Thirviên- H o c v iên N g â n H àn g B ộ G IẢ O D Ụ C V À © ÀO TẠO Thưviện- H ọc việnN gânH à.ig LV.001537 N G  N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN N G  N HÀNG - £o ỊŨ3o ỉ -HOC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAU ĐẠI HỌC NGUYỄN HỈÉU THAO THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỤ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG ĐA THỤC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP C h u y ên n gàn h : M ã số: K inh tế tài ch ín h , ngân h àn g 60340201 LUẬN VĂN THẠC sĩ KINH TÉ N G Ư Ờ I H Ư Ớ N G DẰN K H O A IỊO € t TS PH AN HỮU N G H Ị I HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ ỊTRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Sị : LY Ì Ả L H N ội - N ăm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 10 tháng năm 2013 Học • viên thực • • Nguyên Hiêu Thảo DANH MỤC NHŨ NG CỤM T Ừ VIẾT TÁT K ỷ h iệu D iên g iả i NHNN : N gân h àn g nhà n u ó c NHTM : N gân h àn g t h n g m ại N H N o& PTN T : N gân h àn g N ô n g n gh iệp P h t triển N ô n g thôn TCTD : T ổ ch ứ c tín d ụ n g HĐQT : Hội đ n g q uản trị CBTD : C án tín d ụ n g DN : D oanh n gh iệp TCKT : T ổ ch ứ c kinh tế C IC : T r u n g tâm th n g tin tín d ụ n g CBTĐ : C án th ẳm định TTTD : T h ô n g tin tín d ụ n g DA : D ự án DANH MỤC BẢNG BIẺU Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Bảng 2.1 Vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Biểu đồ 2.1 Tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Bảng 2.2 Dư nợ Chi nhánh NIINo&PTNT Đống Đa qua năm Biểu đồ 2.2 Dư nợ Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định tín dụng cho vay dự án Sơ đồ 2.3 Quy trình thẩm định tài dự án Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Tổng vốn đầu tư duyệt dự án đầu tư sản xuất học sinh văn phòngphẩmxuất khấu Cơ cấu thực nguồn vốn dự án đầu tư sản xuất học sinh văn phịng phâm xt khâu Chi phí mua sắm thiết bị máy móc dự án đau tư sản xuất học sinhvà văn phẩm xuất khâu Kết cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho Bảng 2.6 : vay Chi nh nh NHNo & PTNT §èng §a thời gian 20092011 Bảng 3.1 : Sự phân bố xác suất M ỤC LỤC M Ỏ Đ Ầ U 1 Tính cấp thiết đề tà i Mục đích nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ket cấu luận văn .2 CHƯƠNG C S Ở L Ý L U Ậ N V Ề C H Ấ T L Ư Ợ N G T H Ấ M Đ ỊN H T À I C H ÍN H D ự Á N T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C H O V A Y C Ủ A N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 H O Ạ T Đ Ộ N G C H O V A Y C Ủ A N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay 1.2 T H Ẩ M Đ Ị N H T À I C H ÍN H D ự Á N T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G C H O V A Y C Ủ A N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án 1.2.2 Ý nghĩa thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .10 1.2.4 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 21 1.3 N H  N T Ó Ả N H H Ư Ở N G Đ Ế N C H Ấ T L Ư Ợ N G T H Ẩ M Đ Ị N H T À I C H ÍN H D Ụ Á N C Ủ A N G  N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 24 1.3.2 Các nhân tố khách quan 26 C H U Ô N G T H Ụ C T R Ạ N G C H Ấ T L Ư Ợ N G T H Ẳ M Đ ỊN H T À I C H ÍN H D ự ÁN TRONG H O Ạ T ĐỘ NG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG N G H IỆ P V À P T N T Đ Ó N G Đ A 29 2.1 V i n é t v ề C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triển N ô n g th ô n Đ ố n g Đ a 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Tổ chức máy .32 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa nhũng năm gần đây33 2 T h ự c tr n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d n tr o n g h o t đ ộ n g ch o v a y C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n Đ ố n g Đ a 2.2.1 Quy trình cho vay 36 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đ a 38 Đ n h g iá c h ấ t lư ợ n g th ấ m đ ịn h tài c h ín h d ự n tr o n g h o t đ ộ n g ch o v a y c ủ a C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n Đống Đa 48 2.3.1 Kết đạt 48 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 49 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỤ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỒNG THƠN ĐĨNG Đ A 61 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đ a 61 3.1.1 Định hướng chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đ a ^ 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn Đông Đa từ năm 2012-2014 62 3.2 Giải pháp nâng cao chất luọng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa ^ 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định dự án 63 3.2.2 Hồn thiện phương pháp thẩm định tài dự án 65 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án 69 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định dự' n ^ 3.2.5 Đầu tư xây dựng hệ thống phần mềm đại hỗ trợ phân tích tài dự án; xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ thẩm định tài dự n 3.2.6 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thâm định dự án để hạn chế rủi ro rút học kinh nghiệm công tác thẩm định ^ 3.3 Kiến nghị .8 * 3.3.1 Với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 81 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .82 3.3.3 Với Chính phủ Bộ, Ban ngành có liên quan 83 3.3.4 Với chủ đầu tư 83 KÉT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 MỎ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phát triển kinh tế để hội nhập giới yêu cầu chung thiết tất nuớc phát triển nói chung Việt Nam nói riêng đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Ngày áp lực cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng ngày gia tăng Đe thực đuợc mục tiêu hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững hội nhập quốc tế Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng hoạt động hoạt động cho vay mà dự án đầu tư chiếm phần quan trọng Trong năm gần đây, sổ lượng chất lượng dự án tài trợ vốn vay ngân hàng tăng lên đáng kể Do vậy, thâm định tài dự án khâu thiểu thẩm định dự án - có chất lượng tốt có ý nghĩa định tới chất lượng cho vay Nhận thức tầm quan trọng nên Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa thường xuyên quan tâm tới chất lượng thẩm định tài dự án Nhờ nhiều dự án vay vơn phát huy hiệu quả, thu nhập ngân hàng đảm bảo Tuy vậy, so với yêu cầu, chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nồng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa vân bị coi chưa nâng cao Đe phát triển ổn định bối cảnh khủng hoảng, cạnh tranh gay găt, chất lượng thẩm định tài dự án coi mục tiêu hàng đầu Ngân hàng Góp phần đáp ứng địi hỏi thực tiễn, đề tài “Thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa- Thực trạng giải pháp” lựa chọn để nghiên cứu 2 M ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u - Nghiên cứu vấn đề thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại, tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án nhân tổ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thấm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Đ ố i t ọ n g v p h m v i n g h iê n c ứ u - Đối tượng nghiên cứu: thẩm định tài dự án NHTM - Phạm vi nghiên cứu: lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa từ năm 2009 đến năm 2011 P h n g p h p n g h iê n c ứ u Phương pháp nghiên cứu sử dụng trình thực luận văn: phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp phương pháp tiếp cận hệ thống Ngồi luận văn cịn sử dụng bảng, hình, sơ đồ đế minh họa K ế t c ấ u c ủ a l u ậ n v ă n Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương h Những vấn đề lý luận thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa Chương : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 