RỦI RO THANH KHOẢN VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
Ngân hàng thương mại (NHTM) được hiểu như sau:
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, chủ yếu bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán.
Tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010:
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, giúp tối ưu hóa luồng vốn từ người tiết kiệm đến các doanh nghiệp Nếu không có ngân hàng, quy mô luồng vốn này sẽ rất hạn chế, ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế.
Trong một thế giới không có hệ thống ngân hàng, người dân có xu hướng giảm động lực tiết kiệm và gia tăng tiêu dùng, hoặc lựa chọn tiết kiệm dưới dạng tiền mặt do thiếu sự an toàn và khả năng sinh lời từ các hình thức tiết kiệm truyền thống.
- Chi phí để giám sát hoạt động của các công ty rất tổn kém.
- Chi phí chuyển nhượng các chứng khoán công ty rất cao.
- Rủi ro biến động giá cả chứng khoán trên thị trường.
Trong thế giới hiện đại, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng như bộ xương sống của nền kinh tế, cung cấp kênh dẫn vốn gián tiếp từ người tiết kiệm đến các công ty Vì những lý do nhất định, người tiết kiệm thường lựa chọn gửi tiền vào ngân hàng thay vì đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp.
Ngân hàng thực hiện hai chức năng cơ bản đó là:
Ngân hàng đóng vai trò đại lý cho khách hàng trong việc môi giới dịch vụ thanh toán và cung cấp thông tin Qua các dịch vụ tư vấn và đầu tư, ngân hàng đã góp phần khuyến khích tỷ lệ tiết kiệm của người dân tăng cao.
- về chức năng luân chuyển tài sản: Trong chức năng luân chuyển tài sản, ngân hàng tiến hành đồng thời hai hoạt động:
Ngân hàng huy động vốn hiệu quả thông qua việc phát hành chứng chỉ tiền gửi, điều này thu hút nhiều nhà đầu tư hơn so với các chứng khoán do công ty phát hành Việc mua chứng chỉ tiền gửi giúp nhà đầu tư giảm thiểu chi phí giám sát, chi phí thanh khoản và rủi ro giá cả, mang lại lợi ích tài chính rõ rệt.
Ngân hàng đầu tư bằng cách cấp tín dụng và mua cổ phiếu, trái phiếu của các công ty, được gọi là đầu tư chứng khoán sơ cấp Các chứng chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành là chứng khoán thứ cấp, phát sinh khi các công ty phát hành chứng khoán sơ cấp để đầu tư vào tài sản thực Sự khác biệt trong chức năng luân chuyển tài sản giữa ngân hàng và các loại hình kinh doanh khác được thể hiện rõ qua bảng so sánh.
Bảng 1.1 Bảng cân đối tài sản ngân hàng và công ty (dạng giản đơn)
Các công ty Ngân hàng
Tiền gửi thanh toán là một phần quan trọng trong bảng cân đối tài sản của ngân hàng và công ty, phản ánh sự khác biệt trong chức năng luân chuyển tài sản giữa hoạt động kinh doanh ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác.
Ngân hàng có thể kinh doanh có lãi bằng cách mua chứng khoán sơ cấp từ các công ty và bán lại dưới dạng chứng khoán thứ cấp cho công chúng Điều này không chỉ có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng mà còn tác động lớn đến nền kinh tế Nguyên nhân mà ngân hàng có thể đạt được lợi nhuận là nhờ vào việc giảm thiểu hiệu quả ba loại chi phí: chi phí giám sát, chi phí thanh khoản và rủi ro giá cả, mà các nhà đầu tư cá nhân khó có thể thực hiện Cụ thể, ngân hàng đã giảm chi phí điều tra khách hàng, chi phí đại lý và chi phí luân chuyển tài sản.
Kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù, và do đó, những rủi ro mà các ngân hàng hiện đại phải đối mặt cũng rất đặc trưng Trong phần này, chúng ta sẽ tổng quan về các rủi ro chính mà ngân hàng phải quản lý để đảm bảo hoạt động hiệu quả và bền vững.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là khả năng xảy ra các hành động hoặc sự kiện dẫn đến kết quả bất lợi Những hậu quả này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng hoặc tạo ra trở ngại, cản trở sự phát triển của doanh nghiệp ngân hàng.
1.1.2 Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngân hàng, với vai trò là trung gian tài chính, luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Dưới đây là một số loại rủi ro cơ bản mà ngân hàng thường gặp phải.
Rủi ro lãi suất đề cập đến khả năng thu nhập bị giảm do sự biến động không lường trước của lãi suất thị trường Sự thay đổi này có thể liên quan đến nhiều yếu tố như cấu trúc và kỳ hạn của tài sản, nguồn vốn, cũng như quy mô và kỳ hạn của các hợp đồng kỳ hạn.
Rủi ro lãi suất phát sinh khi:
Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất khi tài sản có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ, đặc biệt trong việc tái tài trợ cho các khoản nợ.
RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
Các rủi ro tài chính có thể bao gồm sự thay đổi thuế đột ngột, tác động của chiến tranh dẫn đến biến động không lường trước trên thị trường tài chính, sự sụp đổ đột ngột của thị trường chứng khoán, cũng như các rủi ro liên quan đến trộm cắp và lừa đảo.
Rủi ro kinh tế vĩ mô, bao gồm lạm phát gia tăng, biến động giá cả hàng hóa và tỷ lệ thất nghiệp, có thể tác động đến sự biến động của lãi suất, đồng thời làm gia tăng rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản.
Ngoài ra, theo ủy ban Basel về giám sát hoạt động Ngân hàng chia rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thành 4 loại cơ bản như sau:
1.2 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
Thanh khoản của ngân hàng là khả năng đáp ứng nhanh chóng và đầy đủ các nhu cầu về ngân quỹ, bao gồm việc rút tiền của khách hàng, cho vay, thanh toán các khoản vay, chi phí bằng tiền và trả cổ tức.
Khả năng thanh khoản là chỉ số quan trọng phản ánh tình trạng hoạt động của ngân hàng Khi ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt, điều này cho thấy họ sở hữu vốn khả dụng hợp lý hoặc có khả năng huy động vốn nhanh chóng qua vay nợ hoặc bán tài sản Ngược lại, khả năng thanh khoản kém cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn tài chính và không thể đáp ứng kịp thời các nhu cầu về ngân quỳ.
Rủi ro thanh khoản là khả năng của tổ chức tín dụng trong việc không có đủ tiền để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán khi cần thiết, điều này có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán.
1.2.2 Đặc thù của rủi ro thanh khoản
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, do đó, việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách liên tục và kịp thời, đặc biệt trong các tình huống khẩn cấp, là rất cần thiết Điều này dẫn đến việc các ngân hàng phải quản lý rủi ro thanh khoản hàng ngày trong hoạt động kinh doanh của mình Vì vậy, rủi ro thanh khoản được coi là một trong những rủi ro đặc thù mà ngân hàng phải đối mặt.
Rủi ro thanh khoản có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng, từ việc làm giảm thu nhập và uy tín của ngân hàng đến việc dẫn đến sự đổ vỡ của ngân hàng và thậm chí là toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cần huy động vốn với lãi suất cao hơn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, dẫn đến việc mua thanh khoản trên thị trường Hệ quả là chi phí vốn của ngân hàng tăng lên.
Ngân hàng phải bán chứng khoán hoặc tài sản khác với giá thấp, dẫn đến giảm thu nhập Nguyên nhân là do nhiều ngân hàng giữ ít tiền mặt và tiền gửi, thay vào đó tập trung vào chứng khoán và cho vay Khi nhu cầu thanh khoản tăng cao, ngân hàng buộc phải bán bớt tài sản, gây ra sự sụt giảm giá bán chứng khoán so với giá thị trường.
Khi ngân hàng gặp khó khăn trong thanh toán, điều này không chỉ làm giảm lòng tin của công chúng mà còn ảnh hưởng đến các ngân hàng khác và các cơ quan quản lý Hệ quả là uy tín của ngân hàng sẽ bị suy giảm một cách nghiêm trọng.
Rủi ro thanh khoản có thể khiến ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn đến nguy cơ phá sản, bị bán hoặc sáp nhập Do đó, việc khắc phục rủi ro này là một thách thức lớn.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản
* Những nguyên nhân có tính tiền đề:
Có ba nguyên nhân chính khiến cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản thường xuyên là:
Ngân hàng thường đối mặt với sự không trùng khớp về thời hạn đáo hạn của tài sản có và tài sản nợ do huy động và đi vay vốn với thời hạn ngắn, sau đó sử dụng chúng cho vay hoặc đầu tư với thời hạn dài hơn Điều này dẫn đến việc luồng tiền ròng bên tài sản có thường không đủ để trang trải luồng tiền ròng bên tài sản nợ Hơn nữa, một tỉ lệ đáng kể tài sản nợ của ngân hàng có đặc điểm phải được hoàn trả tức thời nếu người gửi có nhu cầu, chẳng hạn như tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn có thể rút trước hạn, tài khoản NOW, do đó ngân hàng luôn phải sẵn sàng thanh khoản để đáp ứng nhu cầu này.
