Giải pháp nâng cao hiệu quả thu hồi nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn trung yên,

S r~ < o ọ Sỉ —- ■Pk -—ơ) C0 LV.001463 === Á * P H Á T T KIẾN HỌC V IỆ N TRU N S TAM n g â n T H O N G V IẸ N NC /V ^ A f JN G Yl _ N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C _ V IỆ T H Ọ C N A M V IỆ N B ộ N G Â N w G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H À N G K H O ASA UĐ Ạ IH ỌC HỌC vlệ N NG^N H^NG ĐÒNG TUẤN ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XÁU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRƯNG YÊN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: PGS - TS NGUYỄN ĐỨC THẢO H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TẨM THÔNG TIN - THƯ VỆN số: LV 1A6J H À N Ộ I - ' [f L Ờ I C A M Đ O A N Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Luận văn chưa công bố đâu, hình thức Những thơng tin số liệu sử dụng Luận văn hồn tồn Ằac thực Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan N Nội, ngày 18 thảng năm 2013 Học viên Đồng Tuấn Anh M M Ở L Ụ C Đ Ầ U -1 C H Ư Ơ N G T Ồ N G X Â U N G Â N 1 Ụ C C Ủ A N H Ữ N G T H Ư Ơ N G H À N G V Ấ N M Q U A N Đ È V È N Ợ X Ấ U T H Ư Ơ N G C H Ư N G M V È V À H IỆ U Q U Ả T H U H Ồ I N Ợ Ạ I -3 N Ợ X Ấ U C Ủ A N G Â N H À N G Ạ I 1.1.1 Khái niệm phân loại nợ xấu Ngân hàng thưong m ại 1.1.2 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu — 1.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến nợ x ấ u 10 1.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng -— 13 1.1.5 Các biện pháp thu hồi nợ x ấu - 15 H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H U H Ồ I N Ợ X Ấ U 1.2.1 Quan niệm hiệu thu hồi nợ xấu 21 1.2.2 Các tiêu, tiêu chí phản ánh hiệu hoạt động thu hồi nợ x ấ u 21 1.2.3 Các nhân tổ ảnh hưởng đến hiệu thu hồi nợ x ấ u 22 K IN H T R Ê N N G H IỆ M T H É T H U H Ồ I N Ợ X Ấ U C Ủ A M Ộ T S Ố N G Â N H À N G G I Ớ I - 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu số Ngân hàng g iớ i - —26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam — 30 K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G N H Á N H T H Ô N 2 T H ự C N G Â N T R U N G K H Á I P H Á T C H Ư Ơ N G T R Ạ N G H À N G H IỆ U N Ô N G Q U Ả T H Ư N G H IỆ P V À H Ồ I N Ợ P H Á T X Ấ U T Ạ I T R IỂ N C H I N Ồ N G Y Ê N Q U Á T T R IỂ N V È N Ô N G C H I N H Á N H T H Ô N T R U N G N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À Y Ê N - 2 1 Q u trìn h h ìn h th n h v p h t tr iể n c ủ a C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n 2 C c ấ u t ổ c h ứ c v q u ả n lý h o t đ ộ n g c ủ a C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n M ọ t s o k e t q u ả k in h d o a n h c h ủ y ê u c ủ a C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n 35 2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG Y Ê N - 41 2 T h ự c tr n g n ợ x â u tạ i c h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n -2 2 B iệ n p h p v q u y trìn h th u h i n ợ x ấ u c ủ a C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n _ 2 T h ự c tr n g h iệ u q u ả th u h i n ợ x ấ u _ C hi nhánh N g â n hàng N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n - 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỒNG THÔN TRUNG Y Ê N - -2 N h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c 55 N h ữ n g h n c h ế v n g u y ê n n h â n c ủ a n h ữ n g h n c h ế KẾT LUẬN CHƯƠNG -CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XÁU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG YÊN 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIÉN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRƯNG Y Ê N - 1 Đ ịn h h n g c h u n g Đ ịn h h n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g - 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THU HỒI NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRUNG Y Ê N - ^0 N â n g c a o h iệ u q u ả n g h iệ p v ụ c c ấ u lạ i n ợ -7 2 T h ự c h iệ n c ó h iệ u q u ả b iệ n p h p g iả m , m iễ n