạnh tranh trong ngành, với các lĩnh vực kinh doanh ổn định và phát triển, bao gồm các khoản nợ được xếp hạng AAA, AA, A Hiện có 2.707 khách hàng thuộc nhóm 1, chiếm 83% tổng số khách hàng vay.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ mà Ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi trong tương lai, nhưng hiện tại khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ Nhóm này gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng BBB và BB, với tổng cộng 258 khách hàng, chiếm 7.92% tổng số khách hàng vay.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ mà Ngân hàng đánh giá có khả năng không thu hồi được nợ gốc và lãi khi đến hạn, với nguy cơ tổn thất một phần nợ gốc và lãi Nhóm này bao gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng B, CCC và CC Hiện tại, có 227 khách hàng thuộc nhóm 3, chiếm 6.97% tổng số khách hàng vay.
Đánh giá chung về công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
2.3.1 Những kết quả đạt được
Ngân hàng đã đạt được những tiến bộ đáng kể trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu, từ 7.83% vào năm 2010 xuống còn 4.93% tính đến ngày 31 tháng 3 năm 2013 Đồng thời, dư nợ xấu cũng giảm mạnh từ 43 tỷ đồng xuống còn 32 tỷ đồng, nhờ vào những nỗ lực không ngừng trong thời gian qua.
Về công tác phòng ngừa nợ xấu:
Thứ nhất, đội ngũ cán bộ nhân viên Ngân hàng đã thực hiện tốt quy trình cho vay, đảm bảo thực hiện đúng hệ thống xếp hạng nội bộ
Thứ hai, các chỉ tiêu về dư nợ, thu hồi nợ được đặt làm chỉ tiêu để đánh giá, xếp hạng thi đua
Thứ ba, bộ phận kinh doanh, tín dụng có báo cáo chi tiết thương xuyên lên ban lãnh đạo, theo sát tình hình nợ xấu của chi nhánh
Ngân hàng đang nỗ lực hoàn thiện mô hình tổ chức theo nguyên tắc Basel nhằm quản lý nợ xấu hiệu quả Mỗi khoản vay được đánh giá và thẩm định kỹ lưỡng bởi bộ phận thẩm định chuyên trách.
Chi nhánh đang nỗ lực đa dạng hóa danh mục cho vay bằng cách phân chia theo kỳ hạn, loại tiền, ngành kinh tế và đối tượng khách hàng Điều này giúp ngăn ngừa rủi ro tín dụng do tập trung vào một số khách hàng hay ngành nghề cụ thể Đồng thời, chi nhánh cũng quản lý danh mục cho vay thông qua việc tuân thủ các giới hạn dư nợ đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan.
Agribank Phú Xuyên thường xuyên thực hiện việc đánh giá các khoản vay hiện hữu, nhằm duy trì và lựa chọn những khách hàng uy tín, đồng thời giảm thiểu các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn, từ đó hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Tiếp theo đó, Ngân hàng đã trích lập dự phòng đúng qui định đầy đủ
Ngân hàng đã tập trung vào việc nâng cao trình độ cán bộ tín dụng (CBTD) thông qua tổ chức thi trắc nghiệm định kỳ về nghiệp vụ nội bộ bằng máy.
Về công tác xử lý nợ xấu:
Agribank Phú Xuyên đã nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu thông qua đánh giá và phân loại nợ kịp thời, giúp tình hình nợ xấu có dấu hiệu cải thiện Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng tích cực chỉ đạo nhân viên theo dõi và hỗ trợ khách hàng cải thiện kinh doanh để tạo nguồn trả nợ Với các khoản nợ khó đòi, ngân hàng tận dụng nguồn thu của khách hàng Đối với nợ không có khả năng thu hồi, ngân hàng chủ động thực hiện các biện pháp xử lý đa dạng như thu hồi nợ trực tiếp, sử dụng dự phòng, bán và khai thác tài sản.