74 ngành nghề không đon giản điều kiện kinh tế thị trường q trình phát triển dần hồn thiện Việt Nam - Với dự án có tỷ lệ sử dụng vốn vay cao, Ngân hàng chọn tỷ lệ chiết khấu lãi suất cho vay dự kiến điều chỉnh tăng tỷ lệ phần trăm định dự phòng rủi ro Nếu lãi suất nguồn vốn vay khác có thê lây lãi suất bình quân (gia quyền) lãi suất vay Phưcmg pháp gần giống phưcmg pháp tính chi phí sử dụng vốn trung bình nhung với vơn tự có tính chung lãi suất vốn vay Đây phưong pháp có lẽ thích hợp điều kiện Ngân hàng thương mại Việt Nam nhìn chung dự án tài trợ qua kênh ngân hàng Thông thường, tỷ lệ chiết khấu cố định suốt thời gian hoạt động dự án, Tuy nhiên, Ngân hàng sử dụng tỷ lệ chiết khấu thay đôi đê phản ánh tác động môi trường kinh tê (lạm phát, tỷ giá, độ rủi ro ) tới dự án 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi (lưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thấm định dự án Chât lượng đội ngũ cán thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng kết thẩm định Chính vậy, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tham định cần thiết nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài dự án nói riêng Đe hồn thiện nội dung thâm định tài dự án đâu tư đòi hỏi phải xây dựng đội ngũ cán Chi nhánh Ngân hàng có phẩm chất tốt, có kiến thức, lực chun mơn phân tích thâm định, lập báo cáo, quyêt định cho vay Cán cần có hiêu biết lĩnh vực đầu tư, thơng lệ quốc tế, có khả áp dụng cơng nghệ đại có trình độ ngoại ngữ 75 Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định thực thông qua số giải pháp cụ thể sau: - Nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thẩm định tài dự án cho cán thâm định Chat lượng thâm định tài chinh dự án chịu ảnh hưởng lớn vấn đề nhận thức nâng cao nhận thức đòi hỏi tất yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng - Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa cần nhận thức vai trò quan trọng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư để có nhũng định đắn kịp thời, tạo điêu kiện thuận lợi mặt cho đội ngũ cán thẩm định thực tốt công tác thấm định - Đội ngũ cán trực tiếp thẩm định cần nhận thức rõ mối quan hệ tất yêu chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư với hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, để từ nâng cao trách nhiệm công việc, thực đầy đủ quy trình, nội dung cần thiết để có kết thẩm định cao Trường hợp cán thẩm định mắc sai lầm trình thẩm định, đưa quyêt định đầu tư sai, làm thiệt hại đến uy tín vốn ngân hàng, cán phải có trách nhiệm đến cơng tác thu hồi, xử lý nợ - Trên sở tách riêng chức thẩm định tín dụng chức theo dõi, quản lý khoản cho vay đề xuất đây, tiến hành quy hoạch, kiện toàn, săp xêp lại đội ngũ cán thâm định theo yêu cầu công việc Cán thâm định phải người vừa có tư cách đạo đức tốt, vừa có kiến thức chun mơn sâu rộng Mỗi cán thẩm định phải thực chuyên gia vê ngành kinh tê mà phụ trách Đơng thời xây dựng sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán làm công tác thẩm định dự án để thu hút nhân tài 76 Đào tạo đào tạo lại cán Hiện phân lớn cán tín dụng thực cơng tác thẩm định dự án đeu chua qua bât kỳ khố học chun sâu lập, phân tích thẩm định dự án đầu tư mà chủ yếu phân công công việc nên họ tạm thời đám trách cơng tác thâm định Vì để nâng cao lực đội ngũ cán này, cần thiết phải: tổ chức định kỳ lớp học đào tạo đào tạo lại cho cán thẩm định với chuyên đề khác phân tích tài doanh nghiệp, lập thẩm định dự án đầu tư; khuyến khích cán nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học, có hình thức khen thưởng cụ thể kịp thời cho cán hoàn thành tốt khố học, chương trình đạo tạo - Tuyên chọn sử dụng cán thẩm định dự án Tuyen chọn va sư dụng can nhũng nội dung quan trọng tiêu chuân hoá trẻ hoá cán nhăm đảm bảo số lượng chất lượng đội ngũ cán thẩm định