Sự nhạy cảm của tài sản tài chính với biến động lãi suất là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản cho ngân hàng Khi lãi suất tăng, nhiều người gửi tiền sẽ rút tiền để tìm kiếm lãi suất cao hơn ở nơi khác, trong khi những người cần vay tiền có thể hoãn lại hoặc rút hết số dư hạn mức tín dụng cũ với lãi suất thấp Điều này làm thay đổi luồng tiền gửi và vay, ảnh hưởng gián tiếp đến thanh khoản của ngân hàng nếu không có kế hoạch ứng phó Hơn nữa, sự thay đổi lãi suất còn tác động đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng bán để cải thiện thanh khoản, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Nguyên nhân thứ ba là ngân hàng cần đảm bảo thanh khoản hoàn hảo, vì bất kỳ trục trặc nào, dù nhỏ, cũng có thể làm giảm lòng tin của khách hàng Điều này có thể dẫn đến tình trạng khách hàng ồ ạt rút tiền, gây khó khăn cho ngân hàng Do đó, một trong những nhiệm vụ quan trọng của nhà quản lý ngân hàng là duy trì liên lạc chặt chẽ với những khách hàng có số dư tiền gửi lớn và những khách hàng còn hạn mức tín dụng lớn chưa sử dụng, nhằm nắm bắt kế hoạch rút tiền của họ để có phương án thanh khoản phù hợp.
* Những nguyên nhân phát sinh từ hoạt động:
Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ hoạt động bên tài sản nợ hay bên tài sản có của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh khi người gửi tiền rút tiền ngay lập tức, buộc ngân hàng phải vay thêm hoặc bán tài sản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Tiền mặt, với tính thanh khoản cao nhất, là phương tiện đầu tiên mà ngân hàng sử dụng, nhưng không mang lại lãi suất, dẫn đến việc ngân hàng giảm thiểu tài sản dưới dạng tiền mặt Để thu lợi lãi suất, ngân hàng đầu tư vào các tài sản ít thanh khoản hơn hoặc có thời hạn dài Mặc dù hầu hết tài sản có thể chuyển hóa thành tiền, chi phí chuyển đổi ngay lập tức khác nhau, và giá bán có thể thấp hơn nhiều so với việc tìm kiếm người mua Do đó, một số tài sản chỉ có thể được chuyển hóa với giá rất thấp, đe dọa khả năng thanh toán của ngân hàng Ngoài việc thanh lý tài sản, ngân hàng cũng có thể tìm kiếm nguồn vốn bổ sung qua việc vay trên thị trường tiền tệ.
PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG
Phòng ngừa rủi ro thanh khoản là quá trình mà ngân hàng thương mại áp dụng các cơ chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật phù hợp để duy trì trạng thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản Điều này giúp ngân hàng xử lý kịp thời các tình huống rủi ro thanh khoản, đồng thời đảm bảo khả năng sinh lời.
1.3.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro thanh khoản
Một là, quản lý rủi ro thanh khoản đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng một cách thường xuyên, liên tục, đầy đủ.
Quản lý rủi ro thanh khoản là quá trình điều chỉnh các khoản mục tài sản nợ và tài sản có, nhằm dự báo biến động và thực hiện các biện pháp kịp thời để duy trì sự ổn định và cân bằng giữa các kỳ hạn Ngân hàng chủ động cân đối cơ cấu tài sản và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu ngân quỹ, từ đó tránh tình trạng khó khăn về thanh toán và đảm bảo hoạt động ngân hàng ổn định.
Hai là, quản lý rủi ro thanh khoản giúp duy trì và củng cố uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.
Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu đến từ việc huy động từ công chúng với nhiều loại kì hạn và tính chất khác nhau, bao gồm vốn nóng, vốn ổn định và vốn kém ổn định Tuy nhiên, tất cả các loại vốn này đều có khả năng bị rút ra bất cứ lúc nào theo nhu cầu của khách hàng Do đó, ngân hàng cần ưu tiên vấn đề thanh khoản để đảm bảo không xảy ra bất kỳ trục trặc nào, vì điều này có thể làm giảm lòng tin của công chúng Như một nhà kinh tế học đã nói, "Ngân hàng kinh doanh trên lòng tin của khách hàng"; khi lòng tin bị mất, hoạt động của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, dẫn đến nguy cơ phá sản.
Ba là, hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản quyết định đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Giữa việc đảm bảo khả năng thanh khoản và khả năng sinh lời, ngân hàng phải đối mặt với sự đánh đổi: càng giữ nhiều vốn cho thanh khoản, khả năng sinh lời càng giảm Quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả giúp ngân hàng duy trì đủ vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, đồng thời phân bổ phần còn lại vào các tài sản sinh lời Ngoài ra, chi phí liên quan đến thanh khoản, như lãi suất vay, chi phí giao dịch và chi phí cơ hội từ việc bán tài sản sinh lời, cũng cần được xem xét Quản lý rủi ro thanh khoản tốt sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và nâng cao khả năng sinh lời.
1.3.3 Tổ chức công tác phòng ngừa rủi ro thanh khoản
1.3.3.1 Mục tiêu quy trình phòng ngừa rủi ro thanh khoản
Quy trình phòng ngừa rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại phải hướng tới các mục tiêu chủ yếu sau:
- Giảm thiểu chi phí thanh khoản với điều kiện tiên quyết là bất cứ lúc nào cũng đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng
- Điều tiết thanh khoản mang tính chất lường trước và kịp thời.
- Đáp ứng các yêu cầu nội bộ ngân hàng và yêu cầu từ ngoài.
- Gắn kết quy trình quản lý rủi ro thanh khoản vào việc điều tiết toàn ngân hàng.
HỌC V IỆN N GÂN HÀNG TRUNG TÀM THÔNG TIN ■ THƯ VIỆN số: ưjl.d
1.3.3.2 Một số qui tắc về phòng ngừa rủi ro thanh khoản
Để đảm bảo quản lý thanh khoản hiệu quả, cần duy trì mối liên hệ chặt chẽ giữa phòng nguồn vốn và phòng tín dụng, bao gồm cả phòng đầu tư Khi phòng tín dụng có kế hoạch cấp hạn mức tín dụng mới cho khách hàng, việc thảo luận với nhà quản lý thanh khoản là cần thiết để chuẩn bị cho khả năng khách hàng rút vốn Tương tự, nếu phòng nguồn vốn dự định tăng nguồn vốn thông qua phát hành kỳ phiếu hoặc trái phiếu, các kế hoạch này cũng cần được thông báo cho nhà quản lý thanh khoản của ngân hàng.
Nhà quản lý thanh khoản cần nắm bắt thông tin về kế hoạch rút tiền gửi, sử dụng hạn mức tín dụng hoặc bổ sung tiền gửi từ các khách hàng lớn Việc này giúp họ chủ động đối phó với các tình huống thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản phát sinh đột ngột một cách hiệu quả.
Nhà quản lý thanh khoản cần xác định rõ ràng các mục tiêu và ưu tiên trong quản lý thanh khoản của ngân hàng, với trạng thái thanh khoản luôn là ưu tiên hàng đầu trong việc phân bổ vốn Ngân hàng không thể kiểm soát nguồn huy động vốn từ tiền gửi, nhưng có thể kiểm soát việc phân bổ sử dụng vốn Theo quy định, ngân hàng phải duy trì dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Trung ương để đáp ứng nhu cầu thanh khoản và sẵn sàng cho việc rút tiền của người gửi Quản lý thanh khoản hiện nay không chỉ là mục tiêu ưu tiên mà còn hỗ trợ cho mục tiêu kinh doanh chính là cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng chất lượng cao Do đó, nhiệm vụ của nhà quản lý thanh khoản là tìm kiếm nguồn vốn đủ để tài trợ cho các khoản tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Quy tắc 4 nhấn mạnh rằng nhu cầu thanh khoản và các quyết định liên quan cần được phân tích thường xuyên để giảm thiểu tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản Nếu thặng dư thanh khoản không được đầu tư ngay trong ngày, ngân hàng sẽ mất cơ hội thu nhập lãi suất Ngược lại, mọi thâm hụt thanh khoản cần được đáp ứng kịp thời, nếu không ngân hàng sẽ phải chịu chi phí cao để xử lý các hậu quả phát sinh.
1.3.3.3 Chính sách thanh khoản của Ngân hàng thương mại
Chính sách thanh khoản của ngân hàng thương mại cần được mô tả và cập nhật thường xuyên để phù hợp với yêu cầu thị trường, nhằm tối đa hóa thu nhập và đảm bảo tuân thủ các hạn mức đã xác định Nội dung chính của chính sách quản lý rủi ro thanh khoản bao gồm các biện pháp và quy trình nhằm duy trì sự ổn định tài chính và giảm thiểu rủi ro.
- M ở rộng các nguồn vốn ngắn hạn cho đến khi chênh lệch đối với nguồn vồn dài hạn đạt dưới m ức X điểm cơ sở
Khi ngân hàng đạt đến mức độ nhất định, họ sẽ huy động tài sản nợ để đảm bảo sự phù hợp với mức độ thanh khoản của tài sản có, nhằm giảm thiểu rủi ro thanh khoản và loại bỏ khoảng cách giữa chúng.
Các tài sản đủ tiêu chuẩn sẽ được mua để giảm thiểu tình trạng mất cân đối thanh khoản cho ngân hàng, miễn là các khoản cho vay được cân đối với các tài sản này.
- Tổng nguồn vốn dài hạn dự kiến đạt tỷ lệ phần trăm xác định trên tống nguồn vốn.
Tổ chức quản lý thanh khoản bao gồm một sơ đồ tổ chức tổng quát cho các phòng ban chịu trách nhiệm về quản lý thanh khoản, từ cấp phòng đến ban điều hành.
- Q uy trình Quản trị thanh khoản: Các công cụ quản trị thanh khoản;
Quy trình điều tiết thanh khoản bao gồm các bước cụ thể nhằm đảm bảo sự ổn định tài chính Quản trị thanh khoản yêu cầu thực hiện các biện pháp chi tiết để duy trì mức thanh khoản hợp lý Kiểm soát rủi ro là một phần quan trọng trong việc bảo vệ tổ chức khỏi những biến động bất ngờ Cuối cùng, kế hoạch ứng phó khẩn cấp cần được xây dựng để xử lý hiệu quả các tình huống khẩn cấp, đảm bảo hoạt động liên tục và an toàn cho tổ chức.