Biểu đồ 2.8 Nợ xấu được xử lý tại Agribank Phú Xuyên
Nợ xấu được xử lý
Trong quý I/2013, việc xử lý nợ xấu đã đạt giá trị 1.73 tỷ đồng, tương đương 63.3% tổng giá trị nợ xấu được xử lý trong cả năm 2012, cho thấy nỗ lực mạnh mẽ trong việc giải quyết vấn đề nợ xấu.
Ngân hàng đang tích cực triển khai các hình thức xử lý nợ xấu, bao gồm việc bán thanh lý tài sản đảm bảo (TSBĐ) Nghiệp vụ bán nợ cũng được thực hiện hiệu quả, cho thấy giá trị nợ xấu được xử lý từ hoạt động này luôn ở mức cao.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những thành tựu đạt được, công tác quản lý nợ xấu còn nhiều hạn chế, cụ thể:
Chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao
Tốc độ tăng trưởng tín dụng đang gia tăng nhanh chóng, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao Quy trình thẩm định dự án vay chưa được thực hiện một cách toàn diện và chính xác, dẫn đến hiệu quả thẩm định bị giảm sút Khả năng phân tích ngành nghề kinh tế và tác động xã hội của ngân hàng còn hạn chế Hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ chưa hoạt động hiệu quả, thiếu sự sâu sát và không kịp thời phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, gây khó khăn trong việc khắc phục và xử lý vấn đề.
Từ năm 2010 đến năm 2012, quy mô và tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên tăng mạnh, luôn cao hơn mức trung bình của toàn hệ thống Agribank Điều này cho thấy chất lượng các khoản vay tại Agribank Phú Xuyên thấp hơn so với mặt bằng chung của toàn hệ thống.
Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu chưa thực sự đa dạng
Hiện nay, các biện pháp xử lý nợ xấu chủ yếu bao gồm thu hồi nợ trực tiếp, xử lý tài sản bảo đảm, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và sự hỗ trợ từ Chính phủ Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chưa thực hiện hiệu quả các biện pháp thu hồi nợ, dẫn đến tăng chi phí xử lý nợ Để cải thiện tình hình, cần áp dụng các biện pháp mới như tái cơ cấu nợ và hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, từ đó giúp ngân hàng nâng cao khả năng thu hồi nợ xấu.
Việc xác định nợ xấu chưa thực sự chuẩn xác
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế và chưa hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiện tại chưa phản ánh đầy đủ tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.
Giá trị thu hồi nợ xấu còn thấp
Trong những năm gần đây, nợ xấu đã gia tăng đáng kể, mặc dù phần lớn các khoản vay đều có tài sản đảm bảo Tuy nhiên, giá trị thu hồi từ các khoản nợ xấu này vẫn ở mức rất thấp.
2.3.2.1 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan
Công tác quản lý tín dụng yếu kém của Ngân hàng
Quản lý điều hành của Ngân hàng hiện đang gặp nhiều hạn chế, bao gồm việc chậm trễ trong việc điều chỉnh và ban hành các cơ chế, chính sách phù hợp Chỉ đạo nghiệp vụ chưa sâu sát và kịp thời, cùng với chính sách phòng ngừa rủi ro còn chưa hoàn thiện Vai trò quản lý nợ xấu của Phòng Tín dụng cũng tương đối mờ nhạt và thiếu tính chuyên nghiệp Hơn nữa, việc theo dõi và xử lý nợ xấu chưa thực sự khoa học và khách quan.
Nhiều khoản nợ xấu đã tồn đọng trong thời gian dài mà chưa được xử lý, dẫn đến việc cán bộ tín dụng phụ trách bị điều chuyển sang địa bàn khác sau 6 tháng công tác.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI
Định hướng quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên
3.1.1 Định hướng phát triển chung:
Với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”, Agribank Phú Xuyên hướng đến việc trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng hàng đầu tại huyện vào năm 2015 Ngân hàng tập trung vào thị trường chính là các hộ sản xuất nông nghiệp, khách hàng xuất nhập khẩu có ngoại tệ, những người sử dụng nhiều dịch vụ, cùng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại địa phương.
Hoạt động tín dụng sẽ tiếp tục giữ vai trò quan trọng trong những năm tới, tập trung vào việc cho vay chất lượng cao, đồng thời đảm bảo an toàn và tính bền vững.
