Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn đống đa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -o0o - TRẦN THỊ THÚY NHUNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG ĐA Chuyên ngành Mã số : Kinh tế tài - Ngân hàng : 60.31.12 Luận văn thạc sĩ kinh tế Người hướng dẫn Khoa học: TS Trương Quốc Cường Hà Nội - 2010 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tỏc giả luận văn Trần Thị Thỳy Nhung DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại ADB: Ngân hàng Phát triển Châu Á NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Các Bảng, Sơ Đồ Mục lục Nội dung Trang Sơ đồ 2.1 2.1.2 Mơ hình tổ chức 33 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Chi nhánh Ngân 2.1.3 hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 34 Bảng 2.2 Dư nợ Chi nhánh Ngừn hàng Nụng 2.1.3 nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa qua năm 36 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động cho vay theo dự án 2.1.3 Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 37 Sơ đồ 2.2 2.2 Quy trình thẩm định tín dụng cho vay theo dự án 38 Sơ đồ 2.3 2.2 Quy trình thẩm định tài dự án 39 Bảng 2.4 2.2 Tổng mức đầu tư dự án 43 Bảng 2.5 Kết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhỏnh Ngân 2.3.1 hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Đống Đa thời gian từ 2004 – 2009 51 Bảng 3.1 3.2.2 Sự phân bố xác suất 70 Bảng 3.2 3.2.3 Phân tích độ nhạy dự án 76 Bảng 3.3 Đối chiếu kết thẩm định tác giả kết thẩm định Chi nhánh Ngân 3.2.3 hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 77 MỤC LỤC MỞ ĐẦU……………………………………………………………… CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI………………………………………………………… 1.1 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại……………………………………………… .4 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại……….……….…… 1.1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại……………………………………………………………… .6 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư … 17 1.2.1 Quan niệm chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại ……………….17 1.2.2 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại……………………………….……………… 18 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại…………………………………………… ……….…… 21 1.3 Kinh nghiệm quốc tế thẩm định tài dự án đầu tư học vận dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 24 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng phát triển châu Á (ADB) 24 1.3.2 Kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng phát triển Nhật Bản .26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG .………………………………………………….29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG ĐA………………………….30 2.1 Vài nét Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 30 2.1.1 LÞch sư hình thành phát triển 30 2.1.2 Mô hình tổ chức 33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn ĐốngĐa 33 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 37 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nh¸nh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 50 2.3.1 Kết đạt được……………………………………… …………… 51 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân…………………………… ……………… 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2……………………………………… ……….….63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT ĐA .64 TRIỂN NÔNG THÔN ĐỐNG 3.1 Định hướng phát triển Chi nh¸nh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa.…… ….64 3.1.1 Định hướng chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa .…….… 64 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa năm 2010 ……………… 65 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nh¸nh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa 66 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định dự án… 66 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án…………….…….68 3.2.3 Hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án…… ……………… 71 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định dự án………………………………… ………………… 78 3.2.5 Đầu tư xây dựng hệ thống phần mềm đại hỗ trợ phân tích tài dự án; xây dựng hệ thống thông tin phục vụ thẩm định tài dự án… 80 3.2.6 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án để hạn chế rủi ro rút học kinh nghiệm công tác thẩm định………………… …………………………………………………… 82 3.3 Kiến nghị……… …………………………………………………… 84 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam………………… … 85 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ban ngành có liên quan… ……86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3.………………………………………………… ….88 KẾT LUẬN …………… ……………………………………………… … 89 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng đã, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Hoạt động kinh doanh tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, song tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong bối cảnh mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế nay, gia tăng áp lực cạnh tranh lĩnh vực tài - ngân hàng đặt vấn đề lớn cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, có Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa (Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa) cần đổi cách tồn diện mơ hình tổ chức nội dung hoạt động quản lý kinh doanh nhằm đạt mục tiêu hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững Xét theo khía cạnh thời gian, hoạt động tín dụng chia thành tín dụng ngắn hạn tín dụng trung - dài hạn Tín dụng trung - dài hạn tiến hành sở dự án đầu tư có thời hạn cho vay năm nhằm đổi trang thiết bị, tạo sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động sản xuất kinh doanh Khi tiếp nhận dự án có nhu cầu vay vốn, NHTM phải tiến hành thẩm định cách toàn diện nội dung dự án để đánh giá tính khả thi dự án Các NHTM xem nhẹ khâu thẩm định, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, cho vay chuẩn, phải trả giá vốn, chí phá sản mà minh chứng số ngân hàng Mỹ khủng hoảng tài tồn cầu vừa qua Dưới giác độ người cấp tín dụng, thẩm định dự án, ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm đến hiệu tính khả thi mặt tài Bởi vì, dự án có hiệu tài cao tạo thuận lợi cho ngân hàng việc thu hồi vốn lãi thời hạn theo hợp đồng tín dụng Do đó, khẳng định rằng, thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng khâu then chốt quy trình tín dụng, yếu tố có tính chất định đến chất lượng tín dụng trung - dài hạn Nhận thức tầm quan trọng nªn năm qua, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa thường xuyên quan tâm tới chất lượng thẩm định tài dự án Nhờ nhiều dự án vay vốn phát huy hiệu quả, thu nhập ngân hàng đảm bảo Tuy nhiên, chất lượng thẩm định tài dự án cịn bất cập, chưa tương xứng với tiềm yêu cầu đơn vị Từ vấn đề nêu trên, tác giả lựa chọn, nghiên cứu đề tài: “Chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa làm rõ vấn đề thẩm định nói chung chất lượng thẩm nh tài dự án núi riờng ti NHTM; - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa; - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại; - Phạm vi nghiên cứu: Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa từ năm 2005 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp truyền thống như: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp điều tra chọn mẫu Bảng 3.3: Đối chiếu kết thẩm định lại tác giả kết thẩm định Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa Đơn vị: triệu đồng STT Yếu tố thẩm định Dự án khách hàng Kết luận cán tín dụng Kết luận tác giả (1) (2) (3) (4) (5) Vốn cố định 63.281 63.281 63.281 Vốn lưu động 38.207 38.207 38.207 Doanh thu 224.054 224.054 224.054 Chi phí 217.135 217.135 217.135 Thanh lý TSCĐ 38.207 38.207 38.207 Lãi suất chiết khấu 11.88% 11.88% 11.88% Kết tính tốn NPV 17.562 17.562 17.562 IRR 20.26 20.26 20.26 Thời gian hồn vốn 5.67 5.67 5.67 Phân tích độ nhạy - Doanh thu giảm 2% NPV 1.042 IRR 12.38 Thời gian hồn vốn - 6,8 Chi phí tăng 2% NPV 1.447 IRR 12.38 Thời gian hoàn vốn 6.7 (Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất nội thất - nhơm kính Cơng ty cổ phần thương mại công nghiệp Thủ Đô) 78 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định dự án Chất lượng đội ngũ cán thẩm định yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng kết thẩm định Chính vậy, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định cần thiết nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài dự án nói riêng Để hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư đòi hỏi phải xây dựng đội ngũ cán Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa có phẩm chất tốt, có kiến thức, lực chun mơn phân tích thẩm định, lập báo cáo, định cho vay Cán cần có hiểu biết lĩnh vực đầu tư, thông lệ quốc tế, có khả áp dụng cơng nghệ đại có trình độ ngoại ngữ Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định thực thông qua số giải pháp cụ thể sau: Một là, nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thẩm định tài dự án cho cán thẩm định Chất lượng thẩm định tài dự án chịu ảnh hưởng lớn vấn đề nhận thức nâng cao nhận thức địi hỏi tất yếu hoạt động tín dụng ngân hàng Hai là, Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa cần nhận thức vai trò quan trọng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư để có định đắn kịp thời, tạo điều kiện thuận lợi mặt cho đội ngũ cán thẩm định thực tốt công tác thẩm định Ba là, đội ngũ cán trực tiếp thẩm định cần nhận thức rõ mối quan hệ tất yếu chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư với hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, để từ nâng cao trách nhiệm cơng việc, thực đầy đủ quy trình, nội dung cần thiết để có kết thẩm định cao Trường hợp cán thẩm định mắc sai lầm trình thẩm định, 79 đưa định đầu tư sai, làm thiệt hại đến uy tín vốn ngân hàng, cán phải có trách nhiệm đến công tác thu hồi, xử lý nợ Bốn là, sở tách riêng chức thẩm định tín dụng chức theo dõi, quản lý khoản cho vay đề xuất đây, tiến hành quy hoạch, kiện toàn, xếp lại đội ngũ cán thẩm định theo yêu cầu công việc Cán thẩm định phải người vừa có tư cách đạo đức tốt, vừa có kiến thức chun mơn sâu rộng Mỗi cán thẩm định phải thực chuyên gia ngành kinh tế mà phụ trách Đồng thời xây dựng sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán làm công tác thẩm định dự án để thu hút nhân tài Năm là, đào tạo đào tạo lại cán Hiện phần lớn cán tín dụng thực cơng tác thẩm định dự án chưa qua khoá học chuyên sâu lập, phân tích thẩm định dự án đầu tư mà chủ yếu phân công công việc nên họ tạm thời đảm trách công tác thẩm định Vì để nâng cao lực đội ngũ cán này, cần thiết phải: tổ chức định kỳ lớp học đào tạo đào tạo lại cho cán thẩm định với chuyên đề khác phân tích tài doanh nghiệp, lập thẩm định dự án đầu tư; khuyến khích cán nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học, có hình thức khen thưởng cụ thể kịp thời cho cán hoàn thành tốt khố học, chương trình đạo tạo Sáu là, tuyển chọn sử dụng cán thẩm định dự án Tuyển chọn sử dụng cán nội dung quan trọng tiêu chuẩn hoá trẻ hoá cán nhằm đảm bảo số lượng chất lượng đội ngũ cán thẩm định dự án Ngân hàng cần có sách tuyển dụng cán hợp lý tuyển chọn cán có trình độ, lực phẩm chất đạo đức Cán tuyển chọn phải đào tạo trước phân công nhiệm vụ cụ thể Khi phân cơng vào phận, cán tín dụng cần tiếp tục bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện 80 công cụ làm việc, kinh phí trợ cấp cho cán để thực tốt cơng việc Ngồi ra, cần phải có quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc cán thiếu tinh thần trách nhiệm, gian dối, mưu lợi sách nguyên nhân gây thất thoát vốn cho ngân hàng Bảy là, phối hợp hình thức đào tạo ngồi nước Tăng cường cử cán tham gia khóa đào tạo thực tập nâng cao trình độ, học tập kinh nghiệm ngân hàng nước mời chuyên gia nước giảng Ngoài việc tổ chức khóa đào tạo, cần đặt tiêu chuẩn yêu cầu cán làm công tác thẩm định phải không ngừng tự học tập, nghiên cứu Hàng năm tổ chức thi kiểm tra trình độ, kết hợp với chất lượng xử lý công việc để làm sở đánh giá, phân loại cán 3.2.5 Đầu tư xây dựng hệ thống phần mềm đại hỗ trợ phân tích tài dự án, xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ thẩm định tài dự án Hiện giới có nhiều phần mềm hỗ trợ việc thẩm định tài dự án Những phần mềm hỗ trợ tốt cho cán thẩm định phân tích biến động theo nhiều yếu tố tác động đồng thời tới kết thẩm định Nếu trang bị phần mềm đại với hệ thống máy tính đại có Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa cán thẩm định Chi nhánh thuận tiện việc phân tích tài dự án theo phương pháp động đặc biệt phân tích độ nhạy theo nhiều chiều từ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng chương trình phần mềm phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án để tiết kiệm thời gian, tiết kiệm nguồn lực, đạt hiệu kinh tế cao, đồng thời đáp ứng nhu cầu quản trị ban lãnh đạo Về lâu dài ngân hàng cần đầu tư xây dựng phòng tra cứu tư liệu phục vụ việc lưu trữ tra cứu thông tin thị trường, khách hàng, pháp luật… 81 Thông tin thu thập quan trọng trình thẩm định tài dự án đầu tư Các thơng tin cần xác, chân thực, có độ tin cậy cao có nguồn gốc cụ thể Để nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin, cán thẩm định cần trọng số vấn đề sau: Một là, thông tin khách hàng cung cấp cần u cầu thơng tin kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập ngân hàng tự th cơng ty kiểm tốn độc lập để kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Bên cạnh đó, cán tín dụng phải đến trực tiếp nơi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để quan sát tìm hiểu mặt như: hệ thống sở vật chất, hệ thống tổ chức, tính hữu hiệu hoạt động lao động đội ngũ cán công nhân viên, phong cách làm việc công nghiệp để có thơng tin cần thiết hỗ trợ cho công tác thẩm định Hai là, thông tin mà cán thu thập cần tổng hợp từ nhiều nguồn: khách hàng cung cấp, thông tin nội hệ thống ngân hàng, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước so sánh, điều chỉnh để có thơng tin xác, đầy đủ phục vụ cho công tác thẩm định Ba là, thông tin thu thập cần phải lưu trữ thành tệp (file) liệu, văn bản, hình ảnh…để làm sở thống kê phân tích cho dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác Bên cạnh đó, cán thẩm định cần thường xuyên phối hợp, trao đổi cập nhật thông tin với nhằm tăng cường khả đánh giá xu hướng vận động đầu tư dự đoán rủi ro xảy ra, đảm bảo kết luận thẩm định đắn phù hợp với thực tế Các thông tin cần xây dựng bao gồm: - Thông tin ngành kinh tế kỹ thuật: Các tiêu định mức kinh tế kỹ thuật ngành, tình hình phát triển khoa học cơng nghệ ngành đó, tình hình sản xuất kinh doanh ngành, địa trang web cung cấp thơng tin đáng tin cậy thông số kỹ thuật máy móc, thiết bị, cơng nghệ sản xuất ngành kinh tế kỹ thuật 82 - Thông tin thị trường nước yếu tố đầu vào sản phẩm đầu dự án : biến động giá cả, nguồn cung cấp ngun liệu đầu vào, nhân cơng, sách kinh tế luật pháp thị trường xuất - Thơng tin kinh tế vĩ mơ: Các sách ưu đãi hạn chế phát triển nhà nước, định hướng phát triển ngành, tình hình tăng trưởng kinh tế nước, biến động tỷ giá, lạm phát - Thông tin doanh nghiệp: Thông tin tình hình s¶n xt kinh doanh, lực tài chính, khả cạnh tranh, tình hình quan hệ với tổ chức tín dụng - Thơng tin tình hình triển khai vận hành dự án mà Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa cho vay từ chối cho vay: Theo định kỳ quý năm ngân hàng cần tổng kết, đánh giá lại chất lượng thẩm định, rút kinh nghiệm việc thẩm định dự án tiếp theo, tiến hành lưu trữ thông tin cách có hệ thống để tạo nguồn liệu cho việc phân tích 3.2.6 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án để hạn chế rủi ro rút học kinh nghiệm công tác thẩm định Để đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tuân thủ đắn, đầy đủ, cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Hội sở Chi nhánh cấp nghiệp vụ Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc trình thẩm định, bao gồm giai đoạn: Một là, kiểm soát trước cho vay Giai đoạn dựa vào thành thạo quy chế mà tiến hành kiểm tra, mục đích phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định trước thực hiện, cụ thể: Cán thẩm định hướng dẫn khách hàng cụ thể đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế tín dụng hành chưa? 83 Hồ sơ vay vốn có phải chắn khách hàng tự lập hay không? Cán thẩm định giải thích hay hướng dẫn cho khách hàng, không làm thay cho khách hàng Bộ hồ sơ khách hàng đầy đủ hợp lệ chưa? Cán thẩm định tiến hành điều tra thu thập đủ thông tin cần thiết để phục vụ cho việc tẩm đinh dự án chưa? Hai là, kiểm soát cho vay Tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiện, hạn chế thiếu sót, thực khơng trình tự nghiệp vụ, sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau này, việc kiểm tra nên tập trung vào: Cán thẩm định tiến hành thẩm định khách hàng cách cẩn thận hay chưa? Phương án dự án vay vốn có đánh giá cách kỹ lưỡng không? Trong trình thẩm định, cán thẩm định có khó khăn gặp phải cần phải có phối kết hợp nghiệp vụ, có hướng giải khó khăn chưa? Cán thẩm định có kết hợp thẩm định giấy tờ với kiểm tra thực tế không? Thẩm định tài sản cầm cố, chấp có sơ hở, thiếu cảnh giác hay khơng? Ba là, kiểm sốt sau cho vay Được thực nghiệp vụ thẩm định hoàn thành, kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ giai đoạn trước Mục đích phát tượng bất thường nghiệp vụ hồn thành, đảm bảo tính đắn định cho vay 84 Yêu cầu người làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải người có kinh nghiệm, nắm rõ tường tận quy chế, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, người thận trọng khéo léo kiểm tra, kiểm soát phải tránh phiền hà Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải có ý nghĩa dự phịng nhiều xử phạt Tóm lại, để hồn thiện thẩm định tài dự án