1.3.3.4 Mô hình phòng ngừa rủi ro thanh khoản
Hiện nay, quản lý rủi ro, đặc biệt là quản lý rủi ro tín dụng (RRTK), tại các ngân hàng lớn trên thế giới được thực hiện theo mô hình phi tập trung và tích hợp Mô hình tích hợp yêu cầu bộ phận quản lý rủi ro ở cả cấp hội sở và chi nhánh phải bao quát tất cả các loại rủi ro như thị trường, tín dụng và hoạt động Để đạt được điều này, bộ phận quản lý rủi ro cần phối hợp chặt chẽ với các đơn vị kinh doanh và các bộ phận khác trong ngân hàng như công nghệ thông tin, kiểm toán nội bộ, pháp chế, nhân sự và kế hoạch để xây dựng và theo dõi việc thực hiện các chính sách Mục đích của quản lý rủi ro tích hợp là giúp nhà quản lý có cái nhìn tổng quát về rủi ro, tiết kiệm nguồn nhân lực, hòa hợp các phương pháp luận cho các rủi ro khác nhau, hỗ trợ và nâng cao hiệu quả giám sát rủi ro, cũng như tăng cường hiệu quả của quá trình tương tác giữa quản lý rủi ro, kiểm soát và chấp nhận rủi ro.
Hội đồng quản lý rủi ro cấp tập đoàn Hội đồng quản lý tài sản nợ - có
Quản lý rủi ro cấp chi nhánh Quản lý rủi ro cấp chi nhánh Quản lý rủi ro cấp chi nhánh
Mô hình kiểm soát rủi ro phi tập trung cho phép bộ phận QLRR cấp tập đoàn (TW) tập trung vào các vấn đề chiến lược, thiết lập chính sách kiểm soát rủi ro và theo dõi rủi ro tích hợp Đồng thời, bộ phận QLRR ở cấp chi nhánh (cơ sở) đảm nhận việc triển khai thực hiện các chính sách kiểm soát rủi ro trong thực tế, đảm bảo tính hiệu quả và áp dụng đúng các biện pháp kiểm soát đã đề ra.
Bảng 1.2 Bảng phân chia nhiệm vụ quản lỷ rủi ro Đơn vị QLRR cấp tập đoàn Đơn vị QLRR cấp chi nhánh
Nhiệm vụ Q LR R m ang tính chiến lược Q LRR m ang tính chiến thuật
- Thiết lập các chính sách và quy trình QLRR.
- Thiết lập các phương pháp luận và khuôn khổ Q LRR
- Báo cáo, theo dõi và giám sát rủi ro tích hợp
- Tích hợp rủi ro của cả hệ thống
- Thực hiện các chính sách và quy trình Q LRR
- Kiểm định phương pháp luận
-Kiểm định mô hình Q LRR mà các đơn vị kinh doanh sử dụng
- Đo lường, báo cáo và theo dõi rủi ro
- Đe xuất điều chỉnh giới hạn rủi ro
KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI
N G Â N H À N G TH Ư O N G M ẠI Ở M Ộ T SỐ NƯ ỚC TRÊN THẾ GIỚI
1.4.1 Kinh nghiệm của các Ngân hàng thương mại ở một số nước
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng thương mại ở Anh
Rủi ro thanh khoản ở A nh - Thảm họa N orthern Rock Bank xảy ra vào năm 2007 như sau:
- N orthern Rock đưa ra dự báo lợi nhuận trước thuế sẽ giảm so với dự kiến ban đầu.
- Báo A nh đưa ra nhiều thông tin giật gân: N orthern Rock đang khan hiếm tiền m ặt, N orthern Rock đang gánh hậu quả cho vay thế chấp tràn lan.
- Chỉ trong vòng 3 ngày 14, 15 và 17/09/2007 khoảng 3 tỷ Bảng Anh đã được rút ra.
- Do được BO E hỗ trợ nên N orthern Rock không thiếu tiền mặt song sô người rút tiền vẫn chưa giảm.
- N H TW A nh đã phải ra tay cứu giúp bằng cách “bơm ” một lượng tiền m ặt không nhỏ cho N orthern Rock.
- Chính phủ A nh có thể sẽ m ua lại N orthern Rock để rồi sẽ lại có phương án xử lý thích hợp khi tình hình trở lại bình thưởng.
- K hủng hoảng tín dụng cho vay thế chấp nhà đối tượng thu nhập thấp.
- C ông tác PR của N orthern Rock quá yếu.
- Thiếu kinh nghiệm trong việc xử lý khủng hoảng.
- Sự “thổi phồng” thông tin của báo giới.
1.4.1.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng thương mại Argentina
Rủi ro thanh khoản ở A rgentina xảy ra như sau:
- Năm 2000, A rgentina thông báo kế hoạch cắt giảm chi tiêu và tìm kiếm sự giúp đỡ từ IMF.
- Đ ến tháng 11/2011, người dân A rgentina hoài nghi đã rút 1.2 tỷ USD từ tài khoản ngân hàng.
- Tháng 12/2011, CP ra hạn mức rút tiền là 1000 ƯSD/tháng Thay các khoản tiền gửi bằng trái phiếu chính phủ thời hạn 10 năm.
- Tháng 1/2002, thả nổi tiền, peso m ất giá 29% , U SD / peso = 1 ,4
- Tháng 2/2002, U SD /peso= 2,6 người dân A rgentina rút 100 triệu USD khỏi ngân hàng m ỗi ngày Chính Phủ phải ra hạn mức rút tiền mới là
- Tháng 3/2002, tài sản ngân hàng được chuyển đổi sang đồng Peso, các ngân hàng lỗ khoảng 10-20 tỷ USD U SD /peso=3,75, các ngân hàng bắt đầu thiếu tiền mặt.
- Tháng 4/2002, các ngân hàng được yêu cầu đóng cửa vô thời hạn.
Tổn thất của các ngân hàng:
- H SBC cho biết cuộc khủng hoảng ở A rgentina đã làm m ất 1,85 tỷ USD trong năm tài chính 2011 M ichael Smith - giám đốc HSBC tại
A rgentina: “Đ iều này giống như chết đi sống lại cả ngàn lần”.
- Scotia B ank dự định rút chi nhánh của họ tại A rgentina vì không chịu nổi rủi ro.
- K hông tin tưởng vào Chính Phủ
- K hông tin tưởng vào hệ thống ngân hàng
- Sự can thiệp của N gân hàng TW.
- Sự kéo dài kiểm soát ngoại tệ của Chính phủ.
1.4.1.3 Kỉnh nghiệm từ các Ngân hàng thương mại Nga
Rủi ro thanh khoản ở các NH TM N ga năm 2004 xảy ra như sau:
- 7/2004, các ngân hàng đứng trước nguy cơ RRTK rất lớn.
- 9/7/2004, G uta Bank - đại gia trong ngành ngân hàng N ga - thông báo tạm khóa các tài khoản tiền gửi, đóng cửa 76 chi nhánh và ngừng hoạt động hơn 400 m áy ATM
- 10/7/2004, người dân dổ xô đi rút tiền ở các N H khác do lo sợ bị rơi vào hoàn cảnh tương tự.
- 16/7/2004, các N H từ chối cấp tín dụng cho nhau, lãi suất tiền gửi tăng song khách hàng vẫn ồ ạt rút tiền.
- 17/7/2004, A lfa - đại gia thứ 4 trong ngành tài chính quyết định áp dụng phạt 10% nếu rút tiền trước hạn.
- 18/7/2004, thống đốc N H TW Serigei Lgnatiev quyết định giảm tỷ lệ dự trữ tiền m ặt từ 7% xuống 3.5% để đáp ứng thanh khoản, áp dụng nhiều biện pháp cứu Guta.
- 20/7/2004, nhiều NH sụp đổ, Chính phủ ra ké hoạch để Vneshtorrgbank mua lại Guta Bank.
- 8/2004, Chính phủ m ua lại các ngân hàng lớn với giá rẻ bất ngờ và tang cường vai trò sở hữu của N hà nước với ngành ngân hàng.
Theo các chuyên gia, khủng hoảng tài chính có thể xảy ra dễ dàng do sự tồn tại quá nhiều ngân hàng tại N ga, chủ yếu là các tổ chức tài chính nhỏ hoạt động bất hợp pháp.
- Các ngân hàng có vốn sở hữu quá nhỏ bé, 90% ngân hàng ở đây có số vốn dưới 10 triệu USD.
Cơ quan quản lý tài chính Nga hiện chưa có biện pháp hiệu quả nào ngoài việc giảm tỷ lệ dự trữ tiền mặt để giải quyết vấn đề tài chính.
1.4.2.1 Đoi với ngân hàng Trung ương
- Q uản lý những thông tin m ang tính chất nhạy cảm.
- Q uản lý việc thực hiện các chính sách và sự tuân thủ của tố chức tín dụng Cụ thể:
+ Thường xuyên thanh tra giám sát hoạt động của TCTD, có khả năng cảnh báo sớm cho các TCTD.
+ B an hành các văn bản thống nhất về quản lý rủi ro và có biện pháp chế tài nghiêm túc các TCTD không tuân thủ các quy định này.
- Q uan tâm chỉ đạo, hỗ trợ công tác quản trị RRTK của các tổ chức tín dụng Cụ thể:
+ Phổ biến kinh nghiệm về quản lý RR TK của các ngân hàng trong và ngoài nước.
Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ các tổ chức tín dụng (TCTD) trong việc đào tạo và tập huấn cán bộ nghiệp vụ Đồng thời, trong trường hợp xảy ra khủng hoảng, ngân hàng cần có những giải pháp cấp bách để ngăn chặn sự lây lan dây chuyền.
1.4.2.2 Đối với các Ngân hàng thương mại
- Tuân thủ các quy định chặt chẽ của NH NN.
- Tính toán chính xác nhu cầu, khả năng thanh toán.
- Tổ chức tốt việc quản lý khả năng thanh toán.
- Tăng cường trang bị các trang thiết bị hiện đại phục vụ công tác thu thập và xử lý thông tin.
- Phối hợp san sẻ thông tin, sử dụng các công cụ, tiêu chí xác định và đo lường rủi ro m ột cách khoa học.
- Giải quyết nhanh chóng, đúng hướng khi có rủi ro xảy ra.
Tóm lại, từ việc phân tích các trường hợp rủi ro thanh khoản của nhiều ngân hàng trên toàn thế giới, chúng ta có thể rút ra những bài học quý giá về quản lý tài chính và biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Thứ nhất, vai trò đặc biệt quan trọng của hệ thống quản lý rủi ro và kiểm tra, giám sát nội bộ trong ngân hàng
Ngân hàng nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong việc đảm bảo ổn định hệ thống tài chính Khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản, ngân hàng nhà nước áp dụng các biện pháp ứng phó như cung cấp thanh khoản khẩn cấp, điều chỉnh lãi suất và tăng cường giám sát để duy trì sự tin tưởng của thị trường và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Những hành động này không chỉ giúp khôi phục sự ổn định của các ngân hàng thương mại mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Để đảm bảo an toàn thanh khoản, cần duy trì các tỷ lệ hợp lý, đặc biệt là tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, cũng như tỷ lệ cho vay cho các ngành kinh doanh có nhiều rủi ro.
Thứ tư, đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn, tránh tình trạng tập trung vốn quá nhiều vào m ột ngành, m ột lịch vực, m ột loại hình tài sản.
Trong chương 1, tác giả đã nêu rõ những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản và các biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại Nội dung bao gồm khái niệm, đặc điểm, dấu hiệu nhận biết, chỉ tiêu đánh giá và phương thức phòng ngừa hiệu quả.
Rủi ro thanh khoản có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó việc phòng ngừa rủi ro này trở nên cực kỳ quan trọng Cần thiết phải xây dựng các quy tắc, mô hình và biện pháp hiệu quả để đánh giá và thực hiện công tác phòng ngừa rủi ro thanh khoản một cách hiệu quả.
Chương 1 tổng kết những vụ rủi ro thanh khoản điển hình của các ngân hàng thương mại trên thế giới trong thời gian gần đây, từ đó rút ra những bài học quý giá cho các chi nhánh.
N H N o& PT N T Tràng A n trong tiến trình hội nhập với nền tài chính toàn cầu và hoàn thiện m ô hình quản lý rủi ro chuyên nghiệp, hiện đại.
CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG VÈ RỦI RO THANH KHOẢN
VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
PH Á T TRIỂN N Ô N G TH Ô N TRÀ N G AN
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
Kinh tế Việt Nam trong những năm gần đây đang đối mặt với nhiều khó khăn, dù Chính phủ đã thực hiện các chính sách như giảm áp lực lạm phát, hạ lãi suất ngân hàng và kiểm soát hoạt động đầu cơ Một số ngành, trong đó có ngành ngân hàng, đã ghi nhận kết quả khả quan và duy trì mức tăng trưởng theo kế hoạch.
Tại V iệt Nam , N H TM ra đời là cả một quá trình phấn đấu và nỗ lực hết m ình của các cấp, các ngành Đây là giai đoạn đánh dâu bước phát triên cho nên kinh tế V iệt N am Cùng với sự ra đời của nhiều N H TM lớn, NHNo& PTNT Việt
N am được thành lập theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của hội đông
Bộ trưởng Chính phủ đã quyết định thành lập ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, lúc bấy giờ mang tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Sau đó, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký quyết định số 280/QĐ-NHNN để đổi tên ngân hàng này.
Sau gần 25 năm phát triển mạnh mẽ, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đã xây dựng mạng lưới rộng lớn với hơn 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng gần 979 ngân hàng đại lý tại 113 quốc gia và vùng lãnh thổ Tại Hà Nội, Agribank có hàng trăm chi nhánh, trong đó chi nhánh Agribank Tràng An là một trong những đơn vị tiêu biểu Trong những năm gần đây, Agribank đã đạt được những bước tiến đáng kể trong việc đáp ứng nhu cầu tín dụng cho khu vực nông nghiệp - nông thôn, hiện đại hóa hệ thống thanh toán để mang lại sự nhanh chóng, thuận tiện và an toàn cho khách hàng, đồng thời triển khai đa dạng sản phẩm dịch vụ, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước.
Chi nhánh N H N o& PTN T Tràng A trước đây là Phòng giao dịch Bảo Ngân, được thành lập theo quyết định số 268/QĐ-TCCB&ĐT ngày 12/7/2001 của Giám đốc Sở giao dịch N H N o& PTN T I Phòng giao dịch này có con dấu riêng, không có bảng cân đối tài khoản, và chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc Sở giao dịch Đến tháng 6/2003, Phòng giao dịch Bảo Ngân được sắp xếp lại và đổi tên thành Chi nhánh N H N o& PTN T Láng Thượng, thuộc Chi nhánh N H N o& PTN T Thăng Long Chi nhánh Láng Thượng là chi nhánh cấp 2 loại 4, có con dấu riêng, bảng cân đối tài khoản, và thực hiện các nhiệm vụ theo quy định của Quy chế tổ chức và hoạt động.
Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 169/QĐ/HĐQT - 02 vào ngày 7/9/2000 Đến tháng 3 năm 2008, theo Quyết định số 150/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/2/2008 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Láng Thượng đã được điều chỉnh từ việc phụ thuộc vào Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Thăng Long sang trực thuộc Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam Sau đó, chi nhánh này đã được đổi tên.
NHNo&PTNT Tràng An theo Quyết định số 1463/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 03/12/2008 của Chủ tịch Hội đồng NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh Tràng An, ra đời trong bối cảnh kinh tế biến động, đã đối mặt với nhiều thách thức nhưng vẫn kiên định mục tiêu kinh doanh hiệu quả và lợi nhuận cao, đồng thời đảm bảo sự ổn định cho nền kinh tế và nâng cao thương hiệu Để đạt được điều này, chi nhánh luôn tìm kiếm phương thức hoạt động mới và mở rộng sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày càng tăng Tất cả cán bộ công nhân viên không ngừng học hỏi và nâng cao chuyên môn Bộ phận tín dụng của chi nhánh đã chủ động triển khai các văn bản mới của chính phủ và tổ chức tập huấn cho cán bộ, giúp thu hút hàng ngàn tỷ đồng vốn và tăng trưởng dư nợ đáng kể hàng năm.
Sau gần 10 năm hoạt động, chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An đã đạt nhiều thành tựu quan trọng Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế và khách hàng, chi nhánh cần có những thay đổi lớn về quy mô và chất lượng dịch vụ.
Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An hiện có trụ sở chính tại số 99, Trần Thái Tông, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội, sau nhiều lần thay đổi địa điểm giao dịch.
2.1.2 Co' cấu tố chức, chức năng nhiệm vụ của từng phòng
Phòng Kế toán và N gân quỹ
Phòng Hành Chính và Nhân sự
Mô hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của CN NHNo&PTNT Tràng An
Ban giám đốc bao gồm giám đốc và ba phó giám đốc, trong đó giám đốc chịu trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh Mỗi phó giám đốc đảm nhiệm một lĩnh vực cụ thể: một phó giám đốc phụ trách kinh doanh, một phó giám đốc phụ trách kế toán, và một phó giám đốc quản lý các phòng giao dịch Ba phó giám đốc có nhiệm vụ điều hành và phân công công việc theo trách nhiệm của mình, đồng thời hỗ trợ giám đốc trong việc đề ra các hoạt động kinh doanh phù hợp với từng tình hình cụ thể.
Phòng kế toán và ngân quỹ hiện có tổng cộng 19 nhân viên, trong đó bao gồm 2 nhân viên phụ trách công tác ngân quỹ, 2 nhân viên làm việc trong lĩnh vực điện toán, và 15 nhân viên đảm nhiệm công tác kế toán.
Bộ phận kế toán có trách nhiệm tổ chức và kiểm tra công tác kế toán theo đúng quy định pháp luật, đồng thời cung cấp thông tin kinh tế, tài chính cho các tổ chức kinh tế Đặc biệt, bộ phận này cung cấp số liệu và thông tin cần thiết để ban giám đốc đưa ra những quyết định chính xác, kịp thời, nhằm đạt được các mục tiêu đề ra cho chi nhánh.
Bộ phận ngân quỹ chịu trách nhiệm thu chi tiền mặt cho các hoạt động tại chi nhánh, đồng thời duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các kế toán để theo dõi và giám sát mọi hoạt động, từ đó giúp tránh được sai sót trong quá trình quản lý tài chính.
* Phòng Kế hoạch kinh doanh: gồm 15 nhân viên Đây là phòng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu.
Phòng kế hoạch kinh doanh được chia thành hai bộ phận chính: Bộ phận tín dụng có nhiệm vụ huy động vốn từ các nguồn nhàn rỗi để hỗ trợ các khu vực cần vay vốn, trong khi bộ phận kế hoạch xây dựng các chiến lược kinh doanh cho Chi nhánh để trình ban giám đốc phê duyệt Đồng thời, phòng này cũng lập kế hoạch cho vay, thu hồi nợ và thu lãi nhằm đảm bảo nguồn vốn đã đầu tư, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp thông qua các hoạt động tín dụng.