m ộ t p h ầ n n ợ lã i v a y — 73 3 C h o v a y m i đ ể th u h i n ợ c ũ — 4 T ă n g c n g c c b iệ n p h p x lý tà i sả n đ ả m b ả o -7 Đ ẩ y m n h b iệ n p h p th u h i n ợ x ấ u th ô n g q u a k h i k iệ n 6 N â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g b n c c k h o ả n n ợ x ấ u - G iả i p h p p h ò n g n g a p h t s in h n ợ x ấ u m i -7 N h ó m g iả i p h p đ ố i v i C n b ộ tín d ụ n g -8 3.3 KIẾN N G H Ị 85 3 Đ ố i v i C h ín h p h ủ - 85 3 Đ ố i v i N g â n h n g N h n c - 92 3 Đ ổ i v i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n V iệ t N a m - KỂT LUẬN CHƯƠNG - 98 KÉT L U Ậ N 99 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TÁT Viết tắt Nguyên nghĩa AMC C ô n g ty q u ả n lý n ợ v k h a i th c tà i sả n BĐS B â t đ ộ n g sả n C IC T r u n g tâ m t h ô n g t in tín d ụ n g N g â n h n g N h n c V iệ t N a m CBCNV C n b ộ c ô n g n h â n v iê n DATC C ô n g t y q u ả n lý n ợ v k h a i th c tà i sả n tồ n đ ọ n g DNNN D o a n h n g h iệ p N h n c DNNVV D o a n h n g h iệ p n h ỏ v v a DPRR D ự p h ò n g rủ i ro IP C A S H ệ t h ô n g th a n h to n v k ê to n k h c h h n g NHNN N gân hàng N hà nước N H N o & P T N T N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n NHTM N g â n h n g th n g m i PGD P h ò n g g ia o d ịc h TCTD T ố c h ứ c tín d ụ n g TSĐ B T i sả n đ ả m b ả o TTCK T h ị tr n g c h ứ n g k h o n VAM C C ô n g ty M u a b n n ợ q u ố c g ia v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, s ĐỒ S Đ Ồ , B IẺ U ĐỎ : S đ M ô tổ c h ứ c C h i n h n h N H N o & P T N T T r u n g Y ê n .3 S đ ô 2 : Q u y trìn h q u ả n lý v th u h i n ợ c ó v ấ n đ ề 46 B iể u đ K ế t q u ả h u y đ ộ n g v ố n từ n ă m - 2 35 B iể u đ 2 T ỷ lệ n ợ x ấ u tr ê n d u n ợ t h e o k ỳ h n 43 B iể u đ T ỷ lệ n ợ x ấ u t h e o th n h p h ầ n k in h t ế 44 B Ả N G B IỂ U : B ả n g : C c ấ u n g u n v ố n h u y đ ộ n g 36 B ả n g 2 : C c ấ u d n ợ 39 B ả n g : T ổ n g h ọ p n ợ x ấ u n ă m - 2 4? B ả n g : T ỷ lệ n ợ x ấ u th e o k ỳ h n v a y 43 B a n g : C c a u n ợ x â u t h e o lo i h ìn h k in h tê v n g n h k in h tế 44 B ả n g : K ế t q u ả th u h i n ợ x ấ u 3J B a n g : T h u h ô i n ợ x â u g ó p p h â n g iả m t ỷ lệ n ợ x ấ u 53 B ả n g : H iệ u s u ấ t th u h i n ợ x ấ u 34 B ả n g : N ợ x ấ u m i p h t s i n h 34 M Ở ĐẰƯ Tính cấp thiết đề tài K h ủ n g h o ả n g tà i c h ín h , s u y th o i k in h t ế to n c ầ u k é o d i từ n ă m 0 đ ê n n a y đ ã k é o t h e o m ộ t lo t c c n ê n k in h t ế lớ n tr ê n th ế g iớ i rơ i v o s u y th o i V i ệ t N a m v i tư c c h m ộ t b ộ p h ậ n c ủ a k in h t ế q u ố c tế , d o đ ó k h n g th ể trá n h k h ỏ i n h ữ n g tá c đ ộ n g t iê u c ự c c ủ a s u y th o i k in h tế th ế g iớ i T r c h ê t, s u y th o i k in h t ế th ế g iớ i tá c đ ộ n g trự c t iế p đ ế n c c d o a n h n g h iệ p c ó liê n q u a n đ ê n h o t đ ộ n g x u ấ t k h ẩ u v v i ệ c th u h ú t c c d ò n g v ố n đ ầ u tư n c n g o i v o V iệ t N a m , q u a đ ó g iá n tiế p m c h o h o t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h c ủ a c c d o a n h n g h iệ p k h c tr o n g đ ó c ó c ả c c N g â n h n g g ặ p n h iề u k h ó k h ă n T h ê m v o đ ó , V iệ t N a m tr o n g th i g ia n q u a , d o q u tậ p tr u n g v o m ụ c t iê u tă n g tr n g k in h tể d ẫn đ ế n v iệ c s d ụ n g c c n g u n lự c k in h tế k h ô n g h iệ u q u ả đ ặ c b iệ t tr o n g lĩn h v ự c đ ầ u tư c ô n g v lĩn h v ự c x â y d ự n g , k in h d o a n h b â t đ ộ n g s ả n v h ệ lụ y c ủ a n ó là: n ợ c n g g ia tă n g , th ị tr n g b ẩ t đ ộ n g s ả n b ị đ ó n g b ă n g k é o t h e o h n g lo t c c d o a n h n g h iệ p k h c b ị ản h h n g , n h iề u d o a n h n g h iệ p p h ả i p h sả n , n g n g h o t đ ộ n g , tìn h tr n g th ấ t n g h iệ p g ia tă n g , s ứ c c ầ u c ủ a n ề n k in h t ế b ị s u y g iả m D o đ ó , h o t đ ộ n g c ủ a c c N g â n h n g tr o n g th i g ia n q u a g ặ p n h iề u k h ó k h ă n n h â t tr o n g c ô n g tá c th