hoạt động cho vay, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa phải tiến hành đồng thời giải pháp nêu Tuy nhiên, để đạt điều cịn phải có đóng góp nhân tố khác khơng thuộc phạm vi kiểm sốt ngân hàng, quan tâm, phối hợp cấp, ngành có liên quan việc ban hành sách quy chế cho toàn ngành 3.3 Kiến nghị Để nhóm giải pháp áp dụng, nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói chung, chất lượng thẩm định NHTM cho vay đầu tư nói riêng, tác giả đề xuất số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam cần định kỳ mở khố đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, tổ chức hội thảo chuyên đề tín dụng để cán thẩm định dự án có dịp gặp gỡ, học hỏi, trao đổi nghiệp vụ toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chinh dự án, góp phần nâng cao hiệu hoạt động thẩm định Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam văn hướng dẫn hiệu cho cán tín dụng thực nghiệp vụ Tuy nhiên với tính chất phức tạp lĩnh vực cho vay dự án, đặc biệt cho vay dự án đầu tư, đòi hỏi sổ tay tín dụng phải có sửa đổi theo hướng hoàn thiện liên tục bổ sung cập nhật theo sát yêu cầu thực tế 85 Nâng cao chất lượng tái thẩm định dự án cho vay vượt quyền phán Chi nhánh (nâng cao chất lượng thu thập thơng tin, hồn thiện tổ chức nhân lực cho công tác thẩm định, hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định ), đặc biệt đảm bảo yếu tố thời gian để tăng tính cạnh tranh hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần tăng mức phán Chi nhánh dự án trung dài hạn cao mức Điều nhằm tăng tính chủ động tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh hoạt động cho vay dự án, giảm thời gian thẩm định, chi phí thẩm định nắm bắt kịp thời hội đầu tư 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một yếu tố rủi ro khách quan ảnh hưởng lớn đến mức độ tin cậy đánh giá hiệu tài dự án yếu tố lạm phát Ngân hàng Nhà nước cần có sách dự trữ bắt buộc, sách chiết khấu, tái chiết khấu hoạt động thị trường mở sách tiền tệ quốc gia công cụ quan trọng để ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung thuận lợi ccơng tác thẩm định tài dự án NHTM nói riêng Đi liền với hồn thiện co chế sách mang tính vĩ mơ, Ngân hàng Nhà nước cần có sách hỗ trợ nghiệp vụ để nâng cao chất lượng mặt hoạt động ngân hàng thương mại, có thẩm định tài dự án Một là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý cao Ngân hàng thương mại, việc ban hành quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho NHTM cần thiết Hai là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao vai trị trung tâm thơng tin tín dụng CIC để thực tốt vai trò thu thập xử lý thơng tin khách hàng ngồi nước để phục vụ công tác đạo 86 điều hành, cần hình thành phận chuyên trách cung cấp thông tin mặt hoạt động kinh tế để cung cấp thơng tin ngân hàng cần doanh nghiệp tình hình tài chính, thơng tin phi tài chính, quan hệ tín dụng doanh nghiệp với tổ chức tín dụng…để tăng hiệu quả, hạn chế ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Những thông tin cần cập nhật thường xuyên có đảm bảo mặt pháp lý Ba là, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chuẩn hoá tài liệu liên quan đến lập, thẩm định dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM thực Trong tài liệu này, Ngân hàng Nhà nước cần có quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán thực thẩm định Bốn là, Ngân hàng Nhà nước ViÖt Nam cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với quan quản lý nhà nước quan trọng Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông vận tải, Tổng cục thống kê…để trao đổi, thu thập thơng tin chế, sách có liên quan n lnh vc thẩm định ti chớnh d án 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ban ngành có liên quan Như tác giả trình bày chương 1, thấy vai trị vơ to lớn NHTM phát triển kinh tế quốc gia Vì vậy, biện pháp Chính phủ để phát triển kinh tế vĩ mô tạo điều kiện thuận lợi mơi trường trị, kinh tế xã hội, luật pháp để thúc đẩy nâng cao giệu hệ thống NHTM Đặc biệt kinh tế Việt Nam hoạt động cho vay hạot động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động ngân hàng thương mại Do đó, việc hỗ trợ tạo môi trường thuận lợi để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM điều cần thiết quan trọng 87 Chính phủ trì mơi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp NHTM, đồng thời cần xây dựng mơi trường kinh tế mà đồng tiền đầu tư cách có hiệu Chính phủ tránh