Phòng Kinh doanh Ngoại hối bao gồm 7 nhân viên, trong đó có 3 nhân viên phụ trách thanh toán, 2 nhân viên thẻ và 2 nhân viên marketing Phòng được chia thành 2 bộ phận chính, nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và phục vụ khách hàng tốt hơn.
THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
2.2.1 Thực trạng rủi ro thanh khoản tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
2.2.1.1 Nhìn nhận từ vấn đề huy động vốn và sử dụng vốn
Hoạt động huy động vốn
Năm 2010, nền kinh tế thế giới bắt đầu phục hồi sau khủng hoảng, nhưng vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức Nền kinh tế Việt Nam cũng không nằm ngoài xu hướng này, cần phải vượt qua những trở ngại để phát triển bền vững.
Nam đứng trước bài toán khó giải khi vừa đảm bảo tốc độ tăng trưởng GDP, vừa tiếp tục phải kiềm chế lạm phát.
Agribank, định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, thực hiện nghiêm túc và hiệu quả các chủ trương, chính sách của Chính phủ cũng như chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước.
Nhà nước, thông qua Nghị quyết 18/NQ-CP, đã đưa ra các giải pháp nhằm đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát và đạt mục tiêu tăng trưởng kinh tế khoảng 6,5% trong năm 2010 Việc triển khai tích cực các nghị định trên toàn hệ thống là cần thiết để thực hiện những mục tiêu này.
41/2010/NĐ-CP của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn.
Năm 2010, Agribank đã tăng cường hợp tác với nhiều đối tác lớn trong và ngoài nước, đặc biệt trong lĩnh vực thu ngân sách Nhà nước và các dự án lớn cho nền kinh tế, tập trung vào đầu tư cho nông nghiệp và nông thôn Thông qua các thỏa thuận hợp tác này, hàng triệu hộ nông dân và hàng ngàn doanh nghiệp sẽ được tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng tiện ích, đồng thời áp dụng tiến bộ khoa học - kỹ thuật nhằm mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao năng suất lao động.
Với vai trò chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn, trong năm,
Agribank đã bổ sung hơn 40.000 tỷ đồng cho đầu tư nông nghiệp và nông thôn, ưu tiên thu mua lương thực, mía đường, cá tra, cá ba sa và cà phê theo chương trình thu mua tạm trữ của Chính phủ Ngân hàng cũng đã hỗ trợ 5.000 tỷ đồng để giúp người dân miền Trung vượt qua thiệt hại do lũ lụt lịch sử vào giữa tháng 10/2010 Hiện tại, tổng dư nợ cho vay nông nghiệp và nông thôn chiếm gần 70% tổng dư nợ của Agribank.
CN NHNo&PTNT Tràng An được thành lập trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với hoạt động tín dụng là xương sống và mang lại lợi nhuận cao nhất Việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng nguồn vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả hoạt động của chi nhánh Từ khi thành lập, tình hình huy động vốn của chi nhánh đã có nhiều kết quả tích cực, với số vốn huy động năm sau luôn cao hơn năm trước, cho thấy hoạt động ngày càng hiệu quả.
Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ nhiều nguồn khác nhau Chi nhánh NHNo & PTNT Tràng đang nỗ lực trong việc tìm kiếm và huy động nguồn vốn này.
Hiện nay, nguồn huy động chủ yếu của hệ thống tài chính là từ tiền gửi tiết kiệm của người dân và các tổ chức kinh tế, cùng với tiền gửi thanh toán từ cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp Ngoài ra, các loại trái phiếu, kỳ phiếu và chứng chỉ tiền gửi cũng đóng góp quan trọng vào quá trình này Dưới đây là những số liệu minh chứng cho điều đó.
Bảng 2.1 Tinh hình huy động vốn tại chi nhánh Tràng An ĐVT: Tỷ đồng
Thời gian Tổng nguồn vốn
Chênh lệch năm sau so với năm trước (+>-)
Tỉ lệ tăng giảm năm sau so với năm trước
( Nguồn: Bảo cáo tổng hợp của Chi nhánh Tràng An năm từ 2008 đến 2011)
Tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh đã có sự biến động rõ rệt qua các năm, cụ thể năm 2009 giảm 500 tỷ đồng (41.67%) so với năm 2008, nhưng năm 2010 lại tăng 400 tỷ đồng (57.14%) so với năm 2009, cho thấy chi nhánh đã khẳng định được vị thế của mình Nguyên nhân sụt giảm nguồn vốn năm 2009 chủ yếu do tình hình lạm phát và biến động thị trường khó lường Để đạt được kết quả tích cực này, Ban giám đốc chi nhánh đã triển khai một số biện pháp thành công.
Ngân hàng chú trọng huy động vốn từ dân cư với lãi suất ổn định, đồng thời triển khai các hình thức tiếp thị và khuyến mại hấp dẫn Đặc biệt, ngân hàng thực hiện nghiêm túc các đợt huy động vốn theo chỉ đạo của NHNo Việt Nam, bao gồm huy động tiết kiệm VNĐ đảm bảo theo vàng, tiết kiệm VND đảm bảo bằng USD và tiền gửi bảo đảm lãi suất linh hoạt.
Trong bối cảnh lãi suất huy động biến động phức tạp và thay đổi cao, việc điều hành lãi suất linh hoạt và kịp thời của Chi nhánh đã giúp thu hút nguồn vốn lớn, đồng thời giảm thiểu rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến năng lực tài chính của Chi nhánh.
Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp tiếp thị linh hoạt để thu hút khách hàng có nguồn vốn lớn và lãi suất thấp, bao gồm Ngân hàng Chính sách Xã hội, Công ty Viễn thông Liên tỉnh, và Công ty Xăng dầu và Dầu khí Miền Bắc Ngoài ra, chi nhánh cũng triển khai nhiều chính sách khuyến mại hấp dẫn, như tặng áo mưa cho khách hàng trước mùa mưa và trao giải thưởng bằng vàng cho khách trúng thưởng Phong cách giao dịch thân thiện và chuyên nghiệp đã giúp tạo cảm giác thoải mái và yên tâm cho khách hàng khi đến giao dịch.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong thành công của Chi nhánh, giúp nhanh chóng triển khai các ứng dụng công nghệ mới trên IPCAS Điều này không chỉ phục vụ tốt cho khách hàng hiện tại mà còn thu hút nhiều khách hàng mới.
Hoạt động sử dụng vốn
Các ngân hàng hoạt động theo phương thức vay để cho vay, vì vậy khi huy động được vốn, họ cần phải sử dụng nó cho đầu tư hoặc cho vay Hiện nay, việc vay vốn đã trở nên khó khăn, và việc giải ngân số vốn đã vay càng gặp nhiều thách thức do sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng thương mại nước ngoài Tuy nhiên, chi nhánh Tràng An đã hoạt động hiệu quả, mặc dù số vốn huy động hàng năm tăng, nhưng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Bảng 2.2 Tinh hình sử dụng vốn của chi nhánh Tràng AN ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dư nợ trung dài hạn 22 35 116 181
(Nguôn: Báo cáo tông hợp của chi nhánh Tràng An năm 2008-2011)
Trong bối cảnh kinh tế phức tạp và rủi ro tín dụng tiềm ẩn, Chi nhánh đã thận trọng trong việc mở rộng tín dụng, tập trung vào khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và các doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động Năm 2008, dù mới được nâng cấp từ Chi nhánh cấp 2, Chi nhánh chỉ mở rộng tín dụng cho các lĩnh vực có độ rủi ro thấp và doanh nghiệp có kinh nghiệm, dẫn đến việc nợ xấu chỉ chiếm một phần nhỏ Thành công này có được nhờ các biện pháp quyết liệt trong quản lý nợ đọng và sự nhiệt tình của nhân viên tín dụng trong việc thúc đẩy khách hàng trả nợ.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
2.3.1 Những kết quả đạt được
2.3.1 ỉ về rủi ro thanh khoản
Dựa trên các chỉ tiêu thanh khoản đã phân tích, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế và sự biến động của thị trường tiền tệ, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tràng An được đánh giá là an toàn trong quản lý thanh khoản, với khả năng phòng ngừa rủi ro thanh khoản hiệu quả.
Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An là một chi nhánh cấp 1 thuộc hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Với tư cách là một chi nhánh của ngân hàng thương mại nhà nước, CN Tràng An có độ uy tín cao và quy mô hoạt động rộng lớn, dẫn đến dòng tiền vào và ra ổn định hơn so với các ngân hàng thương mại cổ phần Do đó, rủi ro thanh khoản tại đây là rất thấp.
Tỷ lệ dự trữ ngân quỹ của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tràng An luôn tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước, thường dao động quanh mức 10% tổng tài sản, đảm bảo tính an toàn trong thanh khoản Mặc dù mới thành lập gần 4 năm, Chi nhánh này chưa gặp vấn đề lớn về thanh khoản và kết quả hoạt động chưa có gì nổi bật Trong bối cảnh kinh tế tài chính trong và ngoài nước không ổn định, Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An vẫn giữ vững mục tiêu thanh khoản ổn định.
2.3.1.2 về biện pháp phòng ngừa RRTK tại CNNHNo&PTNT Tràng An
Thứ nhất, CN NHNo&PTNT Tràng An vẫn tuân thủ đúng quy định của
NHNo&PTNT Việt Nam đã triển khai thành công cơ chế quản lý vốn tập trung tại Chi nhánh, đánh dấu sự chuyển biến quan trọng trong việc điều hành vốn Cơ chế này chuyển từ quản lý vốn tán thành bán tập trung, hay còn gọi là điều chuyển vốn nội bộ, và hiện nay đã phát triển thành cơ chế quản lý vốn tập trung.