u h i n ợ v đ ó n g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n tỷ lệ n ợ x ấ u tă n g c a o n h h iệ n n a y H iệ n n a y , n ợ x ấ u đ ợ c v í n h " cụ c m u đ ôn g" m tắ c n g h ẽ n s ự lư u th ô n g , lu â n c h u y ể n t iề n tệ tr o n g n ề n k in h tế , m g iả m sú t " sứ c k h o ẻ " h ệ t h ố n g tà i c h ín h V iệ t N a m v đ ó c ó th ể n g u y c d ẫ n đ ế n s ự đ ổ v ỡ c ủ a h ệ t h ố n g N g â n h n g n ế u n h n ợ x ấ u k h ô n g đ ợ c k iể m s o t v n g ă n ch ặ n sớ m V ì v ậ y , đ ề tà i “Giải pháp nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Trung Yên” đ ợ c c h ọ n m đ ề tà i n g h iê n c ứ u 2 Mục đích nghiên cứu H ệ t h ố n g h ó a lý lu ậ n v ề n ợ x ấ u v h iệ u q u ả c ủ a th u h i n ợ x ẩ u tr o n g hoạt đ ộ n g N H T M Đ ánh g iá th ự c tr n g h iệ u q u ả th u hồi nợ xấu củ a C hi nhánh N H N o & P T N T T r u n g Y ê n tr o n g th i g ia n q u a v Đ ề x u ấ t m ộ t s ố g iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả th u h i n ợ x ấ u tạ i C h i nhánh N H N o & P T N T T rung Y ên Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đ ố i t ợ n g n g h iê n c ứ u tr o n g b i v i ế t n y h iệ u q u ả h o t đ ộ n g th u h i n ợ x ấ u tr o n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h C h i n h n h N H N o & P T N T T r u n g Y ê n Đ ề tà i s d ụ n g h ệ t h ố n g s ố liệ u v tà i liệ u c ủ a C h i n h n h N H N o & P T N T T r u n g Y ê n từ n ă m - 2 Phưong pháp nghiên cứu B i v i ế t s d ụ n g k ế t h ọ p m ộ t s ố p h n g p h p n g h iê n c ứ u k h o a h ọ c : P h n g p h p t h ố n g k ê , p h â n t íc h h o t đ ộ n g k in h tế v x lý h ệ th ố n g ; p h n g p h p k h ả o n g h iệ m t ổ n g k ế t th ự c tiễ n ; P h n g p h p q u y n ạp ; Kết cấu luân văn N g o i p h ầ n m đ ầ u , p h ầ n k ế t lu ậ n , lu ậ n v ă n đ ợ c k ế t c ẩ u g m c h n g n h sau : C h n g 1: T ổ n g q u a n v ề n ợ x ấ u v h iệ u q u ả th u h i n ợ x ấ u c ủ a N g â n h n g th n g m ại C h n g : T h ự c tr n g h iệ u q u ả th u h i n ợ x ẩ u tạ i C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n C h n g : G iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả th u h i n ợ x ấ u tạ i C h i n h n h N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t tr iể n N ô n g th ô n T r u n g Y ê n 87 * Đ ả o đảm m ô i trường kinh tế ổn định g óp phần bảo đảm hiệu vốn tín dụng m n gân h àng cu n g cấp ch o n ền kinh tế Đ ợ c hoạt động m ột m ôi trường kinh tế ổn định giúp D oanh nghiệp yên tâm hoạt động, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, tạo khả trả n ợ đầy đủ cho ngân hàng N g ợ c lại, m ôi trường kinh tế không ôn định cản trở hoạt đ ộng kinh doanh họ, kêt làm ăn thua lỗ gây khó khăn cho D oanh nghiệp v iệc tốn n ợ vay ngân hàng C hính sách v c ch ế quản lý v ĩ m ô N h nư ớc trình đ iều chỉnh, đối m ới v hoàn thiện Sản xuất kinh doanh nư ớc phải cạnh tranh ga y gắt v i hàng n goại nhập hàng nhập lậu C ác D oan h nghiệp ch u yển h n g điều chỉnh phư ơng án sản xuất kinh doanh k h ôn g theo kịp v i thay đối c ch ế sách v ĩ m ô N h nước V ì vậy, m ột sổ D oan h n gh iệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đ ọng h àng h oá vật tư thua lỗ, m ất khả n ăng tốn từ dẫn đến k h ơn g có khả trả n ợ ch o n gân h àng đến hạn V ì vậy, N h nước cần c ó biện pháp nhằm bảo đảm m ột m ôi trường kinh tế ổn định ch o hoạt đ ộn g D oan h n gh iệp N h nư ớc nên có bước đệm h oặc giải pháp thiết thực nhằm tháo g ỡ khó khăn g â y c ó ch u yển đổi, điều chỉnh c ch ế, sách liên quan đến toàn b ộ hoạt đ ộn g kinh tế M ặt khác, N h nư ớc cần có nhữ ng sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt đ ộn g sản xuất kinh doanh D oan h n gh iệp nước, cần điều chỉnh tăng cư n g h iệu lự c pháp lý sách thuế, sách bảo h ộ sản xuất n c, sách ngăn chặn hàng nhập lậ u để bảo đảm tính tích cự c sách N h nước cần có sách hấp dẫn thu hút tổ chức bảo hiểm nước vào hoạt động nhằm tạo cạnh tranh lành manh kinh doanh bảo hiêm , tạo điều kiện cho