dự án Ngân hàng cần có sách tuyển dụng cán hợp lý tuyển chọn cán có trình độ, lực phẩm chât đạo đức Cán tuyển chọn phải đào tạo trước phân công nhiệm vụ cụ thể Khi phân công vào phận, cán tín dụng cân tiếp tục bồi dưỡng nghiệp vụ Ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện công cụ làm việc, kinh phí trợ cấp cho cán để có thê thực tơt cơng việc Ngoai ra, cân phải có quy định, chê tài xử lý nghiêm khắc cán thiếu tinh thần trách nhiệm, gian dối, mưu lợi sách nguyên nhân gây thât vốn cho ngân hàng Phoi hợp CQC hình thưc dcio tạo nước Tăng cường cử cán tham gia khóa đào tạo thực tập nâng cao trình độ học tập 77 kinh nghiệm Ngân hàng nước mời chuyên gia ngồi nước giảng Ngồi việc tơ chức khóa đào tạo, cân đặt tiêu chuẩn yêu cầu cán làm công tác thâm định phải không ngừng tự học tập, nghiên cứu Hàng năm tơ chức thi kiêm tra trình độ, kết hợp với chất lượng xử lý công việc để làm sở đánh giá, phân loại cán 3.2.5 Đâu tư xây dựng hệ thông phần mềm đại hỗ trợ phân tích tài chinh dự án; xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ thẩm định tài dự án Hiện thê giới có nhiều phần mềm hỗ trợ việc thẩm định tài dự án Những phần mềm hỗ trợ tốt cho cán thẩm định nhât phân tích biến động theo nhiều yếu tố tác động đồng thời tới kêt thâm định Nêu trang bị phần mềm đại với hệ thơng máy tính đại có Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triên Nơng thơn Đống Đa cán thẩm định chi nhánh thuận tiện việc phân tích tài dự án theo phương pháp động đặc biệt phân tích độ nhạy theo nhiêu chiều từ nâng cao chất lượng thâm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng cân nghiên cứu xây dựng chương trình phần mềm phục vụ cơng tác thâm định tài dự án đê tiết kiệm thời gian, tiết kiệm nguồn lực, đạt hiệu kinh tê cao, đồng thời đáp ứng nhu cầu quản trị ban lãnh đạo Vê lâu dài Ngân hàng cân đầu tư xây dụng phòng tra cứu tư liệu phục vụ việc lưu trữ tra cứu thông tin thị trường, khách hàng, pháp luật Thông tin thu thập quan trọng q trình thẩm định tài dự án đâu tư Các thơng tin cần xác, chân thực, có độ tin 78 cậy cao có nguồn gốc cụ thể Đe nâng cao chất lượng công tác thu thập XU' lý thông tin, cán thẩm định cần trọng số vấn đề sau: - Đối với thông tin khách hàng cung cấp cần u cầu thơng tin kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập Ngân hàng tự th cơng ty kiêm tốn độc lập đê kiêm tốn báo cáo tài doanh nghiệp cung câp Bên cạnh đó, cán tín dụng phải đến trực tiếp nơi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để quan sát tìm hiểu nhũng mặt như: hệ thống sở vật chất, hệ thống tổ chức, tính hữu hiệu hoạt động lao động đội ngũ cán công nhân viên, phong cách làm việc cơng nghiệp để có thông tin cần thiết hỗ trợ cho công tác thẩm định - Thông tin mà cán thu thập cần tổng hợp từ nhiều nguồn: khách hàng cung cấp, thông tin nội hệ thống ngân hàng, thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước so sánh, điều chỉnh để có thơng tin xác, đầy đủ phục vụ cho công tác thẩm định - Các thông tin thu thập cần phải lưu trữ thành tệp (file) liệu, văn bản, hình ảnh để làm sở thống kê phân tích cho dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác Bên cạnh đó, cán thẩm định cân thường xuyên phôi họp, trao đôi cập nhật thông tin với nhằm tăng cường khả đánh giá xu hướng vận động đầu tư dự đốn rủi ro có thê xảy ra, đảm bảo kêt luận thâm định đắn phù họp với thực tê Các thông tin cần xây dựng bao gồm: - Thông tin ngành kinh tế kỹ thuật: Các tiêu định mức kinh tế kỹ thuật ngành, tình hình phát triển khoa học cơng nghệ ngành đó, tình hình SXKD ngành, địa trang web cung 79 cap thong tin đáng tin cậy vê thông sơ kỹ thuật máy móc, thiết bị cơng nghệ sản xuất ngành kinh tế kỹ thuật Thơng tin vê thị trường ngồi nước yếu tố đầu vào va san pham đâu dự án : biên động giá