để xảy tình trạng lạm phát mức hoạt động tài Nhà nước khơng rõ ràng NHTM khách hàng đưa định đầu tư mà dự sách Chính phủ Chính phủ thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp Đồng thời, Chính phủ ban hành chế tài xử lý mạnh để doanh nghiệp phải nghiêm túc chấp hành chế độ kế toán hành, có trách nhiệm cao việc cung cấp thơng tin cho ngân hàng Có doanh nghiệp tạo tin cậy cho Ngân hàng thông tin tài ngân hàng tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư doanh nghiệp Các Bộ, Ban ngành cã liên quan cần ban hành văn hướng dẫn thực văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án cách chi tiết, rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lập dự án đầu tư cho ngân hàng tiến hành thẩm định dự án 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với nội dung chương 3, luận văn hệ thống hóa đưa giải pháp cụ thể cho Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa nói riêng, đưa kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với Chính phủ, Bộ ban ngành liên quan kiến nghị với chủ đầu tư để từ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại nói chung Các giải pháp kiện nghị mà luận văn đưa vận dụng từ thực tế vài kinh nghiệm quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam nên tính khả thi cao có khả thực Hiện nay, số giải pháp luận văn Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa áp dụng mang lại hiệu 89 KẾT LUẬN Hướng tới mục tiêu An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế hoạt động cho vay nói chung cho vay dự án nói riêng, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa ln phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án, đặc biệt quan tâm tới việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Xuất phát từ yêu cầu, mục đích, nhiệm vụ đặt trình nghiên cứu đề tài, tác giả cố gắng nghiên cứu, kết hợp lý luận thực tiễn hoàn thành luận văn với đề tài “Chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa” Những nội dung luận giải luận văn: Hệ thống hoá vấn đề lý luận thẩm định tài dự án hệ thống tiêu đánh giá chất lượng tài dự án hoạt động cho vay NHTM nói chung, Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa nói riêng Từ việc khái quát đặc điểm hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa, minh hoạ thơng qua thẩm định tài dự án: “Nhà máy sản xuất nội thất nhốm kính” Cơng ty cổ phần thương mại công nghiệp Thủ Đô, tác giả đánh giá kết đạt hạn chế cần tiếp tục giải Ngoài việc đề xuất giải pháp có tính thực tiễn để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa bên cạnh tác giả cịn đưa kiến nghị Chính phủ, Bộ ban ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam với chủ đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực giải pháp 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trương Ngọc Anh (2007), “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại” Tạp chí thị trường tài chính, số 9, trang 23-26 Chương trình đào tạo FULBRIGHT(2003), Phân tích tài doanh nghiệp thẩm định dự án đầu tư Harold Bierman, JR Seymour Smidt, (1995), Quyết định dự toán vốn đầu tư, TS.Nguyễn Xuân Thuỷ Bùi Văn Đông; Bản dịch, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2006), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài chính, Hà Nội Hệ thống văn hành liên quan đế cơng tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đống Đa “Báo cáo kết kinh doanh năm 2004 - 2009” Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thơn Đống Đa “Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng năm 2009 - Kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2010” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2003), Tài liệu tập huấn chế độ tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 91 11.Nguyễn Hải Sản (1996), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Văn Thắng (2006), “Nâng cao chất lng thẩm định dự án đầu t- trung di hn Ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ ban hành ngày 1/3/2006, trang 27-31 13 Peter Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài (Bản dịch Nguyễn Huy Hồng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long) 14 Tài liệu Đào tạo quản lý tín dụng - Chuyên đề thẩm định tín dụng, Trung tâm bồi dưỡng tư vấn Ngân hàng tài - Đại học Kinh tế Quốc Dân Hà Nội 15 Richard A.Breyley, Stewrt C.Myers (1991), Principles of Corporate Finance, 4th edition, International edition, Mc Graw- Hill, Inc, NewYork 92