Dựa trên nghiên cứu thực tế thị trường tại huyện, Agribank Phú Xuyên đã xác định các định hướng cho hoạt động cho vay của chi nhánh, nhằm tối ưu hóa hiệu quả và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Mở rộng thị trường cho vay là một bước quan trọng nhằm phục vụ mọi lĩnh vực trong nền kinh tế Đặc biệt, cần chú trọng đến việc cung cấp vốn cho hộ sản xuất, kinh doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như doanh nghiệp xuất nhập khẩu để thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
- Tập trung phục vụ tốt các khách hàng truyền thống, khai thác tối đa nhu cầu dịch vụ của nhóm khách hàng này
Tiếp tục điều chỉnh mạnh mẽ cơ cấu cho vay bằng cách tăng cường tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm, đồng thời lựa chọn khách hàng có tình hình tài chính ổn định và uy tín.
- Triển khai có hiệu quả một số sản phẩm cho vay hiện chi nhánh chưa thực hiện như chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, bao thanh toán,…
- Tiếp tục tham gia đồng tài trợ và ủy thác cho vay đối với các dự án lớn
- Công tác quản lý tín dụng sẽ được thực hiện chi tiết đến từng ngành nghề kinh doanh, từng vùng, từng loại hình sản phẩm
Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân cũng như thu nợ Tập trung xử lý các khoản nợ bằng quỹ DPRR hiện đang được theo dõi trên ngoại bảng.
3.1.2 Mộ số chỉ tiêu cụ thể
Với định hướng hoạt động cho vay nêu trên, chi nhánh đã đề ra một số chỉ tiêu cụ thể đối với hoạt động cho vay như sau:
- Tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân : tối thiểu là 20%
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân : tối đa 18%/ năm
- Tốc độ tăng trưởng dịch vụ : tối thiểu 20%/ năm
- Tỷ trọng cho vay ngắn hạn/ Tổng dư nợ : tối đa 30%
- Dư nợ có TSĐB : trên 90%
- Khống chế tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ : dưới 3%
- Số lượng khách hàng vay vốn tăng tối thiểu : 15%
Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Agribank Phú Xuyên
3.2.1 Hoàn thiện, đảm bảo chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ ảnh hưởng trực tiếp đến phân loại nợ và xác định nợ xấu Để quản lý nợ xấu hiệu quả, ngân hàng cần xác định chính xác nợ xấu ngay từ đầu Hàng quý, ngân hàng nên cung cấp báo cáo phân tích tổng thể về các ngành có tỷ trọng tài trợ lớn, giúp cán bộ tín dụng nhận diện tác động từ nền kinh tế vĩ mô một cách chính xác hơn.
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin và phát triển phần mềm quản lý khách hàng Việc phân tích và đánh giá từng khoản vay của khách hàng cũng rất quan trọng Hơn nữa, ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với các ngân hàng khác để chia sẻ thông tin khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Khi thu thập thông tin về khách hàng, ngân hàng cần chú trọng đến dữ liệu kinh tế của từng ngành và lĩnh vực, bao gồm thông tin từ hiệp hội, đoàn thể và các ấn phẩm, tạp chí chuyên ngành.
Do đặc trưng của mỗi ngành nghề là khác nhau nên xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng cần tính đến yếu tố ngành
Ngân hàng nên thành lập các bộ phận cán bộ chuyên nghiên cứu và đánh giá theo từng mục tiêu và lĩnh vực tài trợ Việc này sẽ dẫn đến việc thiết lập phòng chuyên phân tích theo ngành nghề, nhằm hỗ trợ cho cán bộ tín dụng trong quá trình phân tích Hồ sơ khách hàng sẽ được chuyển đến phòng này để chấm điểm chuyên ngành, từ đó nâng cao tính thực tiễn trong đánh giá.
Ngân hàng cần thiết lập quy định rõ ràng về chế tài xử phạt đối với những hành vi cố tình cung cấp thông tin sai lệch vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Việc này không chỉ đảm bảo tính chính xác của dữ liệu mà còn nâng cao độ tin cậy của hệ thống tín dụng, góp phần bảo vệ quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng.