m ọi cá nhân, tổ chức có hội bảo hiểm N hà 88 nước cho phép thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng chuyên nghiệp để giải nhu cầu bảo hiểm rủi ro tín dụng T ổ chức tín dụng N h n c ch o phép thành lập tổ c cu n g cấp thơng tin bảo đảm độ ch ín h x c kịp thời để cu n g cấp cho T ổ c tín dụng Thứ hai là, nhanh ch ón g thành lập n g ty m ua bán n ợ quốc gia (V A M C ) V A M C m ột doanh n gh iệp đặc b iệt Thủ tướng C hính phủ thành lập hình thức n g ty T N H H m ột thành v iê n 100% vố n nhà nư ớc hoạt d ộn g th eo n g u y ên tắc lấy thu bù ch i, k h ôn g v ì m ục tiêu lợi nhuận chịu quản lý, giám sát trực tiếp N H N N N g â n h àng nhà nư ớc ban hành m ột quy ch ế buộc T C T D có tỷ lệ n ợ xấu 3% phải bán khoản n ợ xấu cho V A M C V A M C có trách n h iệm tiếp nhận n gu y ên trạng giá trị sổ sách khoản n ợ xấu ngân hàng phát hành trái phiếu đặc biệt v i lãi suất cự c thấp cho ngân hàng, đến kỳ đáo hạn, trái p h iếu V A M C c ó g iá trị 0, tức m ọi thua lỗ phản ánh đầy đủ v o báo cáo kết hoạt đ ộn g kinh doanh ngân hàng V A M C ưu tiên x lý n ợ xấu tổ c tín dụng V iệ t N am hình thức cấp tín dụng, m ua bán trái phiếu doanh n ghiệp, cô n g cụ n ợ v ủy thác ch o bên thứ ba C ác khoản n ợ xấu tập trung x lý n ợ xấu c ó tài sản đảm bảo bất đ ộn g sản v bất đ ộn g sản hình thành tu n g lai K hi thu h ồi n ợ xấu ngân hàng phải trích lại m ột khoản ch o V A M C để bù đắp chi phí q trình thu hồi nợ N h vậy, n gân hàng phải có trách nhiệm v i khoản n ợ xấu m ình tạo ra, nhiên V A M C giúp ngân h àng k éo dãn thời gian ghi nhận thua lồ để ngân h àng c ó thời gian đôn đổc thu hồi n ợ đ ồn g thời thu xếp bù đăp số lồ dự tính n ày b ằng n gu ồn thu nhập khác N g o i trước mắt V A M C giúp ch o ngân hàng hai khía cạnh: 89 K hi ch u yển từ “n ợ xẩ u ” thành “trái p hiếu V A M C ”, hệ số rủi ro để tính tổn g tài sản có rủi ro củ a khối tài sản có g iá trị sổ sách tu n g đương giảm N h v ậ y , tổ n g tài sản có rủi ro ngân hàng giảm x u ố n g đẩy tỷ lệ an toàn v ố n tăng K hi rủi ro m ột tổ chức tín dụng giảm x u ốn g, lý th u yết lãi suất huy đ ộn g giảm theo K hi đó, bảng cân đối k ế toán ngân hàng, m ột tài sản “xấ u ” biến thành m ột tài sản “đư ợc co i tốt” , m ột tài sản “k h ơn g có tính khoản” b iên thành m ột tài sản c ó thê m ua bán, câm cố , chấp thị trường quan trọng nhât có thê đem lên N H N N ch iêt khấu lấy tiền T ăng tính k hoản ch o ngân hàng Thứ ba là, hoàn thiện chế, hệ thống pháp luật xử lý tài sản đảm bảo: * H oàn thiện c chế đảm bảo tiền va y V ân đê nên theo h n g k h ôn g quy định đảm bảo, cầm cổ , bảo lãnh m ột đ iều k iện bắt buộc phải thực h iện để va y v ố n m iễn thực m nên quy định có tính khn khổ pháp luật, tách bạch tín dụng sách tín dụng thư ơng m ại V i tín dụng thương m ại, cần đưa nhiều biện pháp đảm b ảo tiên va y m ột cách p h on g phú, đa dạng, c sở đó, tổ ch ứ c tín dụng lựa ch ọn khách hàng, lựa ch ọn dự án để định hay k h ôn g quyêt định ch o v a y v ch o va y có đảm bảo hay k h ôn g cần tài sản đảm bảo; áp dụng v i m ọi chủ thể kinh tế m k h ôn g phân biệt đối xử V i tín dụng sách phủ định cho v a y k h ôn g cần đến tài sản làm đảm bảo, nh n g bị tổn thất có n g u y ên nhân khách quan gây phủ phải có trách nh iệm x lý V i c ch ế vậy, khắc phục m ột số tồn tại: - N â n g ca o q u yền tự chủ, tự chịu trách nh iệm ngân hàng khách h àn g v iệ c quyêt định ch o v a y trả nợ N h nước k h ôn g can thiệp sâu v o định bên 90 - X o bỏ c ch ế “x in ch o ” đảm bảo - N g â n h àng lựa ch ọn khách hàng c ó uy tín vay, lựa chọn đư ợc b iện pháp đảm bảo phù h ọp, lựa chọn tài sản làm đảm bảo Từ giảm v iệ c ch o v a y bị động, phụ thuộc, giảm v iệ c nhận tài sản đảm b ảo n ên giảm tồn đ ọng tài sản cần x lý * H ồn thiện n g tác định g iá tài sản đảm bảo - T hành lập m ột tổ c ch u yên m ôn v ề định g iá tài sản đảm bảo - Đ a m ột khung g iá m ở, tạo điều k iện ch o ngân hàng linh hoạt v iệ c định giá, k h ôn g xa so v i quy định ngân hàng cũ n g k h ôn g cố