Rủi ro thanh khoản và quản lý thanh khoản trong các ngân hàng thương mại

Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ Lời nói đầu Trong kinh tế thị trờng, quy luật kinh tế đặc thù nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh.ngày phát huy tác dụng Những rủi ro sản xuất – kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ trùc tiÕp hc gián tiếp tác động đến hiệu kinh doanh ngân hàng thơng mại(NHTM) Các ngân hàng( NH )và định chế tài phi NH trớc hết trung gian tài Sản phẩm mà NHTM mua, bán, kinh doanh thị trờng dịch vụ lu chuyển vốn tiện ích NH khác Trong hoạt động tín dụng, cho dù hệ số an toàn vốn có đạt tới 8% so với tài sản có, số vốn liếng thân NH không đáng kể Nói cách ngắn gọn : Hoạt động kinh doanh NHTM dùng uy tín để thu hút nguồn sử dụng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn phát triển dịch vụ khác với te cách ngời đứng lực lợng cung lực lợng cầu dịch vụ NH Hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm nhiều rủi ro: Rđi ro tÝn dơng, rđi ro l·i st, rđi ro hối đoái, rui ro khoản, rui ro tồn ®äng vèn … Trong ®ã, rđi ro kho¶n x¶y NH th Trong đó, rủi ro khoản xảy NH th ờng xuyên nghiêm trọng Nguyên nhân xuất phát từ dặc điểm mang tính đăc thù bảng cân đối tài sản là: NH đà dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản Ngoài ra, ngời gửi tiền nhân thấy NH gặp rắc rối khoản, đồng loạt hành động rút tiền khỏi NH: nữa, hành đọng rut tiền ngời gửi tiền lại có tính lây lan phản ứng dây chuyền nhanh chóng rộng khắp.Vì vậy, vấn đề khoản vấn đề thờng nhật, nhiệm vụ quan trọng hàng đầu nhà quản lý NH đảm bảo khả khoản cách thờng xuyên, liên tục đầy đủ Đây vấn đề quan trọng, có ý nghĩa lớn lý luận thực tiễn Do đó, em chọn đề tài: Rủi ro khoản quản lý khoản Ngân hàng thơng mại Nội dung viết phần mở đầu phần kết luận, đợc trình bày theo nội dung sau: Chơng I: Lí luận chung rủi ro khoản quản lý khoản Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng quản lý khoản số giải pháp tăng cờng quản lý khoản NH thơng mại Việt nam Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ Chơng I Lí luận chung rủi ro khoản quản lý Khoản Ngân hàng thơng mại 1.1.Các khái niƯm vỊ kho¶n NHTM 1.1.1.TÝnh kho¶n cđa NH Tính khoản NH khả NH việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, đợc tạo lập tính khoản tài sản tính khoản nguồn Một NH có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp, hai, phù hợp với nhu cầu khoản 1.1.1.1.Tính khoản tài sản NH quan tâm đến tính khoản tài sản danh mục tài sản Tính khoản tài sản khả chuyển tài sản thành tiền, đợc đo thời gian chi phí Thời gian chi phí cao tính khoản tài sản thấp ngợc lại Tính khoản tài sản phản ánh rủi ro chuyển tài sản thành tiền khoang thời gian định Tuy nhiên, nhiều trờng hợp, tài sản muốn bán nhanh chịu chi phí lại lớn Điều cho thấy tính khoản tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố thay đổi theo thời gian vùng, nớc Tài sản khoản có đặc điểm sau: -Tài sản khoản phải có thị trờng sẵn sàng để đợc chuyển thành tiền nhanh chóng -Giá tài sản phải ổn định, dù tài sản giá trị lớn nh hay cần đợc bán nhanh sao, thị trờng đủ sâu để chấp nhận với mức giá thay đổi không đáng kể -Thị trờng tài sản phải có khả đảo chiều ngời bán mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể NH nắm giữ danh mục tài sản với tính khoản khác Kết cấu tài sản với tính chất khoản khác tạo nên tính khoản nhóm tài sản tổng tài sản Tính khoản danh mục tài sản đợc đo tỷ lệ tài sản có tính khoản cao tổng tài sản (hoặc tiền gửi khách hàng NH ) Tỷ lệ cao, tính khoản tổng tài sản lớn 1.1.1.2.Tính khoản nguồn Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ NH huy động vốn để tạo lập nên tài sản, có tài sản có tính khoản cao Nh vậy, khả huy động tạo khả toán NH, phản ánh tính khoản nguồn vốn Tính khoản nguồn đợc đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian chi phí thấp, tính khoản nguồn cao.Tính khoản nguồn phụ thuộc vào nhiều nhân tố nh phát triển thị trờng tài chính, gia tăng thu nhập dân c tính nhạy cảm thu nhập với lÃi suất, vị trí mạng lới NH Lợi mà NH có đợc nhờ tính khoản nguồn: -NH thực vay vốn khoản cần thiết lúc nắm giữ số tài sản khoản làm giảm thu nhập tiềm năng, tài sản mang lại tỷ lệ thu nhập thấp -NH trì đợc quy mô cấu trúc danh mục tài sản nh NH cảm thấy thoả mÃn với danh mục 1.1.2.Cầu khoản Cầu khoản nhu cầu toán khách hàng mà NH có nghĩa vụ đáp ứng Cầu khoản bao gồm yêu cầu chi trẳ vay hợp pháp khách hàng Cầu khoản đợc tạo yếu tố sau: -Nhu cầu tín dụng hợp pháp khách hàng để toán hàng hoá dịch vụ mà NH cam kết cho vay; -Các khoản tiền vay đến hạn trả; -LÃi phải trả cho khoản tiền gửi vay; Trong đó,có phân quan với NH :nhu cầu rút tiền nhu cầu vay tiền khách hàng Loại htứ gắn liền với tiền NH huy động đợc, loại thứ hai gắn liền với việc tạo nên tài sản Các khoản tiền huy động đợc, gia tăng ngân quỹ cho NH (gia tăng cung khoản ), đồng thời tạo nên nhu cầu khoản Sự khác biệt kỳ hạn dòng tiền vào(cung khoản ) dòng tiền ( cầu khoản )tạo nên khác biệt cung câu khoản Nhu cầu tín dụng hợp pháp, đợc NH cam kết, gắn với khách hàng có uy tín, có tình hình tài khẩ quan Trong điều kiện cạnh tranh không ngừng gia tăng trung gian tài chính,việc tài trợ NH cho khách hàng ngày cấp bách 1.1.3.Cung khoản Cung khoản khả cung ứng tiền NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản khoản khả huy động Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ Cung khoản đợc tạo từ hai phía: phía tài sản nguồn vốn Bao gồm: -Tiền gửi khách hàng -Thanh toán nợ khách hàng -Bán tài sản ,đặc biệt chứng khoán tài sản danh mục đầu t cuả NH -Bán dịch vụ tài -Doanh thu từ hoạt động vay nợ thị trờng tiền tệ Nguồn cung khoản quan tiền bổ xung khách hàng tài khoản nh nhứng x tài khoản Dòng tiền gửi vào NH thờng có quy mô lớn vào đầu tháng tháng,khi bảng lơng hoá đơn đợc toán Một phận quan trọng cung khoản NH la nguồn toán nợ khách hàng nguồn thu từ việc bán tài sản - đặc biệt chứng khoán khoản danh mục đầu t NH 1.2.Rủi ro khoản NHTM Rủi ro khoản tổn thất xảy cho NH nhu cầu khoản thực tế vợt khả khoản dự