3.2.2 Nâng cao trình độ và vai trò của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng
Phòng Tín dụng cần nâng cao vai trò quản lý rủi ro tín dụng bằng cách tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ quản lý Ngân hàng nên xây dựng đội ngũ quản lý rủi ro có kinh nghiệm và kiến thức để đánh giá các đề xuất tín dụng một cách nhạy bén Việc thiết lập hệ thống tiêu chuẩn cho cán bộ quản lý rủi ro, bao gồm trình độ chuyên môn và kinh nghiệm thực tế, là rất cần thiết Đồng thời, ngân hàng cần chủ động giáo dục khách hàng tín dụng để họ không bị cuốn vào những vấn đề tiêu cực của xã hội và không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, từ đó bảo vệ uy tín và lợi ích kinh tế của ngành.
Hàng năm, cần thực hiện rà soát và đánh giá phân loại cán bộ tín dụng (CBTD) để có phương hướng đào tạo và bổ sung kịp thời, nhằm tránh tình trạng thiếu hụt đội ngũ Qua việc phân loại CBTD, chúng ta có thể tiêu chuẩn hóa cả về định tính và định lượng, từ đó xây dựng một đội ngũ CBTD mạnh mẽ, toàn diện và có khả năng cống hiến cao.
Việc luân chuyển vị trí công tác cần được thực hiện một cách khoa học, xem xét tình hình công việc hiện tại của cán bộ để tránh gián đoạn và ảnh hưởng đến chất lượng công việc.
Ngân hàng cần thiết lập chính sách khuyến khích và quy định cho cán bộ tham gia các chương trình học tập nâng cao kiến thức chuyên môn ngoài chương trình đào tạo chính thức Đào tạo nên tập trung vào việc tổ chức các buổi sinh hoạt nghiệp vụ định kỳ và thảo luận về những vướng mắc trong công tác tín dụng, nhằm giúp cán bộ tín dụng nắm bắt nghiệp vụ nhanh chóng Cần phát động phong trào tự học và nghiên cứu để nâng cao trình độ chuyên môn, đối phó với sự thay đổi của nền kinh tế và công nghệ Hàng năm, ngân hàng nên tổ chức thi tay nghề và khen thưởng hợp lý để khuyến khích cán bộ xuất sắc Đồng thời, cần bổ sung nhân sự có chuyên môn trong xử lý nợ xấu cho phòng Tín dụng, giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc quản lý và xử lý nợ xấu hiệu quả.
Ngân hàng cần xác định rõ trách nhiệm của cán bộ thẩm định và quyết định cho vay liên quan đến chất lượng tín dụng bằng cách giao chỉ tiêu nợ xấu cho từng cán bộ Nếu cán bộ nào có nợ xấu vượt quá mức quy định, sẽ bị xử lý bằng các hình thức như kiểm điểm, chuyển công tác, giảm lương hoặc bồi thường, tùy thuộc vào mức độ vi phạm.
Cải thiện trình độ cán bộ Ngân hàng sẽ nâng cao trách nhiệm công việc của họ, vì điều này gắn liền với lợi ích cá nhân.
3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu của nội bộ Ngân hàng
Ngày nay, nhờ vào hệ thống công nghệ thông tin, Agribank Việt Nam có khả năng lưu trữ và cập nhật thông tin về khách hàng và khoản vay trên toàn hệ thống Khối quản trị rủi ro cần xây dựng hệ thống dữ liệu về các khoản nợ xấu đã phát sinh và đang tồn tại Dữ liệu này không chỉ bao gồm thông tin chi tiết về khách hàng và khoản vay, mà còn bổ sung các thông tin liên quan đến quá trình xử lý nợ xấu, đánh giá của cán bộ tín dụng và những vấn đề đặc thù liên quan đến mối quan hệ với các bên liên quan Việc sử dụng và khai thác thông tin này sẽ được phân cấp theo từng người dùng, đảm bảo tính bảo mật và tuân thủ quyền hạn, trách nhiệm.