định v o khung g iá đó, tránh tình trạng g iá theo khung giá nhà n c thấp so v i g iá thị trường thị trường bất đ ộn g sản N h n c cần th ông báo rộng rãi phương tiện thơng tin đại chúng để tránh tình trạng h iểu lầm giữ a khách hàng ngân hàng tránh tình trạng m ột tài sản đảm bảo ng lại đánh g iá khác v i ngân hàng khác * H oàn thiện c ch ế x lý tài sản đảm bảo - Q uy định nhiều hình thức x lý tài sản đảm bảo + B ên chấp tự bán tài sản + C ả hai bên cù n g bán tài sản + G iao cho ngân h àng bán tài sản + G án n ợ h oặc thoả thuận phư ơng thức khác - N â n g cao quyền hạn ngân hàng v iệ c bán tài sản đảm bảo m ột số trường họp: + B ê n chấp v ắ n g m ặt k h ôn g thực h iện n ghĩa vụ trả nợ, khơng c ó n gư i thừa kế h oặc n gư i thừa kế k h ôn g thực n ghĩa vụ + Sau m ột thời gian quy định, tài sản k h ôn g x lý thoả thuận - Đ ề nhiều phư ơng thức bán tài sản để vận dụng linh hoạt vào 91 trường họp: + B án trực tiếp ch o n gư i có nhu cầu + B án đấu g iá th ôn g qua trung tâm h oặc thành lập doanh nghiệp ch u yên thự c h iện nh iệm vụ + N g â n hàng đư ợc tự tổ c bán đấu giá tài sản nơi thuận ìợ i đế thu n ợ m ột cách nhanh + T hu n ợ tài sản đảm bảo ngân hàng thấy tài sản cần thiết để dùng o kinh doanh, khai thác, ch o th u ê * G iảm thuế m iễn thuế phát m ãi tài sản N h n c cần giảm h oặc m iễn thuế doanh thu từ v iệ c bán tài sản đảm bảo đê trả n ợ ngân hàng L ý v ì bên có tài sản bị lâm o tình buộc phải bán để trả n ợ k h ơn g phải bán v ì m ục đích kinh doanh N ếu ngân hàng thay m ặt bên đảm b ảo bán tài sản có n gh ĩa thay m ặt chủ sở hữu bán tài sản m tài sản chư a đư ợc ch u yển quyền sở hữu cho ngân hàng nên k h ôn g thể coi v iệ c bán tài sản hoạt đ ộn g kinh doanh bán tài sản N h vậy, ngân hàng b ên chủ tài sản k h ôn g phải nộp thuế tín dụng ngân hàng trường họp bán tài sản đảm bảo * T ăng cư n g h ỗ trợ án v iệ c phát m ãi tài sản - N h n c, cụ án nhân dân tối cao cần hư ớng dẫn cụ thể để v iệ c cô n g nhận x lý tài sản đảm bảo, tạo điều k iện thuận lợ i cho ngân hàng đê x lý tài sản đảm bảo thu h ồi n ợ khó đòi - C ần g ộp tiền thi hành án o ngân hàng để khấu trừ số n ợ vay, ngân hàng b áo cáo trình nộp tiền thi hành án đến giải x o n g cho p h òn g thi hành án - K hi x ả y v iệ c tranh chấp h ọp đ ồn g tín dụng h oặc h ọp đ ồng đảm bảo ngân hàng k iện tồ án có thẩm q u yền để x lý c ó b iện pháp cưỡng ch ế thi hành án có h iệu lực 92 - K hi b ên v a y có liên quan đến vụ án hình c quan pháp luật cần tạo điều k iện ch o ngân hàng phát m ãi tài sản đảm bảo 3.3.2 Đối vói Ngân hàng Nhà nước Thứ là, thúc đẩy hoạt đ ộn g C ôn g ty m ua bán n ợ n gân h àng thư ơng m ại nhanh ch ón g x â y dựng đề án thành lập C ôn g ty m ua bán n ợ quốc g ia (V A M C ) trình thủ tư ớng C hính phủ định thành lập v sớm đưa v o hoạt động Thứ hai là, tăng cư ờng côn g tác tra, giám sát hoạt động N H T M T heo quy định hành, thẩm quyền tra ngân hàng N h nước có chức quản lý N h nước D o đó, v iệc giám sát cịn m ang nặng tính hành chính, n gh iên g x lý sai phạm khắc phục hậu m thiếu khuyển nghị cần thiết kịp thời đổi vớ i tổ chức tín dụng V ì vậy, cần hồn thiện m hình tổ chức m áy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến Cơ sở có độc lập tương đổi v ề điều hành hoạt động nghiệp vụ tố chức m áy ngân hàng N h nước Trên sở tăng cư ờng g tác tra hoạt động tín dụng để phát kịp thời sai sót, xu hướng phát triển lệch lạc, để đạo phòng ngừa chỉnh sửa, khắc phục m ột cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏn g điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động không m ột ngân hàng m toàn hệ thống Thứ ba là, N g â n hàng N h nước cần nâng cao hồn thiện vai trị Trung tâm th n g tin tín dụng (C IC ) nhằm hỗ trợ cung cấp th ông tin, loại bớt rào cản tiếp cận th ôn g tin ngân hàng thương m ại CIC đầu m ố i cu n g cấp th ơng tin tín dụng quan trọng cho N H T M v iệ c đánh g iá rủi ro khách hàng T uy n h iên, thực tế thời gian qua cho thấy n gu ồn thông tin m CIC cu n g cấp m an