cả, nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào, nhân công, sách kinh tế luật pháp thị trường xuất - Thông tin kinh tế v ĩ mô: Các sách ưu đãi hạn chế phát triển cua nha nước, đinh hướng phát triên ngành, tình hình tăng trưởng kinh tế nước, biến động tỷ giá, lạm phát Thông tin vê doanh nghiệp: Thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, khả cạnh tranh, tình hình quan hệ với tổ chức tín dụng Thong tin vê tình hình triền khai vận hành dự án mà Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa cho vay từ chòi cho vay: Theo định kỳ quý năm Ngân hàng cần tổng kết, đánh giá lại chat luợng thâm định, rút kinh nghiệm việc thẩm định dự án tiep theo, tiên hành lưu trữ thông tin cách có hệ thống để tạo nguồn liệu cho việc phân tích 3.2.6 Thường xuyên thực kiêm tra, kiếm sốt cơng tác thẩm đinh dụ an đc hạn chê rủi ro rút hoc kinh nghiêm công tác thầm định Đê đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tuân thủ đắn, đủ, cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Hội sở nhu Chi nhánh câp đôi với nghiệp vụ Công tác phải tiến hanh cung VƠI cac bước kiêm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh cho đên kêt thúc trình thâm định, bao gồm giai đoạn: 80 - Kiêm soát trước: Giai đoạn dựa vào thành thạo quy chế mà tiên hành kiểm tra, mục đích phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thấm định trước thực hiện, cụ thể: Cán thầm định hướng dẫn khách hàng cụ thể đầy đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng theo chế tín dụng hành chưa? HỒ sơ vay vốn có chắn khách hàng tự lập khơng? Cán thẩm định giải thích hay hướng dẫn, không làm thay Bộ hồ sơ khách hàng đầy đủ hợp lệ chưa? Cán thẩm định tiến hành điều tra, thu thập đủ thông tin cần thiết chưa? - Kiêm soát trong: tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiẹn, hạn chê thiêu sót, thực khơng trình tự nghiệp vụ sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau này, việc kiểm tra nên tập trung vào: Can bọ thâm đinh thâm định khách hàng cẩn thận chưa? Phương án dự án vay vốn có đánh giá kỹ lưỡng khơng? Trong q trình thâm định, cán thẩm định có khó khăn cân phơi hợp nghiệp vụ, có hướng giải khó khăn chưa? Cán thâm định có kêt hợp thâm định giấy tờ với kiểm tra thực tế không? Tham đinh tai san cam co, thê châp có sơ hở, thiêu cảnh giác khơng^ - Kiểm sốt sau: thực nghiệp vụ thẩm định hoàn thành, kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ cua nghiệp vụ giai đoạn trước Mục đích phát tượng bất 81 thường nghiệp vụ hoàn thành, đảm bảo tính đắn trước định cho vay Yêu cầu người làm công tác kiểm tra, kiểm sốt phải người có kinh nghiệm, nắm rõ tường tận quy chế, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, người thận trọng khéo léo kiểm tra, kiểm soát phải tránh phiền hà Công tác kiềm tra, kiểm sốt phải có ý nghĩa dự phịng nhiều xử phạt Tóm lại, đế hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa phải tiến hành đồng thời giải pháp nêu Tuy nhiên, để đạt điều cịn phải có đóng góp nhân tố khác khơng thuộc phạm vi kiểm sốt Ngân hàng, quan tâm, phối hợp cấp, ngành có liên quan việc ban hành sách quy chế cho toàn ngành 3.3 Kiến nghị Đê nhóm giải pháp áp dụng, nhằm nâng cao chất lượng công tác thấm định tài dự án đầu tư nói chung, chất lượng thẩm định Ngân hàng thương mại cho vay đầu tư nói riêng, tác giả đề xuất sơ kiên nghị sau: 3.3.1 Với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần định kỳ mở khoá đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, tổ chức hội thảo chuyên đề tín dụng đê cán thẩm định dự án có dịp gặp gỡ, học hỏi, trao đổi nghiệp vụ toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm, nâng cao chất lượng công tác thâm định tài chinh dự án, góp phân nâng cao hiệu hoạt động thấm định 82 Sô tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam văn hướng dẫn hiệu cho cán