3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ
Ngân hàng cần nâng cao năng lực của hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ bằng cách kết hợp phương pháp kiểm tra trực tiếp và giám sát gián tiếp Điều này bao gồm việc đánh giá các chỉ tiêu hoạt động và thực hiện kiểm tra toàn bộ hoạt động cho vay một cách định kỳ hoặc đột xuất.
Ngân hàng cần kịp thời công khai kết quả kiểm tra trên toàn hệ thống Agribank Phú Xuyên, đảm bảo tính công khai, minh bạch Điều này góp phần nâng cao ý thức tuân thủ giữa các chi nhánh, điểm giao dịch và tăng cường thực hiện kiểm tra chéo giữa các chi nhánh, phòng ban trên cùng địa bàn Việc thiết lập mối tiếp nhận và xử lý kịp thời những sai phạm được phát hiện cũng là một yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc xác định thành công của doanh nghiệp, đặc biệt là các ngân hàng Nó bao gồm các chính sách, quy trình, quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức được thiết lập nhằm đạt được mục tiêu của ngân hàng, đồng thời đảm bảo phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
3.3.1.1 Hoàn thiện công tác đăng ký giao dịch bảo đảm
Chính phủ cần hiện đại hóa công nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm để nâng cao hiệu quả tiếp nhận và đăng ký giao dịch, đảm bảo thực hiện nhanh chóng, chính xác và thuận tiện cho khách hàng cũng như các ngân hàng thương mại.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc tiếp nhận và đăng ký giao dịch bảo đảm cho các ngân hàng thương mại (NHTM), cần phân công rõ ràng và chi tiết từng loại tài sản cũng như trách nhiệm của các cơ quan tham gia.
Thực hiện công khai hóa thông tin về tài sản bảo đảm (TSBĐ) đã đăng ký tại các Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm là cần thiết để các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể chủ động nắm bắt và tiếp nhận tài sản thế chấp, từ đó hạn chế kịp thời các rủi ro lừa đảo.
Khách hàng sẽ tiết kiệm thời gian và chi phí khi thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm, đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm cho Ngân hàng.
3.3.1.2 Phát triển thị trường mua bán nợ
Chính phủ cần tập trung vào việc phát triển thị trường mua bán nợ, mở rộng không chỉ cho các tổ chức trong nước mà còn khuyến khích sự tham gia của các đối tác nước ngoài có kinh nghiệm Để đạt được điều này, cần ban hành các quy định cụ thể để xác định rõ địa vị pháp lý và quyền lợi đặc biệt của chủ nợ, cũng như các ưu đãi cho hoạt động mua bán nợ.
Chính phủ cần thúc đẩy quốc tế hóa các chuẩn mực kế toán để tạo ra một khung pháp lý vững chắc cho thị trường mua bán nợ hoạt động hiệu quả Thực tế cho thấy, việc áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế sẽ giúp nâng cao tính minh bạch và độ tin cậy trong các giao dịch tài chính tại Việt Nam.
Việt Nam vẫn còn khác biệt lớn so với các chuẩn mực kế toán quốc tế, điều này đặt ra nhu cầu quốc tế hóa các chuẩn mực kế toán trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng Việc này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển đổi các chuẩn mực kế toán và xử lý chính xác hơn các khoản mục tài chính trong báo cáo, từ đó hỗ trợ công tác định giá, mua bán và sáp nhập diễn ra hiệu quả hơn Tuy nhiên, hiện tại, Luật kế toán Việt Nam chưa quy định chặt chẽ về việc trích lập và sử dụng các quỹ DPRR, dẫn đến việc một số công ty lợi dụng để lách luật.
Chính phủ cần miễn thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp cho các hoạt động mua bán nợ để thúc đẩy sự phát triển của thị trường này Việc miễn giảm thuế sẽ giảm thiểu tổn thất từ nợ xấu và khuyến khích sự tham gia của các nhà đầu tư tư nhân Giải pháp này không làm tốn kém ngân sách nhà nước, vì theo kinh nghiệm từ các nước có công ty mua bán nợ quốc gia, nguồn tiền xử lý nợ xấu có thể đến từ ngân sách nhà nước qua phát hành trái phiếu chính phủ, vay từ NHTW hoặc Ngân hàng phát triển, và phát hành trái phiếu doanh nghiệp được bảo lãnh bởi Chính phủ.