Việc chuyển đổi từ cơ chế điều hành vốn sang cơ chế quản lý vốn tập trung đã đáp ứng yêu cầu đổi mới và hiện đại hóa ngân hàng, đồng thời khắc phục những hạn chế của cơ chế điều hành trước đây.
Vốn toàn ngành được quản lý tập trung tại Chi nhánh, đảm bảo tính nhất quán và bình đẳng cho các phòng giao dịch Việc phân bổ chi phí và thu nhập vốn một cách khách quan giữa các phòng giao dịch giúp đánh giá chính xác mức độ đóng góp của từng phòng, đồng thời khuyến khích tính năng động, sáng tạo và phát huy thế mạnh địa phương.
Vốn được quản lý tập trung để tối ưu hóa việc sử dụng theo định hướng kinh doanh, đảm bảo tuân thủ các giới hạn an toàn và đạt được các chỉ tiêu tài chính tốt nhất cho ngân hàng, đồng thời kiểm soát rủi ro, bao gồm cả rủi ro thanh khoản.
Vào thứ Hai, dự án Hiện đại hóa ngân hàng và thanh toán, được Ngân hàng Thế giới tài trợ, đã được triển khai thành công trong toàn hệ thống và các chi nhánh.
Dự án hiện đại hóa hệ thống thông tin tập trung giúp cập nhật trực tuyến mọi dữ liệu giao dịch về Hội sở chính Mô hình thông tin ngân hàng tập trung cho phép Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tràng An chuyển đổi từ cơ chế quản lý vốn phân tán sang quản lý vốn tập trung, đồng thời cải tiến quản lý thanh khoản theo tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động ngân hàng.
Tham gia sâu rộng vào thị trường tiền tệ bao gồm việc cho vay trên thị trường liên ngân hàng, đầu tư vào các giấy tờ có giá có khả năng chuyển đổi nhanh chóng sang tiền mặt để đảm bảo thanh khoản, và gửi tiền vào các tổ chức tín dụng khác.
Để giải quyết vấn đề thanh khoản, cần áp dụng các biện pháp truyền thống như tăng cường huy động vốn trên thị trường, bán một số tài sản với giá thấp hơn giá trị bình thường, và sử dụng các công cụ phái sinh khác.
Thứ năm, CN NHNo&PTNT Tràng An tuân thủ đúng các quy định của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã đưa ra các quy định về tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn Những quy định này nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống ngân hàng, đồng thời khuyến khích các ngân hàng quản lý nguồn vốn hiệu quả hơn trong việc cấp tín dụng cho các dự án trung và dài hạn Việc tuân thủ các tỷ lệ này sẽ góp phần nâng cao khả năng thanh khoản và giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng.
2.3.2 Những tồn tại, hạn chế
2.3.2.1 về rủi ro thanh khoản
Từ đầu năm 2008, lạm phát gia tăng buộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm giảm lượng tiền lưu thông và kiềm chế tăng trưởng tín dụng ngân hàng Các biện pháp như phát hành tín phiếu NHNN bắt buộc trị giá 20.300 tỷ đồng, điều chỉnh lãi suất cơ bản và tăng dự trữ bắt buộc đã gây ra khó khăn về thanh khoản cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Tràng An Tình hình lãi suất trên thị trường, đặc biệt là lãi suất liên ngân hàng, liên tục tăng cao đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của chi nhánh này.
- Phải tăng lãi suất huy động liên tục trong thời gian này.
Vốn khả dụng thấp yêu cầu tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD) phải duy trì dự trữ bắt buộc bình quân Tuy nhiên, trong một số thời điểm, mức dự trữ này không được đảm bảo và phải bù đắp vào những ngày cuối tháng, dẫn đến việc gia tăng nhu cầu vốn trên thị trường liên ngân hàng.
Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng đã tăng nhanh và đạt mức cao, có thời điểm lãi suất cho vay qua đêm lên tới 21%/năm, trong khi mức ổn định thường chỉ khoảng 10-11%/năm Nguyên nhân chủ yếu là do nhu cầu vay ngắn hạn lớn và rủi ro thanh khoản cao Những biến động trên thị trường tiền tệ, như việc NHNN tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và việc CN NHNo&PTNT Tràng An thu hồi nợ và hạn chế cho vay, đã dẫn đến tình trạng thiếu hụt thanh khoản tạm thời, buộc các chi nhánh phải tăng lãi suất huy động vốn.
Sự CẦN THIẾT VÀ ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
3.1.1 Sự cần thiết phòng ngừa rủi ro thanh khoản tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
Trong thời gian gần đây, thanh khoản tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đang gặp căng thẳng, dẫn đến sự gia tăng lãi suất qua đêm trên thị trường liên ngân hàng Để đối phó với tình hình này, các NHTM cần chú trọng hơn đến việc quản lý thanh khoản, bên cạnh việc mở rộng hoạt động kinh doanh, nhằm tránh những rủi ro nghiêm trọng có thể xảy ra.
CN NHNo&PTNT Tràng An là một tổ chức tài chính trung gian, có chức năng chủ yếu là vay và cho vay, đồng thời cung cấp dịch vụ thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế Với sự phát triển của xã hội, Chi nhánh không chỉ cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng mà còn mở rộng sang các lĩnh vực như ủy thác, tư vấn, môi giới và các dịch vụ tài chính khác Tuy nhiên, hoạt động của Chi nhánh luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro; khi mở rộng kinh doanh, nguy cơ rủi ro cũng gia tăng Do đó, việc tăng cường quản trị rủi ro là vấn đề cấp bách trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Công thức CAMEL bao gồm 6 yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tràng An Việc quản lý hiệu quả các yếu tố này có thể giảm thiểu nguy cơ đổ vỡ ngân hàng, bao gồm: (1) Vốn (C - Capital); (2) Chất lượng tài sản (A - Asset Quality); (3) Khả năng quản lý (M - Management Ability); (4) Khả năng sinh lời (E - Earnings); (5) Khả năng thanh khoản (Liquidity); và (6) Độ nhạy cảm với thị trường (Sensitivity) Trong số này, khả năng thanh khoản được coi là yếu tố nhạy cảm nhất, có ảnh hưởng nhanh chóng đến hoạt động của ngân hàng Do đó, một trong những nhiệm vụ quan trọng của các nhà quản trị ngân hàng là đảm bảo khả năng thanh khoản hợp lý và nâng cao khả năng kiểm soát thanh khoản.
Thỏa ước Basel 1998 đòi hỏi NHTM phải thỏa mãn 2 điều kiện về vốn:
(1) Vốn cổ phần tối thiểu phải bàng 4% tổng tài sản Co đã được điều chỉnh theo rủi ro;
Vốn ngân hàng, bao gồm vốn cổ phần và các khoản dự trữ cho vay cũng như các công cụ nợ khác, phải đạt tối thiểu 8% tổng tài sản, được điều chỉnh theo mức độ rủi ro.
Các ngân hàng thương mại, đặc biệt là CN NETNo&PTNT Tràng An, thường không muốn duy trì mức vốn cần thiết vì khoản tài sản này không sinh lợi và họ không phải chịu toàn bộ tổn thất khi vỡ nợ Do đó, cần có quy định bắt buộc các ngân hàng duy trì mức vốn tối thiểu.
Một ngân hàng thương mại (NHTM) được coi là có khả năng thanh toán tốt khi có khả năng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu rút tiền của khách hàng với chi phí thấp nhất Điều này đòi hỏi NHTM phải sở hữu một lượng vốn khả dụng hợp lý hoặc có khả năng huy động vốn nhanh chóng thông qua vay nợ hoặc bán tài sản để đảm bảo đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền.
Thị trường tiền tệ ngày càng phát triển khiến nhiều NHTM tin rằng việc vay vốn lớn không còn khó khăn, dẫn đến việc không cần tích trữ nhiều thanh khoản Tuy nhiên, thực tế cho thấy yêu cầu về thanh khoản là rất quan trọng, khi một số NHTM phải đối mặt với tình trạng thiếu hụt tiền mặt nghiêm trọng Đặc biệt, tại các nước đang phát triển, sự phát triển kém của thị trường tiền tệ và nhạy cảm với lãi suất khiến NHTM khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn trong các tình huống khẩn cấp, dẫn đến nguy cơ thiếu khả năng chi trả và phá sản Sự phá sản của một NHTM có thể gây ra rủi ro cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Năng lực quản lý thanh khoản là một chỉ số quan trọng đánh giá hiệu quả quản lý tổng thể của ngân hàng thương mại (NHTM) Do đó, việc nâng cao năng lực này là yêu cầu thiết yếu cho các nhà quản lý NHTM, đặc biệt là tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Tràng An.
3.1.2 Định hướng tăng cường phòng ngừa rủi ro thanh khoản tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
Mục tiêu phòng ngừa rủi ro thanh khoản của CN NHNo&PTNT Tràng
Mục tiêu của việc phòng ngừa rủi ro thanh khoản là đảm bảo ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ tài chính đến hạn với chi phí thấp nhất Điều này không chỉ giúp bảo vệ an toàn cho hoạt động kinh doanh mà còn nâng cao hiệu quả tài chính cho Chi nhánh.
Xây dựng khung chính sách quản lý rủi ro thanh khoản vững chắc là cần thiết để duy trì khả năng thanh khoản đầy đủ Cần chú ý đến các nghĩa vụ thanh khoản hàng ngày và đảm bảo khả năng trụ vững trong giai đoạn căng thẳng Việc nắm giữ một lượng thanh khoản hợp lý, bao gồm các tài sản có tính lỏng cao, dễ dàng được chấp nhận là rất quan trọng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
Xây dựng một quy trình văn bản rõ ràng để xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro thanh khoản trong hoạt động cho vay là rất quan trọng Quy trình này cần bao gồm các dự đoán về dòng tiền tương lai từ tài sản có, tài sản nợ và các khoản mục ngoại bảng trong một khoảng thời gian hợp lý.