kiến Rủi ro khoản mức NH phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng NH ; mức cao hơn, NH khả toán dẫn đến phá sản 1.2.1.Nguyên nhân phát sinh rủi ro khoản Những nguyên nhân tiền đề: Có nguyên nhân khiến cho NH phải đối mặt với rủi ro khoản thờng xuyên là: -Nguyên nhân thứ nhất: NH huy động vay vốn với thời hạn ngắn tuần hoàn chúng để sử dụng cho vay với thời hạn dài Do đó, nhiều NH phải đối mặt với không trùng khớp thời hạn đến hạn tài sản nguồn vốn Thật luồng tiền dòng bên tài sản lại vừa khít để trang trải luồng tiền dòng bên nguồn vốn Thực tế là, NH thờng có tỷ lệ đáng kể nguồn vốn có đặc điểm phải đợc hoàn trả tức thời ngời gửi có nhu cầu,nh tiền gửi không kỳ hạn, tiỊn gưi cã kú h¹n cã thĨ rót tríc h¹n, tài khoản NOW Trong đó, rủi ro khoản xảy NH thdo đó, NH phải sẵn sàng khoản -Nguyên nhân thứ hai: Sự nhạy cảm tài sản tài với thay đổi lÃi suất Khi lÃi suất tăng, nhiều ngời gửi tiền rút tiền tìm nơi gửi khác có mức lÃi suất cao Những ngời có nhu cầu tín dụng hoàn lại, rút hết số d hạn mức tín dụng với mức lÃi suất thấp đà thoả thuận Nh Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ vậy, thay đổi lÃi suất ảnh hởng ®ång thêi ®Õn lng tiªn gưi cịng nh lng tiỊn vay, cuối đến khoản NH Ngoài ra, lÃi suất thay đổi ảnh hởng đến thị giá tài sản mà NH đem bán để tăng khoản, trực tiếp ảnh hởng đến chi phí vay thị trờng tiền tệ NH -Nguyên nhân thứ ba:NH phải đáp ứng nhu cầu khoản cách hoàn hảo Những trục chăc khoản làm sói mòn niềm tin dân chúng vào NH Chúng ta hÃy hình dung xảy với NH vào buổi sángcác quầy chi trả tiền hay máy trả tiỊn tù ®éng cđa NH ®ãng cưa víi lý thiếu tiền mặt tạm thời, toán tờ séc chuyển đến nh khoản tiền gửi đến hạn? Một công việc quan trọng nhà quản lý NH liên hệ chặt chẽ với khách hàng có số d tiền gửi lớn khách hàng hạn mức tín dụng lớn cha sử dụng để biết đợc kế hoạch họ rút tiền rút để có phơng án khoản thích hợp Những nguyên nhân từ hoạt động:Rủi ro khoản phát sinh từ hoạt động bên tài sản nguồn vốn NH -Nguyên nhân bên tài sản :Rủi ro khoản phát sinh liên quan đến c¸c cam kÕt tÝn dơng Mét cam kÕt tÝn dơng cho phÐp ngêi vay tiÕn hµnh rót tiỊn vay bÊt lúc thời hạn Khi cam kết tín dụng đợc ngời vay thực hiện,thì NH phải bảo đảmcoa đủ tiền tức thời để đáp ứng nhu cầu khách hàng, không NH phải đối mặt với rủi ro khoản Để đáp ứng nhu cầu khoản bên tài sản, NH giảm số d tiền mặt, chuyển hoá tài sản khác tiền vay nguồn vốn bổ sung thị trờng tiền tệ -Nguyên nhân bên nguồn vốn : Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền thực hiƯn rót tiỊn lËp tøc Khi nh÷ng ngêi gưi tiền rút tiền đột ngột, buộc NH phải vay bổ sung bán bớt tài sản (chuyển hoá tài sản thành tiền mặt) để đáp ứng khả khoản Trong tất nhóm thuộc loại tài sản, tiền mặt có mức độ khoản cao nhất, vậy, NH sử dụng tiền phơng tiện trực tiếp để đáp ứng nhu cầu khoản Nhng đáng tiếc tiền mặt không mang lại thu nhập lÃi suất, NH có xu hớng giảm thiểu tài sản dạng tiền mặt Để thu đợc lÃi suất, NH phải đầu t vào tài sản khoản vao tài sản có thời hạn dài Cho