g tính th ống kê, hoàn toàn chưa đáp ứ ng nhu cầu lớn v ề th ôn g tin cập nhật th ông tin cảnh báo H iện tại, ngân 93 hàng chưa khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp Do đó, thời gian tới CIC cần phối hợp nhiều với quan chức như: thuế, thống kê, thương mại để cung cấp cho NHTM thông tin tình hình phát triến ngành tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành Ngồi ra, CIC cần phải thường xuyên cảnh ồao khách hàng có vấn đề để NHTM biết Nâng cao chất lượng thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu cập nhật thông tin NHTM Hiện tại, ngân hàng chưa khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp Trung tâm thơng tin tín dụng cần phải thường xuyên cảnh báo khách hàng có vẩn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cân có biện pháp tuyên truyền thích họp để ngân hàng nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng NHNN cần có nhừng quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số hiệu khách hàng vay vốn ngân hàng để trung tâp kịp thời cung cấp thông tin cảnh báo rủi ro cho NHTM - Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để thực phân loại nợ theo điều 7-QĐ493 yêu cầu khách quan nhằm hướng đến thơng tin tơ chức tín dụng Việt Nam tn theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, thực tế việc ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn nhiều khó khăn Việt Nam chưa có hệ thống tiêu hồn chỉnh thống phục vụ cho việc đánh giá tiêu định tính khách hàng Do đó, việc NHNN cần phải có văn bản, thay thế, bổ sung cho QĐ493 cần thiết Thứ tư là, đề chế tín dụng họp lý Ngân hàng nhà nước (NHNN) cần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hồn thiện cho hoạt động tín dụng Hiện quy chế, thể lệ NHNN 94 cịn tỏ q chung chung mang tính đạo định hướng nhiều hon mang tính pháp lý Đây sở văn pháp lý khung tín dụng cho NHTM thi hành Thứ năm: Giãn thời gian áp dụng thông tư 02/2013/TT-NHNN: Việc ban hành thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN ban hanh quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro có hiệu lực thi hành 01/06/2013 để thay định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Thơng tư 02 có số thay đổi quan trọng với qui định sát với chuẩn mực quốc tế Basel phạm vi tài sản có phải phân loại, định giá tài sản bảo đảm, sử dụng thơng tin tín dụng, tiêu chuẩn phân loại nợ, phản ánh đầy đủ chất lượng tài sản TCTD đồng thời theo quy định Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Quyết định 780/QĐ-NHNN hết hiệu lực thi hành Hiện nay, áp dụng thông tư này, tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thương mại (NHTM) tăng từ 3-4% lên 10-20%, chí cao Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao đồng nghĩa với việc ngân hàng phải trích lập dự phịng nhiều ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng, điều kiện cho vay chặt chẽ hơn, ảnh hưởng đến khả cho vay doanh nghiệp kinh tế, doanh nghiệp khó tiếp cận vốn Do đó, bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, TCTD phải đổi mặt với vấn đề nợ xấu, tín dụng tăng thấp, việc thành lập công ty mua bán nợ vướng mắc, để tạo điều kiện cho TCCD doanh nghiệp khắc phục khó khăn, NHNN cần xem xét để điều chỉnh thời gian áp dụng Thông tư 02/2013/TT-NHNN đến năm 2014 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động Chi nhánh 95 NHNo&PTNT Trung Yên, NHNo&PTNT Việt Nam cần có biện pháp, hướng dẫn, đạo cụ thể công tác xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh: * Sớm thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Theo số liệu đến 30/06/2012 tỷ lệ nợ xấu Agribank 6.14% dẫn đầu tỷ lệ nợ xấu khối NHTM nhà nước, theo thơng báo tỷ lệ nợ xẩu Agribank xấp xỉ 4%, nhiên nợ xấu giảm thời gian qua Agribank đạo chi nhánh tăng cường xử dụng quỳ dự phòng rủi ro để xử lý, chất số nợ xấu cân phải thu vân cịn cao, để xử lý số nợ tồn đọng NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm thành lập công ty Quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) để