tín dụng thực nghiệp vụ Tuy nhiên với tính chất phức tạp lĩnh vực cho vay dự án, đặc biệt cho vay dự án đầu tư, địi hỏi sổ tay tín dụng phải có sửa đổi theo hướng hồn thiện liên tục bổ sung cập nhật theo sát yêu cầu thực tế 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý cao Ngan hang thương mại, việc ban hành quy chế, quy định phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho Ngân hàng thương mại cần thiết Ngan hang Nha nươc Vlệt Nam cân nâng cao vai trò trung tâm thơng tin tín dụng, cân hình thành phận chuyên trách cung cấp thông tin tưng mặt cua hoạt động kinh tê đê cung cấp thông tin Ngân hàng cần doanh nghiệp tình hình tài chính, thơng tin phi tài chinh, quan hẹ tín dụng doanh nghiệp với tổ chức tín dụng Những thong tin can cập nhật thường xuyên có đảm bảo pháp lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chuẩn hoá tài liệu liên quan đen lạp, tham đinh dự án đê tạo điêu kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại thực Trong tài liệu này, Ngân hàng Nhà nước cần có quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán thực thẩm định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với quan quản lý nhà nước quan trọng Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông vận tải, Tổng cục thống kê để trao đổi, thu thập thông tin chế, sách có liên quan đến lĩnh vực thẩm định dự án 83 3.3.3 Voi Chỉnh phú Bơ, Ban ngành có Hên (Ịuan Chính phủ trì mơi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng thương mại, đồng thời cần xây dựng môi trường kinh tế mà đồng tiền đầu tư cách có hiệu Chinh phu tranh đe xay tình trạng lạm phát mức hoạt động tài Nhà nước khơng rõ ràng Ngân hàng thương mại khách hàng đua cac quyet đinh đâu tư mà qưá dự sách Chính phủ Chinh phu thiet lạp mọt hẹ thông pháp luật đông bộ, nhât quán tạo điều kiẹn cho cac doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo môi trường kinh doanh binh cho doanh nghiệp Đơng thời, Chính phủ ban hành chế tài xư ly mạnh đe cac doanh nghiệp phải nghiêm túc châp hành chế độ kế tốn hành, có trách nhiệm cao việc cung cấp thông tin cho Ngân hàng Có doanh nghiệp tạo tin cậy cho Ngân hàng thông tin tài Ngân hàng tiến hành thẩm định tài chinh dự án đâu tư doanh nghiệp Cac Bọ, Ban nganh có liên quan cân ban hành văn hướng dẫn thực văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án each chi tiêt, rõ ràng nhăm tạo điêu kiện thuận lợi cho khách hàng lập dự án đầu tư cho Ngân hàng tiến hành thẩm định dự án 3.3.4 Với chủ đầu tư Chu đau tư can nghiêm chỉnh châp hành quy định vê quản lý đầu tư, xây dựng, lập thẩm định dự án đầu tư Chính phủ Bộ ban hanh Cac chu đau tư phai lập đủ biêu mâu theo quy định phải có bang dự toan von đau tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chuơng trinh đau tu tiên độ thực dự án, bảng tính vốn hoạt động bảng 84 tính khả trả nợ theo biểu gốc lãi, đồng thời phải có phối họp với Ngân hàng dự án trình thẩm định dự án vào hoạt động Chu đâu tư cân nhận thức đắn vai trị lập thẩm định tài dự án, không ngừng nâng cao kiến thức quản trị doanh nghiệp thường xuyên cập nhật văn pháp luật ban hành liên quan đến lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh để kinh doanh có hiệu không bị vi phạm pháp luật 85 K Ế T LUẬN Huong tới mục tiêu An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập qc tê hoạt động cho vay nói chung cho vay dự án nói riêng, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa phấn đấu làm tôt công tác thâm định dự án, đặc biệt quan tâm tới việc nâng cao chất lượng thâm định tài dự án Xuất phát từ yêu cầu, mục đích, nhiệm vụ đặt trình nghiên cứu đề tài, tác giả cố gắng nghiên cứu, kết họp lý luận thực tiên hoàn thành luận văn với đề tài “Thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa- Thực trạng giải pháp” Những nội dung luận giải luận văn