dù cuối hấu hết tài sản khác chuyển hoá thành tiền, nhng chi phí để chuyển hoá thành tiền tài sản khác khác Khi phải Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ bán tài sản giá nã cã thĨ thÊp h¬n rÊt nhiỊu so víi tr ờng hợp có thời gian để tìm kiếm ngời mua thơng lợng giá Kết là, số tài sản chuyển hoá thành tiền mức giá bán hoá giá thấp, đe doạ đến khả toán cuối NH Ngoài lý tái sản, NH tìm kiếm nguồn vốn bổ sung thông qua việc vay thị trờng tiền tệ 1.2.2.Diễn biến rủi ro khoản Ngân quỹ NH suy giảm liên tục nhiều tháng NH bị hạn chế huy động, NH có tài sản chất lợng kém, khả thu hồi để hoàn trả Dòng tiền lởn rút đột ngột yếu tố ổn định vĩ mô, thông tin bất lợi cho NH Khủng hoảng hoảng loạn NH dựa vào khủng hoảng tài Phần lớn khủng hoảng chu kỳ kinh tế: Khi chu kỳ kinh tế lên, nhiều doanh nghiệp më réng vay Khi chu kú kinh tÕ ®i xuèng, giá giảm, lợi nhuận giảm, doanh nghiệp khó khăn việc trả nợ NH, rủi ro tín dụng xảy Các tổn thất làm giảm thu nhập ròng NH tổn thất với quy mô lớn, trực tiếp làm giảm vốn NH Khi mà khoản cho vay xấu đợc tích luỹ lại, ngời gửi tiền trở nên dễ hoảng sợ, rút tiền hàng loạt, làm cho NH khả chi trả, phải đóng cửa Có thể có NH kinh doanh cha bị thua lỗ, song tính lan truyền tâm lí ngời gửi tiền mà tiền gửi bị rút lớn Các NH nhỏ, khả dự trữ thấp thờng đối tợng bị tàn phá hoảng loạn Nếu khả cứu vÃn NHNN thấp, tình trạng hoảng loạn lan rộng toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng khoản NH từ giảm khả chi trả, đến khả chi trả ngắn hạn Để thoát khỏi sụp đổ, NH phải huy động vay mợn nguồn tiền với mức chi phí đắt đỏ, bán tài sản có với giá thấp(chịu thua lỗ) Mức nhẹ rủi ro khoản khả xảy tổn thất, làm giảm thu nhập NH Cao hơn, NH bị phá sản -NH phải huy động với lÃi suất cao để đáp ứng yêu nhu cầu khoản (mua khoản thị trờng) Tổn thất đợc đo gia tăng chi phí ( thu nhập không tăng) -NH phải bán chứng khoán tài sản khác với giá thấp Nhiều NH cất giữ khoản tiền mặt tiền gửi, thay vào nắm giữ chứng khoán cho vay Khi nhu cầu khoản nên cao, NH phải bán bớt tài sản Tổn thất đợc đo sụt giảm giá so với giá mua chứng khoán khoản cho vay Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ 1.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản Cách thức mà NH áp dụng để hạn chế rủi ro khoản có ý nghĩa quan trọng an toàn hệ thống Sau số nội dung: -Nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro khoản; Hạn chế rủi ro tín dụng ,rủi ro lÃi suất rủi ro hối đoái nguyên nhân bản, sâu xa dẫn đến rủi ro khoản -Phân tích nhu cầu khoản khứ để thấy biến động nhu cầu nhân tố ảnh hởng -Phân tích hình thức đáp ứng nhu cầu khoản rủi ro đà xảy để đề biện pháp sử dụng phơng thức đáp ứng khoản thích hợp -Dự đoán thay đổi dòng tiền tơng lai dới tác động nhân tố nh lÃi suất, lạm phát, thất nghiệp, chu kỳ kinh tế Trong đó, rủi ro khoản xảy NH th -Duy trì mối quan hệ víi ngêi cho vay lín cho hä tr¸nh rót tiền gửi lúc cấp bách lúc khủng hoảng thông qua việc cung cấp cho họ u đÃi -Đa dạng hoá nguồn tiền tức huy động từ nhiều ngời