Cần có chiến lược cấp vốn hiệu quả để đa dạng hóa nguồn vốn và kỳ hạn cấp vốn.
Chủ động thường xuyên kiểm tra khả năng thanh khoản và có nhưng kế hoạch phòng bị trong trường hợp đột xuất.
3.2 GIẢI PHÁP TẢNG CƯỜNG PHÒNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN
3.2.1 Xây dựng quy trình quản lý thanh khoản Để quản lý RRTK, các ngân hàng cần phải xây dựng quy trình kiểm soát và quản lý thanh khoản nhằm đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn, đảm bảo an toàn trong hoạt động, giảm thiểu RRTK qua quá trình nhận biết, ước tính theo dõi, kiếm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh Nâng cao vai trò của bộ phận quản lý tài sản có - nợ - ALCO (Assertt Liability Committee), bộ phận này phải thông tin kịp thời về tình hình thanh khoản hàng ngày theo chiến lược quản trị rủi ro, chính sách và các quy định về giới hạn thanh khoản của ALCO.
Tùy thuộc vào mức độ thiếu hụt thanh khoản tạm thời từ 1 đến vài ngày hay kéo dài hơn, bộ phận quản lý thanh khoản cần áp dụng biện pháp phù hợp Các biện pháp này có thể bao gồm xử lý số dư tài khoản tiền gửi tại các TCTD khác, đầu tư vào giấy tờ có giá, mua ngoại tệ, vay ngắn hạn từ NHNN và TCTD, hoặc mua ngoại tệ kỳ hạn Ngoài ra, cần tăng cường huy động vốn ngắn hạn từ khách hàng, hạn chế cam kết cho vay mới, ngừng giải ngân tín dụng và tăng cường thu hồi nợ quá hạn.
3.2.2 Kiện toàn công tác lập báo cáo thanh khoản
Khó khăn về thanh khoản thường xảy ra khi nhu cầu rút tiền gửi biến động lớn và không thể dự đoán Những cơn sốt tiền gửi có thể do lo ngại về khả năng thanh toán của ngân hàng hoặc thay đổi chính sách đột ngột Do đó, các ngân hàng cần đánh giá chính xác tình trạng thanh khoản hàng ngày Một công cụ hữu ích là liệt kê các nguồn cung và nhu cầu thanh khoản trong thời gian ngắn Ba nguồn cung chính về thanh khoản của ngân hàng bao gồm: tài sản có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, khả năng vay tối đa trên thị trường tiền tệ, và dự trữ tiền mặt vượt mức yêu cầu của NHNN.
Quản lý thanh khoản ngắn hạn cần dựa vào báo cáo độ lệch kỳ hạn và dự đoán các chỉ tiêu chủ yếu trên bảng tổng kết tài sản để ảnh hưởng đến luồng tiền vào - ra, từ đó xác định giới hạn thích hợp Để hạn chế rủi ro thanh khoản (RRTK), ngân hàng cần lập báo cáo định kỳ về chỉ số thanh khoản và cung cầu thanh khoản, sau đó đánh giá tình hình thanh khoản, các luồng tiền đến hạn, số dư tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, cũng như số dư các loại giấy tờ có giá đủ điều kiện giao dịch Việc nắm bắt kịp thời và chính xác các thông tin này sẽ giúp ngân hàng quản trị thanh khoản một cách hiệu quả.
3.2.3 Hoàn thiện cơ chế, chính sách Để đổi mới quản lý rủi ro thanh khoản theo phưong pháp hiện đại thì công việc đầu tiên và quan trọng nhất, mang tính chất đặt nền móng là phải đổi mới về phương pháp luận cũng như hoàn thiện các cơ chế, chính sách có liên quan Hiện tại việc quản lý rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam hiện sử dụng kết hợp hai phương pháp:
- Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh là phương pháp sử dụng các chỉ số yêu cầu tỷ lệ tài sản thanh khoản theo quy định của NHNN.
- Phân tích thanh khoản động là phương pháp đánh giá trạng thái thanh khoản theo chuẩn mực quốc tế.
Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh yêu cầu ngân hàng duy trì một lượng tài sản thanh khoản cụ thể tương ứng với các khoản nợ tại mỗi thời điểm, nhằm đảm bảo có đủ tài sản dự trữ có thể chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu chi trả Tuy nhiên, việc tuân thủ tỷ lệ tài sản thanh khoản không phản ánh chính xác tình trạng thanh khoản thực tế của ngân hàng Danh mục kỳ hạn tài sản có và nợ phụ thuộc vào loại thị trường, ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng, đặc biệt trong các thị trường phát sinh Do đó, chính sách quản lý thanh khoản hiệu quả không chỉ dựa vào tài sản dự trữ mà còn cần quản lý, theo dõi và dự đoán tình trạng thanh khoản tương lai, cùng với chính sách đa dạng hóa nguồn tài trợ và duy trì các phương tiện hỗ trợ trong trường hợp khẩn cấp Việc duy trì tỷ lệ tài sản thanh khoản không hợp lý có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh.
Việc áp dụng đồng thời hai phương pháp quản lý trạng thái thanh khoản là rất quan trọng đối với các ngân hàng Điều này giúp họ tập trung vào việc tối ưu hóa hiệu quả tài chính và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh Các ngân hàng cần chú trọng đến việc cải thiện khả năng thanh khoản nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thích ứng với biến động thị trường.
Ngân hàng cần nhận diện và đánh giá các rủi ro liên quan đến cơ cấu nguồn vốn của mình, đồng thời phát triển khả năng xử lý các vấn đề thanh khoản từ ngắn hạn đến dài hạn Việc này giúp tạo ra sự cảnh báo kịp thời, đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính.
- Cho phép đo lường và quản lý rủi ro thanh khoản một cách hiện đại và hiệu quả hơn.
- Cung cấp cho một phương tiện tốt hơn trong việc đánh giá trạng thái thanh khoản hiện tại và tương lai của ngân hàng.
3.2.4 Hoàn thiện chỉến lưọc quản lý rủi ro thanh khoản
Ngân hàng cần xây dựng một chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả, bao gồm các công cụ kế hoạch hóa và hạn mức cho hoạt động kinh doanh Quản lý rủi ro thanh khoản không chỉ quan trọng đối với từng ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng, vì một sự cố thanh khoản tại một ngân hàng có thể gây ra tác động nghiêm trọng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng phải thường xuyên đánh giá trạng thái thanh khoản và dự đoán các yêu cầu tài trợ vốn trong nhiều tình huống khác nhau, đặc biệt là trong khủng hoảng Nếu ngân hàng không có chiến lược duy trì thanh khoản đầy đủ, nó sẽ gặp khó khăn về nguồn vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch kinh doanh và có thể đe dọa sự tồn tại của ngân hàng trong trường hợp khủng hoảng.
Để quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng một chiến lược thống nhất với các chính sách cụ thể liên quan đến khả năng thanh toán bằng nhiều đồng tiền khác nhau và sự phụ thuộc vào các công cụ tài chính nhất định Tất cả các bộ phận kinh doanh trong ngân hàng đều phải nhận thức và tuân thủ chiến lược này, dưới sự phê duyệt của ban lãnh đạo Ngoài ra, ngân hàng cần có một cơ cấu quản lý hiệu quả, trong đó trách nhiệm hoạch định và đánh giá lại các quyết định về quản lý rủi ro thanh khoản thuộc về cấp quản lý cao nhất Ban giám đốc cần thiết lập các giới hạn để đảm bảo thanh khoản đầy đủ, đồng thời đưa ra các giả định về tình huống khủng hoảng thanh khoản nhằm bảo đảm tính linh hoạt và thực tế cho chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản.
3.2.5 Nâng cao năng lực tài chính
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng, không chỉ là "phao cứu sinh" chống lại rủi ro phá sản mà còn tạo niềm tin cho công chúng và đảm bảo khả năng tài chính của ngân hàng Để đối phó với các rủi ro ngày càng tăng, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần nắm giữ nhiều vốn hơn Việc tăng quy mô vốn tự có sẽ giúp ngân hàng cải thiện quản lý thanh khoản và nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR), chỉ tiêu quan trọng đánh giá năng lực tài chính Để cải thiện quy mô vốn tự có, ngân hàng luôn tuân thủ lộ trình tăng vốn phù hợp với các chiến lược tăng trưởng và đa dạng hóa hoạt động.
Trong thời gian tới, các NHTM sẽ vẫn tiếp tục thực hiện lộ trình tăng vốn tự có hàng năm từ các nguồn chủ yếu sau:
- Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ: Đây là nguồn chủ yếu giúp ngân hàng tăng vốn tự có nhanh chóng.
Niêm yết tại thị trường chứng khoán nước ngoài đang trở thành xu hướng mới trong chiến lược mở rộng khu vực của các doanh nghiệp lớn và uy tín tại Việt Nam.
Tăng cường trích lập các quỹ như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ từ nguồn lợi nhuận hàng năm là một chiến lược quan trọng nhằm đảm bảo sự ổn định tài chính và phát triển bền vững cho doanh nghiệp.