Hệ thống hoá vấn đề lý luận thẩm định tài dự án hệ thống tiêu đánh giá chất lượng tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại nói chung, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiẹp va Phat triên Nông thôn Đống Đa nói riêng Khái quát đặc điểm hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa minh hoạ thơng qua thẩm định tài dự án: “Dự án đầu tư sản xuất học sinh văn phòng phẩm xuất khẩu” Từ đánh giá kết đạt chi hạn chế cần tiếp tục giải Đê xt giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa Bên cạnh giải pháp đề xuất, tác giả đưa kiến nghị đơi với phủ, Bộ ban ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam với chủ đầu tư để tạo điêu kiện thuận lợi cho Ngân hàng thực giải pháp 86 BẢNG TÍNH HIỆU QUẢ Dự ÁN sx VỞ HỌC SINH T h i hạn dự án n ăm STT I C h ỉ tiêu N ăm N ám V ón đ ầ u t ,2 ,0 0 V ố n tự có ,3 ,0 0 V ố n vay + khác ,9 0 ,0 0 V a y n g ắ n h ạn V a y tru n g h a n 0 ,0 0 N h u cầ u đ ầu t ,2 ,0 0 N h xởng ,4 ,0 0 M y m ó c th iế t b ị ,2 ,0 0 T S L Đ rò n g ,5 0 ,0 0 II III N ăm N ăm N ám N ăm N ăm ,2 ,0 0 ,8 ,6 0 ,8 ,7 2 ,1 ,5 2 ,8 ,5 30% 30% 20% 10% 10% X H iệu q u ả k in h tế D o a n h th u 1 ,7 ,0 0 T ỷ lệ tă n g ( % ) S ản lợ n g (tấ n /n ă m ) ,0 0 ,0 0 ,9 0 2 2 ,3 ,5 Đ n g iá ( U S D /t ấ n ) ,1 ,1 ,1 1 ,1 1 ,5 4 ,1 ,6 ,9 ,6 ,2 ,1 ,0 ,2 ,6 ,4 ,0 ,1 ,0 0 1 ,0 0 ,4 ,8 0 ,4 ,3 ,3 4 ,8 2 ,3 N g u y ê n v ậ t liê u p hu ,0 0 ,1 ,6 0 ,5 ,2 ,8 ,5 ,0 ,4 ,2 9 Lơng C B C N V ,1 ,8 ,1 5 ,7 7 0 ,2 C hi p h í Sx ,9 ,8 ,3 ,9 6 ,7 9 ,0 C h ip h í q u ả n lý ,3 5 ,2 5 6 ,0 ,1 C h i ph í N g u y ê n v ậ t liê u c h ín h 87 C hi phí bán hàng ,7 ,1 ,4 7 1 ,9 2 ,0 K h ấ u hao ,6 7 ,6 7 ,6 7 ,6 7 ,6 7 ,6 N h x n g (1 n ă m ) 1 ,1 1 ,1 1 ,1 1 ,1 1 1 M y m ó c th iế t bi ( n ă m ) ,5 0 0 ,5 0 ,5 0 ,5 0 ,5 0 L ãi v a y tru n g h a n (6 % /n ã m ) ,5 0 ,3 3 ,1 0 L ãi v a y n g n h n ( % /n ă m ) 0 0 0 L ợ i n h u ậ n trớ c th u ế ,6 6 5 4 ,0 ,7 ,2 ,0 8 T h u ế th u n h ậ p ( % ) 2 ,9 9 ,0 ,4 8 ,3 8 Lợi n h u ậ n sau th u ế ,7 ,0 ,3 51 ,7 ,5 1 ,9 ,9 ,1 ,2 T rả g ó c v a y tru n g han 3 ,3 3 3 ,3 3 3 ,3 0 ,9 0 ,0 0 ,2 6 ,6 3 ,3 0 0 -4 ,2 ,0 0 ,0 5 ,4 9 ,8 ,0 ,1 ,2 ,6 ,4 ,9 4 ,0 0 3 ,3 3 3 ,3 3 3 ,3 0 ,3 1 ,7 ,6 ,1 ,0 ,1 ,2 2 ,4 ,9 3 IV V ố n g ố c v a y c ò n la i V D ò n g tiề n D ò n g tiề n ( V ố n đ ầ u t + tr ả g ố c v a v ) D ò n g tiề n v o ( K H + L N S T ) T h u h i T S L Đ rò n g G iá trị c ò n lai T S C Đ VI ,0 0 C c ch ỉ sơ tài ch ín h L ãi su ất C K NPV IR R T h i h n th u h i v ố n đ ầ u t % ,1 ,7 20% ( năm ) T ỷ s u ấ t L N /V ố n đ ầ u t 2 41 T ỷ s u ấ t L N /D o a n h th u 0 0 0 0 0 0 88 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O I rương Ngọc Anh (2007), “Nâng cao chất lượng TĐDAĐT NHTM ” Tạp thị trường tài chính, số 9, trang 23-26 Chương trình đào tạo FƯLBRIGHT(2003), Phân tích tài doanh nghiệp TĐDA đầu tư Harold Bierman, JR Seymour Smidt, (1995), Quyết định dự toán vốn đầu tu\ TS.Nguyễn Xuân Thuỷ Bùi Văn Đông; Bản dịch, NXB thống kê, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2006), Giáo trình tài doanh nghiệp) Nxb Thống kê PGS-TS Lưu Thị Hương, (2004), Giáo trình thẩm định TCDA Nxb tài chính, Hà Nội Hệ thông văn hành liên quan đế cơng tác tín dụng hệ thơng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa "Báo cáo kết kinh doanh năm 2009 -2011 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2004) - sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2003) - Tài liệu tập huấn chế độ tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp 10 Nguyen Hai Sản( 1996), Quản trị tài doanh nghiệp,Nxb thống kê 11 Peter Rose (2001), Quản trị NHTM, NXB tài (Bản dịch Nguyễn Huy Hồng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long) 12 Tai liẹu Đao tạo quán lý tín dụng- Chuyên đê thâm định tín dụng Truno tâm bồi dưỡng tư vấn NHTC- ĐH KTQD