khác Điều giảm phụ thuộc NH vào một nhóm khách hàng Tuy nhiên, việc đa dạng hoá để hạn chế bớt tính căng thẳng nhu cấu khoản đòi hỏi NH phải có nhiềuchi nhánh vùng, chí quốc gia khác -Nắm tài sản khoản nh chứng khoán Chính Phủ, chứng khoán chấp, cho vay thị trờng liên NH Một số NH áp dụng chiến lợc khoản cách cố gắng trì khe hở khoản gần không Những NH tính toán cho kỳ hạn trung bình khoản thu chi xấp xỉ Chiến lợc bao gồm: -Làm dài thêm kì hạn danh nghĩa khoản nợ tức tăng nguồn trung dài hạn Điều có nghĩa chi phí đắt đỏ lÃi suất cao -Tăng cờng ổn định nguồn, tức kéo dài kì hạn thực tế Cần phải dựa vào loại tiền gửi chủ yếu tiền gửi giao dịch tiết kiệm phải hoàn trả theo yêu cầu, song tơng đối ổn định lÃi suất tơng đối thấp so với vay Các NH lớn ngày cố gắng tăng tiền gửi để giảm nguồn vay Tuy nhiên, để trì tính ổn định tiền gửi (ngời gửi sẵn sàng gửi tiếp kì hạn cũ đà kết thúc), NH phải trì đợc tiƯn Ých cho ngêi gưi(m¹ng líi thn tiƯn, l·i st hấp dẫn, hình thức phong phú Trong đó, rủi ro khoản xảy NH th.) Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ -Tăng cờng hình thức tài trợ thông qua giúp khách hàng phát hành giấy tờ thơng mại ( chấp nhận hối phiếu khách), bảo lÃnh cho khách hàng phát hành trái phiếu Trong đó, rủi ro khoản xảy NH thcác giấy tờ đ ợc chứng khoán hoá Hình thức giảm áp lực nhu cầu khoản -Tăng tính khoản khoản tài trợ cách chia nhỏ kỳ hạn nợ Phơng pháp làm gia tăng khoản thu khoản cho vay nhng kỳ hạn ngắn so với thời hạn cho vay Bên cạnh biện pháp mang tính vi mô NHTM, quan quản lí tiền tệ cần áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro khoản -Xây dựng sách kiểm soát ràng buộc NHTM kinh doanh theo mục tiêu an toàn ; -Đảm bảo điều hành yếu tố vĩ mô nhằm tăng tính an toàn cho toàn hệ thống; -Xây dựng phơng án cấp cứu xảy dấu hiệu cđa khđng ho¶ng kho¶n : NHNN cho vay, b¶o hiểm tiền gửi, cam kết chi trả Trong đó, rủi ro khoản xảy NH th 1.3.Đo lờng rủi ro khoản 1.3.1.Nguồn sử dụng khoản Rủi ro khoản phát sinh có rút tiền gửi mức, phải cấp tín dụng theo hạn mức đà cam kết Để đáp ứng nhu cầu khoản, NH phải lý ( chuyển hoá) phận tài sản thành tiền, phải vay bổ sung thị trờng tiền tệ Nhà quản lí NH cần lợng hoá trạng thái khoản hàng ngày Một công cụ hữu ích lập báo cáo khoản ròng, ghi chép thống kê tất luồng tiền phản ánh nguồn tạo nên khoản số tiền NH đà thực sử dụng để đáp ứng cho nhu cầu khoản Trạng thái khoản ròng thời điểm chênh lệch luồng tiền tạo nên nguồn khoản số tiền NH đà sử dụng đáp ứng cho nhu cầu khoản.Ví dụ: Trạng thái khoản ròng NHTM A: (Triệu VNĐ) Nguồn khoản Đà sử dụng nguồn khoản Tài sản coi nh tiền 20000 Không phát sinh Năng lực vay tối đa Đà vay 60000 120000 Tiền dự trữ vợt trội 5000 Đà tái chiết khấu NHNN 10000 Tổng nguồn Đà sử dụng 75000 145000 Trạng thái khoản ròng = 145000 75000 = 70000 NH có ba nguồn khoản : Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ -Tài sản có coi nh tiền, ví dụ ch trái phiếu, tín phiếu kho bạc chuyển hoá thành tiền với rủi ro giá chi phí giao dịch thấp -Năng lực vay