3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Phát triển nguồn nhân lực là nhiệm vụ then chốt trong các chiến lược hành động nhằm nâng cao sức cạnh tranh và đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Trong quản lý rủi ro thanh khoản, cán bộ cần có trình độ chuyên môn cao, không chỉ thực hiện công việc mà còn chủ động nghiên cứu và áp dụng kiến thức mới từ tài liệu trong và ngoài nước vào hoạt động ngân hàng Để phát triển nguồn nhân lực hiệu quả, cần triển khai đồng bộ trên nhiều phương diện.
KIẾN NGHỊ
3.3.1.1 ồn định môi trường kinh tế vĩ mô
Môi trường kinh tế vĩ mô đóng vai trò quyết định đến hoạt động của doanh nghiệp, ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự tồn tại và phát triển của họ Sự bất ổn trong môi trường này, đặc biệt là những biến động trong chính sách của chính phủ, khiến các doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro vĩ mô ngoài tầm kiểm soát Đối với ngân hàng thương mại, sự bền vững của khách hàng và doanh nghiệp liên quan trực tiếp đến thanh khoản của ngân hàng Vì vậy, để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro thanh khoản, Chính phủ cần đảm bảo ổn định kinh tế bằng cách kiểm soát và khắc phục nhanh các yếu tố gây bất ổn, bình ổn giá cả, đồng thời theo dõi chặt chẽ cán cân thanh toán, cân đối tiền hàng và hạn chế nhập siêu cùng bội chi ngân sách.
Chính sách tiền tệ cần được điều hành một cách linh hoạt và chủ động, nhưng phải thận trọng trong việc điều tiết lượng tiền cung ứng Sử dụng các công cụ gián tiếp như thị trường mở và lãi suất tái chiết khấu là ưu tiên hàng đầu, tránh lạm dụng việc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại Mục tiêu cuối cùng là ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát và điều tiết tỷ giá một cách linh hoạt để phát huy lợi thế xuất khẩu mà không làm khó khăn cho hoạt động nhập khẩu.
3.3.1.2 Hoàn thiện phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiểu sâu
Thị trường tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn ngắn hạn cho các tổ chức tín dụng, giúp đảm bảo khả năng chi trả Đây cũng là nơi để các tổ chức tìm kiếm cơ hội đầu tư cho các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vào hoạt động vay và cho vay trên thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động sắp xếp và cơ cấu lại bảng tổng kết tài sản, phù hợp với mục tiêu phát triển của mình.
Hoàn thiện và phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu sẽ thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn hiệu quả, nâng cao chất lượng các khoản vay và giảm thiểu sự mất cân đối trong thời gian của tài sản Nợ - Có tại các ngân hàng thương mại.
3.3.1.3 Có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong quá trình hiện đại hóa công nghệ
Hiện đại hóa công nghệ trong ngân hàng là yếu tố then chốt để nâng cao quản lý thanh khoản, với cơ sở dữ liệu được tập trung và cập nhật tức thời Quản lý dữ liệu tập trung giúp các ngân hàng rõ ràng trong việc khai báo sản phẩm mới và thuộc tính thanh khoản, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển các chương trình công nghệ hỗ trợ quản lý thanh khoản Hơn nữa, hiện đại hóa công nghệ còn tác động tích cực đến nhận thức về ngân hàng hiện đại và quản trị điều hành kinh doanh Do đó, cần có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong quá trình này.
3.3.2 Đối vói Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý
Ngân hàng Nhà nước đã có những bước tiến tích cực trong việc xây dựng hành lang pháp lý cho quản lý rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Cụ thể, Quyết định 297/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 quy định về khả năng chi trả cho ngày làm việc tiếp theo, và Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 đã đề cập đến việc duy trì trạng thái thanh khoản, đặc biệt là khe hở thanh khoản trong vòng 6 tháng.
Các quy định và hướng dẫn mới về giao dịch, thanh toán điện tử, quản lý vốn khả dụng, cũng như các hoạt động như giao dịch thị trường mở, vay tái chiết khấu, cầm cố và thấu chi từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã được ban hành đồng loạt Đặc biệt, việc tập trung tài khoản thanh toán qua NHNN gần đây đã tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc quản lý thanh khoản, giúp tập trung về một đầu mối là Hội sở chính, thay vì bị phân tán như trước.
Mặc dù đã có những tiến triển trong việc triển khai quyết định, vẫn tồn tại một số bất cập và vướng mắc trong việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tiếp tục cung cấp hướng dẫn và hỗ trợ trong việc xây dựng phương pháp luận, cũng như xác định các giới hạn quy định phù hợp với đặc điểm hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Việc này cần được thực hiện đồng bộ với việc ban hành và áp dụng các quy định trong quản lý để đảm bảo tính hiệu quả và sự phù hợp với thông lệ quốc tế.
3.3.2.2 Phạm vi can thiệp đúng mức
Trạng thái thanh khoản của các ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn của hệ thống tài chính, do đó, việc theo dõi thông tin về tình hình thanh khoản của NHTM là trách nhiệm quan trọng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Tuy nhiên, việc khắc phục tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa thanh khoản là nhiệm vụ nội bộ của từng NHTM Trong môi trường thị trường tự do cạnh tranh, các NHTM luôn phải đối mặt với thách thức về thanh khoản và cần quản lý tốt vấn đề này để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình.
Cơ chế thị trường sẽ tự động lựa chọn các ngân hàng có khả năng quản trị rủi ro tốt và loại bỏ những ngân hàng yếu kém, do đó, NHNN không nên can thiệp sâu vào hoạt động của NHTM, đặc biệt là lãi suất Lãi suất huy động và cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh và thanh khoản của mỗi NHTM Trong môi trường cạnh tranh tự do, các NHTM nhận thức rằng việc quy định lãi suất cho vay cao hay huy động thấp không phải là lợi thế Lãi suất được xác lập bởi thị trường dựa trên cung - cầu vốn, và các NHTM luôn hướng đến lãi suất cạnh tranh Tuy nhiên, trong những tình huống cụ thể, mỗi ngân hàng có những lựa chọn khác nhau giữa thanh khoản và lợi nhuận, và chính họ là những người hiểu rõ nhất về hoạt động của mình Lo ngại về "cuộc chạy đua lãi suất huy động" có thể xuất phát từ sự can thiệp quá mức và tư duy bao cấp của NHNN.
Quy định trần lãi suất huy động 12%/năm của NHNN Việt Nam đã hạn chế khả năng điều hành linh hoạt của các ngân hàng thương mại Điều này dẫn đến việc cả ngân hàng, người gửi tiền và người vay đều chịu thiệt hại Trong bối cảnh tỷ lệ lạm phát vượt quá 12%, NHNN đang áp dụng cơ chế lãi suất thực âm, gây bất lợi cho tất cả các bên liên quan.
Tình hình lạm phát tại Việt Nam có thể đạt đến 26%, khiến người dân chuyển sang lựa chọn tài sản khác như ngoại tệ hay vàng để bảo toàn giá trị tài sản Để giảm thiểu thiệt hại từ quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại đã tăng lãi suất cho vay, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn Trong bối cảnh thị trường tài chính chưa phát triển đầy đủ, nhiều doanh nghiệp không thể vay ngân hàng do lãi suất cao (trước 19/5/2008, lãi suất huy động thấp nhất đã lên tới 20%/năm) Để tự cứu mình, nhiều doanh nghiệp đã tự cho vay lẫn nhau hoặc rút tiền khỏi ngân hàng để thành lập quỹ đầu cơ hàng hóa, mặc dù điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tình hình hiện tại của các ngân hàng tại Việt Nam đang gặp khó khăn do phản ứng từ cả người gửi tiền và khách hàng vay, dẫn đến việc ngân hàng rơi vào tình trạng "kẹt cầu thanh khoản" Mặc dù Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã gỡ bỏ quy định trần lãi suất huy động và chuyển sang quy định trần lãi suất cho vay, nhưng các quy định này vẫn gây ra những bất hợp lý Các ngân hàng thương mại đã tìm cách lách luật bằng cách tính thêm các loại phí, khiến lãi suất cho vay tăng lên 24-25% Thực tế này minh chứng cho hiệu ứng Fisher, cho thấy rằng trong bối cảnh lạm phát cao, mọi nỗ lực giảm lãi suất của chính phủ đều không đạt được hiệu quả.
3.3.2.3 Tăng cường hơn nữa kiểm tra giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng là việc mua bán các chứng từ nợ đặc biệt mà không ai có thể sao chép, khác với các thị trường chứng khoán khác Do đó, vai trò của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) không chỉ là giám sát thông tin thị trường mà còn tăng cường kiểm tra giám sát các hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) Kiểm tra nội bộ đảm bảo an toàn cho từng ngân hàng, trong khi kiểm tra của NHNN tập trung vào an toàn của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng thường dễ dàng đầu tư vào thị trường chứng khoán vì đây là lĩnh vực hấp dẫn, nhưng đi kèm với đó là rủi ro cao do tính bất ổn của thị trường Trong giai đoạn thị trường chứng khoán tăng trưởng, nhu cầu rút tiền từ ngân hàng gia tăng, ảnh hưởng mạnh đến thanh khoản Từ năm 2006 đến nay, khi thị trường chứng khoán tăng điểm, nguồn tiền rút ra để đầu tư chứng khoán rất lớn, khiến các ngân hàng không nhận thấy nguy cơ rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, khi thị trường sụt giảm, mối đe dọa về thanh khoản trở nên rõ ràng, buộc ngân hàng phải áp dụng các biện pháp ứng phó Việc thiếu hụt thanh khoản khiến ngân hàng phải tìm mọi cách để bảo vệ mình, nhưng vai trò giám sát của Ngân hàng Nhà nước cần phải hiệu quả hơn để ngăn chặn rủi ro trước khi xảy ra khủng hoảng.
3.3.2.4 Vận dụng linh hoạt các công cụ của chính sách tiền tệ