mua xử lý khoản nợ xấu từ chi nhánh góp phần nâng cao hiệu thu hôi khoản nợ xấu cho toàn hệ thống, nâng cao hiệu kinh doanh cho Agribank * Chỉ đạo nghiệp vụ kịp thời: Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trưong, sách Chính phủ ngành Hiện nay, điều kiện môi trường cho hoạt động ngân hàng cịn nhiều thiếu sót bất cập, việc Chính phủ thường xun đưa nghị định để đạo hoạt động ngành ngân hàng cố gắng lớn Nhà nước nhằm bước hồn thiện mơi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị định địi, việc NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vướng mắc để nâng cao hiệu quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm ban hành văn hướng dẫn chi nhánh thực quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN, dựa kết 96 phân loại nợ theo quy định để đề biện pháp xử lý kiến nghị kịp thời * Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ NHNo&PTNT Việt Nam cần phải có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dân đên làm sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong trọng thẩm định; tính tốn, xác định kỳ hạn trả nợ - khâu quan trọng, làm tốt khơng giúp người làm tín dụng đưa định đầu tư chuẩn xác, hiệu (thể khâu thu nợ) mà tạo tương đồng kỳ hạn trả nợ (gôc lãi) nguôn thu người vay Trên thực tế, có nhiều ngân hàng thực quy trình tín dụng “ba tay” việc xét duyệt cho vay Quy trình đạt rât nhiêu hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Theo vay thực thơng qua ba phận: phận tín dụng, phận quản trị rủi ro phận quản lý tín dụng Ba phận độc lập với định cho vay Bộ phận tín dụng nơi nhận hô sơ vay vôn khách hàng Sau xem xét thẩm định lập báo cáo thâm định gửi phận quản trị rủi ro Bộ phận quản trị rủi ro sở bên tín dụng đưa sang kết hợp với thông tin thu thập tiến hành tái thâm định Mồi đề xuất cấp tín dụng cần phân tích cẩn then nhân viên phân tích tín dụng có lực, có chun mơn phù họp với quy mô độ phức tạp giao dịch Nêu đông ý cho vay chuyển sang phận quản 97 lý tín dụng để giải ngân thu nợ Hiện quy trình tín dụng ngân hàng nơng nghiệp cịn số tồn ảnh huởng đên cơng tác cho vay thu nợ Do vậy, Ngân hàng Nông nghiệp cân thực quy trình tín dụng “ba tay” nhằm bảo đảm lựa chọn vay an tồn hiệu v * Có sách lâu dài đào tạo nguồn nhân lực Giải pháp người không giải pháp riêng Chi nhánh mà cịn phải có phối hợp Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam cần quy định tiêu chuẩn cán ngân hàng hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác nhau, đồng thời tổ chức lớp đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực đặc biệt lĩnh vực tín dụng Các lóp đào tạo cân mở thường xuyên, nội dung giảng dạy phải không ngừng nâng cao đê phù họp với phát triển nghiệp vụ ngân hàng tiến tới tiêu chuẩn quốc tế Có thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức thường xuyên kỳ thi sát hạch cán ngân hàng để chọn lọc cán có đủ lực, đồng thời khuyến khích họ khơng ngừng tự học hỏi trau dồi kiến thực nghiệp vụ * Khai thác triệt đê tiện ích Trung tâm phịng ngừa rủi ro Trong thời gian qua, hoạt động Trung tâm phịng ngừa rủi ro góp phần tích cực công tác quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Tuy nhiên số lượng thơng tin cịn chưa thật cập nhật Vì vậy, khai thác hiệu hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro giúp cho việc thu thập trun tải thơng tin kịp thời, xác nhằm nâng cao cơng tác quản lý nợ Ngồi cần phải tuyển chọn cán động có trình độ nghiệp vụ cao bổ sung cho lĩnh vực * v ề công nghệ thông tin: Bổ sung thêm Modul nghiệp vụ phần mềm IPCAS liên quan đến 98 cơng tác tín dụng đế hạn chế tối đa giao dịch viên tín dụng hạch tốn vào số (phần việc phận kể toán) Hỗ trợ Chi nhánh khai thác số dư tiền vay bình qn ngày khách hàng để tính tốn hiệu kinh tế đến khách hàng, đưa sách cụ thể với nhóm khách hàng khác KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận nợ xấu hiệu thu hồi nợ xấu chương việc đánh giá thực trạng hiệu công tác thu hồi nợ xấu NHNo&PTNT Trung Yên, chương luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam việc nâng cao hiệu nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung 99 K ẾT LUẬN Nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ xấu vấn đề quan trọng cần thiết không riêng Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên đổi với NHNo&PTNT Việt Nam nhu NHTM nói chung Tuy nhiên đê làm tốt cơng tác địi hỏi phải nghiên cứu sâu sắc với giải pháp đồng với tâm, nỗ lực từ nhiều phía Trong phạm vi viết này, em nêu ra, phân tích, tập trung nghiên cứu xem xét số vấn đề sau: Hệ thống hoá lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại: Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, hiệu thu hồi nợ xấu, nhân tô ảnh hưởng tiêu đánh giá hiệu thu hồi nợ xấu Vận dụng ly thuyết công tác thu hồi nợ xấu NHTM, luận văn sâu vào phân tích đánh giá thực trạng hiệu hoạt động thu hôi nợ xâu Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên, để tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thu hồi nợ xấu Từ việc nghiên cứu lý thuyết nợ xấu, hiệu thu hồi nợ xấu từ thực tiễn tình hình nợ xấu, hiệu công tác thu hồi nợ xấu tại Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên, luận văn đề số giải pháp đưa sô kiên nghị đơi với Chính phủ, NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ để nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Chi nhánh Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu song hạn chế mặt kiến thức lực thân nên viết cịn nhiều sai sót, kính mong đóng góp thấy cô bạn D A N H M ỤC TÀI LIỆU TH AM K HẢO David Cox , N g h iệ p v ụ n g â n h n g h iệ n đ i, Nhà xuất trị quốc gia, 1997 Hồ Diệu, T ín d ụ n g n g â n h n g , NXB Thống kê, Hà Nội, 2001 Edward W.Reed & Edward K.Gill, N g â n h n g t h n g m i, Nhà xuất T i ề n t ệ n g â n h n g v t h ị t r n g t i c h ín h , Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh, 1993 Fredric s Mishkin, khoa học kỹ thuật, 2001 Phan Thị Thu Hà, N g â n Duơng Hữu Hạnh, to n cầ u , h n g th n g m i, NXB Thống kê, 2006 C c n g h iệ p v ụ n g â n h n g th n g m i tr o n g n ề n k in h tế Nhà xuất lao động, Thành phố Hồ Chí Minh, 2011 Trần Huy Hồng, Q u ả n t r ị n g â n h n g t h n g m i, Nhà xuất Lao động xã hội, Thành pbố Hồ Chí Minh, 2007 Tơ Ngọc Hưng, N g â n h n g t h c m g m i NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 International Accounting Standard 39, Financial Instruments: Recognition and Measurement 10 Nguyễn M inh Kiều, T ín d ụ n g v th ẩ m đ ịn h tín d ụ n g n g â n h n g , NXB Thống kê, 2008 11 Nguyễn Minh Kiều, N g h i ệ p v ụ n g â n h n g h i ệ n đ i, Nhà xuất Lao động xã hội, Thành phổ Hồ Chí Minh, 2011 12 Nguyễn Thị Mùi, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2008 13 Peter S.Rose, G iá o tr ìn h Q u ả n tr ị n g â n h n g th n g m i, NXB tài chính, Hà Nội, 2004 14 Nguyễn Văn Tiến, Q u ả n tr ị r ủ i r o tr o n g k in h d o a n h n g â n h n g , NXB Thống kê, Hà Nội, 2005 15 Ngân Hàng Nhà nước, Q u y ế t đ ịn h s ổ /2 0 /Q Đ -N H N N q u y đ ịn h v ề phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội, năm 2005 16 Ngân hàng Nhà nước, Q u y ế t đ ị n h s ổ / 0 / Q Đ - N H N N v ề v i ệ c s a đ ổ i, b ổ s u n g m ộ t s ổ đ iề u c ủ a Q u y đ ịn h v ề p h â n lo i n ợ , tr íc h lậ p v s d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x ỉ ỷ r ủ i r o t ín d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a T ổ c h ứ c tín dụng, Hà Nội, năm 2007 17 Hội đồng Quản trị NHN&PTNT Việt Nam, Q u y ế t đ ị n h 6 /Q Đ - H Đ Q T - X L R R , Q u y e t đ ị n h / Q Đ - H Đ Q T - X L R R v ê p h â n l o i n ợ , tr íc h lậ p d ự p h ò n g v x l ý r ủ i r o t r o n g h ệ t h ố n g N H N o & P T N T V iệ t N a m , Hà Nội, năm 2007 2012 18 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên năm 2010-2012 19 Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Các tổ chức tín dụng sổ 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 20 Thời báo ngân hàng, thời báo kinh tế Việt Nam, năm 2010-2012