tối ®a: lµ sè tiỊn mµ NH cã thĨ ®i vay tối đa thị trờng tiền tệ,hay hợp đồng mua lại -Tiền dự trữ vợt trội: Là khoản tiền nằm quỹ NH nằm tài khoản NHNN vợt mức dự trữ bắt bc cđa NHNN Tõ vÝ dơ trªn ta thÊy, tỉng nguồn khoản 145000 triệu VNĐ Trừ số tiền đà sử dụng 75000 triệu VNĐ, trạng thái khoản ròng NH dơng 70000 triệu VNĐ Nếu trạng thai khoản ròng NH lớn tiềm ẩn rủi ro khoản cang thấp 1.3.2 Hệ thống tiêu khoản -Tỉ lệ “ TÝn dơng / tiỊn gưi”: NÕu mét NH cã tû lƯ “tÝn dơng / tiỊn gưi” cao, hµm ý NH đà dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng Điều tiềm ẩn rủi ro khoản tơng lai cho NH NH đà vay hết( hay gần hết) khả thị trờng tiền tệ -Tỉ lệ Tiền vay/tổng tài sản: Nếu NH có tỷ lệ tiền vay/ tổng tài sản cao, hàm ý NH đà dựa chủ yếu vào nguồn vốn ngắn hạn nguồn vốn dài hạn để tài trợ tín dụng Điều tiềm ẩn rủi ro khoản tơng lai cho NH NH đà vay hết( hay gần hết) khả thÞ trêng tiỊn tƯ -TØ lƯ “cam kÕt tÝn dơng /tổng tài sản: Nếu tỷ lệ cao phản ánh nhu cầu khoản phải cao để đáp ứng chu cầu rút tiền lúc ngời vay Nh vËy,mét NH cã nhiỊu cam kÕt tÝn dơng phải đối mặt với rủi ro khoản lớn h¬n NH cã Ýt cam kÕt tÝn dơng.+ -ChØ tiêu trạng thái tiền mặt Cash position indicator: Tiền mặt + Tiền gửi đến hạn TCTD Trạng thái tiền mặt = khác Tổng tài sản Nếu tiêu trạng thái tiền mặt lớn, hàm ý NH có khả xử lý nhu cầu tiền mặt tức thời -Chỉ tiêu chứng khoán khoản Liquid securities indicator Chứng khoán khoản Chứng khoán Chính phủ Tổng tài sản = Các chứng khoán khoản bao gồm trái phiếu tín phiếu kho bạc ( gọi chung chứng khoán Chính phủ), chứng khoán có độ Đề án lý thuyết Tài Tiền tệ khoản cao Nếu tiêu chứng khoán khoản lớn NH đợc xem khoản -Chỉ tiêu lực sử dụng vốn sinh lời Capacity ratio: Năng lực sử dụng D nợ tín dụng + D nợ cho thuê tài Tổng tài sản vốn= Vì tín dụng cho thuê tài đợc xem tài sản khoản nhất, tiêu nămg lực sử dungj vốn lớn NH bộc lộ khoản -Chỉ tiêu tiền nóng Hot money ratio: ChØ tiªu tiỊn nãng TiỊn nãng bªn tài sản Tiền nóng bên nguồn vốn = Tiền nóng loại tài sản nhạy cảm với lÃi suất, thờng bao gồm tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, chứng khoán Chính phủ ngắn hạn tài sản khác chuyển thành tiền ngắn hạn Nếu tiêu tiền nóng cao NH đợc xem khoản -Chỉ tiêu tiền gửi thờng xuyên – Core deposit ratio: TiỊn gưi thêng xuyªn ChØ tiªu tiền gửi thờng xuyên = Tổng tài sản Nếu tiêu tiền gửi thờng xuyên lớn, NH đợc xem khoản -Chỉ tiêu cấu tiền gửi deposit composition ratio: Chỉ tiêu cấu tiền gửi Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn = Nếu tiêu cấu tiền gửi thấp, nhu cầu khoản NH thấp -Các tiêu khoản khác: +Dự trữ sơ cấp / Tổng tài sản +(Dự trữ sơ cấp + Dự trữ thứ cấp) / Tổng tài sản +(Ngân quỹ + Chứng khoán khoản ) / Tiền gửi vay ngắn hạn +Dự trữ sơ cấp / Tín dụng Các tỷ lệ cao khả khoản NH cao 1.3.3 Độ lệch tài trợ nhu cầu tài trợ Phơng pháp thứ ba để đo lờng rủi ro khoản tính độ lệch tài trợ NH Thực tế, nhiều khoản tiền gửi không kỳ hạn thờng lu NH thời gian dài Do đó, quản lý NH thờng quan tâm ®Õn sè d tiỊn gưi trung