Để thúc đẩy sự phát triển của thị trường, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng giao dịch thương phiếu và các công cụ thanh toán quốc tế khác, từ đó nâng cao khả năng áp dụng trong các giao dịch mua bán nợ.
3.3.1.3 Hoàn thiện quy trình xử lý TSBĐ, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ để các Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ
Nhiều văn bản luật nhưng cơ chế pháp lý chưa quy định rõ ràng, đặc biệt về quyền sử dụng đất
Theo quy định pháp luật hiện hành, việc cưỡng chế tài sản yêu cầu phải có bản án và quyết định của tòa án, do đó, chủ nợ cần khởi kiện để có bản án Các tổ chức tín dụng (TCTD) muốn xiết nợ và phát mại tài sản phải khởi kiện khách hàng ra tòa kinh tế hoặc tòa dân sự Tuy nhiên, quy trình này thường kéo dài, gặp khó khăn về thời gian và chuẩn bị hồ sơ, và có thể bị hoãn do sự vắng mặt của người vay Sau khi tòa án ra bản án, TCTD còn phải chờ bản án có hiệu lực và sự sẵn sàng của cơ quan thi hành án, dẫn đến việc xử lý tài sản kéo dài hàng năm, khiến tài sản xuống cấp và chi phí quản lý tăng cao Do những vướng mắc này, TCTD thường phải chủ động thương thảo với khách hàng để tự xử lý tài sản và tránh khởi kiện, nhằm tiết kiệm thời gian và chi phí.
Nhà nước cần thiết lập cơ chế thi hành án dân sự hiệu quả nhằm đảm bảo thực thi kết quả xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) nhanh chóng và với chi phí tối thiểu Điều này sẽ tạo điều kiện cho bên nhận bảo đảm thực hiện các quyền hợp pháp của mình đối với TSBĐ, bao gồm quyền thu hồi tài sản, quyền nhận chính TSBĐ và quyền bán TSBĐ.
NHNN cần xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn rõ ràng về khái niệm và phân loại nợ xấu của ngân hàng thương mại, phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Việc thống nhất tên gọi cho các khoản vay có tính chất tương tự sẽ giúp giảm thiểu tình trạng chồng chéo khái niệm hiện nay Đồng thời, NHNN cũng nên nâng cao chất lượng công tác dự báo và nhận định thị trường để có thể đưa ra các chính sách điều hành hợp lý, tránh việc ban hành và sửa đổi chính sách quá nhanh chóng, chỉ tập trung vào những vấn đề đã xảy ra, từ đó gây khó khăn và để lại hậu quả cho hoạt động ngân hàng và cho vay.
NHNN cần nâng cao vai trò quản lý nhà nước để hỗ trợ kịp thời các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc phối hợp với các cơ quan và chính quyền địa phương Điều này sẽ giúp ban hành các văn bản pháp lý cần thiết nhằm tháo gỡ khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.
NHNN nên tập trung vào việc thanh tra và kiểm tra nhằm phòng ngừa rủi ro thay vì chỉ bắt lỗi các ngân hàng thương mại (NHTM) Cần nâng cao năng lực cho cán bộ thanh tra để phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của NHTM Đồng thời, vai trò tư vấn pháp lý cũng cần được phát huy trong các cuộc kiểm tra để đảm bảo hiệu quả và chính xác.
CIC cần nâng cao chất lượng thông tin bằng cách đảm bảo các bản trả lời về tình hình quan hệ của khách hàng với các TCTD cụ thể, cập nhật và chính xác Cần quy định rõ trách nhiệm và thời gian xử lý các vướng mắc từ NHTM liên quan đến thông tin CIC cung cấp Đồng thời, CIC cũng cần thiết lập chế tài để kiểm soát và xử phạt các TCTD cung cấp thông tin không chính xác.